NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
K HÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Khái niệm và đặc điểm ngân hàng thương mại
1.1.1.1.Khái niệm ngân hàng thương mại
Theo Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 ngày 01/01/2011, ngân hàng thương mại được quy định như sau: “Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận”
1.1.1.2.Đặc điểm của ngân hàng thương mại
NHTM có các đặc điểm cơ bản sau:
Là trung gian tín dụng.
Với đặc điểm là trung gian tín dụng, ngân hàng thương mại là cầu nối giữa người cần vốn và người thừa vốn NHTM đã mang lại lợi ích kinh tế không chỉ cho bản thân ngân hàng mà còn tạo lợi nhuận cho cà người thừa vốn, người cần vốn Ngân hàng thu lợi từ nguồn chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất tiền gửi hoặc hoa hồng môi giới Lợi nhuận này giúp NHTM tồn tại hoạt động và phát triển Đối với nền kinh tế, chức năng này có vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế vì nó đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo quá trình sản xuất được thực hiện liên tục và để mở rộng quy mô sản xuất Với đặc điểm này, ngân hàng đã biến vốn nhàn rỗi không hoạt động thành vốn hoạt động, kích thích quá trình luân chuyển vốn, thúc đẩy sản xuất kinh doanh Đây chính là chức năng quan trọng nhất của ngân hàng thương mại, nó quyết định sự duy trì và phát triển của ngân hàng đồng thời là cơ sở để thực hiện các chức năng còn lại.
Là trung gian thanh toán
Ngân hàng đứng ra làm trung gian thanh toán hộ cho khách hàng bằng cách chuyển tiền từ tài khoản này sang tài khoản khác theo yêu cầu của họ Nhờ đặc điểm này, ngân hàng đóng vai trò là người giữ quỹ cho các doanh nghiệp và cá nhân bởi ngân hàng là người giữ tiền của khách hàng, chi tiền hộ cho khách hàng Nền kinh tế thị trường càng phát triển thì chức năng này của ngân hàng ngày càng được mở rộng Thông qua chức năng trung gian thanh toán, hệ thống ngân hàng thương mại góp phần phát triển nền kinh tế Khi khách hàng thực hiện thanh toán qua ngân hàng sẽ làm giảm rủi ro, giảm chi phí thanh toán cho khách hàng đồng thời tốc độ luân chuyển vốn kinh doanh của khách hàng nhanh hơn, làm cho hiệu quả sử dụng vốn của khách hàng tăng Đối với NHTM chức năng này góp phần tăng lợi nhuận của ngân hàng thông qua việc thu lệ phí thanh toán Hơn nữa, nó lại tăng nguồn vốn cho vay của ngân hàng thể hiện trên số dư có tài khoản tiền gửi của khách hàng Chức năng này cũng chính là cơ sở để hình thành chức năng tạo tiền của NHTM.
Chức năng tạo tiền Đây là hệ quả của hai chức năng trên trong hoạt động ngân hàng Từ một số dự trữ ban đầu thông qua quá trình cho vay và thanh toán bằng chuyển khoản của ngân hàng thì lượng tiền gửi mới được tạo ra và nó lớn hơn so với lượng dự trữ ban đầu gấp nhiều lần, gọi là quá trình tạo tiền của hệ thống ngân hàng Một ngân hàng sau khi nhận một món tiền gửi, trên tài khoản tiền gửi của khách hàng tại ngân hàng sẽ có số dư Với số tiền này sau khi đã để lại một khoản dự trữ bắt buộc, ngân hàng sư đem đi đầu tư,cho vay từ đó nó sẽ chuyển sang vốn tiền gửi của ngân hàng khác Với vòng quay của vốn thông qua chức năng tín dụng và thanh toán của ngân hàng, NHTM thực hiện được chức năng tạo tiền.
1.1.2 Các hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại
1.1.2.1.Hoạt động huy động vốn
Huy động vốn nhàn rỗi của xã hội Đây là nguồn vốn quan trọng trong hoạt động của ngân hàng thương mại Nguồn vốn này được huy động từ:
Các khoản tiền gửi của khách hàng Việc phân chia các khoản tiền gửi khách hàng có thể chia theo các tiêu chí khác nhau nhưng các NHTM thường phân theo thời gian gửi tiền.
Vốn vay của các tổ chức tín dụng Các NHTM có thể thu hút vốn bằng cách vay của các tổ chức tài chính tín dụng Đây là nguồn vốn quan trọng với các ngân hàng thương mại với khối lượng lớn và trong thời gian linh hoạt tùy theo nhu cầu của ngân hàng thương mại.
Nguồn vốn vay từ ngân hàng trung ương Ngân hàng trung ương cấp tín dụng cho các ngân hàng thương mại dưới các hình thức như cho vay, chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá… giúp đảm bảo khả năng thanh toán cho các NHTM
Nguồn vốn điều hòa trong hệ thống, các NHTM có mạng lưới nội bộ lớn với nhiều chi nhánh có điều kiện thực hiện điều hòa nguồn vốn trong hệ thống của mình Nguồn vốn điều hòa cũng là nguồn vốn quan trọng giúp NHTM mở rộng hoạt động và tăng nguồn thu cho ngân hàng.
1.1.2.2 Cho vay và đầu tư
Hoạt động cho vay Là hoạt động quan trọng đối với các NHTM nhằm sử dụng nguồn vốn có hiệu quả Hoạt động cho vay có thể được phân loại theo nhiều cách như mục đích vay, thời hạn vay, hình thức bảo đảm vay, phương pháp hoàn trả và nguồn gốc khách hàng Dựa vào hình thức bảo đảm tín dụng thì khoản vay được chia thành vay có bảo đảm và vay không bảo đảm Dựa vào phương pháp hoàn trả thì khoản vay được chia thành vay trả một lần, vay trả nhiều lần Dựa vào kỳ hạn thì khoản vay được chia thành vay ngắn hạn, vay dài hạn và vay trung hạn.
Hoạt động đầu tư Là hoạt động giúp NHTM sử dụng và khai thác tối đa nguồn vốn đã huy động Đồng thời, đầu tư cũng mang lại thu nhập lớn cho các NHTM NHTM có thể đầu tư vào việc mua chứng khoán, cổ phiếu, trái phiếu của doanh nghiệp Tuy nhiên, hoạt động này chỉ nằm trong giới hạn nhất định, không lấn át các hoạt động cho vay của ngân hàng.
1.1.2.3 Cung cấp các dịch vụ tài chính khác
Là hoạt động cơ bản của NHTM nhằm tạo điều kiện thanh toán cho khách hàng thuận tiện, dễ dàng Hiện nay, thanh toán qua ngân hàng càng phát triển và thực hiện dưới nhiều hình thức như thẻ, chuyển tiền điện tử, séc, ủy nhiệm chi Trong lĩnh vực xuất nhập khẩu, thanh toán qua ngân hàng còn là mảng tách biệt giúp khách hàng mua bán trao đổi xuất nhập khẩu quốc tế được nhanh chóng và đảm bảo
Bảo lãnh ngân hàng Đây là hình thức cam kết giữa tổ chức tín dụng với các bên có quyền thụ hưởng nhằm thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho bên được bảo lãnh khi họ không thực hiện đẩy đủ nghĩa vụ tài chính đã cam kết Khách hàng phải nhận khoản nợ và có nhiệm vụ hoàn trả cho bên bảo lãnh số tiền đã được tỏ chức tín dụng đã thanh toán Hiện nay, các NHTM có rất nhiều hình thức bảo lãnh nhằm phục vụ nhu cầu đa dạng của khách hàng.
Hiện nay, NHTM đang khuyến khích khách hàng sử dụng hình thức thanh toán thẻ, tạo thuận lợi cho hoạt động thanh toán cho khách hàng Có rất nhiều loại thẻ cho khách hàng lựa chọn với nhiều dịch vụ tiện ích.
Hoạt động này thể hiện khả năng thanh toán thường xuyên, tính thanh khoản của NHTM thông qua tài sản bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi tại ngân hàng trung ương và NHTM khác Khối lượng tài sản này càng cao thì khả năng thanh khoản càng lớn tuy nhiên, việc lưu giữ lượng tiền mặt lớn tại quỹ lại không mang lại lợi nhuận cho ngân hàng, do vậy, cácNHTM thường duy trì mức vừa đủ nhằm đảm bảo khả năng thanh toán cũng như nhằm tạo khả năng sinh lời cao nhất.
R ỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Về mặt lý luận, rủi ro tín dụng được xem là khả năng khách hàng không trả được nợ vay và lãi sử dụng tiền vay mà nguyên nhân là từ những tình huống không phát hiện được khi cho vay và phát sinh trong quá trình thực hiện hợp đồng tín dụng
Về mặt bản chất, rủi ro tín dụng là những khoản lỗ tiềm tàng vốn có được tạo ra khi ngân hàng cấp tín dụng, là những thiệt hại mất mát mà ngân hàng gánh chịu do người vay vốn không trả đúng hạn, không thực hiện đúng nghĩa vụ cam kết trong hợp đồng tín dụng vì bất kể lý do gì.
1.2.2 Hạn chế rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của NHTM
1.2.2.1 Quan điểm hạn chế rủi ro tín dụng
Hạn chế rủi ro tín dụng là sự ngăn ngừa khả năng xảy ra những tổn thất do hoạt động tín dụng mang lại và nếu rủi ro tín dụng xảy ra thì giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng Hạn chế rủi ro tín dụng là tổ hợp các biện pháp ngân hàng áp dụng nhằm giảm thiểu tối đa rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động tín dụng ngân hàng.
Hạn chế rủi ro tín dụng nhằm vào việc hạ thấp rủi ro tín dụng, nâng cao mức độ an toàn cho kinh doanh của NHTM bằng các chính sách, các biện pháp quản lý, giám sát các hoạt động tín dụng khoa học và hiệu quả.
Rủi ro tín dụng phải được khống chế trên cơ sở tiêu chí chấp nhận rủi ro từng thời kỳ của ngân hàng.
Do rủi ro tồn tại một cách tất yếu khách quan, có khả năng xảy ra việc có thể không thu hồi nợ, không thu lãi đúng hạn và thua lỗ Hội đồng tín dụng của ngân hàng đề ra mức tỷ lệ rủi ro cho phép dựa trên từng thời kỳ cụ thể Với mức tỷ lệ rủi ro 0-5% trên tổng dư nợ hoặc 0-30% trên tổng số vốn tự có thì ngân hàng vẫn hoạt động kinh doanh bình thường và vẫn đạt mục tiêu kinh doanh của mình.
Hạn chế rủi ro tín dụng phải phù hợp với môi trường kinh doanh và khống chế được các tác động bất lợi từ hoạt động kinh doanh
Hạn chế rủi ro tín dụng phải chú trọng đến quản lý tài sản đảm bảo Rủi ro tín dụng được hạn chế khi có các tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba Khi có rủi ro tín dụng phát sinh, thông thường ngân hàng thanh lý khoản vay thông qua việc phát mại tài sản Trong trường hợp giá trị làm tài sản đảm bảo đủ để đảm bảo cho giá trị khoản vay và các khoản lãi cộng dồn thì tổn thất hầu như không có hoặc nếu có thì không đáng kể. Tuy nhiên, đây là phương pháp cuối cùng khi mà ngân hàng đã dùng nhiều biện pháp khác nhau để đòi nợ khách hàng.
Hạn chế rủi ro tín dụng trên cơ sở phân loại tín dụng và xác lập hệ số rủi ro cho từng khoản vay
Thực tế hoạt động của các ngân hàng thương mại trong thời gian qua cho thấy, rủi ro tiềm ẩn lớn nhất là rủi ro tín dụng Nên quản lý rủi ro nói chung và quản lý rủi ro tín dụng nói riêng là một quá trình liên tục cần được thực hiện ở mọi cấp độ và là yêu cầu bắt buộc đối với các ngân hàng. Để hạn chế được rủi ro tín dụng, vấn đề đặt ra đối với các ngân hàng thương mại là phải phân tích, đánh giá được những nguyên nhân chính gây lên rủi ro tín dụng để có những biện pháp thích hợp Qua đó để có thể hạn chể rủi ro thấp nhất cán bộ tín dụng phải biết cách nhận biết chúng một cách có hệ thống
1.2.2.2 Các chỉ tiêu phản ánh mức độ hạn chế rủi ro tín dụng của NHTM
Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn
Nợ quá hạn là những khoản nợ mà khách hàng không trả được khi đến hạn thanh toán đã thỏa thuận ghi trên hợp đồng tín dụng nợ quá hạn là chỉ tiêu quan trọng trong đánh giá rủi ro tín dụng của ngân hàng Chỉ tiêu này càng lớn thì khả năng tổn thất rủi ro tín dụng của NHTM càng cao.
Tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ tiêu số tương đối đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Tổng số nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn = x 100%
Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu
Nợ xấu là những khoản nợ khó có khả năng hoàn trả Tỷ lệ nợ xấu càng cao, mức độ nguy cơ tổn thất trong hoạt động tín dụng càng lớn Theo quy định hiện nay, tỷ lệ này không được vượt quá 3%.
Tỷ trọng nợ xấu trên tổng dư nợ = x 100% Tổng dư nợ
Tỷ lệ nợ xóa so với tổng dư nợ
Chỉ tiêu này phản ánh mức độ nợ xấu đã được xóa nợ và phản ánh mức độ tổn thất tín dụng của NHTM Tỷ lệ này càng thấp thể hiện chất lượng tín dụng càng cao, hoạt động tín dụng của ngân hàng càng hiệu quả và ngược lại.
Các khoản nợ xóa ròng
Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro
Dự phòng rủi ro đã trích lập
Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro = x 100%
Dư nợ cho kì báo cáo
C ÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG RỦI RO TÍN DỤNG
Rủi ro tín dụng có ảnh hưởng rất lớn đến ngân hàng cũng như khách hàng. Đối với ngân hàng Hạn chế rủi ro là vấn đề của từng ngân hàng thương mại rủi ro tín dụng gây ảnh hưởng lớn đến ngân hàng, ảnh hưởng đến lợi nhuận, uy tín và sự phát triển của ngân hàng Rủi ro làm thiệt hại về tài chính, làm cho thu nhập của ngân hàng giảm sút ảnh hưởng quá trình hoạt động kinh doanh Trong trường hợp có rủi ro lớn xảy ra, ngân hàng gặp khó khăn trong việc huy động nguồn vốn, ảnh hưởng đến hoạt động cho vay tín dụng Nếu quá trình kéo dài có thể làm ngân hàng sụp đổ. Đối với khách hàng Trong tình hình kinh tế xã hội những năm gần đây, các doanh nghiệp và tổ chức, cá nhân thường dựa vào nguồn vốn vay từ ngân hàng để phục vụ hoạt động kinh doanh chứ không chỉ dựa hoàn toàn vào nguồn vốn tự có Vì vậy, khi ngân hàng gặp rủi ro lớn thì ngân hàng cũng thận trọng hơn trong quyết định cho vay đối với khách hàng | Điều này ảnh hưởng đến hoạt động của các doanh nghiệp dẫn đến hiện tượng thừa nguồn vốn tại các NHTM nhưng các doanh nghiệp, tổ chức cá nhân có nhu cầu vay vốn lại không vay được để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh Dối với những khách hàng gửi tiền tại NHTM, khi có rủi ro xảy ra thì khả năng thanh khoản của ngân hàng sẽ gặp vấn đề, có thể mất khả năng thanh toán khi khách hàng có nhu cầu rút tiền từ ngân hàng với số lượng lớn.
Có nhiều nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng thương mại, bao gồm cả nhân tố chủ quan và nhân tố khách quan.
Chính sách tín dụng và quy trình quản lý tín dụng của ngân hàng thương mại
Chính sách tín dụng bao gồm các biện pháp nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng của NHTM, gồm các quan điểm chủ trương định hướng về hoạt động tín dụng Để nâng cao hiệu quả và kiểm soát rủi ro tín dụng, cần xây dựng chính sách tín dụng hợp lý phù hợp môi trường kinh doanh và hoạt động của NHTM Chính sách tín dụng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng được nhiều NHTM hiện nay áp dụng như đa dạng hoá đối tượng đầu tư vào các lĩnh vực khác nhau nhằm phân tán rủi ro trong tín dụng ngân hàng; thực hiện liên danh liên kết với ngân hàng khác dưới hình thức đồng tài trợ đối với dự án lớn và có triển vọng; thực hiện bảo hiểm tín dụng yêu cầu khách hàng tham gia bảo hiểm đối với lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh của họ; mua bảo hiểm tín dụng từ các tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp
Quy trình quản lý hoạt động tín dụng của NHTM bao gồm các hệ thống văn bản pháp quy điều chỉnh hoạt động cho vay tín dụng do NHTM ban hành và quy trình cấp tín dụng của NHTM Khi quy trình quản lý tín dụng của NHTM thiếu tính chặt chẽ, hiệu quả sẽ dẫn tới tình trạng phát sinh rủi ro tín dụng và nguy cơ nợ xấu xảy ra, ảnh hưởng đến công tác quản lý nợ xấu.
Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ trong ngân hàng thương mại
Kiểm tra nội bộ là hoạt động cần thiết đối với hoạt động của các Ngân hàng thương mại Bộ máy của mỗi Ngân hàng thương mại cần có bộ phận kiểm tra nội bộ Bộ phận này có chức năng kiểm tra nội bộ đối với hoạt động của Ngân hàng thương mại nói chung trong đó có hoạt động tín dụng Bộ phận kiểm tra nội bộ cần có đủ khả năng để chủ động phát hiện những sai phạm, những tồn tại trong quy trình quản lý rủi ro và đề ra những giải pháp xử lý, khắc phục tình hình Về nguyên tắc, bộ phận kiểm tra nội bộ phải hoạt động độc lập, có mục tiêu độc lập với bộ phận tín dụng Công tác kiểm tra nội bộ phải đảm báo tính khách quan Cán bộ làm việc tại bộ phận này đòi hỏi phải có trình độ chuyên môn cao để có thể phát hiện những vi phạm hoặc rủi ro tiềm ẩn trong công tác tín dụng Tuy nhiên, có nhiều ngân hàng thương mại duy trì bộ phận kiểm tra nội bộ mang nặng tính hình thức, không phát huy được hiệu quả cao nên đây là một nhân tố làm ảnh hưởng đến công tác quản lý nợ xấu của Ngân hàng thương mại.
Hệ thống công nghệ thông tin phục vụ công tác quản lý rủi ro tín dụng
Việc phát triển và ứng dụng công nghệ hiện đại trong hoạt động ngân hàng góp vai trò lớn trong việc thúc đẩy hoạt động của NHTM tăng trưởng và phát triển Hệ thống công nghệ thông tin của ngân hàng đóng vai trò rất quan trọng trong công tác thẩm định khách hàng Khi hệ thống này không được cập nhật theo kịp được sự tiến bộ của công nghệ mới để có thể cập nhật tốt nhất thông tin về ngành hàng, thông tin về khách hàng sẽ là một hạn chế trong việc cung cấp thông tin cho cán bộ thẩm định, khiến cho công tác phát hiện rủi ro tín dụng kém hiệu quả, ảnh hưởng đến công tác quản lý nợ xấu.
Chất lượng đội ngũ cán bộ ngân hàng thương mại
Nhân tố con người là nhân tố quan trọng quyết định sự thành bại trong quản trị tín dụng Người làm công tác quản lý tín dụng phải biết vận dụng kiến thức tổng hợp để có thể xem xét chính xác các chỉ tiêu kinh tế kỹ thuật, phương thức tổ chức kinh doanh, quan hệ với xã hội và các vấn đề liên quan đến pháp luật …, đặc biệt là nhân tố con người Các ngân hàng thương mại phải chú trọng trong công tác đào tạo, bồi dưỡng, nâng cao trình độ của cán bộ quản lý, cán bộ tín dụng sắp xếp công việc phù hợp với chuyên môn của từng người Đội ngũ cán bộ thiếu trình độ, kinh nghiệm non kém sẽ dẫn đến khả năng ra quyết định sai lầm là nguyên nhân dẫn đến rủi ro xảy ra đối với các khoản vay và dẫn đến nợ xấu Việc thẩm định khoản vay không chỉ đơn giản là dựa vào việc thu thập hồ sơ rồi phân tích dựa trên số liệu thu thập được mà để thẩm định tốt, người cán bộ thẩm định còn phải có khả năng cảm nhận thông tin từ khách hàng, từ môi trường bên ngoài và có phương pháp tìm hiểu về doanh nghiệp để chủ động sớm phát hiện những rủi ro tiềm ẩn có thể xảy ra.
Rủi ro đạo đức của cán bộ tín dụng cũng là yếu tố dễ dẫn đến rủi ro trong hoạt động tín dụng Nếu như cán bộ thẩm định có trình độ chuyên môn cao, có đủ kinh nghiệm trong việc thẩm định hồ sơ nhưng do đạo đức kém, thoái hoá, biến chất thì cán bộ tín dụng dễ dàng bỏ qua việc phát hiện rủi ro để đổi lấy một lợi ích nào đó và đây sẽ là nguyên nhân dễ dàng dẫn đến rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Môi trường kinh tế xã hội
Những tác động của môi trường kinh tế xã hội cũng có ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động tín dụng của NHTM Tác động của môi trường kinh tế xã hội cũng như tác động của các cuộc khủng hoảng tài chính kinh tế thế giới đến môi trường kinh tế trong nước làm cho hoạt động của doanh nghiệp và ngân hàng thương mại bị ảnh hưởng Doanh nghiệp là khách hàng của NHTM nên khi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp khó khăn sẽ ảnh hưởng đến khả năng trả nợ NHTM và là nguyên nhân khách quan dẫn đến việc phát sinh nợ xấu.
Các văn bản pháp luật của các cơ quan ban hành pháp luật là cơ sở mà hoạt động tín dụng phải tuân theo Chính vì vậy, hệ thống văn bản pháp luật đầy đủ, điều chỉnh chuẩn mực sẽ có định hướng tốt cho hoạt động tín dụng Ngược lại, nếu hệ thống văn bản pháp luật thiếu sự đồng bộ, nội dung điều chỉnh quá máy móc hoặc không phù hợp với môi trường kinh tế xã hội sẽ khiến cho việc quản lý hoạt động tín dụng gặp khó khăn và dễ phát sinh nợ xấu. Đạo đức của khách hàng Đạo đức khách hàng là yếu tố quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến công tác quản lý nợ xấu của NHTM Khi ngân hàng cấp tín dụng cho những khách hàng có đạo đức kém thì ngân hàng dễ gặp phải rủi ro tín dụng phát sinh Những khách hàng có đạo đức không tốt thường không bộ lộ trước khi ngân hàng cấp tín dụng nên rất khó khăn cho cán bộ ngân hàng trong việc phát hiện rủi ro này Đạo đức khách hàng không tốt thể hiện trong việc khách hàng không hợp tác trả nợ ngân hàng, khách hàng vi phạm những cam kết đã ký với ngân hàng, gây ra tình trạng nợ quá hạn, thậm chí là nợ xấu xảy ra.
Khả năng tổ chức hoạt động kinh doanh của khách hàng
Khả năng tổ chức hoạt động kinh doanh của khách hàng vay vốn là yếu tố ảnh hưởng đến công tác quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng Với những khách hàng yếu kém trong việc tổ chức hoạt động kinh doanh trước mắt sẽ gây ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp, ở mức nặng hơn sẽ làm thâm hụt vốn và tiếp đến sẽ gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ ngân hàng.
Ngân hàng cần thường xuyên tổ chức thực hiện tốt việc kiểm tra, thẩm định để đánh giá chính xác về khách hàng, từ đó có quyết định cho vay đúng đắn và phát hiện được rủi ro tiềm ẩn kịp thời
Phân tích đánh giá tình hình tài chính của khách hàng, đánh giá ảnh hưởng của nó đến mức độ rủi ro của khoản vay Phân tích khả năng tạo ra lợi nhuận cũng như năng lực kinh doanh của khách hàng Đánh giá thị trường và ngành nghề kinh doanh của khách hàng, phân tích điều kiện đảm bảo của khách hàng Tất cả những yếu tố này có ảnh hưởng đến mức độ rủi ro tín dụng của khoản vay, tác động đến quyết định cho vay của ngân hàng.
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNGTÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI
G IỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NHN O &PTNT C HI NHÁNH T ÂY H À N ỘI
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) (gọi tắt là Agribank) Việt Nam từ khi thành lập (26/1/1988) đến nay luôn khẳng định vai trò là Ngân hàng thương mại lớn nhất, giữ vai trò chủ đạo, trụ cột đối với nền kinh tế đất nước, đặc biệt đối với nông nghiệp, nông dân, nông thôn; thực hiện sứ mệnh quan trọng dẫn dắt thị trường; đi đầu trong việc nghiêm túc chấp hành và thực thi các chính sách của Đảng, Nhà nước, sự chỉ đạo của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về chính sách tiền tệ, đầu tư vốn cho nền kinh tế.
NHNo&PTNT là ngân hàng lớn nhất, dẫn đầu trong hệ thống ngân hàng Việt Nam về vốn, tài sản, nguồn nhân lực, màng lưới hoạt động, số lượng khách hàng Đến 31/12/2013, NHNo&PTNT có tổng tài sản 705.365 tỷ đồng; vốn điều lệ 29.605 tỷ đồng; tổng nguồn vốn 626.390 tỷ đồng; tổng dư nợ 530.600 tỷ đồng; đội ngũ cán bộ nhân viên gần 40.000 người; gần 2300 chi nhánh và phòng giao dịch, chi nhánh Campuchia.
NHNo&PTNT Chi nhánh Tây Hà Nội được thành lập và chính thức đi vào hoạt động vào ngày 21/07/2003 theo Quyết định số 126/QĐ/HĐBT- TCCB của Chủ tịch Hội đồng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam đã ký. Tên chính thức: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn, Chi nhánh Tây Hà Nội
Tên Tiếng Anh: Vietnam Bank for Agriculture and Development, Tay
Trụ sở giao dịch: Lô A1K - Đường Duy Tân – Phường Dịch Vọng Hậu - Quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội.
NHNo&PTNT Tây Hà Nội là chi nhánh cấp I, trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam, hoạt động theo luật của các tổ chức tín dụng và điều lệ của NHNo&PTNT Việt Nam nhưng có quyền tự chủ trong kinh doanh và có con dấu riêng.
Trong những năm qua, NHNo&PTNT Chi nhánh Tây Hà Nội đã tạo được niềm tin cho khách hàng, phát triển tạo ra những sản phẩm mới, không ngừng nâng cao năng lực về chuyên môn cũng như giao tiếp của nhân viên trong ngành.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức, chức năng nhiệm vụ của NHNo&PTNT Chi nhánh Tây Hà Nội
NHNo&PTNT Chi nhánh Tây Hà Nội từ khi thành lập cho tới nay mới gần 10 năm nhưng chi nhánh đã hoạt động tương đối tốt.
NHNo&PTNT Chi nhánh Tây Hà Nội tính đến đầu năm 2014 đã có 7 phòng giao dịch và có trên 150 cán bộ, trong đó nữ chiếm 66% Độ tuổi bình quân của nam là 33 tuổi, và độ tuổi bình quân của nữ là 31 tuổi Lao động làm chuyên môn nghiệp vụ: Tín dụng 32%, kế toán 30%, giám định viên 5%, ngân quỹ 11%, tin học 3%, hành chính, lái xe, bảo vệ, lao công 14%, nghiệp vụ khác 5%.
- Về trình độ chuyên môn: Tiến sỹ1 người, Thạc sỹ 5 người; chiếm 6%; Đại học 89 người, cao đẳng 6 người chiếm 93%, Trung học 1 người chiếm 1%
- Về chính trị: Ngân hàng có 52 Đảng viên.
Sau các lần chia tách, bổ sung đến nay cơ cấu tổ chức đã được biên chế phù hợp với cơ cấu phòng ban như sau:
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của NHNo&PTNT Chi nhánh Tây Hà Nội
Cơ cấu của Phòng giao dịch:
Sơ đồ 2.2: Cơ cấu các phòng giao dịch của NHNo&PTNT Chi nhánh
Cũng như các ngân hàng khác, hoạt động chủ yếu của NHNo&PTNT Chi nhánh Tây Hà Nội là nhận tiền gửi và cho vay, bên cạnh những hoạt động chính còn có các dịch vụ khác như đầu tư vốn tín dụng bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ đối với các thành phần kinh tế; làm đại lý và dịch vụ uỷ thác cho các tổ chức tài chính; tiếp nhận và triển khai các dự án, dịch vụ giải ngân cho các dự án, thanh toán thẻ tín dụng, séc du
Phòng kế toàn và ngân quỹ
Phòng hành chính và nhân sự
Phòng thanh toán quốc tế
Phòng Marketing Phòng kế hoạch và kinh doanh
Phòng kiểm tra và kiểm toán nội bộ Giám đốc
Bộ phận kế toán Bộ phận tín dụng
Giám đốc lịch, dịch vụ thẻ; thực hiện thanh toán bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ; chi trả kiều hối, mua bán ngoại tệ, chiết khấu cho vay cầm cố các chứng từ có giá; bảo lãnh bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ dưới nhiều hình thức khác nhau trong và ngoài nước Cụ thể: Đối với khách hàng doanh nghiệp:
- Dịch vụ tài khoản: bao gồm tiền gửi thanh toán và tiền gửi có kỳ hạn
- Dịch vụ thanh toán quốc tế: bao gồm nhận tiền từ nước ngoài chuyển về, nhờ thu xuất khẩu, nhờ thu nhập khẩu, thư tín dụng xuất khẩu, thư tín dụng nhập khẩu
- Dịch vụ cho vay: bao gồm cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn và dài hạn, cho vay với các mục đích khác, bao thanh toán trong nước
- Dịch vụ bảo lãnh: bao gồm bảo lãnh trong nước và bảo lãnh nước ngoài
- Các dịch vụ khác Đối với khách hàng cá nhân:
- Dịch vụ tài khoản tiền gửi: bao gồm tài khoản tiền gửi thanh toán và tài khoản tiền gửi tiết kiệm
- Dịch vụ chuyển tiền: bao gồm chuyển tiền trong nước, chuyển tiền nước ngoài, chuyển tiền nhanh western union
- Dịch vụ thẻ: bao gồm thẻ ghi nợ nội địa và thẻ ghi nợ quốc tế
- Dịch vụ cho vay: bao gồm cho vay tín chấp, cho vay có tài sản bảo đảm, cho vay trả góp
2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Chi nhánh Tây Hà Nội trong giai đoạn 2011-2013
Sau gần 10 năm phấn đấu, xây dựng và từng bước trưởng thành,NHNo&PTNT Chi nhánh Tây Hà Nội đã đi những bước đầu vững chắc với sự phát triển toàn diện trên nhiều mặt Với mục tiêu là không ngừng tìm kiếm lợi nhuận, các NHTM thường xuyên tiến hành các nghiệp vụ kinh doanh và không ngừng phát triển những nghiệp vụ đó Mỗi ngân hàng khác nhau, tuỳ theo tính chất và mục tiêu mà chúng có thể khác nhau về phần bổ sung, nhưng về cốt lõi thì đều là biểu hiện của 3 nghiệp vụ cơ bản là: nghiệp vụ huy động vốn, nghiệp vụ sử dụng vốn và các nghiệp vụ trung gian khác Ba nghiệp vụ này có quan hệ mật thiết, tác động hỗ trợ thúc đẩy nhau cùng phát triển, tạo nên uy tín và thế mạnh cạnh tranh cho các NHTM Cụ thể ở NHNo&PTNT Chi nhánh Tây Hà Nội như sau:
2.1.3.1.Hoạt động huy động vốn
Ngân hàng là loại hình doanh nghiệp đặc biệt trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, với hoạt động cơ bản là đi vay và cho vay Do vậy, huy động nguồn vốn là hoạt động quan trọng của ngân hàng Ngay từ khi thành lập, chi nhánh Tây Hà Nội đã chú trọng công tác huy động vốn, tập trung phát triển đa dạng hóa các loại sản phẩm nhằm tăng lượng huy động vốn Áp dụng nhiều biện pháp khác để làm nguồn vốn tăng nhanh như quan hệ rộng với các tổ chức tín dụng khác, quán triệt tới từng cán bộ, từng phòng giao dịch trực thuộc để chủ động tiếp cận khách hàng Kết hợp mở rộng mạng lưới tại những đô thị mới, có dân cư đông đúc Do đó, nguồn vốn huy động của ngân hàng đã không ngừng tăng lên qua các năm Cụ thể, tình hình huy động vốn của NHNo&PTNT chi nhánh Tây Hà Nội được thể hiện ở bảng số liệu sau.
Bảng số liệu cho thấy tình hình huy động vốn của ngân hàng đã giảm sút mạnh do lạm phát, và do cuộc khủng hoảng kinh tế diễn ra làm giảm hoạt động gửi tiền của khách hàng, dẫn đến việc người dân đã chuyển sang đầu tư vào thị trường bất động sản, hoặc tích lũy dưới dạng ngoại tệ và vàng Cụ thể là năm 2012 tổng nguồn vốn huy động đã giảm mạnh 630,111 triệu VNĐ và năm 2013 tiếp tục giảm 371,489 triệu VNĐ.
Bảng 2.1: Kết quả huy động vốn Đơn vị tính: Triệu VNĐ
Nguồn vốn đến thời điểm +/- Tăng, giảm
Tổng nguồn vốn huy động 3,146,080 2,515,969 2,144,480 -630,111 -371,489
Phân theo thời gian huy động 3,146,080 2,515,969 2,144,480 -630,111 -371,489
Tiền gửi không kỳ hạn 605,774 522,593 484,235 -83,181 -383,58
Tiền gửi có kì hạn < 12 tháng 809,216 568,172 423,756 -241,044 -145,000
Tiền gửi có kì hạn > 12 tháng 1,730,232 1,425,204 1,236,489 -305,028 -188,715
Phân theo TP kinh tế 3,146,080 2,515,969 2,144,480 -630,111 -371,489
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2011, 2012, 2013)
Về cơ cấu huy động vốn:
- Tiền gửi không kỳ hạn là 605,774 triệu, chiếm 19,25% trên tổng nguồn vốn.
- Tiền gửi có kỳ hạn < 12 tháng là 809,216 triệu, chiếm 25,72% tổng nguồn vốn.
- Tiền gửi có kỳ hạn > 12 tháng là 1,730,232 triệu, chiếm 54,99 % tổng nguồn vốn.
- Tiền gửi khác là 858 triệu, chiếm 0,04% tổng nguồn vốn.
- Tiền gửi không kỳ hạn là 522,593 triệu, chiếm 20,77 % tổng nguồn vốn.
- Tiền gửi có kỳ hạn < 12 tháng là 568,172 triệu, chiếm 22,58% tổng nguồn vốn.
- Tiền gửi có kỳ hạn > 12 tháng là 1,425,204 triệu, chiếm 56.65% tổng nguồn vốn.
- Tiền gửi không kỳ hạn là 484,235 triệu, chiếm 22.58% tổng nguồn vốn.
- Tiền gửi có kỳ hạn < 12 tháng là 423,756 triệu, chiếm 19,76% tổng nguồn vốn.
- Tiền gửi có kỳ hạn > 12 tháng là 1,236,489 triệu, chiếm 57,66% tổng nguồn vốn.
Cơ cấu tiền gửi không kỳ hạn duy trì ở mức trên 10%, các nguồn vốn có kỳ hạn chiếm phần lớn tỷ trọng thể hiện được một cơ cấu vốn khá an toàn và ổn định, hạn chế được rủi ro thanh khoản Tuy nhiên, tỷ lệ tiền gửi thanh toán ở mức thấp cho thấy khách hàng, đặc biệt là các tổ chức tín dụng chưa thực sự quan tâm tới các dịch vụ của ngân hàng.
Nguồn vốn huy động là nguồn vốn chủ đạo và chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn, nó phụ thuộc vào tính chủ động sáng tạo và linh hoạt trong việc thu hút vốn của ngân hàng Trong 3 năm, tuy lượng vốn huy động vẫn ở mức thấp nhưng đã bám sát mục tiêu kế hoạch đã đề ra Để đạt được mục tiêu đó là do sự nỗ lực của cán bộ công nhân viên trong NHNo&PTNT Chi nhánh Tây Hà Nội, sự đổi mới phong các phục vụ của nhân viên giao dịch trực tiếp với khách hàng gửi tiền bằng các thủ tục huy động nhanh, chính xác, nhiệt tình, năng động, sáng tạo Đồng thời có những chính sách cụ thể, đa dạng hoá các sản phẩm huy động của chi nhánh.
2.1.3.2 Hoạt động sử dụng vốn
Là nghiệp vụ phản ánh quá trình sử dụng vốn vào các mục đích nhằm đảm bảo an toàn cũng như tìm kiếm lợi nhuận của NHTM Trong đó hoạt động tín dụng là hoạt động chủ yếu mang lại lợi nhuận lớn nhất cho ngân hàng.
T HỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHN O &PTNT C HI NHÁNH T ÂY H À N ỘI
2.2.1.Thực trạng hoạt động tín dụng tại NHNo&PTNT Chi nhánh Tây
Hà Nội trong những năm gần đây
Trước khi đi sâu vào phân tích chất lượng tín dụng tại NHNo&PTNT Chi nhánh Tây Hà Nội, ta xem xét, phân tích cơ cấu tín dụng và tốc độ tăng trưởng tín dụng trong những năm vừa qua,cụ thể là các năm từ 2011-2013. Như kết quả về tổng dư nợ ta thấy dư nợ tín dụng của Ngân hàng đã giảm đáng kể chứng tỏ Ngân hàng thực hiện việc mở rộng tín dụng chưa được tốt Tuy nhiên, hoạt động tín dụng có hiệu quả hay không lại phụ thuộc rất lớn vào chất lượng tín dụng vì thế song song với việc mở rộng tín dụng ngân hàng cũng phải quan tâm đến chất lượng tín dụng Để đánh giá tình hình hoạt động tín dụng của NHNo&PTNT Chi nhánh Tây Hà Nội một cách cụ thể, ta tiến hành phân tích cơ cấu tín dụng theo:
Dư nợ tín dụng phân theo thời hạn cho vay
Phân tích cơ cấu nợ phân theo thời hạn cho vay, ta thấy:
- Năm 2011: Tỷ lệ dư nợ ngắn hạn chiếm 53,7%, tỷ lệ dư nợ trung hạn chiếm 12,5%, tỷ lệ dư nợ dài hạn chiếm 33,8% tổng dư nợ.
- Năm 2012: Tỷ lệ dư nợ ngắn hạn chiếm 42,9%, tỷ lệ dư nợ trung hạn chiếm 14%, tỷ lệ dư nợ dài hạn chiếm 43,1% tổng dư nợ.
- Năm 2013: Tỷ lệ dư nợ ngắn hạn chiếm 41%, tỷ lệ dư nợ trung hạn chiếm 14,8%, tỷ lệ dư nợ dài hạn chiếm 44,2% tổng dư nợ.
Trong giai đoạn 2011-2013, tỷ lệ dư nợ ngắn hạn giảm dần, tỷ lệ trung dài hạn tăng dần qua các năm Điều này là do cơ chế chính sách của nhà nước có nhiều thay đổi, do thị trường giá cả, thị trường vàng, thị trường bất động sản có nhiều thay đổi nên đã làm ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp Tỷ lệ dư nợ trung và dài hạn tăng lên cho thấy các doanh nghiệp đã có nhu cầu vay vốn để đầu tư kinh doanh theo chiều sâu.
Bảng 2.3: Dư nợ phân theo thời hạn cho vay Đơn vị tính: Triệu VND
Chỉ tiêu 2011 Tỷ trọng 2012 Tỷ trọng 2013 Tỷ trọng
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2011, 2012, 2013)
Dư nợ tín dụng phân theo thành phần kinh tế.
Qua bảng số liệu trên ta thấy: Dư nợ cho vay doanh nghiệp nhà nước có xu hướng giảm dần: từ năm 2011 có tỷ trọng chiếm 12,3% tổng dư nợ,đến năm 2012 chiếm tỷ trọng 11,6% tổng dư nợ, và năm 2013 chỉ còn chiếm tỷ trọng là 10,2% tổng dư nợ Bên cạnh đó thì dư nợ cho vay doanh nghiệp ngoài ngoài quốc doanh có xu hướng tăng lên: Năm 2011 là1,815,466 triệu VND, chiếm 75,8% tổng dư nợ, năm 2012 là 2,187,955 triệu VND, chiếm 75,8% tổng dư nợ, và sang năm 2013 là 1,747,369 triệu VND, tuy có sự giảm mạnh so với năm 2012 nhưng vể tỷ trọng vẫn chiếm đến 77,1% tổng dư nợ.
Số liệu trên cho thấy NHNo&PTNT Chi nhánh Tây Hà Nội thực hiện chuyển dịch cơ cấu tín dụng theo hướng giảm dần tỷ trọng cho vay các doanh nghiệp nhà nước hoạt động bao cấp, yếu kém, tăng dần tỷ trọng cho vay đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh đặc biệt là tập trung vào các doanh nghiệp lớn và có uy tín… Bên cạnh đó, do xu hướng cổ phần hoá các doanh nghiệp nhà nước làm cho số lượng doanh nghiệp nhà nước giảm xuống và các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tăng lên nên tỷ trọng cho vay doanh nghiệp nhà nước giảm.
Bảng 2.4: Dư nợ tín dụng phân theo thành phần kinh tế Đơn vị tính: Triệu VND
Chỉ tiêu 2011 Tỷ trọng 2012 Tỷ trọng 2013 Tỷ trọng
Hộ kinh doanh cá thể 284,459 11,9% 321,739 11,3% 259,200 11,6%
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2011, 2012, 2013)
Dư nợ cho vay hộ kinh doanh cá thể: Năm 2011 là 284,459 triệu VND, chiếm 11,9% tổng dư nợ, năm 2012 là 321,739 triệu VND, chiếm 11,3% tổng dư nợ, năm 2012 là 259,200 triệu VND, chiếm 11,6% tổng dư nợ.
Trong những năm mới thành lập, NHNo&PTNT Chi nhánh Tây Hà Nội chủ yếu tập trung vào các doanh nghiệp, ít chú trọng đến khối tư nhân cá thể, dư nợ cho vay hộ kinh doanh cá thể chỉ chiếm 3-4% tổng dư nợ cho vay Tuy nhiên trong những năm gần đây, Ngân hàng đã quan tâm nhiều hơn tới nhóm khách hàng này Tỷ trọng cho vay đối với các doanh nghiệp cá thể duy trì ở mức ổn định 11,9%,11,3% và 11,6%.
Dư nợ tín dụng phân theo loại tiền vay.
Theo biểu đồ trên, ta có thể thấy, xét về cơ cấu dư nợ tín dụng phân theo loại tiền vay thì hình thức cho vay bằng đồng Việt Nam chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ Cụ thể: Năm 2011, dư nợ nội tệ là 1,682,851 triệu VNĐ, chiếm tỷ trọng 70,2% tổng dư nợ, năm 2012, dư nợ nội tệ là 2,214,813 triệu VNĐ, chiếm tỷ trọng 78% tổng dư nợ, năm 2013, dư nợ nội tệ là 1,797,814 triệu VNĐ, chiếm tỷ trọng 80,4% tổng dư nợ.
Biểu đồ 2.2: Dư nợ tín dụng phân theo loại tiền vay
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2011, 2012, 2013) Tuy nhiên thì, dư nợ ngoại tệ có xu hướng giảm, cụ thể là: năm 2011, dư nợ ngoại tệ là 712,941 triệu VNĐ, năm 2012, dư nợ ngoại tệ là 623,873 triệu VNĐ, giảm 89,068 triệu VNĐ tương đương với 12,5% so với năm
2011, năm 2013, dư nợ ngoại tệ là 436,674 triệu VNĐ, giảm 187,199 triệuVNĐ, tương đương với 30% so với năm 2012 Việc này cho thấy trong năm 2011 ngân hàng đã chú trọng việc cho vay ngoại tệ đáp ứng nhu cầu cho việc phục vụ xuất khẩu, thanh toán quốc tế của các doanh nghiệp trong nước Tuy nhiên sang năm 2013, việc cho vay ngoại tệ đã giảm hẳn.
2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNo&PTNT Chi nhánh Tây Hà Nội
Tín dụng mang nội dung ứng trước cho người vay, bởi vậy rủi ro là một thuộc tính vốn có của tín dụng Rủi ro tín dụng có thể được biểu hiện trực tiếp là vốn cho vay ra không thu hồi được đủ cả gốc và lãi khi đến hạn, hoặc cũng có thể được biểu hiện dưới dạng rủi ro tiềm ẩn như là những khoản nợ được giãn nợ, khoanh nợ, gia hạn nợ hoặc nợ trong hạn nhưng thực tế đã có nguy cơ khách hàng không trả được nợ đúng hạn trong tương lai khi đến hạn do sản xuất kinh doanh thua lỗ hoặc do những nguyên nhân khác mà hiện tại khách hàng và ngân hàng không lường trước hết được.
Do tác động suy thoái của nền kinh tế thế giới, suy giảm kinh tế trong nước, ngành ngân hàng tiếp tục đối mặt với nhiều thách thức và khó khăn trong việc tái cơ cấu, khách hàng vay vốn gặp nhiều khó khăn do kinh doanh thua lỗ, không thanh toán được nợ đến hạn, dẫn đến nợ xấu tăng cao, mức tăng trưởng tín dụng chỉ đạt 7% năm 2012.
Ngân hàng nhà nước với chính sách phân chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng theo nhóm ngân hàng, chỉ đạo các tổ chức tín dụng xử dụng dự phòng rủi ro để xử lý nợ xấu, miễn giảm lãi và phí tín dụng, đẩy nhanh việc xử lý nợ xấu gắn với việc tái cấu trúc các tổ chức tín dụng đã có tác động lớn đến hoạt động tín dụng của NHTM Chính sách này đã có tác động tích cực đến hoạt động tín dụng của các NHTM nói chung, hệ thống NHNo&PTNT nói riêng và trong đó có chi nhánh Tây Hà Nội.
Dù đã đạt được một số kết quả trong hoạt động tín dụng nhưng chất lượng tín dụng là một vấn đề mà NHNo&PTNT Chi nhánh Tây Hà Nội cần phải quan tâm Điều này thể hiện thông qua tình hình nợ quá hạn của ngân hàng.
Bảng 2.5: Tỷ lệ nợ quá hạn Đơn vị tính: Triệu VND
Nợ quá hạn/Tổng dư nợ 10,5% 9,9% 7,6%
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2011, 2012, 2013)
Nợ quá hạn là một tiêu chuẩn đo lường tín dụng khá điển hình Qua số liệu trên cho thấy tỷ lệ nợ quá hạn ở NHNo&PTNT Chi nhánh Tây Hà Nội đang có chiều hướng giảm dần qua các năm, điều này chứng tỏ hoạt động tín dụng của chi nhánh đã tốt lên, công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tại chi nhánh đã được cải thiện, đã có những biện pháp tích cực để thu hồi hoặc xử lý nợ quá hạn.
Năm 2011, nợ quá hạn là 253,081 triệu VNĐ, chiểm tỷ lệ 10,5%, tỷ lệ cao như vậy cho thấy tình hình kinh tế năm 2011 có những diễn biến bất lợi như việc thay đổi lãi xuất thất thường, làm phát tăng cao, bất động sản đóng băng…, nhiều doanh nghiệp cũng như các hộ kinh doanh cá thể bị phá sản hoặc không bán được hang…, dẫn đến việc Ngân hàng gặp khó khăn trong việc thu nợ và khách hàng không thể thanh toán nợ Tuy nhiên, năm 2012 tỷ lệ nợ quá hạn giảm xuống còn 9,9% tổng dự nợ và năm 2013 là 7,6% tổng dư nợ, mức giảm trên cho thấy công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro của ngân hàng đã có những bước tiến tốt hơn so với các năm trước Đây là điều đáng đừng đối với kết quả kinh doanh của ngân hàng.
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHNO&PTNT CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI
Định hướng chung
Quán triệt các chủ trương của Đảng về định hướng đổi mới và kiện toán hệ thống tài chính ngân hàng trong giai đoạn 2001-2011, thực hiện cơ cấu lại Chi nhánh.
Tiếp tục thực hiện định hướng kinh doanh đã lựa chọn, điều chỉnh chiến lược kinh doanh phù hợp với xu hướng phát triển nền kinh tế, đảm bảo tăng trưởng đều vững chắc.
Xây dựng một ngân hàng đa năng, có uy tín với khách hàng, nâng cao năng lực tài chính có khả năng cạnh tranh, hoạt động có hiệu quả, an toàn
Xây dựng chính sách khách hàng phù hợp với từng giai đoạn thị trường.
Mở rộng quy mô gắn với nâng cao chất lượng, hiệu quả kinh doanh, đa dạng các hình thức huy động vốn, từng bước nâng cao tỷ trọng nguồn vốn có tính ổn định, có mức lãi suất đầu vào hợp lý, thực hiện cho vay có chọn lọc trong phạm vi khả năng kiểm soát.
Tập trung toàn chi nhánh có biện pháp củng cố và nâng cao thị phần huy động vốn
Duy trì mức tăng trưởng tín dụng hợp lý, tập trung vào phân khúc khách hàng truyền thống và cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ, cho vay cầm cố, cho vay hộ sản xuất trên cơ sở cho vay có chọn lọc, có dự án hiệu quả, có năng lực tài chính để trả nợ, có tài sản thế chấp cầm cố kiên quyết không đầu tư và dừng đầu tư những dự án không hiệu quả, không đảm bảo nguyên tắc và điều kiện tín dụng.
Tiếp tục nâng cao chất lượng tín dụng có giải pháp hiệu quả trong công tác thu hồi nợ xấu và xử lý rủi ro
Phát triển các sản phẩm dịch vụ ngân hàng tiện ích trên cơ sở nền tảng công nghệ hiện đại, nâng cao chất lượng hoạt động dịch vụ đủ sức cạnh tranh và hội nhập
Nâng cao hiệu quả hoạt động marketing, truyền thông gắn với hoạt động an sinh xã hội nhằm mở rộng kinh doanh, nâng cao vị thế, uy tín và thương hiệu của chi nhánh
Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ, phát hiện ngăn chặn kịp thời những sai sót, bảo đảm cho hoạt động kinh doanh đúng chế độ, đúng luật, ổn định và phát triển
Xây dựng nguồn nhân lực có chất lượng, bảo đảm đáp ứng yêu cầu về mọi mặt nghiệp vụ, kỹ năng phụ trợ, đạo đức, lối sống.
Kiểm soát rủi ro tín dụng trong giới hạn hợp lý.
Nâng cao trình độ quản lý, quản trị kinh doanh, quản trị điều hành, đảm bảo hoạt động an toàn và hiệu quả.
Tích cực đào tạo và đào tạo lại cán bộ bằng nhiều hình thức nhằm nâng cao trình độ cán bộ để tạo ra ưu thế cho cạnh tranh, đảm bảo ổn định việc làm, thu nhập và nâng cao đời sống người lao động trong toàn Chi nhánh.
Nâng cao hiệu quả hoạt động của các phòng giao dịch, điểm giao dịch hiện có.
Đ ỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHN O &PTNT C HI NHÁNH
Hà Nội trong thời gian tới
3.2.1.Định hướng cụ thể Đẩy mạnh công tác huy động vốn xây dựng chiến lược giữ khách hàng truyền thống bao gồm khách hàng là tổ chức và cá nhân đã có quan hệ tiền gửi tại chi nhánh Đồng thời có kế hoạch mở rộng đối ngoại với đối tác có nguồn vốn để bù đắp cho khách hàng có số dư lớn đang gửi tại chi nhánh Thường xuyên nghiên cứu đưa ra sản phẩm huy động vốn đảm bảo tiện ích khách hàng để giữ vững nguồn vốn hiện tại đặc biệt là sản phẩm tiết kiệm bậc thang đến hạn, huy động thêm các nguồn vốn có lãi suất rẻ từ các tổ chức kinh tế và dân cư Nhanh nhạy trong điều hành kỳ hạn, lãi suất nhận vốn để hạn chế thấp nhất rủi ro lãi suất thường xuyên theo dõi và cập nhật dự báo biến động lãi suất và tỷ giá.
Căn cứ vào hạn mức và kế hoạch dư nợ được trụ sở chính phê duyết, tiếp tục tăng trưởng tín dụng trên cơ sở phải lựa chọn thận trọng, tổ chức thẩm định kỹ, kiên quyết không đầu tư vào những dự án không hiệu quả và không đảm bảo nguyên tắc và điều kiện tín dụng chủ động hơn nữa trong việc tìm kiếm khách hàng tốt, dự án có hiệu quả để cho vay
Xây dựng phương án, kế hoạch và các biện pháp xử lý thu hồi nợ xấu, kiểm soát nợ xấu phát sinh Tiếp tục tổ chức phân tích đánh giá tình hình nợ xấu và phương án thu hồi nợ xấu
Củng cố chất lượng tín dụng, nâng cao công tác điều hành tín dụng. Tiếp tục thay đổi cơ cấu đầu tư tín dụng, chuyển hướng đầu tư sang cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ, hộ kinh doanh có tài sản thế chấp, các dự án có hiệu quả, phân tán rủi ro.
Thành lập tổ thu hồi nợ xấu, nợ đã xử lý rủi ro, hàng tháng tổ có nhiệm vụ báo cáo công tác thu nợ vào ngày 25 hàng tháng Hạn chế phát sinh nợ quá hạn, phối hợp với các ban ngành đặc biệt là tòa án để thu các khoản nợ xấu, nợ đã xử lý rủi ro.
Thực hiện tăng trưởng tín dụng trên nguyên tắc lựa chọn an toàn hiệu quả, không làm phát sinh nợ xấu, nợ quá hạn Chất lượng tín dụng: tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ < 5%.
Làm tốt công tác dự báo, nắm bắt thông tin thị trường, giá cả sản phẩm dịch vụ để đầu tư các ngành hàng có hiệu quả, tăng cường kiểm tra giám sát các khoản vay, hạn chế nợ quá hạn phát sinh, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng.
Thực hiện phân loại nợ, chuyển nợ, gia hạn nợ theo đúng quy định. Tập trung các biện pháp để thu hồi các khoản nợ xấu.,
Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ, phát hiện ngăn chặn kịp thời những sai sót bảo đảm cho hoạt động kinh doanh đúng chế độ, đúng luật và ổn định phát triển
Tập trung phát triển nguồn nhân lực, xây dựng chiến lược đào tạo, đào tạo lại cán bộ, thường xuyên tổ chức tập huấn cán bộ về kỹ năng, quy trình nghiệp vụ kiến thức pháp luật, tăng cường công tác thực hành tiết kiệm chống lãng phí, thường xuyên giáo dục chính trị tư tưởng đạo đức nghề nghiệp cho từng cán bộ, chuyển biến nhận thức kinh doanh trong điều kiện hội nhập và cạnh tranh khốc liệt phê bình xử lý kịp thời những cán bộ không hoàn thành nhiệm vụ, thiếu ý thức trách nhiệm, mất đoàn kết nội bộ.
3.2.2 Các chỉ tiêu đặt ra trong thời gian tới
- Tổng nguồn vốn tăng trưởng 10% so với năm 2013 Trong đó vốn huy động tăng 25%; tổng dư nợ tăng trưởng 10%, nợ ngắn hạn chiếm 52% tổng dư nợ, dư nợ dài hạn chiếm 48% tổng dư nợ
- Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ < 5%
- Thực hiện kiểm tra, giám sát trước, trong và sau khi cho vay theo đúng quy định.
- Có chính sách ưu đãi với khách hàng có tiền gửi lớn và có sử dụng các dịch vụ thanh toán của ngân hàng để khuyến khích khách hàng.
G IẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHN O &PTNT C HI NHÁNH T ÂY H À N ỘI
Rủi ro tín dụng muôn hình muôn vẻ Thực tiễn ở nước ta cũng cho thấy điều đó Hơn 20 năm đổi mới nền kinh tế và đổi mới hoạt động ngân hàng, trong mỗi giai đoạn, nguyên nhân rủi ro tín dụng được nhấn mạnh khác nhau và nguyên nhân chủ yếu khác nhau Nhìn chung, rủi ro tín dụng diễn biến rất phức tạp Tuy nhiên trong những năm gần đây rủi ro tín dụng do cả nguyên nhân chủ quan và nguyên nhân khách quan đã giảm hẳn. Nhất là do nguyên nhân chủ quan hiện nay chỉ thấy cá biệt ở phạm vi nhỏ của một vài chi nhánh NHTM nào đó Đặc biệt, đối với các NHTM cổ phần, nếu trước đây là khối NHTM có rủi ro lớn nhất và đáng lo ngại nhất, thì hiện nay nhìn chung lại có tỷ lệ nợ quá hạn mới phát sinh rất thấp Mặc dù vậy, với xu hướng hội nhập, với sự ra đời ngày càng nhiều doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế, sự chuyển hướng sang sản xuất hàng hoá của hộ nông dân, hộ ngư dân,… làm cho nền kinh tế năng động hơn Đồng thời, tính tự chủ của NHTM cao hơn, thì rủi ro tín dụng lại có những diễn biến phức tạp mới đòi hỏi phải có giải pháp phù hợp.
Sau đây là một số giải pháp đối với NHNo&PTNT Chi nhánh Tây Hà Nội:
Hoàn thiện quy trình quản lý hoạt động cho vay tín dụng
Chính sách tín dụng hợp lý là cơ sở để quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả NHNo&PTNT chi nhánh Tây Hà Nội hiện nay đang áp dụng chính sách quản lý rủi ro tín dụng còn có nhiều bất cập Để có một mô hình quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả NHNo&PTNT chi nhánh Tây Hà Nội cần nghiên cứu sửa đổi quy trình quản lý rủi ro tín dụng với những yêu cầu
- Nâng cao kỹ năng quản lý rủi ro bằng cách xây dựng các mô hình quản lý rủi ro
- Xây dựng hạn mức cho vay với từng ngành, từng đối tượng khách hàng cụ thể và hạn mức cho vay với từng cán bộ tín dụng Chi nhánh cần xây dựng hạn mức cho phù hợp với tình hình thực tế tại chi nhánh Tây Hà Nội và phù hợp với hạn mức chung của NHNo&PTNT Việt Nam
- NHNo&PTNT chi nhánh Tây Hà Nội cần có bộ phận thẩm định tài sản độc lập với bộ phận tín dụng Việc này là rất cần thiết trong hoạt động quản lý rủi ro tín dụng, giúp cho quy trình cấp tín dụng của chi nhánh có tính chuyên môn hóa cao, bảo đảm việc thẩm định hồ sơ đạt chất lượng tốt Từ đó xếp hạng tín dụng, phân loại rủi ro và hạn chế rủi ro tín dụng được hiệu quả cao.
- Phân định rõ chức năng nhiệm vụ và trách nhiệm của bộ phận quan hệ khách hàng, bộ phận quản lý rủi ro tín dụng và bộ phận tác nghiệp Sự phân định rõ trách nhiệm của từng bộ phận sẽ đảm bảo tính công bằng trong đánh giá chất lượng công việc, giúp nhanh chóng phát hiện các sai sót rủi ro trong quan trình đánh giá, tạo hiệu quả cao trong công việc.
- Nâng cao hơn nữa vai trò bộ phận quản lý rủi ro Bộ phận này có nhiệm vụ tổng hợp, phân tích và đánh giá mức độ rủi ro, tập hợp thông tin, thiết kế hệ thống các chỉ tiêu đánh giá nguồn lực và tìm các yếu tố rủi ro.
- Hoàn thiện chính sách phân loại nợ Hiện nay chính sách phân loại nợ mà NHNo&PTNT chi nhánh Tây Hà Nội áp dụng có nhiều điểm chưa phù hợp Công tác phân loại nợ dựa hoàn toàn vào xếp hạng tín dụng là không hợp lý.
Tăng cường kiểm soát nội bộ
- Kiểm tra kiểm soát nội bộ tốt sẽ giúp ngân hàng phát hiện kịp thời các dấu hiệu rủi ro phát sinh trong quá trình cho vay tín dụng, giúp đưa ra các biện pháp xử lý kịp thời hạn chế rủi ro có thể xảy ra
- Thành lập các tổ nghiệp vụ trong phòng kiểm tra kiểm toán nội bộ của chi nhánh, giao nhiệm vụ chuyên trách cho từng tố theo các nghiệp vụ của ngân hàng.
- Bổ sung cán bộ có trình độ chuyên môn, có kinh nghiệm về nghiệp vụ tín dụng trong đội ngũ kiểm soát viên nội bộ Yêu cầu đối với cán bộ kiểm soát: trung thực, có ý thức chấp hành pháp luật, khách quan, có kiến thức hiểu biết chung về pháp luật, quản trị kinh doanh và nghiệp vụ ngân hàng; có khả năng thu thập, phân tích, đánh giá, tổng hợp thông tin; có kiến thức về kỹ năng và kiểm toán nội bộ
- Thường xuyên đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán bộ phòng kiểm tra kiểm toán nội bộ Đặc biệt chú trọng nâng cao đạo đức nghề nghiệp
- Không ngừng hoàn thiện và đổi mới phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt các biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào từng giai đoạn, đối tượng và mục đích
- Quy trình kiểm tra kiểm soát cần được xây dựng một cách khoa học, chi tiết Nội dụng kiểm soát phải thường xuyên cập nhất cho phù hợp với quy trình tín dụng và đảm bảo phát hiện rủi ro
- Ngoài kiếm tra định kỳ, kiểm soát nội bộ cần tập trung và tăng tần suất kiểm tra các khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi các biện pháp quản lý nợ có vấn đề và khả năng thu hồi vốn Công tác kiểm tra cần có trọng điểm, theo các ngành nghề, lĩnh vực đang tiềm ấn nguy cơ rủi ro để kịp thời chấn chỉnh và đề xuất các giải pháp để tăng cường khả năng phòng ngừa rủi ro tín dụng.
- Thực hiện kiểm tra, giám sát chặt chẽ giai đoạn trước, trong và sau khi cho vay Thường xuyên và kịp thời phát hiện sai phạm từ phía khách hàng cũng như cán bộ ngân hàng nhằm kịp thời có biện pháp đối phó, giảm thiểu rủi ro tín dụng có thể xảy ra
Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng.
- Áp dụng công nghệ phần mềm về thẩm định dự án, trên cơ sở đó đưa ra các kết quả chính xác và nhanh chóng.
M ỘT SỐ KIẾN NGHỊ
Chính phủ cần hoàn thiện và ban hàng các văn bản quy phạm pháp luật liên quan đến hoạt động của NHTM cũng như hoạt động cho vay tín dụng nhằm tạo môi trường pháp lý tốt nhất cho doanh nghiệp cũng như NHTM
Có cơ chế chính sách hợp lý tạo sự kết hợp hiệu quả giữa các cơ quan ban ngành của nhà nước, tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp và NHTM hoạt động tốt, hạn chế rủi ro phát sinh.
Có chủ trương cơ chế thông thoáng hơn cho các NHTM, tạo chủ động trong hoạt động kinh doanh đặc biệt là hoạt động cho vay tín dụng.
3.4.2 Đối với ngân hàng nhà nước
- Tăng cường công tác thanh tra, kiểm soát từ phía NHNN, xây dựng hệ thống thanh tra đủ mạnh cả về số lượng và chất lượng, đảm bảo thực hiện hoạt động kiểm soát của hệ thống ngân hàng có hiệu quả và độan toàn cao nhất.
- Hoạch định chính sách tiền tệ đảm bảo sự ổn định trong nền kinh tế và sự an toàn trong hệ thống các NHTM Ban hành những văn bản hướng dẫn việc thực thi luật ngân hàng và luật các tổ chức tín dụng tạo điều kiện cho NHTM hoạt động hiệu quả.
- NHNN cần có những phân tích và dự báo về diễn biến thị trường tín dụng trong từng thời kỳ căn cứ trên cơ sở gắn kết các biến số kinh tế, tiền tệ vĩ mô thông qua các mô hình định tính và định lượng phù hợp. Thông qua đó cung cấp các đánh giá và dự báo vĩ mô về diễn biến tiền tệ, tín dụng với chất lượng cao để các NHTM có cơ sở tham khảo một cách tin cậy khi hoạch định chiến lược quản lý rủi ro tín dụng.
- Xây dựng quỹ bảo hiểm tín dụng nhằm san sẻ rủi ro, góp phần hạn chế bớt những thiệt hại do rủi ro gây ra trong quan hệ tín dụng.
- Có quy chế về trích lập và sử dụng quỹ dự phòng bù đắp cho các ngân hàng, chi nhánh trực thuộc.
- Nâng cao chất lượng thông tin phòng ngừa rủi ro phục vụ hoạt động cho vay của các NHTM, xây dựng Trung tâm thông tin tín dụng hiện đại và chuyên nghiệp hơn, cung cấp thông tin kịp thời và chính xác cho các NHTM
3.4.3 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam
- Có cơ chế quản lý rủi ro hoàn thiện, cơ chế thu hút và quản lý khách hàng Cụ thể làm giảm sự cạnh tranh không lành mạnh hiện nay giữa các chi nhánh trong hệ thống
- Nâng cao chất lượng hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro bao gồm thu thập đầy đủ thông tin pháp lý, dư nợ khách hàng, khai thác các nguồn thông tin khác phục vụ cho công tác thẩm định dự án
- Tăng cường đào tạo và quản lý nhân lực Sửa đổi các quy chế về tuyển dụng, bố trí nhân viên theo tình hình mới nhằm nâng cao quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm Tập trung đào tạo cán bộ các lĩnh vực chủ yếu như nghiệp vụ quản lý chiến lược, quản lý rủi ro,
- Tăng cường công tác thẩm định, kiểm tra kiểm soát thường xuyên nhằm kịp thời phát hiện sai sót về nghiệp vụ, bảo đảm an toàn với tài sản đảm bảo, tránh rủi ro trong hoạt động cho vay tín dụng
