i CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Trong chương tác giả làm rõ vấn đề tín dụng trung dài hạn NHTM, rủi ro tín dụng trung dài hạn NHTM, từ tìm hiểu ngun nhân gây rủi ro tín dụng trung dài hạn NHTM Cụ thể: 1.1 Tín dụng trung dài hạn NHTM Khái niệm tín dụng trung dài hạn NHTM: hình thức tín dụng có thời hạn 12 tháng, thường dùng để tài trợ cho nhu cầu mua sắm tài sản cố định, đầu tư dây chuyền, cơng nghệ, mở rộng sản xuất, … Tín dụng TDH có đặc điểm riêng so với tín dụng ngắn hạn, khiến cho tín dụng trung dài hạn thường tiềm ẩn nhiều rủi ro tín dụng ngắn hạn Hai đặc điểm khác biệt là: - Thời gian cho vay dài Thời gian cho vay dài xuất phát từ yêu cầu việc triển khai đầu tư vận hành dự án thời gian dài Do công tác lập, thẩm định dự án đưa dự báo xác vơ quan trọng Trên sở dự án khách hàng vay, ngân hàng phải tái thẩm định, khảo sát độ nhậy để đảm bảo điều kiện biến đổi số đầu vào dự án dự án cho hiệu Tuy nhiên, thời gian vay dài, biến động vĩ mô, thị trường nhiều khó lường trước khơng nằm dự báo khách hàng ngân hàng, tiềm ẩn rủi ro tín dụng trung dài hạn - Quy mơ tín dụng thường lớn Tín dụng TDH chủ yếu tín dụng đầu tư (máy móc, nhà xưởng, dây chuyền, …) với giá trị lớn Do quy mô khoản tài trợ lớn, khơng có quản lý chặt chẽ tổn thất xảy ngân hàng nặng nề ii 1.1 Rủi ro tín dụng trung dài hạn NHTM Rủi ro tín dụng trung dài hạn khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lãi khoản tín dụng trung dài hạn Tác giả giới thiệu số phương pháp đánh giá rủi ro tín dụng: - Phân tích định tính xác định rủi ro tín dụng, yếu tố phân tích gồm: Tình hình kinh tế vĩ mơ; Môi trường pháp lý quản lý/giám sát; Bản thân ngân hàng; Khách hàng ngân hàng - Phân tích định lượng xác định rủi ro tín dụng, số mơ hình sử dụng gồm: Mơ hình Camel; Mơ hình tiêu rủi ro KRIs; Mơ hình tính tốn lỗ dự kiến EL Từ tác giả phân tích số tiêu phản ánh rủi ro tín dụng trung dài hạn, bao gồm : Tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu ; Tỷ lệ nợ vốn ; Tỷ lệ dự phịng RRTD trích lập hàng năm; Mức độ tập trung tín dụng; 1.2 Những nguyên nhân gây rủi ro tín dụng trung dài hạn Trên sở lý luận tín dụng trung dài hạn rủi ro tín dụng trung dài hạn, tác giả tìm hiểu, nghiên cứu nguyên nhân gây rủi ro tín dụng trung dài hạn Các nhóm nguyên nhân sau : - Những nguyên nhân bất khả kháng, Ví dụ: Thiên tai, chiến tranh, biến đổi trị - xã hội - pháp lý, khủng bố,… - Những nguyên nhân thuộc chủ quan người vay ; ví dụ : trình độ người vay yếu ; đạo đức người vay không tốt ; doanh nghiệp không cung cấp kịp thời báo cáo tình hình hoạt động - Những nguyên nhân thuộc ngân hàng ; ví dụ : Chính sách tín dụng ngân hàng khơng hợp lý; trình độ cán ngân hàng không đáp ứng yêu cầu ; Đạo đức cán ngân hàng ; Cơ cấu tổ chức, quy trình cấp tín dụng ngân hàng,… iii CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG ĐT&PTVN Trong chương tác giả khái quát hoạt động kinh doanh Sở giao dịch BIDV thực trạng rủi ro tín dụng trung dài hạn Sở giao dịch BIDV giai đoạn 2005- 2009 ; đánh giá thành tích đạt được, mặt hạn chế nguyên nhân Cụ thể : 2.1 Khái quát Sở giao dịch NHĐT&PTVN Tác giả khái quát trình hình thành phát triển, cấu tổ chức Sở giao dịch BIDV Một số hoạt động Sở giao dịch BIDV bao gồm: hoạt động tín dụng chiếm vai trò quan trọng ; hoạt động nguồn vốn ; hoạt động kinh doanh dịch vụ ; hoạt động toán quốc tế ; hoạt động kinh doanh ngoại tệ số hoạt động khác Trong giai đoạn 2005- 2009, mặt hoạt động Sở giao dịch BIDV có tốc độ tăng trưởng tốt đóng góp tích cực vào việc hồn thành vượt mức kết kinh doanh 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng trung dài hạn Sở giao dịch NHĐT&PTVN giai đoạn 2005- 2009 : Tác giả nêu rõ tình hình hoạt động tín dụng TDH Sở giao dịch BIDV ; thực trạng rủi ro tín dụng trung dài hạn Sở giao dịch BIDV, từ phân tích nguyên nhân gây rủi ro tín dụng TDH Sở giao dịch BIDV Cụ thể: - Về tình hình hoạt động tín dụng TDH Sở giao dịch BIDV, gồm nội dung : Dư nợ cho vay TDH tổng dư nợ, tỷ trọng tín dụng TDH tổng dư nợ chiếm tỷ trọng cao (49%-76%) ; Cơ cấu cho vay TDH theo thành phần kinh tế, Theo xu chung định hướng phát triển NHĐT&PTVN, hoạt động tín dụng Sở giao dịch trọng mở rộng đến thành phần kinh tế quốc doanh, dân doanh ; Cơ cấu cho vay TDH theo tài sản đảm bảo, Sở giao dịch ln tn thủ sách khách hàng BIDV mức tài sản bảo đảm iv tối thiểu để duyệt vay khách hàng: Khách hàng đánh giá tiềm ẩn rủi ro cao yêu cầu tài sản bảo đảm cho vay lớn Qua năm, tỷ trọng dư nợ TDH có TSBĐ Sở giao dịch có tăng lên rõ rệt - Về thực trạng rủi ro tín dụng TDH Sở giao dịch BIDV Qua nghiên cứu tình hình hoạt động tín dụng TDH Sở giao dịch BIDV giai đoạn 20052009 tác giả thấy thực trạng rủi ro tín dụng TDH thơng qua số tiêu bản: Nợ hạn : Tỷ trọng nợ hạn TDH tổng dư nợ TDH mức thấp giảm dần tới 0% vào cuối năm 2009 Nợ xấu: Từ quý IV/2006, Sở giao dịch BIDV bắt đầu tiến hành phân loại nợ theo điều Quyết định 493 tức dựa hệ thống xếp hạng tín dụng nội BIDV trình Ngân hàng nhà nước chấp thuận Từ năm 2006 đến 2008, nợ xấu có xu hướng giảm dần số tuyệt đối tỷ trọng tổng dư nợ Riêng năm 2009, nợ xấu tăng so với 2008 số tuyệt đối giảm tỷ lệ tổng dư nợ Nợ vốn: Nợ vốn hay Nợ ngoại bảng khoản nợ mà Sở giao dịch xác định khơng có khả thu hồi vốn, xử lý quỹ dự phịng rủi ro tín dụng theo dõi ngồi bảng cân đối kế tốn Nợ ngoại bảng Sở giao dịch BIDV năm 2007 tăng mạnh so với 2006 sau giảm dần Dự phịng rủi ro tín dụng: Việc trích lập dự phòng rủi ro Sở giao dịch BIDV thực hàng q để hình thành nguồn dự phịng rủi ro tập trung hội sở BIDV Trong năm qua, Sở nghiêm túc thực việc phân loại trích lập dự phịng rủi ro theo quy định NHNN BIDV với số dư quỹ DPRR tăng qua năm Mức độ tập trung tín dụng TDH: Theo đối tượng khách hàng, việc tập trung tín dụng TDH cho khu vực quốc doanh tương đối cao; Theo ngành, tín dụng TDH Sở giao dịch tập trung tài trợ dự án thuộc ngành điện, xây lắp, bất động sản viễn thông - Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng TDH : Nguyên nhân khách quan : Ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế tài giới bắt đầu vào năm 2008 ; Ảnh hưởng môi trường pháp lý nước chưa đồng ; Nguyên nhân từ thân Sở giao dịch : Đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng, thẩm định Sở giao dịch có tuổi đời cịn trẻ, kinh nghiệm chưa nhiều; Việc tìm kiếm thơng tin phục vụ v thẩm định dự án chưa chuẩn hóa; Cơng tác kiểm tra dự án tài sản bảo đảm trình thi công sau đưa vào vận hành chưa trọng; Nguyên nhân từ phía khách hàng Sở giao dịch: Năng lực lập dự án người vay; Năng lực quản lý dự án người vay cịn hạn chế; tình hình sản xuất kinh doanh hàng năm người vay không thuận lợi ảnh hưởng tới khả trả nợ dự án 2.3 Công tác hạn chế rủi ro tín dụng TDH Sở giao dịch BIDV Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng TDH áp dụng Sở giao dịch BIDV : Tuân thủ nghiêm ngặt quy định, quy trình tín dụng ; Đổi mơ hình tổ chức tín dụng theo chuẩn mực quốc tế; Thành lập phịng Tài trợ dự án phụ trách chuyên sâu cho vay dự án TDH; Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm sốt nội tín dụng TDH; Tăng cường đào tạo cán bộ, nâng cao ý thức, trách nhiệm cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng; Tăng cường tối đa tài sản bảo đảm cho khoản vay; Trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro tín dụng Mặc dù trọng từ nhiều năm nay, song bên cạnh kết đạt được, biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng TDH Sở giao dịch cho thấy nhiều tồn cần giải quyết: - Công tác thu thập, xử lý thông tin khách hàng, thông tin dự án cịn mang tính tự phát, chưa chun nghiệp; - Cơng tác thẩm định trước cho vay cịn bất cập, chưa đáp ứng với quy mơ tín dụng TDH Sở giao dịch; - Công tác kiểm tra sau cho vay nhiều cịn mang tính hình thức; - Tín dụng TDH cịn tập trung vào số ngành khách hàng lớn, chưa có đa dạng hóa để phân tán rủi ro; - Chưa mạnh dạn việc nghiên cứu, ứng dụng công cụ đại cơng tác quản lý rủi ro tín dụng vi CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TDH TẠI SỞ GIAO DỊCH NHĐT&PTVN 3.1.Định hướng mục tiêu phát triển tín dụng Sở giao dịch NHĐT&PTVN giai đoạn 2010-2012 Tuân thủ đạo chung BIDV, Sở giao dịch nghiêm túc nhìn nhận tình hình lập kế hoạch kinh doanh trung hạn 2010-2012 toàn hoạt động Xác định tín dụng hoạt động chính, mang lại nguồn thu nhập chủ yếu, Sở giao dịch BIDV hướng tới mục tiêu tăng trưởng dư nợ tín dụng 25-28%, tỷ lệ dư nợ TDH tổng dư nợ 40-45% 3.2 Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trung dài hạn Sở giao dịch NHĐT&PTVN Nâng cao chất lượng công tác thu thập xử lý thông tin: Sở giao dịch BIDV cần Tăng cường đào tạo kỹ thu thập, lựa chọn thông tin cho cán bộ, Yêu cầu khách hàng cung cấp báo cáo tài kiểm tốn cơng ty kiểm tốn độc lập, Tìm kiếm tối đa kênh thông tin khách hàng, dự án, Xây dựng mạng thông tin nội với sở liệu phong phú, quản lý cách khoa học, cập nhật thường xuyên, Nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án trung dài hạn: Sở giao dịch cần: Thường xuyên tổ chức buổi thảo luận khóa học thẩm định dự án, phân tích tín dụng để cập nhật thơng tin, nâng cao trình độ cán bộ; Xây dựng phần mềm thẩm định dự án nhằm đưa kết xác nhanh chóng, khách quan; Gắn thẩm định dự án với phân tích đánh giá tình hình tài chính, lực sản xuất kinh doanh, lực pháp lý, điều hành uy tín doanh nghiệp góp phần hạn chế rủi ro trước định phê duyệt cấp tín dụng cho dự án; Định kỳ có dấu hiệu bất thường (về kinh tế vĩ mô, ngành, ), cần thực tái thẩm định, phân tích đánh giá lại hiệu dự án, để vii kịp thời phát sai phạm, rủi ro gây tổn thất cho Ngân hàng để có biện pháp khắc phục phù hợp Tăng cường công tác kiểm tra thực tế dự án thực trạng tài sản bảo đảm cho dự án, cụ thể: Công tác kiểm tra thực tế dự án cần thực thường xuyên tránh mang tính hình thức; Kiểm tra thực tế dự án cần có phối hợp phòng quan hệ khách hàng với phịng quản lý rủi ro để đảm bảo tính khách quan minh bạch; Việc kiểm tra thực tế dự án, dự án lớn cần lập thành biên bản, báo cáo gửi tới ban lãnh đạo Sở giao dịch để nắm tình hình thực tế dự án; Tài sản bảo đảm cho dự án thường tài sản hình thành từ việc đầu tư dự án, kiểm tra thực tế tài sản bảo đảm cần coi trọng để nắm tiến độ hình thành hồn thiện thủ tục pháp lý tài sản, tránh rủi ro sau này; Yêu cầu doanh nghiệp bổ sung tài sản bảo đảm trường hợp thực tế kiểm tra tài sản phát hao hụt, mát, ảnh hưởng lớn đến giá trị tài sản bảo đảm Đa dạng hóa hoạt động tín dụng TDH để phân tán rủi ro: Cần có sách điều kiện để kiểm soát chặt chẽ cho vay TDH lĩnh vực xây lắp lĩnh vực nhiều năm qua cho thấy rủi ro cao, chiếm phần lớn nợ ngoại bảng Sở giao dịch; Mở rộng cho vay với nhiều ngành, nhiều lĩnh vực mới, hiệu đánh giá an tồn khác như: dầu khí, viễn thơng, cơng nghệ thơng tin, ; Tăng cường đa dạng hóa khách hàng; Đa dạng hóa hình thức cho vay TDH như: tài trợ toàn dự án, cho vay đồng tài trợ, cho vay hợp vốn, ủy thác, ; Phát triển đa dạng sản phẩm tín dụng bán lẻ cho vay mua nhà, mua ô tô, cho vay đảm bảo lương, cho vay du học…; Bên cạnh đó, Sở giao dịch cần phối hợp đồng dịch vụ ngân hàng kèm với hoạt động tín dụng nhằm đem lại lợi ích tối đa cho ngân hàng (bảo lãnh bảo hành cơng trình, bảo lãnh phát hành trái phiếu, LC trả chậm, ) Đẩy mạnh công tác đào tạo, nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng: Lựa chọn, sàng lọc kỹ từ khâu tuyển dụng cán bộ, bố trí cơng việc hợp lý, phù hợp trình độ, kinh nghiệm người; Tăng cường công tác viii đào tạo nghiệp vụ tín dụng TDH, giáo dục đạo đức nghề nghiệp cán tuyển dụng; Thường xuyên tổ chức buổi đào tạo, tập huấn, thảo luận chi nhánh nghiệp vụ tín dụng quản lý rủi ro tín dụng; Xây dựng chế độ đãi ngộ hợp lý, khuyến khích người lao động hết lịng cơng việc, khơng nảy sinh hành vi tiêu cực, gây rủi ro cho hoạt động tín dụng Từng bước nghiên cứu triển khai nghiệp vụ bảo hiểm tín dụng Bảo hiểm tín dụng hiểu bảo hiểm khoản vay theo người bảo hiểm cam kết bồi thường cho ngân hàng khoản cho vay khơng hồn trả rủi ro định Nghiên cứu sử dụng sản phẩm phái sinh tín dụng: Một số sản phẩm phái sinh tín dụng thường áp dụng để hạn chế rủi ro tín dụng, gồm có: hợp đồng quyền chọn tín dụng, hợp đồng hốn đổi tín dụng, chứng khốn hóa khoản vay… 3.3 Các kiến nghị : Kiến nghị với Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam : Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội ; Cân đối tỷ lệ cho vay TDH Sở giao dịch với chi nhánh khác xác định kế hoạch tồn hệ thống BIDV; Cần có sách động lực cán bộ, nhân viên; Cần có chế phối hợp Ban Quan hệ khách hàng – BIDV Sở giao dịch việc tiếp cận khách hàng lớn Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước : Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng nhà nước; Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ Trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy Ngân hàng Nhà nước; Tiếp tục ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động ngân hàng Uỷ ban Basel, việc tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra; Phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khoá đào tạo bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích, kiểm sốt rủi ro tín dụng ix Kiến nghị với Chính Phủ : Đẩy mạnh trình đổi mới, xếp lại doanh nghiệp doanh nghiệp nhà nước; Khẩn trương bổ sung, hoàn thiện văn pháp quy nhằm tạo sân chơi bình đẳng cho TCTD hoạt động Việt Nam; Có sách chung hỗ trợ ngân hàng giải dứt điểm dự án kế hoạch nhà nước, dự án ODA cịn tồn đọng; Xây dựng hệ thống kế tốn quy tắc đánh giá tín dụng phù hợp với thông lệ quốc tế; Sửa đổi, bổ sung quy định kiểm tốn độc lập quy định bắt buộc đối tượng kiểm tốn cơng ty cổ phần, đặc biệt công ty cổ phần nhà nước mặt tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng tiếp cận thơng tin xác, đầy đủ khách hàng, mặt khác minh bạch tài điều kiện cần thiết để doanh nghiệp tham gia hội nhập với kinh tế giới; Chính phủ cần chế quy định pháp lý rõ ràng cho hoạt động giao dịch công cụ dẫn xuất tín dụng bán nợ thị trường Việt Nam nhằm giúp ngân hàng bảo hiểm cho hoạt động ... TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG ĐT&PTVN Trong chương tác giả khái quát hoạt động kinh doanh Sở giao dịch BIDV thực trạng rủi ro tín dụng trung dài hạn Sở giao dịch. .. rủi ro tín dụng trung dài hạn Trên sở lý luận tín dụng trung dài hạn rủi ro tín dụng trung dài hạn, tác giả tìm hiểu, nghiên cứu nguyên nhân gây rủi ro tín dụng trung dài hạn Các nhóm ngun nhân... 1.1 Rủi ro tín dụng trung dài hạn NHTM Rủi ro tín dụng trung dài hạn khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lãi khoản tín dụng trung dài