Hệ thống ngân hàng quốc gia hoạt động thông suốt, lành mạnh và hiệu quả làtiền đề để các nguồn lực tài chính luân chuyển, phân bổ và sử dụng hiệu quả, kích thíchtăng trởng kinh tế một cá
Luận văn tốt nghiệp i hc Thi hc Thc Thng Long Lời mở đầu Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế thị trờng, hệ thống ngân hàng đợc ví nh mạch máu kinh tế Hệ thống ngân hàng quốc gia hoạt động thông suốt, lành mạnh hiệu tiền đề để nguồn lực tài luân chuyển, phân bổ sử dụng hiệu quả, kích thích tăng trởng kinh tế cách bền vững sụp đổ ngân hàng ảnh hởng tiêu cực tới toàn đời sèng - kinh tÕ - chÝnh trÞ - x· héi cđa mét níc vµ cã thĨ lan réng theo qui mô quốc tế Đối với hệ thống ngân hàng Việt Nam, kể từ bớc vào kinh tế thị trờng gia nhập vào WTO đà bớc lớn mạnh thu đợc nhiều thành tựu quan trọng Bên cạnh đó, việc thực cam kết quốc tế lĩnh vực ngân hàng Hiệp định thơng mại Việt Mỹ đà đặt cho hệ thống NHTM Việt Nam thách thức vô to lớn Theo đó, ngân hàng lĩnh vực hoàn toàn mở cam kÕt gia nhËp WTO cđa ViƯt Nam vµ đến năm 2010 mở cửa hoàn toàn Để hội nhập thành công không bị lép vếlép vế lép vếsân nhà, ngân hàng thơng mại phải lành mạnh hóa tài theo chuẩn mực quốc tế, không ngừng nâng cao lực cạnh tranh Một yếu tố để nâng cao lực cạnh tranh quản lý tốt rủi ro hoạt động ngân hàng Hiện nay, hầu hết ngân hàng thơng mại Việt Nam d nợ tín dụng thờng chiếm tới 1/2 tổng tài sản có thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm khoảng từ 1/2 - 2/3 tổng thu nhập ngân hàng Mặt khác, rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng có xu híng tËp trung chđ u vµo danh mơc tÝn dụng ngân hàng Rủi ro tín dụng tồn nợ xấu thực tế hiển nhiên ngân hàng nào, kể ngân hàng hàng đầu giới có rủi ro nằm tầm kiểm soát Khi ngân hàng gặp khó khăn tài nguyên nhân thờng phát sinh từ hoạt động tín dụng ngân hàng Và nợ xấu vấn đề nóng bỏng cần quan tâm để làm bảng cân đối ngân hàng, nâng cao lực tài chính, tăng sức cạnh tranh cho ngân hàng thơng mại Các ngân hàng thơng mại Việt Nam đà nhận thức đợc vấn đề trình tìm biện pháp tối u để giúp ngân hàng ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng mức cho phép Trong trình học tập Đại học Thăng Long nghiên cứu thực tế Ngân hàng TMCP doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam VPBank chi nhánh Thăng Long em nhận thấy đợc tầm quan trọng công tác giám sát phòng ngừa rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng Do đó, em đà định chọn đề tài tốt nghiệp là: MộT Số Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro TRONG HOạT ĐộNG CấP tín dụng Ngân hàng TMCP CáC DOANH NGHIệP NGOàI QuốC DOANH VIệT NAM VPBAnK CHI NHáNH THăNG LONG Mục tiêu nghiên cứu đề tài Hoàng Thị Đan Ngọc A08276 -1- Luận văn tốt nghiƯp Đại học Thi học Thc Thăng Long Mơc tiªu nghiên cứu đề tài tập trung vào 03 nội dung sau: - Hệ thống lại vấn đề cã tÝnh lý ln vỊ rđi ro tÝn dơng ®Ĩ khẳng định rủi ro tín dụng tất yếu song phòng ngừa hạn chế đợc để đảm bảo an toàn khả sinh lời ngân hàng - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam VPBank chi nhánh Thăng Long, từ rút vấn đề tồn - Trên sở lý luận, giải thích thực trạng nguyên nhân, đề tài nêu số giải pháp kiến nghị nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP doanh nghiệp Quốc doanh Việt Nam VPBank chi nhánh Thăng Long Phạm vi đối tợng nghiên cứu - Đối tợng nghiên cứu luận văn: Ngân hàng TMCP doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam VPBank chi nhánh Thăng Long - Phạm vi nghiên cứu luận văn: Khái quát hoạt động Ngân hàng TMCP doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam VPBank chi nhánh Thăng Long, tập trung vào hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng TMCP doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam VPBank chi nhánh Thăng Long giai đoạn 2005 - 2007 Phơng pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phơng pháp thống kê, tổng hợp, so sánh, sử dụng số liệu thực tế để làm rõ vấn đề luận án Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, phần kết luận, danh mục, bảng biểu, sơ đồ tài liệu tham khảo, luận văn đợc kết cấu thành ba chơng: Ch¬ng 1: Lý ln chung vỊ rđi ro tÝn dơng hoạt động kinh doanh ngân hàng Chơng 2: Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam VPBank chi nhánh Thăng Long Chơng 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP doanh nghiệp quốc doanh Việt Nam VPBank chi nhánh Thăng Long Hoàng Thị Đan Ngọc A08276 -2- Luận văn tốt nghiệp i hc Thi hc Thc Thng Long CHƯƠNG 1: Lý LUậN chung rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Hoạt động ngân hàng thơng mại phong phú đa dạng Trong đó, hoạt động tín dụng hoạt động mang lại nguồn thu nhập cho ngân hàng Thuật ngữ lép vÕ”tÝn dơng” theo tiÕng La Tinh gäi lµ Creditium, tiÕng Anh gäi lµ Credit, cã nghÜa lµ tin tëng vµ tín nhiệm Về mặt tài chính, tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhợng quyền sở hữu vốn từ ngân hàng cho khách hàng thời gian xác định với khoản chi phí định Cũng nh quan hệ tín dụng khác, tín dụng ngân hàng có đặc trng sau: Thứ nhất, quan hệ chuyển nhợng mang tính chất tạm thời Tính chất tạm thời chuyển nhợng đề cập đến thời gian sử dụng lợng giá trị Nó kết thỏa thuận đối tác tham gia trình chuyển nhợng để đảm bảo phù hợp thời gian nhàn rỗi thời gian cần sử dụng lợng giá trị Sự thiếu phù hợp thời gian chuyển nhợng ảnh hởng đến quyền lợi tài hoạt động kinh doanh hai bên dẫn đến nguy phá hủy quan hệ tín dụng Thực chất Hoàng Thị Đan Ngọc A08276 -3- Luận văn tốt nghiệp i hc Thi hc Thc Thăng Long quan hƯ tÝn dơng chØ cã sù chuyển nhợng quyền sử dụng lợng giá trị tạm thời nhàn rỗi khoảng thời gian định mà thay đổi quyền sở hữu lợng giá trị Thứ hai, tính hoàn trả Lợng vốn đợc chuyển nhợng phải đợc hoàn trả hạn thời gian giá trị bao gồm hai phận: gốc lÃi Phần lÃi đảm bảo cho lợng giá trị hoàn trả lớn lợng giá trị ban đầu Sự chênh lệch giá phải trả cho quyền sử dụng vốn tạm thời Thứ ba, quan hệ tín dụng dựa sở tin tởng ngời vay ngời cho vay Có thể nói điều kiện tiên để thiết lËp quan hƯ tÝn dơng Ngêi cho vay tin tëng vốn đợc hoàn trả đầy đủ đến hạn Ngời vay tin tởng vào khả phát huy hiệu vốn vay Sự gặp gỡ ngời vay ngời cho vay điểm điều kiện hình thành quan hệ tín dụng Cơ sở tin tởng uy tín ngời vay, giá trị tài sản chấp bảo lÃnh ngời thứ ba 1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng 1.1.2.1 Tín dụng góp phần thúc đẩy trình sản xuất cho trình tái sản xuất Thứ nhất, vai trò quan trọng tín dụng cung ứng vốn kịp thời cho nhu cầu sản xuất tiêu dùng chủ thể kinh tế xà hội Nhờ mà chủ thể đẩy nhanh tốc độ sản xuất nh tốc độ tiêu thụ sản phẩm Thứ hai, hệ thống hình thức tín dụng đa dạng thỏa mÃn nhu cầu đa dạng vốn kinh tế mà làm cho tiếp cận nguồn vốn tín dụng trở nên dễ dàng, tiết kiệm chi phí giao dịch giảm bớt chi phí nguồn vèn cho c¸c chđ thĨ kinh doanh Thø ba, viƯc mở rộng nâng cao hiệu hình thức tín dụng tạo chủ động cho doanh nghiệp việc thực kế hoạch sản xuất kinh doanh phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn tự có thân Điều giúp cho nhà sản xuất tích cực tìm kiếm hội đầu t nâng cao lực sản xt cđa x· héi Thø t, c¸c ngn vèn tÝn dụng đợc cung ứng kèm theo điều kiện tín dụng để hạn chế rủi ro xẩy với ngân hàng Chính điều buộc ngời vay phải quan tâm thực đến hiệu sử dụng vốn để đảm bảo mối quan hệ lâu dài víi tỉ chøc cung øng tÝn dơng 1.1.2.2 TÝn dơng kênh chuyển tải tác động Nhà nớc đến mục tiêu kinh tế vĩ mô Mục tiêu kinh tế vĩ mô bao gồm: ổn định giá cả, tăng trởng kinh tế tạo công ăn việc làm Để đảm bảo đạt đợc mục tiêu vĩ mô hài hòa phụ thuộc phần vào khối lợng cấu tín dụng xét mặt thời hạn nh đối tợng tín dụng Vấn đề này, lại phụ thuộc vào điều kiện tín dụng nh lÃi suất cho vay, điều kiện vay, yêu cầu chấp, bÃo lÃnh chủ trơng mở rộng tín dụng đợc quy định sách tín dụng thời kỳ Nh vậy, thông qua việc thay đổi điều chỉnh điều kiện tín dụng, Nhà nớc thay đổi quy mô tín dụng chuyển hớng vận động nguồn Hoàng Thị Đan Ngọc A08276 -4- Luận văn tèt nghiÖp Đại học Thi học Thc Thăng Long vèn tín dụng, nhờ mà ảnh hởng đến tổng cầu kinh tế quy mô nh kết cấu Sự thay đổi tổng cầu dới tác động sách tín dụng tác động ngợc lại tới tổng cung điều kiện sản xuất khác Điểm cân cuối tổng cung tổng cầu dới tác động sách tín dụng cho phép đạt đợc mục tiêu vĩ mô cần thiết 1.1.2.3 Tín dụng công cụ thực c¸c chÝnh s¸ch x· héi C¸c chÝnh s¸ch x· héi, mặt chất đợc đáp ứng nguồn tài trợ không hoàn lại từ Ngân sách Nhà nớc Song phơng thức bị hạn chế quy mô thiếu hiệu Để khắc phục hạn chế, phơng thức đợc thay phơng thức tài trợ có hoàn lại tín dụng nhằm trì nguồn cung cấp tài có điều kiện mở rộng quy mô tín dụng sách Chẳng hạn, việc tài trợ vốn cho ngời nghèo đợc thực việc cho vay với lÃi suất thấp Phơng thức u việt hơn, hiệu Điều buộc đối tợng sách phải quan tâm đến hiệu sử dụng vốn từ kỹ lao động họ đợc nâng lên Đây đảm bảo chắn cho ổn định tài đối tợng sách bớc làm cho họ tồn độc lập với nguồn vốn tài trợ Đó mục đích việc sử dụng phơng thức tài trợ mục tiêu sách đờng tín dụng 1.1.3 Phân loại tín dụng Ngân hàng cung cấp nhiều loại hình tín dụng, cho nhiều đối tợng khách hàng với mục đích sử dụng khác Để có nhìn tổng quát loại hình tín dụng, phân loại tín dụng theo số tiêu chí sau: a Căn vào thời hạn khoản tín dụng: Theo tiêu thức tín dụng ngân hàng chia thành loại sau: - Tín dụng ngắn hạn: Có thời hạn dới năm - Tín dụng trung hạn: Có thời hạn từ năm đến năm - Tín dụng dài hạn: Có thời hạn năm b Căn vào đảm bảo tín dụng: Theo tiêu thức tín dụng ngân hàng chia thành loại sau: - Tín dụng đảm bảo: Là tín dụng tài sản cầm cố, chấp hay có bảo lÃnh bên thứ ba - Tín dụng có đảm bảo: Là tín dụng có tài sản cầm cố, chấp hay có bảo lÃnh bên thứ ba c Căn vào mục đích tín dụng: Theo tiêu thức tín dụng ngân hàng chia thành loại sau: - Tín dụng bất động sản: Đây khoản tín dụng đợc bảo đảm bất động sản, bao gồm: + Tín dụng ngắn hạn cho xây dựng mở rộng đất đai + Tín dụng dài hạn để mua đất đai, nhà cửa, hộ, sở dịch vụ, trang trại bất động sản nớc Hoàng Thị Đan Ngọc A08276 -5- Luận văn tốt nghiệp i hc Thi hc Thc Thng Long - Tín dụng công thơng nghiệp: Đây khoản tín dụng cấp cho doanh nghiệp để trang trải khoản chi phí nh mua hàng hoá, nguyên vật liệu, trả thuế chi trả lơng - Tín dụng nông nghiệp: Đây khoản tín dụng cấp cho hoạt động nông nghiệp, nhằm trợ giúp hoạt động trồng trọt, thu hoạch mùa màng chăn nuôi gia súc - Tín dụng cá nhân: Đây khoản tín dụng cấp cho cá nhân để mua hàng hoá tiêu dùng đắt tiền nh xe hơi, nhà di động, trang thiết bị nhà - Tín dụng cho tổ chức tài chính: Đây khoản tín dụng cấp cho ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài tổ chức tài khác - Cho thuê tài chính: Là việc ngân hàng mua trang thiết bị, máy móc cho thuê lại chúng - Tín dụng khác: Bao gồm khoản tín dụng khác cha đợc phân loại (Ví dụ nh tín dụng kinh doanh chứng khoán) d Căn vào phơng thức hoàn trả: Dựa vào tiêu thức tín dụng ngân hàng chia thành loại sau: - Tín dụng có thời hạn: Là loại tín dụng có thoả thuận thời hạn trả nợ cụ thể hợp đồng Tín dụng có thời hạn bao gồm tín dụng trả góp tín dụng phi trả góp - Tín dụng thời hạn cụ thể: Là loại tín dụng mà không thời hạn trả nợ cụ thể mà tùy vào khả tài mình, ngời vay trả nợ lúc Tùy mục đích mà ngân hàng phân loại tín dụng theo tiêu chí định nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng quản lý điều hành 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng chất rủi ro tÝn dơng Cã rÊt nhiỊu kh¸i niƯm vỊ rđi ro Nếu hiểu theo khái niệm lép vếRủi ro không chắn mang tính khách quan khả xảy kiện không mong muốn, nh vậy, dù ngời có nhận biết đợc rủi ro hay không tồn Hay khái niệm khác là: lép vếRủi ro không chắn tổn thất Việt Nam từ điển kinh tế học đại, rủi ro đợc định nghĩa: lép vếRủi ro hoàn cảnh kiện xảy với xác suất định trờng hợp quy mô kiện có phân phối xác suất Khái niệm rủi ro tín dụng: Dới số khái niệm rđi ro tÝn dơng Theo Thomas P.Fitch: Rđi ro tÝn dụng loại rủi ro xảy ngời vay không toán đợc nợ theo thoả thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn nghĩa vụ trả nợ Là rủi ro chủ yếu hoạt động cho vay ngân hàng (Dictionary of banking systems, Barrons Edutional Series, Inc, 1997) Theo Timothy W-Koch: Khi ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lời, rủi ro xẩy khách hàng sai hẹn - có nghĩa khách hàng không toán vốn gốc lÃi theo thoả thuận Rủi ro tÝn dơng cã sù thay ®ỉi tiỊm Èn cđa thu nhập thị giá Hoàng Thị Đan Ngọc A08276 -6- Luận văn tốt nghiệp i hc Thi hc Thc Thăng Long cđa vèn xt ph¸t tõ viƯc kh¸ch hàng không toán toán trễ hạn (Bank management, University of South Carolina, The Dryden Press, 1995, page 107) Còn theo Hennie Run Greuning-Sonja B Rajovic Bratanovic rủi ro tín dụng đợc định nghĩa nguy mà ngời vay chi trả tiền lÃi hoàn trả vốn gốc so với thời hạn đà ấn định hợp đồng tín dụng Đây thuộc tính vốn có hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng tức việc chi trả bị trì hoÃn, tồi tệ không hoàn trả đợc toàn Điều gây cố dòng chu chuyển tiền tệ gây ảnh hởng tới khả toán ngân hàng Rủi ro tín dụng thiệt hại kinh tế ngân hàng khách hàng nhóm khách hàng không hoàn trả đợc nợ vay cho ngân hàng Theo định 493/2005/QĐ-NHNN: Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết Từ khái niệm trên, rút nội dung rủi ro tín dơng nh sau: - Rđi ro tÝn dơng ngêi ®i vay sai hĐn (default) thùc hiƯn nghÜa vơ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc và/ lÃi Sự sai hẹn trễ hẹn (delayed paymet) không toán (nonpayment) - Rủi ro tín dụng dẫn đến tổn thất tài chính, tức làm giảm thu nhập ròng Trong trờng hợp nghiêm trọng dẫn đến thua lỗ mức độ cao dẫn đến phá sản Những biểu rủi ro tín dụng đợc thể mô hình sau: Sơ đồ 1: Mô hình biểu hiƯn cđa rđi ro tÝn dơng Rđi ro tÝn dơng Không thu đợc lÃi hạn Không thu đợc vốn hạn Không thu đủ lÃi Không thu đủ vốn cho vay Phát sinh lÃi treo Phát sinh nợ hạn Phát sinh lÃi treo đóng băng Phát sinh nợ khó đòi Khả toán giảm, Hiệu kinh doanh giảm, Thất thoát vốn, Phá sản Hoàng Thị Đan Ngọc -7- A08276 Luận văn tốt nghiệp i hc Thi hc Thc Thng Long 1.2.2 Đặc điểm rủi ro tÝn dơng - Rđi ro tÝn dơng mang tÝnh gi¸n tiếp: Đặc điểm xuất phát từ quan hệ tín dụng, có chuyển giao vốn ngân hàng khách hàng có tách rời quyền sử dụng vốn quyền sở hữu vốn khoảng thời gian định Do đó, khách hàng mà làm ăn thua lỗ, sử dụng vốn không hiệu quả, lực tài khách hàng gây rủi ro cho khách hàng rủi ro cho ngân hàng - Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng, phức tạp: Do quan hệ tín dụng có đặc điểm riêng, rủi ro trờng hợp cụ thể khác - Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động kinh doanh ngân hàng: Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, hoạt động tín dụng liền với rủi ro Khi khoản tín dụng đợc thiết lập đồng thêi víi nã lµ mét møc rđi ro tiỊm Èn cân xứng thông tin ngân hàng khách hàng: Ngân hàng muốn tìm hiểu toàn thông tin cách xác khách hàng, khách hàng muốn làm đẹp thông tin trớc cung cấp cho ngân hàng Bên cạnh hoạt động kinh doanh khách hàng bị tác động nhiều yếu tố khách quan nh kinh tế - xà hội, pháp luật yếu tố chủ quan nh lực quản lý nhà lÃnh đạo Vì khoản tín dụng lu«n tiỊm Èn rđi ro 1.2.3 NhËn biÕt rđi ro hoạt động ngân hàng: Ri ro hot ng ngân hàng bao gồm rủi ro dự đoán trước (theo danh mục đầu tư ổn định,…), rủi ro báo trước, xuất phát từ nguyên nhân bên ngồi (như tình hình phát triển kinh tế nói chung,…), ngun nhân bên (từ phía đội ngũ cán bộ,…) Có thể kể vài loại cụ thể sau: 1.2.3.1 Rđi ro kho¶n Rủi ro khoản rủi ro ngân hàng thương mại thiếu ngân quỹ tài sản ngắn hạn mang tính khả dụng để đáp ứng nhu cầu người gửi tiền người vay; cụ thể, rủi ro khoản rủi ro ngân hàng thiếu ngân quỹ để đáp ứng yêu cầu chi trả tiền gửi cho người gửi tiền, toán khoản nợ đến hạn mà ngân hàng thương mại vay, thiếu ngân quỹ để giải ngân cho hợp đồng tín dụng thoả thuận,… Rủi ro phát sinh chủ yếu từ xu hướng ngân hàng huy động ngắn hạn cho vay dài hạn mà thơng thường có biến cố người gửi tiền thường rút tiền gửi từ ngân hàng nhanh người vay sẵn sàng trả nợ Sự thiếu hụt hiểu thiếu dự trữ ngân hàng thương mại huy động nguồn ngân quỹ từ bên ngồi 1.2.3.2 Rđi ro l·i st Hoµng Thị Đan Ngọc A08276 -8- Luận văn tốt nghiệp i học Thi học Thc Thăng Long Rủi ro lãi suất thay đổi tiểm tàng thu nhập lãi ròng giá trị thị trường vốn ngân hàng xuất phát từ thay đổi mức lãi suất hay rủi ro lãi suất rủi ro thay đổi lãi suất thị trường dẫn đến tài sản sinh lời ngân hàng thương mại giảm giá trị Qua đó, ta thấy rủi ro lãi suất tổn hại thu nhập ròng giá trị thị trường vốn chủ sở hữu tổ chức tín dụng, xuất phát từ thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro lãi suất gắn với cấu trúc thời hạn khác tài sản có, tài sản nợ biến động lãi suất thị trường Do thời hạn huy động vốn bình quân thời hạn cho vay bình qn thường có khác biệt lớn; cụ thể thông thường thời hạn cho vay ngân hàng thương mại thường lớn thời hạn huy động vốn nên lãi suất thị trường tăng lên chi phí huy động vốn tăng nhanh mức tăng từ thu nhập khoản vay theo lãi suất cố định, làm giảm thu nhập ròng ngân hàng Ngồi ra, khác biệt hình thức lãi suất huy động lãi suất cho vay làm ngân hàng thương mại bị rủi ro lãi suất; cụ thể cho vay chủ yếu theo lãi suất cố định huy động vốn theo lãi suất thả lãi suất thị trường tăng lên làm cho chi phí đầu vào tăng nhanh thu nhập làm chênh lệch lãi rịng giảm 1.2.3.3 Rđi ro hèi ®o¸i Rủi ro hối đối loại rủi ro ngoại hối kinh tế mở Cụ thể, rủi ro xảy biến động lãi suất, lạm phát, quốc gia khác làm cho hội đầu tư vào đồng tiền khác gây biến động tỷ giá; trì trạng thái ngoại hối thấp mức cần thiết 1.2.3.4 Rđi ro tÝn dơng Rủi ro tín dụng thất tài phát sinh bên đối tác không thực nghĩa vụ tài nghĩa vụ theo hợp đồng ngân hàng bao gồm việc không thực tốn nợ cho dù khoản nợ gốc hay khoản nợ lãi khoản nợ đến hạn 1.2.4 Nh÷ng thiệt hại từ rủi ro tín dụng 1.2.4.1 Đối với kinh tế Hoạt động ngân hàng liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, ngành cá nhân Vì vậy, ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản ngời gửi tiền ngân hàng khác hoang mang lo sợ kéo ạt đến rút tiền ngân hàng khác, làm cho toàn hệ thống ngân hàng gặp khó khăn Ngân hàng phá sản dẫn đến tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp gặp trở ngại, tiền trả lơng dẫn đến đời sống công nhân gặp khó khăn Hơn nữa, hoảng loạn Hoàng Thị Đan Ngọc A08276 -9- Luận văn tèt nghiƯp Đại học Thi học Thc Thăng Long ng©n hàng ảnh hởng lớn đến toàn kinh tế Nó làm cho kinh tế bị suy thoái, giá tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xà hội ổn định 1.2.4.2 Đối với ngân hàng - Làm tăng chi phí giảm lợi nhuận ngân hàng Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, kho¶n chi phÝ chđ u bao gåm: Chi phÝ tr¶ lÃi cho khách hàng gửi tiền, chi phí mua sắm phơng tiện, thiết bị phục vụ hoạt động ngân hàng Khi rủi ro tín dụng xẩy ra, ngân hàng không thu hồi đợc số vốn nh đà dự kiến, hội đầu t cho dự án khả thi, từ làm giảm lợi nhuận ngân hàng - Giảm khả toán ngân hàng Khi rủi ro tín dụng xẩy ra, làm cho ngân hàng không thu hồi đợc vốn gốc lÃi số vốn đà cho vay, làm giảm khả toán ngân hàng Nếu tình trạng kéo dài làm cho ngân hàng khả toán phá sản - Làm uy tín ngân hàng giảm Rủi ro tín dụng xẩy chøng tá hiƯu qu¶ qu¶n lý, hiƯu qu¶ kinh doanh ngân hàng kém, từ lòng tin khách hàng ngân hàng suy giảm, uy tín ngân hàng thị trờng giảm Uy tín ngân hàng giảm tác động lớn tới nghiệp vụ huy động vốn, việc huy động vốn trở nên khó khăn, đồng thời ngân hàng khó khăn việc thiết lập quan hệ đại lý, quan hệ vay vốn với tổ chức khác - Nguy phá sản ngân hàng Nếu rủi ro tín dụng làm thất thoát lợng vốn lớn nên NHTM rơi vào tình trạng khả toán dẫn đến phá sản Việc phá sản ngân hàng gây phản ứng dây chuyền tới ngân hàng khác phá sản theo tác động tiêu cực đến toàn kinh tÕ Nãi chung, rđi ro tÝn dơng cđa mét ng©n hàng xảy mức độ mức độ khác nhau: Nhẹ ngân hàng bị giảm lợi nhuận không thu hồi đợc lÃi cho vay, nặng ngân hàng không thu đợc vốn lÃi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ vốn Nếu tình trạng kéo dài không khắc phục đợc, ngân hàng bị phá sản, gây hậu nghiêm trọng cho kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng Chính vậy, đòi hỏi nhà quản trị ngân hàng phải thận trọng có biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro cho vay 1.2.5 Các dấu hiệu cảnh báo khoản tín dụng có rủi ro Hoạt động tín dụng tiềm ẩn rủi ro nhng thờng xuyên xẩy bất ngờ mà có dấu hiệu báo trớc Vì cán tín dụng cần nhận diện đợc dấu hiệu để có biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng xẩy Sau ba nhãm dÊu hiÖu chÝnh: a Nhãm dÊu hiÖu xuÊt phát từ môi trờng khách quan: - Các thảm hoạ thiên nhiên: Hạn hán, lũ lụt ảnh hởng gây khó khăn đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, từ ảnh hởng đến khả trả nợ cho ngân hàng Hoàng Thị Đan Ngọc A08276 - 10 -