Hạn chế rủi ro tín dụng tại công ty tài chính công nghiệp tàu thủy

Kết cấu của luận vănNgoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, nội dungchính của luận văn gồm ba phần với nội dung cơ bản sau:Chương 1: Lý luận chung về hạn chế RRTD tại

MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC BIỂU TÓM TẮT LUẬN VĂN LỜI MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài nghiên cứu Vấn đề nghiên cứu Mục đích nghiên cứu .2 Phạm vi nghiên cứu thu thập liệu .2 Phương pháp nghiên cứu .3 Kết luận văn .3 Kết cấu luận văn .3 CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỂ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CƠNG TY TÀI CHÍNH 1.1 Cơng ty tài hoạt động tín dụng Cơng ty tài 1.1.1 Cơng ty tài .4 1.1.1.1 Khái niệm CTTC 1.1.1.2 Chức CTTC 1.1.2 Hoạt động tín dụng CTTC 1.1.2.1 Khái niệm tín dụng .6 1.1.2.2 Hoạt động tín dụng CTTC 1.1.2.3 Vai trị hoạt động tín dụng 1.2 Rủi ro tín dụng CTTC 10 1.2.1 Khái niệm RRTD 10 1.2.2 Nguyên nhân RRTD 11 1.2.2.1 RRTD nguyên nhân khách quan 11 1.2.2.2 RRTD nguyên nhân chủ quan 12 1.2.3 Tác động RRTD 15 1.2.4 Các tiêu phản ánh RRTD 16 1.2.4.1 Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ .16 1.2.4.2 Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ 17 1.2.4.3 Các chỉ tiêu khác 19 1.3 Hạn chế RRTD CTTC 20 1.3.1 Sự cần thiết hạn chế RRTD .20 1.3.2 Đánh giá RRTD 21 1.3.2.1 Mơ hình định tính .22 1.3.2.2 Mô hình lượng hóa RRTD 25 1.3.3 Các biện pháp hạn chế RRTD .31 1.3.3.1 Xây dựng cấu tổ chức hợp lý 31 1.3.3.2 Xây dựng hệ thống thơng tin tín dụng hiệu quả .31 1.3.3.3 Cần chú trọng nâng cao chất lượng phân tích tín dụng 32 1.3.3.4 Phân tán rủi ro 32 1.3.4 Bài học hạn chế RRTD CTTC số nước 34 1.3.4.1 Hạn chế RRTD Mỹ 35 1.3.4.2 Hạn chế RRTD Thái Lan 36 1.3.4.3 Hạn chế RRTD Hàn Quốc 37 1.3.4.4 Bài học kinh nghiệm rút cho Việt Nam .37 CHƯƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CƠNG TY TÀI CHÍNH CƠNG NGHIỆP TÀU THỦY 39 2.1 Khái quát VFC 39 2.1.1 Cơ cấu tổ chức mạng lưới hoạt động 39 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh thời gian qua 41 2.2 Thực trạng RRTT VFC 44 2.2.1 Thực trạng tín dụng 44 2.2.2 Thực trạng RRTD VFC 50 2.2.2.1 Tình hình nợ xấu VFC 50 2.2.2.2 Tình hình trích lập dự phịng rủi ro tín dụng VFC .53 2.2.3 Thực trạng hạn chế RRTD VFC .56 2.2.3.1 Thực nghiêm chỉnh bước cấp tín dụng 56 2.2.3.2 Đa dạng hóa danh mục đầu tư 58 2.2.3.3 Trích lập DPRR .59 2.2.3.4 Bảo đảm tiền vay 59 2.2.3.5 Kiểm sốt nội đới với hoạt động tín dụng 60 2.3 Đánh giá chung hạn chế RRTD VFC 61 2.3.1 Kết đạt .61 2.3.2 Hạn chế 63 2.3.3 Nguyên nhân 64 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CƠNG TY TÀI CHÍNH CƠNG NGHIỆP TÀU THỦY 69 3.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng VFC thời gian tới 69 3.1.1 Định hướng phát triển chung đến năm 2015 69 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng thời gian tới 70 3.2 Một số giải pháp hạn chế RRTD VFC 71 3.2.1 Xây dựng máy quản lý RRTD 71 3.2.2 Xây dựng thực sách cho vay thích hợp hiệu 73 3.2.3 Hoàn thiện tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay 75 3.2.4 Nâng cao cơng tác phân tích đánh giá khách hàng 80 3.2.5 Nâng cao vai trị cơng tác kiểm soát nội .81 3.3.6 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực .83 3.2.7 Đa dạng hoá sản phẩm cho vay đối tượng khách hàng 85 3.3 Một số kiến nghị 85 3.3.1 Kiến nghị với Chính Phủ ban ngành liên quan 85 3.3.2 Kiến nghị với NHNN 86 KẾT LUẬN 90 TÀI LIỆU THAM KHẢO LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài nghiên cứu Rủi ro yếu tố gắn liền với hoạt động đầu tư nói chung, có hoạt động tín dụng TCTD RRTD loại rủi ro lâu đời quan trọng mà TCTD phải đối mặt Nó khơng nỗi ám ảnh riêng TCTD riêng lẻ mà nỗi ám ảnh chung hệ thống TCTD giới Những bất ngờ ln xảy với TCTD giỏi nhất, nhiều kinh nghiệm khó lường hết Trên quan điểm RRTD khơng thể tránh khỏi, khơng thể loại trừ mà đề phịng, hạn chế Vì vậy, việc tìm giải pháp để hạn chế RRTD mối quan tâm hàng đầu trở thành vấn đề sống cịn TCTD Trong năm 2008, tình hình kinh tế giới diễn biến phức tạp khó lường Khủng hoảng tài suy thối kinh tế toàn cầu tác động trực tiếp đến kinh tế nước ta NHNN với sách thắt chặt tiền tệ kiểm soát lạm phát, lại tạo cú sốc doanh nghiệp TCTD Với việc phát hành 20.300 tỷ đồng tín phiếu bắt buộc, liên tục tăng lãi suất tỷ lệ dự trữ bắt buộc, NHNN đẩy TCTD vào đua lãi suất TCTD cho vay lỗ đẩy lãi suất đầu cao trần quy định lãi suất đầu vào tăng cao Khi kiểm soát lạm phát, NHNN lại thực sách tiền tệ nới lỏng với việc liên tục điều chỉnh lãi suất giảm Điều buộc TCTD phải nhanh chóng hạ lãi suất cho vay theo quy định phần vốn huy động với lãi suất cao chưa kịp đẩy Đã vậy, gặp nhiều khó khăn sản xuất kinh doanh, nhiều doanh nghiệp làm ăn thua lỗ dẫn đến giảm khả trả nợ cho TCTD Các TCTD canh cánh nỗi lo nợ xấu, nợ khó địi RRTD xảy lúc VFC- thành viên Tập đồn Cơng nghiệp tàu thuỷ Việt Nam khơng tránh khỏi tình trạng chung Hơn thế, với đặc điểm hoạt động Công ty chủ yếu cho vay ngành đóng tàu nên thời gian vừa qua hoạt động tín dụng Cơng ty gặp nhiều khó khăn cước phí vận chuyển giảm mạnh Các doanh nghiệp vận tải, đóng tàu điêu đứng, doanh thu, lợi nhuận sụt giảm mạnh hệ tất yếu giảm khả trả nợ Cộng với thiếu sót từ Cơng ty điều hành, quản lý làm cho khả xảy RRTD lớn, tỷ lệ nợ xấu, nợ khó địi năm vừa qua tăng mạnh Trước tình hình đó, với học trường, với kiến thức có q trình cơng tác VFC, tơi định chọn đề tài: “Hạn chế rủi ro tín dụng Cơng ty tài Cơng nghiệp tàu thủy” để nghiên cứu Bài viết muốn nói lên thực trạng hoạt động tín dụng để từ đưa giải pháp để hạn chế RRTD VFC Vấn đề nghiên cứu Rủi ro tín dụng Cơng ty Tài Cơng nghiệp tàu thủy Mục đích nghiên cứu Mục tiêu cuối đề tài đưa số giải pháp hạn chế rủi ro VFC để góp phần đảm bảo cho hoạt động tín dụng Công ty đạt hiệu cao Đề tài thực với mục tiêu cụ thể sau: - Đưa khung khổ lý luận chung RRTD, hạn chế RRTD - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng RRTD VFC, từ đưa đánh giá RRTD Công ty - Đưa số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế RRTD VFC Phạm vi nghiên cứu thu thập liệu * Phạm vi nghiên cứu - Phạm vi khơng gian: Nghiên cứu RRTD NH nói chung VFC nói riêng - Phạm vi thời gian: Nghiên cứu RRTD Công ty giai đoạn 20062008, định hướng phát triển hoạt động tín dụng tới năm 2010 * Nguồn liệu thu thập từ Báo cáo thường niên phịng Tổng hợp Cơng ty từ năm 2006 đến năm 2008 * Phương pháp thu thập liệu: thống kê, miêu tả Phương pháp nghiên cứu Đề tài sử dụng phương pháp nghiên cứu chủ yếu sau: + Phương pháp miêu tả; + Phương pháp phân tích; + Phương pháp so sánh; + Phương pháp tổng hợp Kết luận văn Đề tài giúp cho người đọc có nhìn khái qt RRTD, hạn chế RRTD - Đã cung cấp tranh tồn cảnh hoạt động tín dụng nhằm đưa đánh giá RRTD VFC - Và cuối đưa giải pháp để hạn chế RRTD VFC Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn gồm ba phần với nội dung sau: Chương 1: Lý luận chung hạn chế RRTD TCTD Chương 2: Thực trạng hạn chế RRTD VFC Chương 3: Một số giải pháp hạn chế RRTD VFC CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỂ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CƠNG TY TÀI CHÍNH 1.1 Cơng ty tài hoạt động tín dụng Cơng ty tài 1.1.1 Cơng ty tài 1.1.1.1 Khái niệm CTTC CTTC loại hình tổ chức tín dụng phi ngân hàng, với chức sử dụng vốn tự có, vốn huy động nguồn vốn khác vay, đầu tư; cung ứng dịch vụ tư vấn tài chính, tiền tệ thực số dịch vụ khác theo quy định pháp luật, khơng làm dịch vụ tốn, khơng nhận tiền gửi năm Như vậy, CTTC có số đặc điểm sau:  Huy động tiền gửi có kỳ hạn để đưa vào lĩnh vực đầu tư  Cung cấp số loại hình dịch vụ ngân hàng nhận đại lý, mơi giới, ủy thác… loại hình cịn có chức đặc biệt tùy theo mục tiêu hoạt động  Không nhận tiền gửi không kỳ hạn không làm dịch vụ toán cho khách hàng  Các khoản đầu tư CTTC chủ yếu tập trung vào lĩnh vực chứng khoán, cho vay tiêu dùng chấp  Các Ngân hàng thương mại không ngừng mở rộng dịch vụ tốn qua Ngân hàng, cịn tổ chức tài phi ngân hàng lại tăng cường dịch vụ mặt môi giới, đại lý chứng khoán dịch vụ ủy thác Những đặc điểm giúp phân biệt Ngân hàng CTTC Tuy nhiên ranh giới phân biệt ngày bị xóa nhịa thay đổi cấu xu hướng pha trộn hoạt động nghiệp vụ loại hình trung gian tài Trong ngân hàng hoạt động rộng huy động vốn chủ yếu từ cơng chúng CTTC huy động vốn chủ yếu từ nội tập đồn nhóm cơng ty Vì thế, rủi ro xảy CTTC chủ yếu nội tập đoàn hay nhóm cơng ty gánh chịu, ảnh hưởng tới cộng đồng Khi quan hệ kinh tế tập đoàn minh bạch tuân thủ pháp luật khả xảy rủi ro khơng lớn Một hạn chế CTTC so với tổ chức ngân hàng không làm dịch vụ toán nhận tiền gửi năm Tuy vậy, CTTC khắc phục việc phát triển thêm nhiều sản phẩm dịch vụ dịch vụ nhận ủy thác vốn, nhận ủy thác đầu tư bao toán, thu xếp vốn, v.v cho ngắn hạn, trung dài hạn Những dịch vụ giúp CTTC thực dịch vụ khác tương tự ngân hàng thương mại Như vậy, thấy lợi ích CTTC mang lại cho doanh nghiệp lớn Không phải ngẫu nhiên mà giới, tập đoàn lớn thường có cơng ty tài CTTC cơng cụ để tập đồn điều tiết vốn sử dụng vốn cách có hiệu thuận lợi Trong phạm vi nội tập đồn nhóm cơng ty có quan hệ lợi ích gắn bó, CTTC dễ dàng huy động nguồn vốn nhàn rỗi từ công ty thành viên để tập trung vốn đầu tư Với tính nội cao hoạt động nghiệp vụ CTTC kiểm sốt rủi ro tập trung vốn lớn cho dự án quan trọng nội tập đoàn 1.1.1.2 Chức CTTC - Chức tạo vốn : CTTC huy động vốn nhàn rỗi kinh tế, hình thành quỹ tiền tệ tập trung Bằng cách trả lãi suất, CTTC đem lại lợi ích cho người có tiền tiết kiệm đồng thời làm lợi cho giai đoạn cung ứng vốn - Chức cung ứng vốn : Trong kinh tế thị trường, người cần vốn doanh nghiệp, tổ chức kinh doanh nước CTTC với trung gian tài khác đáp ứng nhu cầu vốn nhận khoản lợi định thông qua việc cho vay với lãi xuất cho vay lớn lãi xuất tổ chức trả cho người tiếp kiệm - Chức kiểm soát : CTTC góp phần kiểm sốt nhằm giảm tới mức tối thiểu rủi ro cách thường xuyên định kỳ kiểm soát trước cho vay, sau cho doanh nghiệp vay vốn 1.1.2 Hoạt động tín dụng CTTC 1.1.2.1 Khái niệm tín dụng Hiểu cách đơn giản tín dụng quan hệ vay mượn nguyên tắc hoàn trả Theo quy định khoản 10 điều 20 Luật TCTD sửa đổi, bổ sung năm 2004: “cấp tín dụng việc TCTD thỏa thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác” Bản chất tín dụng việc TCTD nhường quyền sử dụng vốn cho khách hàng khoảng thời gian định Sau thời gian đó, TCTD thu hồi gốc lãi Vì vậy, tín dụng hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Vấn đề đặt yêu cầu TCTD phải đặc biệt ý đến cơng tác hạn chế RRTD 1.1.2.2 Hoạt động tín dụng CTTC CTTC cấp tín dụng hình thức sau: