Nguồn vốn của ngân hàng thương mại và giải pháp phát triển nguồn vốn của ngân hàng thương mại ở việt nam

Để thực hiện đợc các chức năng này Ngân hàng thơng mạiphải có một nguôn vốn đủ lớn và ổn định, bởi vì nguồn vốn đóng vai trò rấtquan trọng ảnh hởng tới chất lợng hoạt động của Ngân hàng

Lời nói đầu

Ngân hàng thơng mại là một trong những tổ chức tài chính quan trọngnhất, là tổ chức thu hút tiết kiệm lớn nhất trong hầu hết mọi nền kinh tế.Hàng triệu cá nhân, hộ gia đình, các doanh nghiệp và các tổ chức kinh tế -xã hội đều gửi tiền tại ngân hàng Ngân hàng đóng vai trò là ngời thủ quỹcho toàn xã hội Thu nhập từ ngân hàng là nguồn thu nhập quan trọng củanhiều hộ gia đình Ngân hàng là tổ chức cho vay đối với các doanh nghiệp,cá nhân, hộ gia đình và một phần đối với nhà nớc Đối với các doanhnghiệp ngân hàng thờng là tổ chức cung cấp tín dụng để phục vụ cho việcmua hàng hoá dự trữ hoặc xây dựng nhà máy, mua sắm trang thiết bị Khidoanh nghiệp và ngời tiêu dùng phải thanh toán các khoản mua hàng hoá vàdịch vụ, họ thờng sử dụng sec, uỷ nhiệm chi, thẻ tín dụng hay tài khoản

điện tử và khi họ cần thông tin tài chính hay lập kế hoạch tài chính, họ ờng đến các ngân hàng để nhận đợc lời t vấn Các khoản tín dụng của ngânhàng cho Chính phủ là nguồn tài chính quan trọng để đầu t phát triển Ngânhàng thực hiện các chính sách kinh tế, đặc biệt là chính sách tiền tệ, vì vậy

th-nó là một kênh quan trọng trong chính sách kinh tế của Chính phủ nhằm ổn

định kinh tế Để thực hiện đợc các chức năng này Ngân hàng thơng mại

phải có một nguôn vốn đủ lớn và ổn định, bởi vì nguồn vốn đóng vai trò rất quan trọng ảnh hởng tới chất lợng hoạt động của Ngân hàng thơng mại

Các Ngân hàng thơng mại ở Việt Nam hiện đang hoạt động theo cơ chếthị trờng có sự quản lý của Nhà nớc Mặc dù Nhà nớc đã có những chínhsách khuyến khích sự hoạt động của Ngân hàng thơng mại, nhng hoạt độngcủa chúng vẫn còn nhiều hạn chế Điều đó, một phần do nguồn vốn của cácNgân hàng thơng mại vẫn còn nhỏ, cha đợc mở rộng và quản lý hiệu quả

Cần có các giải pháp phù hợp để phát triển nguồn vốn nhằm nâng cao hoạt

động của các ngân hàng, giúp cho nền kinh tế nớc ta ngày càng ổn định và phát triền.

Vì lý do đó mà em chọn đề tài “ Nguồn vốn của Ngân hàng thơng

mại và giải pháp phát triển nguồn vốn của Ngân hàng thơng mại ở Việt Nam” làm đề án cho môn học Lý thuyết tài chính tiền tệ.

Em xin chân thành cảm ơn cô giáo Trần Thị Thanh Tú đã hớng dẫn emhoàn thành đề án này

Ch ơng I : Tổng quan về nguồn vốn của

Ngân hàng thơng mại

1.1 Khái quát chung về Ngân hàng th ơng mại:

1.1.1Khái niệm, chức năng và các dịch vụ của Ngân hàng th ơng mại :

1.1.1.1 Khái niệm:

Trớc hết Ngân hàng là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mụccác dịch vụ tài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụthanh toán và thực hiện các chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổchức kinh doanh nào trong nền kinh tế

Luật các tổ chức tín dụng của nớc Cộng hoà xã hội chủ nghĩa ViệtNam có ghi: “ Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch

vụ ngân hàng với nội dung thờng xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiềnnày để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán” Ngân hàng kinhdoanh tiền tệ dới hình thức huy động, cho vay đầu t và cung cấp các dịch vụkhác Huy động vốn – hoạt động tạo nguồn vốn cho ngân hàng thơng mại

đóng vai trò quan trọng ảnh hởng tới chất lợng hoạt động của ngân hàng 1.1.1.2 Các chức năng cơ bản của Ngân hàng th ơng mại:

- Chức năng trung gian tài chính: ngân hàng là một tổ chức tài chínhvới hoạt động chủ yếu là chuyển tiết kiệm thành đầu t đòi hỏi phải có sựtiếp xúc với hai loại cá nhân và tổ chức trong nền kinh tế Đó là các cá nhân

và tổ chức thặng d trong tiêu dùng, tức thu nhập hiện tại của họ lớn hơn cáckhoản chi tiêu hàng hoá, dịch vụ và do vậy họ có tiền để tiết kiệm và cáccác cá nhân, tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, tức chi tiêu cho tiêu dùng

và đầu t vợt quá thu nhập vì thế họ là ngời cần bổ sung vốn

- Chức năng tạo phơng tiện thanh toán: Ban đầu các ngân hàng đã tạo

ra phơng tiện thanh toán thay cho tiền kim loại dựa trên số lợng tiền kimloại đang nắm giữ Với nhiều u thế, dần dần giấy nợ của ngân hàng đã thaythế tiền kim loại làm phơng tiện lu thông và phơng tiện cất trữ, nó trở thànhtiền giấy

- Trung gian thanh toán: thay mặt khách hàng, ngân hàng thực hiệnthanh toán hàng hoá dịch vụ Để việc thanh toán nhanh chóng thuận tiện vàtiết kiệm chi phí, ngân hàng đa ra cho khách hàng nhiều hình thức thanhtoán nh thanh toán bằng sec, uỷ nhiệm thu chi, nhờ thu, các loại thẻ cungcấp mạng thanh toán điện tử, kết nối các quỹ và cung cấp tiền giấy khikhách hàng cần

1.1.1.3 Các dịch vụ của ngân hàng th ơng mại :

Ngân hàng thơng mại có các dịch vụ: mua bán ngoại tệ, nhận tiền gửi,cho vay, bảo quản vật có giá, cung cấp các tài khoản giao dịch và thực hiệnthanh toán, quản lý ngân quỹ, tài trợ các hoạt động của Chính phủ, bảolãnh, cho thuê các thiết bị trung và dài hạn, cung cấp các dịch vụ uỷ thác và

t vấn, cung cấp dịch vụ môi giới đầu t chứng khoán, cung cấp các dịch vụbảo hiểm và đại lý

1.1.2 Hoạt động cơ bản của Ngân hàng th ơng mại:

1.1.2.1 Thay đổi tiền dự trữ:

Các ngân hàng thu lợi nhuận bằng cách bán những tài sản nợ có một

số đặc tính( một kết hợp riêng về tính lỏng, rủi ro và lợi tức) và dùng tiềnthu đợc để mua những tài sản có một số đặc tính khác Nh thế các ngânhàng cung cấp một số dịch vụ chuyển một loại tài sản thành một loại tài sảnkhác cho công chúng

Hoạt động cơ bản của Ngân hàng thơng mại đợc nghiên cứu thông qua

ví dụ sau: có một khách hàng mở một tài khoản sec tại Ngân hàng thơngmại A với số tiền 100 triệu đồng Nh vậy, khách hàng này có một khoảntiền gửi có thể phát sec 100 triệu đồng ở Ngân hàng thơng mại này và trongkét của Ngân hàng thơng mại có 100 triệu đồng tiền mặt, do đó tài sản củangân hàng tăng lên do tiền mặt trong két tăng thêm 100 triệu đồng Do tiềnmặt trong két cũng là một phần trong các khoản tiền dự trữ của ngân hàngnên việc mở một tài khoản sec của khách hàng làm tiền dự trữ của ngânhàng tăng lên đúng bằng số tiền đó

Nếu khách hàng mở tài khoản từ tờ sec đợc phát ra từ một tài khoản ởmột Ngân hàng thơng mại khác ví dụ là Ngân hàng thơng mại B thì tiền gửi

có thể phát séc cũng tăng lên 100 triệu đồng nh trớc nhng hiện nay Ngânhàng thơng mại A bị Ngân hàng thơng mại B nợ 100 triệu đồng

Nh vậy, khi một Ngân hàng thơng mại nhận thêm tiền gửi thì tiền dựtrữ tăng thêm đúng bằng số tiền gửi đó, khi tiền gửi rút ra nó bị mất một l-ợng tiền dự trữ đúng bằng số tiền gửi rút ra

1.1.2.2 Tạo lợi nhuận từ việc cho vay:

Trở lại với tình huống Ngân hàng thơng mại A vừa nhận đợc thêm sốtiền gửi có thể phát sec 100 triệu đồng Theo luật định, ngân hàng này phải

dự trữ bắt buộc một tỷ lệ nhất định trên tiền gửi có thể phát sec Do cáckhoản tiền dự trữ không mang lại tiền lãi, trong khi đó nó phải chi phí choviệc nắm giữ 100 triệu đồng Nếu muốn tạo ra lợi nhuận ngân hàng nàyphải sử dụng toàn bộ hoặc một phần số tiền dữ trữ quá mức để cho vay hoặc

đầu t Nh vậy ngân hàng A bây giờ thu đợc một khoản tiền lãi từ việc chovay do sử dụng những món tiền gửi ngắn hạn( tiền gửi có thể phát sec) để “mua” tài sản dài hạn( cho vay)

1.2 Nguồn vốn của Ngân hàng th ơng mại:

1.2.1 Nguồn tiền gửi:

1.2.1.1 Tiền gửi giao dịch (tiền gửi có thể phát hành sec):

Tiền gửi giao dịch là những khoản tiền mà ngời gửi gửi ở Ngân hàngthơng mại để sử dụng vào các việc chi trả, thanh toán Trong phạm vi chophép, các nhu cầu chi trả của doanh nghiệp, cá nhân đều đợc ngân hàngthực hiện Các khoản thu bằng tiền của doanh nghiệp và cá nhân đều có thể

đợc nhập vào tiền gửi thanh toán theo yêu cầu

Tiền gửi giao dịch bao gồm:

- Tài khoản sec không có lãi (tiền gửi không kỳ hạn)

- Các tài khoản Now có lãi

Tiền gửi có thể phát hành sec là tiền gửi có thể đợc thanh toán theoyêu cầu: nếu ngời gửi tiền tới Ngân hàng thơng mại để gửi thì khi ngời đó

đề nghị thanh toán bằng cách rút ra một giấy rút tiền thì Ngân hàng thơngmại phải thanh toán ngay lập tức Tơng tự , nếu một ngời nhận một tấm secthanh toán và mang tờ sec đó chuyển vào Ngân hàng thơng mại, thì ngaylập tức Ngân hàng thơng mại phải chuyển số tiền ấy vào tài khoản của họ Tài khoản Now( Negotiable Order of Withdrawal - lệnh thu hồi vốn),

là một tài khoản tiết kiệm nhng khác với tài khoản tiết kiệm khác ở chỗ:trong khi cùng đợc hởng lãi suất tiền gửi nh nhau, tài khoản Now cho phépngời gửi đợc rút tiền bất cứ lúc nào mà không bị phạt lãi suất

Tiền gửi giao dịch là một tài khoản có của ngời gửi nhng lại là mộtkhoản nợ của Ngân hàng thơng mại Loại tiền gửi này thờng là nguồn vốn

có chi phí thấp nhất bởi vì khách hàng gửi tiền vào Ngân hàng thơng mạivới mục đích giao dịch thanh toán chứ không phải là mục đích sinh lời

1.2.1.2 Tiền gửi phi giao dịch:

Tiền gửi phi giao dịch là dạng ngời gửi đợc hởng tiền lãi nhng lạikhông đợc quyền phát hành sec thanh toán từ tài khoản này Vì vậy, đây lànguồn vốn quan trọng nhất của Ngân hàng thơng mại

Nhìn chung, tiền gửi phi giao dịch không đợc rút ra khi cha đến hạn.Nhng do sự cạnh tranh thu hút tiền gửi, các Ngân hàng thơng mại cho phépngời gửi đợc rút tiền khi có nhu cầu nhng chỉ đợc hởng lãi suất tính nh tiềngửi giao dịch

Tiền gửi phi giao dịch bao gồm hai loại chính:

- Tài khoản tiết kiệm

Tiền gửi có kỳ hạn hay còn gọi là giấy chứng nhận tiền gửi( CD Certificate of Deposits).

Tài khoản tiết kiệm chủ yếu là tiền gửi tiết kiệm của dân c Các tầnglớp dân c có các khoản tiền tạm thời cha sử dụng, họ đều có thể gửi tiếtkiệm nhằm thực hiện các mục tiêu sinh lời và bảo toàn đối với các khoảntiết kiệm Mặc dù tài khoản tiết kiệm này nhỏ và lẻ tẻ song rất ổn định nên

là một bộ phận quan trọng trong nguồn vốn của Ngân hàng thơng mại

Chứng chỉ tiền gửi kỳ hạn( CD) chủ yếu do các công ty hoặc các Ngânhàng thơng mại khác mua CD có thể đợc bán lại ở một thị trờng cấp hai tr-

ớc khi mãn hạn Do vậy các công ty, các quỹ tơng trợ thị trờng tiền tệ vàcác tổ chức tài chính khác nắm giữ CD nh tài sản thay thế cho các tín phiếukho bạc và những trái khoán ngắn hạn khác

1.2.3 Vốn vay:

Chúng ta đã biết, tiền gửi là nguồn quan trọng nhất của Ngân hàng th

-ơng mại.Tuy nhiên, trong một số trờng hợp cần thiết thì Ngân hàng th-ơngmại phải đi vay mợn thêm Tại nhiều quốc gia, ngân hàng trung ơng thờngquy định tỷ lệ giữa nguồn tiền huy động và vốn của chủ.Do vậy, đôi khiNgân hàng thơng mại phải vay mợn thêm để đáp ứng nhu cầu chi trả khikhả năng huy động bị hạn chế Thông thờng Ngân hàng thơng mại vay từNgân hàng trung ơng, từ các tổ chức tín dụng khác và vay trên thị trờngvốn

Vay của Ngân hàng trung ơng là khoản vay nhằm giải quyết cấp báchtrong chi trả của Ngân hàng thơng mại ( trong trờng hợp thiếu hụt dự trữ: dựtrữ bắt buộc và dự trữ thanh toán) Hình thức cho vay chủ yếu của ngânhàng trung ơng là tái chiết khấu ( hoặc tái cấp vốn) Các thơng phiếu đã đợcNgân hàng thơng mại chiết khấu hoặc tái chiết khấu trở thành tài sản của

họ Khi cần tiền, ngân hàng mang những thơng phiếu này lên chiết khấu tạiNgân hàng trung ơng Nghiệp vụ này làm cho dự trữ( tiền mặt hoặc tiền gửitại Ngân hàng trung ơng) tăng lên và làm cho thơng phiếu của Ngân hàngthơng mại giảm đi Thờng các Ngân hàng trung ơng chỉ tái chiết khấu chocác thơng phiếu có chất lợng( thời gian đáo hạn ngắn, khả năng trả nợ cao)

và phù hợp với mục tiêu của Ngân hàng trung ơng trong từng thời kì Nếucha có thơng phiếu, Ngân hàng trung ơng cho Ngân hàng thơng mại vay dớihình thức tái cấp vốn theo hạn mức tín dụng nhất định

Vay các tổ chức tín dụng khác là nguồn các Ngân hàng th ơng mại vaymợn lẫn nhau và vay của các tổ chức tín dụng khác trên thị trờng liên ngân

hàng Các ngân hàng đang có dự trữ vợt yêu cầu do có kết d gia tăng bấtngờ về các khoản tiền huy động hoặc giảm cho vay sẽ sẵn sàng cho cácngân hàng đang thiếu hụt dự trữ có nhu cầu vay mợn tức thời để đảm bảothành khoản nhằm tìm kiếm lãi suất cao hơn Nh vậy nguồn vay mợn từngân hàng khác là để đáp ứng nhu cầu dự trữ và chi trả cấp bách, trongnhiều trờng hợp nó bổ sung hoặc thay thế cho nguồn vay mợn từ Ngân hàngtrung ơng Khoản vay có thể không cần đảm bảo hoặc đợc đảm bảo bằngcác chứng khoán của kho bạc.

Ngoài ra, Ngân hàng thơng mại cũng có thể vay mợn trên thị trờng vốnbằng cách phát hành các giấy nợ( kì phiếu, tín phiếu, trái phiếu) trên thị tr-ờng vốn khi Ngân hàng thơng mại thiếu nguồn tiền gửi trung và dài hạn dẫn

đến không đáp ứng đợc nhu cầu cho vay trung và dài hạn Vì các khoảnvay trung và dài hạn nhằm bổ sung cho các nguồn tiền gửi, đáp ứng nhu cầucho vay trung và dài hạn Thông thờng đây là khoản vay không có đảm bảo.Những ngân hàng có uy tín hoặc trả lãi suất cao hơn thờng vay mợn đợcnhiều hơn Các ngân hàng nhỏ thờng khó trực tiếp vay mợn bằng cách này,

họ thờng phải thông qua các ngân hàng đại lí hoặc đợc sự bảo lãnh củaNgân hàng đầu t Khả năng vay mợn còn phụ thuộc vào trình độ phát triểncủa thị trờng tài chính, tạo khả năng chuyển đổi cho các công cụ nợ dài hạncủa ngân hàng

1.2.4 Vốn tự có của Ngân hàng th ơng mại

Vốn tự có của Ngân hàng thơng mại là của cải thực của ngân hàng, nóbằng hiệu số giữa tổng tài sản và vốn nợ

Vốn tự có của Ngân hàng thơng mại bao gồm:

- Nguồn vốn hình thành ban đầu: tuỳ theo tính chất của từng loại ngânhàng mà nguồn gốc hình thành vốn ban đầu khác nhau

Ngân hàng thuộc quyền sở hữu của Nhà nớc thì vốn ban đầu do Nhà

n-ớc cấp ; Ngân hàng liên doanh do các bên liên doanh đóng góp ; Ngân hàngthơng mại cổ phần thì vốn ban đầu do các cổ đông đóng góp thông qua mua

cổ phần hoặc cổ phiếu ; Ngân hàng thơng mại t nhân thì vốn này thuộc sởhữu t nhân

Để bắt đầu hoạt động chủ ngân hàng phải có một lợng vốn ban đầunhất định đây là nguồn vốn mà các Ngân hàng thơng mại có thể sử dụnglâu dài, hình thành nên trang thiết bị nhà cửa cho chúng.

- Nguồn vốn bổ sung: trong quá trình hoạt động thì Ngân hàng thơngmại có thể bổ sung vào nguồn vốn ban đầu thông qua nhiều phơng thứckhác nhau nh nguồn từ lợi nhuận trong điều kiện thu nhập ròng lớn hơnkhông, Ngân hàng thơng mại sẽ chuyển một phần thu nhập ròng thành vốn

đầu t và nguồn bổ sung từ việc phát hành thêm cổ phần, góp thêm, cấpthêm để mở rộng quy mô hoạt động, để đổi mới trang thiết bị hoặc để

đáp ng yêu cầu gia tăng vốn tự có do Ngân hàng trung ơng quy định Hìnhthức huy động này không thờng xuyên nhng giúp cho ngân hàng thơng mại

có đợc lợng vốn tự có lớn lúc cần thiết

- Các quỹ của Ngân hàng thơng mại: bao gồm quỹ dự phòng tổn thất

đợc trích lập hàng năm và đợc tích luỹ nhằm bù đắp cho những tổn thất cóthể xảy ra ; quỹ bảo toàn vốn nhằm bù đắp sự hao mòn của vốn dới tác

động của lạm phát ; quỹ thặng d là phần đánh giá lại tài sản của ngân hàngthơng mại và chênh lệc giữa thị giá và mệnh giá cổ phiếu khi phát hành cổphiếu mới ; ngoài ra còn có các quỹ nh quỹ phúc lợi, quỹ khen thởng

- Nguồn vay nợ có thể chuyển đổi thành cổ phần là khoản vay trung vàdài hạn của Ngân hàng thơng mại mà có thể chuyển thành vốn cổ phần đợccoi là một bộ phận của vốn tự có của Ngân hàng thơng mại vì nguồn này cómột số đặc điểm nh sử dụng lâu dài, có thể đầu t vào nhà cửa, đất đai và cóthể không phải hoàn trả khi cha đến hạn

1.2.5 Các nguồn khác

Nguồn vốn này bao gồm nguồn uỷ thác, nguồn trong thanh toán, cácnguồn khác

Nguồn uỷ thác: Ngân hàng thơng mại thực hiện các dịch vụ uỷ thác

nh uỷ thác cho vay, uỷ thác đầu t, uỷ thác cấp phát , uỷ thác giải ngân vàthu hộ Các hoạt động này tạo nên nguồn uỷ thác tại ngân hàng Cùng với

sự phát triển các mối quan hệ đa phơng, rất nhiều các tổ chức kinh tế, xãhội có cùng mục tiêu phát triển nh của ngân hàng, có nguồn tài chính, đã sửdụng mạng lới ngân hàng nh các kênh dẫn vốn tới các mục tiêu Kết quả làhình thành nguồn uỷ thác, làm gia tăng nguồn vốn của ngân hàng

Nguồn trong thanh toán: các hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt

có thể hình thành nguồn trong thanh toán Những ngân hàng là ngân hàng

đầu mối trong đông tài trợ có kết số d từ tiền của các ngân hàng thành viênchuyển về để thực hiện cho vay.

Nguồn khác: các khoản nợ khác nh thuế cha nộp, lơng cha trả

1.3 Vai trò của nguồn vốn Ngân hàng th ơng mại

Đối với nguồn vốn tự có, nó có vai trò bảo vệ ngời gửi tiền, tạo lập tcách pháp nhân , duy trì và điều chỉnh hoạt động của ngân hàng,

Đối với nguồn tiền gửi, các Ngân hàng thơng mại đều phải giữ lại mộtphần trong tổng số vốn mà họ huy động đợc để gửi vào Ngân hàng trung -

ơng Khoản tiền dự trữ này bao gồm tiền dự trữ bắt buộc và các khoản tiền

dự trữ thanh toán Khoản tiền dự trữ này giúp cho các ngân hàng thơng mại

có thể thanh toán nhanh theo yêu cầu của khách hàng

Một phần của nguồn vốn mà Ngân hàng thơng mại huy động đợc sẽ

đem cho các tổ chức kinh tế xã hội đang thiếu vốn để đầu t vào các dự ánhoặc các cá nhân vay Nguồn này sẽ đem lại lợi nhuận cho các Ngân hàngthơng mại.Chính vì vậy phần cho vay này sẽ góp phân giúp cho nền kinh tếphát triển, nâng cao đời sống của dân c

Đối với nguồn tiền đi vay, nó có vai trò đáp ứng nhu cầu chi trả khikhả năng huy động bị hạn chế

1.4 Đặc điểm và các nhân tố ảnh h ởng đến nguồn vốn của Ngân hàng th

ơng mại:

1.4.1 Nguồn tiền gửi:

Nguồn tiền gửi có đặc điểm chung là phải đợc thanh toán khi kháchhàng yêu cầu, ngay cả khi đó là tiền gửi có kỳ hạn mà cha đến hạn Quy môcủa tiền gửi rất lớn so với các nguồn khác, thông thờng nguồn này chiếmhơn 50% tổng nguồn vốn và là mục tiêu tăng trởng hàng năm của các Ngânhàng thơng mại Vì vậy sự thay đổi của tiền gửi làm thay đổi cầu thanhkhoản của ngân hàng Tiền gửi là đối tợng phải dự trữ bắt buộc do đó chiphí tiền gửi thờng cao hơn lãi trả cho tiền gửi

Các nhân tố ảnh hởng đến nguồn tiền gửi bao gồm: lãi suất, tỷ giá, thunhập, chu kỳ chi tiêu và nhiều nhân tố khác Khi lãi suất tăng, các cá nhân

và doanh nghiệp sẽ tăng cờng gửi tiết kiệm và cho vay Trong điều kiện nềnkinh tế có lạm phát thì ngời có tiền tiết kiệm thờng quan tâm tới lãi suấtthực, lãi suất thực dơng mới hấp dẫn nguồn tiền tiết kiệm Chu kỳ chi tiêucũng ảnh hởng tới nguồn tiền gửi, ví dụ nh trong dịp tết, khi mà hình thứcthanh toán bằng tiền mặt còn rất phổ biến thì nguồn tiền gửi tiết kiệm sẽ

giảm đi Tại những địa điểm mà tập trung đông dân c, dân c có thu nhậpcao thì nguồn gửi tiền tiết kiệm càng lớn và ngợc lại Các yếu tố khác nhmạng lới ngân hàng, quầy tiết kiệm, các dịch vụ đa dạng, các loại hình huy

động phong phú đều ảnh hởng tới quy mô và cấu trúc của nguồn tiền gửi.Nhìn chung, tiền gửi tiết kiệm ít biến động hơn tiền gửi thanh toán

Để có biện pháp quản lý và sử dụng thích ứng, ngân hàng cần nghiêncứu các nhân tố ảnh hởng tới tiền gửi thông qua nghiên cứu các đặc điểmthị trờng nguồn tiền của ngân hàng Song việc thay đổi quy mô và kết cấucủa tiền gửi rất khó biết đợc chính xác

1.4.2 Nguồn đi vay:

Quy mô của nguồn đi vay trong tổng nguồn thờng thấp hơn nguồntiền gửi, trừ một số ngân hàng chuyên doanh hoạt động bán buôn Cáckhoản đi vay là nguồn ổn định của các Ngân hàng thơng mại bởi thời hạn

và quy mô đợc xác định trớc Ngân hàng không phải đi vay thờng xuyên,chỉ trong trờng hợp cần thiết các Ngân hàng thơng mại đi vay, khối lợngvay ngân hàng hoàn toàn có thể quyết định để phù hợp với nhu cầu sử dụng.Tuy nhiên do rủi ro lớn cho nên lãi suất trả cho tiền vay thờng lớn hơn lãisuất trả cho tiền gửi cùng kỳ hạn

Các khoản vay của Ngân hàng nhà nớc và các tổ chức tín dụng chỉnhằm đảm bảo nhu cầu thanh toán tức thời Nhân tố ảnh hởng đến việccho vay của Ngân hàng trung ơng đó là chính sách tiền tệ mà nó theo đuổitrong từng thời kì Việc vay vốn các tổ chức tín dụng khác cũng sẽ gặp rấtnhiều khó khăn khi cùng một lúc có nhiều ngân hàng thiếu phơng tiệnthanh toán

Để có nguồn vay lâu dài, ngân hàng có thể vay thông qua phát hànhcác giấy nợ trung và dài hạn Các nhân tố quan trọng nhất ảnh hởng đếnnguồn vay này là thu nhập của dân c và sự ổn định vĩ mô, sau đó là nghiệp

vụ ngân hàng nhằm tạo tính thanh khoản của các giấy nợ và thuận tiện đốivới ngời cho vay Khi tiền gửi không đáp ứng đợc những yêu cầu nh ổn

định, quy mô đủ lớn trong khoảng thời gian xác định thì ngân hàng vẫnphải phát hành giấy nợ trung và dài hạn mặc dù lãi suất của nguồn này th-ờng cao hơn nguồn khác

1.4.3 Nguồn vốn tự có

Nguồn vốn này thờng đợc hình thành bằng nhiều cách khác nhau Vốncủa chủ chỉ chiếm một phần nhỏ so với các khoản nợ, do đặc trng trongkinh doanh ngân hàng là huy động để cho vay Vốn cá nhân thờng là nhỏ

để thành lập ngân hàng t nhân, ngân hàng thuộc sở hữu Nhà nớc thờng chịu

ảnh hởng bởi khả năng cung cấp vốn ban đầu của Nhà nớc

Nhân tố có ảnh hởng quyết định tới quy mô vốn tự có của Ngân hàngthơng mại là Chính sách của Chính phủ Với mục tiêu khuyến khích ngânhàng t nhân hoặc ngân hàng có quy mô vừa và nhỏ, ngân hàng Trung ơng

có thể quy định vốn ban đầu thấp và ngợc lại Tuy nhiên, ngân hàng quy mônhỏ thờng có phạm vi hoạt động hẹp, khả năng đa dạng không cao, vì vậysức chống đỡ rủi ro kém các ngân hàng lớn

Kết quả kinh doanh và chính sách của ngân hàng ảnh hởng tới quy mô

và cấu trúc của vốn tự có Ngân hàng có chính sách gia tăng sức mạnh vàlàm ăn phát đạt sẽ mở rộng đợc vốn tự có và có khả năng mở rộng vốn tự cóthông qua tự tích luỹ hoặc phát hành thêm cổ phiếu Ngợc lại, những ngânhàng nhỏ thì khả năng sinh lời thấp cho nên khả năng mở rộng vốn tự có bịhạn chế

1.4.4 Các nguồn khác

Phần lớn các nguồn này ngân hàng không phải trả lại nhng chi phí để

có và duy trì chúng rất đáng kể Nói chung, các nguồn khác trong ngânhàng thờng không lớn Việc gia tăng các nguồn này nằm trong chính sáchtăng nguồn thu cho ngân hàng và bị ảnh hởng rất lớn bởi việc thực hiện và

mở rộng các loại hình dịch vụ khác

1.5 Quản lí nguồn vốn của Ngân hàng th ơng mại:

Nh chúng ta đã biết, nếu phân chia theo hình thức sở hữu thì nguồnvốn của ngân hàng thơng mại bao gồm hai loại chính: nguồn vốn tự có củacác ngân hàng và khoản nợ

1.5.1 Quản lí nguồn vốn tự có của Ngân hàng th ơng mại:

Quản lí nguồn vốn tự có thực chất là xác định quy mô, cấu trúc củanguồn vốn này sao cho phù hợp với yêu cầu kinh doanh, đồng thời tìm cácbiện pháp tăng vốn tự có một cách có hiệu quả trên cơ sở phục vụ cho lợiích của chủ sở hữu

Nội dung của quản lí vốn tự có bao gồm:

1.5.1.1 Xác định quy mô vốn tự có phù hợp với yêu cầu an toàn trong kinhdoanh:

Tuỳ theo môi trờng kinh doanh mà xác định quy mô của nguồn vốn tựcó

Xác định vốn tự có trong quan hệ với tiền gửi: nhiều quan điểm chorằng tỉ lệ vốn tự có trên tiền gửi càng cao ngân hàng càng an toàn Các cơquan quản lí ngân hàng ở nhiều nớc đã quy định tỉ lệ tối thiểu vốn tự có trêntiền gửi và coi đó nh là một tiêu thức xác định an toàn trong thanh toán liênquan với quy mô của vốn tự có Tuy nhiên, nếu so sánh vốn tự có với tiềngửi thì tỷ lệ này nhỏ hơn một rất nhiều Hơn nữa, qua các vụ phá sản ngânhàng thì quy mô vốn tự có nhỏ ít liên quan đến thua lỗ trong kinh doanh.Ngay cả các Ngân hàng thơng mại có nguồn vốn tự có lớn cũng không cókhả năng thanh toán các khoản nợ của ngời gửi tiền khi lâm vào tình trạngphá sản Khi cơ quan bảo hiểm tiền gửi đi vào hoạt động thì ngời gửi ítquan tâm đến nguồn vốn tự có của các Ngân hàng thơng mại so với mức lãisuất và sự thuận tiện trong các dịch vụ mà ngân hàng cung cấp Chính vìvậy mà một số quan điểm cho rằng tỉ lệ vốn tự có trên tiền gửi đã ràng buộckhả năng mở rộng tiền gửi để cho vay với vốn tự có một cách không hợp lí Xác định vốn tự có trong mối quan hệ với tổng tài sản: các cơ quanqảun lí ngân hàng thờng quan tâm và kiểm soát việc phát hành các giấy nợcủa Ngân hàng thơng mại Tỉ lệ vốn tự có trên tổng tài sản xác định mốiquan hệ giữa vốn tự có và các khoản nợ, phản ánh khả năng bù đắp các tổnthất của vốn tự có đối với mọi cam kết hoàn trả của ngân hàng Tuy nhiên,quy định tỉ lệ này có thể hạn chế việc mở rộng quy mô của các Ngân hàngthơng mại

Xác định vốn tự có trong quan hệ với các tài sản rủi ro: nh ta thấy, tổnthất đến với các ngân hàng chủ yếu từ tài sản rủi ro ( các khoản cho vaykhông thu hồi đợc, chứng khoán bị giảm giá ) Vì vậy một số cơ quanquản lí ngân hàng tìm kiếm mối liên hệ giữa vốn tự có và các tài sản rủi ronhằm xác định quy mô của vốn tự có Theo phơng pháp này, tài sản củaNgân hàng thơng mại đợc phân chia theo mức độ rủi ro dựa trên kinhnghiệm lâu năm, có tính đến nhân tố mới Thông qua các hệ số chuyển đổitính cho từng loại tài sản rủi ro, các Ngân hàng thơng mại tính đợc tổng tàisản rủi ro dẫ đợc chuyển đổi Sau đó tỉ lệ giữa tổng tài sản rủi ro đã chuyển

đổi vào vốn tự có sẽ đợc các nhà chức trách tiền tệ tìm kiếm sao cho thoảmãn nhu cầu sinh lời và an toàn Tỉ lệ này áp dung đối với tất cả các ngânhàng

Xác định mối quan hệ giữa vốn tự có trong mối liên hệ với các nhân tố

nh chất lợng quản lí, thanh khoản của tài sản, lợi nhuận các năm trớc và tỉ

lệ lợi nhuận giữ lại, chất lợng và đặc điểm quyền sở hữu, khả năng thay đổikết cấu tiền gửi và khả năng vay mợn, chất lợng các nghiệp vụ, khả năng bù

đắp các chi phí Theo phơng pháp này, mỗi ngân hàng có mức vốn tự cókhác nhau Những ngân hàng hoạt động yếu kém cần phải có một mức vốn

tự có lớn hơn để đảm bảo an toàn

1.5.1.2 Quản lý hiệu quả sử dụng vốn tự có:

Nhìn chung vốn tự có không sinh lời trực tiếp, chúng đ ợc u tiên tài trợcho mua sắm các trang thiết bị, công nghệ, xây dựng nhà cửa, thành lập cáccông ty mới cho ngân hàng Quản lí hiệu quả sử dụng vốn tự có, xét trênphơng diện tài sản, chủ yếu là quản lí các tài sản cố định của ngân hàng,trên phơng diện nguồn vốn là tìm kiếm các nguồn vốn tự có với chi phí thấpnhất Hiệu quả sử dụng vốn tự có đợc đo bằng tỷ lệ lợi nhuận sau thuế trênvốn tự có hoặc lợi nhuận sau thuế trên vốn cổ phần thờng( hoặc trên vốnngân sách cấp )

1.5.2 Quản lý các khoản nợ:

Các khoản nợ là tài nguyên chính của ngân hàng Chất lợng và số lợngcủa nó ảnh hởng rất lớn tới các khoản cho vay và đầu t Mục tiêu của việcquản lý các khoản nợ cũng tơng tự nh mục tiêu quản lý chung của ngânhàng đó là an toàn và sinh lợi Mục tiêu cụ thể là:

- Tìm kiếm các nguồn nhằm đáp ứng yêu cầu về quy mô cho vay và đầut

- Đa dạng hoá các nguồn nhằm tìm kiếm cơ cấu nguồn có chi phí thấpnhất và phù hợp với nhu cầu sử dụng

- Duy trì tính ổn định của nguồn tiền

- Tìm kiếm các công cụ nợ mới nhằm phát triển thị trờng nợ của ngânhàng

Nội dung quản lý các công cụ nợ là quản lý quy mô, cơ cấu, lãi suất,tính ổn định của các khoản nợ và phân tích tính thanh khoản của nguồnvốn

1.5.2.1 Quản lý quy mô và cơ cấu:

Quản lý quy mô và cơ cấu là nhằm đa ra và thực hiện các biện pháp đểgia tăng quy mô, thay đổi cơ cấu của nguồn một cách có hiệu quả nhất Quản lý quy mô và cơ cấu nguồn gồm những nội dung sau: