Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh tại ngân hàng thương mại cổ phần đông á chi nhánh hà nội

Chuyên đề tốt nghiệp Mục lục Lời nói đầu Chơng Rủi ro tín dụng Ngân hàng Thơng mại khu vực kinh tế quèc doanh 1.1 Hoạt động kinh doanh cđa NHTM nỊn kinh tÕ thÞ trêng .6 1.1.1 Tỉng quan vỊ NHTM 1.1.2 Hoạt động kinh doanh NHTM nỊn kinh tÕ thÞ trêng 1.1.2.1.Huy ®éng vèn 1.1.2.2 Sư dơng vèn 1.1.2.3 Thanh to¸n 1.1.2.4 Kinh doanh ngo¹i tƯ 1.1.2.5 Tham hoạt động thị trờng chứng khoán 1.1.2.6 Cung cấp dịch vụ khác cho khách hµng 1.2 Rđi ro hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.1 Kh¸i niƯm rđi ro kinh doanh cđa NHTM 1.2.1 Phân loại rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 10 1.3 Rđi ro tÝn dơng ®èi víi khu vùc KTNQD .13 1.3.1 Đặc điểm khu vực kinh tÕ ngoµi quèc doanh 13 1.3.2 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng NH ®èi víi khu vùc KTNQD 16 1.3.2.1 Nguyªn nhân từ phía Ngân hàng 16 1.3.2.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 17 1.3.2.3 Nguyên nhân bất khả kháng 17 1.3.3 Nh÷ng dÊu hiƯu nhËn biÕt rđi ro tÝn dơng 18 1.3.3.1 Doanh nghiÖp vay vốn trì hoÃn nộp báo cáo tài 18 1.3.3.2 Vật t hàng hoá dự trữ cha hợp lÝ 18 1.3.3.3 ChÊt lợng hàng hóa dịch vụ giảm sút 19 1.3.3.4 Hoàn trả nợ vay Ngân hàng không hạn .19 1.3.3.5 Sự thay ®ỉi tỉ chøc ho¹t ®éng .19 1.3.3.6 Sự biến động trị - x· héi, thiªn tai 20 1.4 Những tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 20 1.4.1 Nợ hạn nợ khó đòi 20 1.4.2 Những nội dung khác hỗ trợ cho việc đo lờng khả xảy rủi ro tín dông 22 1.5 Những tác động rđi ro tÝn dơng 23 Trịnh Thị Hơng Giang - Lớp Tài 42C Chuyên đề tốt nghiệp 1.5.1 Đối với kinh tÕ 23 1.5.2 Đối với thân Ngân hàng 23 1.5.3 §èi víi doanh nghiƯp vµ ngêi gưi tiỊn .25 Chơng Thực trạng rủi ro tín dụng khu vực kinh tế quốc doanh Ngân hàng Thơng Mại cổ phần Đông 27 2.1 Tổng quan Ngân hàng thơng mại cổ phần Đông - Chi nhánh Hà Néi 27 2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh EAB - Chi nhánh Hà Nội 29 2.2.1 Huy ®éng vèn 29 2.2.2 Sư dơng vèn .34 2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng khu vực kinh tế quốc doanh EAB - Chi nhánh Hµ Néi 40 2.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ®èi víi khu vùc kinh tÕ ngoµi qc doanh 43 2.4.1 Nguyên nhân từ Ngân hàng 43 2.4.2 Nguyên nhân từ khách hàng 44 2.4.2 Nguyên nhân khác 44 2.5 Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng EAB - Chi nhánh Hà Nội 45 Ch¬ng Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng khu vực kinh tế quốc doanh EAB - Chi nhánh Hà Nội .49 3.1.Định hớng cho vay khu vực kinh tế quốc doanh EAB - Chi nhánh Hà Nội 49 3.2 Những khó khăn thách thức hoạt ®éng tÝn dơng ®èi víi khu vùc kinh tÕ ngoµi quốc doanh EAB - Chi nhánh Hà Nội 51 3.2.1 Các hành vi cố ý lừa đảo khách hàng 51 3.2.2 Một số nguyên tắc, điều kiện cho vay cha phù hợp với thực tế thị trờng .51 3.2.3 Qu¶n lí nhà nớc sơ hở .52 3.2.4 Các hình thức kinh doanh ngoại tệ trái phép phát triển nhanh chóng hoạt động tự 52 3.3 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng khu vực kinh tế quốc doanh EAB - Chi nhánh Hà Nội .55 3.3.1 Giải pháp hạn chÕ rđi ro tÝn dơng 55 Trịnh Thị Hơng Giang - Lớp Tài 42C Chuyên đề tốt nghiệp 3.3.1.1 T vấn kinh doanh cho khách hàng 55 3.3.1.2 Tạo lập quỹ dự trữ hợp lí 56 3.3.1.3 Phân tán rñi ro 57 3.3.1.4 TrÝch lËp q phßng ngõa rđi ro 58 3.3.1.5 H¹n chÕ khoản tín dụng có vấn đề .58 3.3.2 Đối với cán tín dụng 60 3.4 Mét sè kiÕn nghÞ .61 3.4.1 KiÕn nghÞ víi NHNN .61 KÕt luËn 63 Trịnh Thị Hơng Giang - Lớp Tài 42C Chuyên đề tốt nghiệp Lời mở đầu Tín dụng hoạt động quan trọng Ngân hàng thơng mại Điều giải thích rủi ro tín dụng mối quan tâm hàng đầu tổ chức tài Khác với rủi ro doanh nghiệp, rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng phụ thuộc vào kết kinh doanh Ngân hàng mà phụ thuộc vào kết kinh doanh doanh nghiệp, khác xuất phát từ loại " hàng hoá " đặc biệt tiền tệ mà Ngân hàng kinh doanh Rủi ro kinh doanh Ngân hàng điều khó tránh khỏi mà chủ yếu rđi ro tÝn dơng ®èi víi khu vùc kinh tÕ quốc doanh Tại Ngân hàng thơng mại cổ phần Đông - Chi nhánh Hà Nội với 95% nguồn vèn cho vay lµ khu vùc kinh tÕ ngoµi quèc doanh nên thời gian gần rủi ro tín dụng khu vực vấn đề cộm, thu hút quan tâm cấp lÃnh đạo ngành Ngân hàng Vì vậy, sau thời gian thực tập Ngân hàng thơng mại cổ phần Đông - Chi nhánh Hà Nội, với hớng dẫn Cô giáo Trần Thanh Tú em đà chọn đề tài nghiên cứu: " Một số giải pháp hạn chÕ rđi ro tÝn dơng ®èi víi khu vùc kinh tế quốc doanh Ngân hàng thơng mại cổ phần Đông - Chi nhánh Hà Nội " Kết cấu đề tài gồm: Chơng 1: Rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại khu vực kinh tế quốc doanh Chơng 2: Thực trạng rủi ro tín dụng khu vực kinh tế quốc doanh Ngân hàng thơng mại cổ phần Đông - Chi nhánh Hà Nội Chơng 3: Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng khu vực kinh tế quốc doanh Ngân hàng thơng mại cổ phần Đông - Chi nhánh Hà Nội Để hoàn thành chuyên đề này, cố gắng thân, em nhận đợc giúp đỡ từ nhiều phía: * Sự hớng dẫn tận tình đóng góp quý báu Cô giáo Trần Thanh Tú * Sự quan tâm giúp đỡ nhiệt tình, chu đáo cô chú, anh chị Ngân hàng Đông - Chi nhánh Hà Nội Em xin chân thành cảm ơn thầy cô giáo khoa Ngân hàng - Tài Chính trờng Đại học Kinh tế Quốc dân Hà Nội Các cô chú, anh chị EAB đà giúp em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp Trịnh Thị Hơng Giang - Lớp Tài 42C Chuyên đề tốt nghiệp Trịnh Thị Hơng Giang - Lớp Tài 42C Chuyên đề tốt nghiệp Chơng Rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại khu vực kinh tế quốc doanh 1.1 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng 1.1.1 Tổng quan NHTM Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Ngân hàng bao gồm nhiều loại tuỳ thuộc vào phát triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng, ®ã NHTM chiÕm tû träng lín nhÊt vỊ quy m« tài sản, thị phần số lợng Ngân hàng Ngân hàng tổ chức trung gian tµi chÝnh quan träng nhÊt, lµ tỉ chøc thu hót tiết kiệm lớn hầu hết kinh tế Hàng triệu cá nhân, hộ gia đình doanh nghiƯp, c¸c tỉ chøc kinh tÕ - x· héi gửi tiền tiết kiệm Ngân hàng Ngân hàng đóng vai trò ngời thủ quỹ cho toàn xà hội Thu nhập từ Ngân hàng nguồn thu nhập quan trọng nhiều hộ gia đình Ngân hàng tổ chức cho vay chủ yếu doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình phần Nhà Nớc Đối với doanh nghiệp, Ngân hàng thờng tổ chức cung cấp tín dụng để phục vụ cho việc mua hàng hóa dự trữ xây dựng nhà máy, mua trang thiết bị Khi doanh nghiệp ngời tiêu dùng phải toán cho khoản mua hàng hoá dịch vụ, họ thờng sử dụng séc, uỷ nhiệm chi, thẻ tín dụng hay tài khoản điện tử .Và họ cần thông tin tài hay lập.Và họ cần thông tin tài hay lập kế hoạch tài chính, họ thờng đến Ngân hàng để nhận đợc lời t vấn Các khoản tín dụng Ngân hàng cho Chính Phủ (thông qua mua chứng khoán Chính Phủ) nguồn tài quan trọng để đầu t phát triển Ngân hàng thực sách kinh tế, đặc biệt sách tiền tề, kênh quan träng chÝnh s¸ch kinh tÕ cđa ChÝnh Phđ nh»m ổn định kinh tế Vậy Ngân hàng gì? " Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng - đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ toán thực nhiều chức tài chÝnh nhÊt so víi bÊt k× mét tỉ chøc kinh doanh kinh tế " Trong định nghĩa trên, tín dụng hoạt động chủ yếu Ngân hàng thơng mại Theo khoản 10,điều 20, luật tổ chức tín dụng, hoạt động tín dụng đợc định nghĩa nh sau: " Hoạt động tín dụng việc tổ chức tín dụng sử Trịnh Thị Hơng Giang - Lớp Tài 42C Chuyên đề tốt nghiệp dụng vốn tự có, nguồn huy động để thoả thuận cấp tín dụng cho khách hàng với nguyên tắc có hoàn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu cho thuê tài sản, bảo lÃnh Ngân hàng nghiệp vụ khác.Và họ cần thông tin tài hay lập" Với tất lí cần phải nghiên cứu hiểu cách cặn kẽ loại hình tổ chức nh hoạt động tín dụng ngân hàng để vận hành quản lí có hiệu 1.1.2 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng 1.1.2.1 Huy động vốn Đây nghiệp vụ bản, chủ yếu NHTM, qua nghiệp vụ này, NHTM đà thực chức tạo tiền Ngân hàng mở dịch vụ nhận tiền gửi để bảo quản hộ ngời có tiền với cam kết hoàn trả hạn NHTM huy động vốn nhàn rỗi xà hội cách nhận tiền gửi doanh nghiệp, cá nhân.Và họ cần thông tin tài hay lập thông qua hình thức: Tiền gửi có kì hạn, tiền gửi không kì hạn tiền gửi tiết kiệm Ngoài cần thêm vốn ngân hàng huy động cách phát hành chứng tiền gửi, trái khoán Ngân hàng, hay vay vốn NHNN tổ chức tín dụng khác Tuy nhiên, NHTM huy động tiền gửi dựa vốn tự có Vốn tự có đợc coi " đệm " chống đỡ rủi ro gặp phải kinh doanh Ngân hàng Tỷ lệ vốn huy động vốn tự có đợc quy định cụ thể luật Ngân hàng nớc Việt Nam Ngân hàng không đợc phép huy động vốn 20 lần vốn tự có quỹ dự trữ 1.1.2.2 Sử dụng vốn Bên cạnh việc huy động vốn, để đảm bảo khả tồn mình, Ngân hàng thơng mại thờng dùng vốn huy động để đầu t, từ thu lợi nhuận sở chênh lệch chi phí đầu vào đầu Thực nghiệp vụ này, NHTM đà thực chức xà hội thông qua việc mở rộng vốn đầu t, gia tăng sản phẩm xà hội cải thiện đời sống nhân dân Tín dụng có ý nghĩa to lớn toàn kinh tế thông qua hoạt động tài trợ cho nghành, lĩnh vực kinh tế nh: Công nghiệp, nông nghiệp, xây dựng bản, Cho vay thơng mại, cho vay tiêu dùng, tài trợ dự án.Và họ cần thông tin tài hay lập Tuy hoạt động mang lại lợi nhuận lớn nhng đôi với chứa đựng rủi ro Do vậy, NHTM phải trọng tới việc thực nghiêm túc nguyên tắc cho vay để đảm bảo an toàn tín dụng 1.1.2.3 Thanh toán Trịnh Thị Hơng Giang - Lớp Tài 42C Chuyên đề tốt nghiệp Khi huy động vốn từ thành phần kinh tế, NHTM không làm nhiệm vụ bảo quản mà thực lệnh trả cho khách hàng họ Thanh toán qua Ngân hàng đà mở đầu cho toán không dùng tiền mặt, tức ngời gửi tiền không cần đến Ngân hàng để lấy tiền mà cần viết giấy chi trả cho khách hàng (còn đợc goi séc), khách hàng mang giấy đến Ngân hàng nhận đợc tiền Nh vậy, dịch vụ mới, quan trọng đợc phát triển tài khoản tiền gửi giao dÞch, cho phÐp ngêi gưi tiỊn viÕt sÐc toán cho việc mua hàng hoá dịch vụ Việc đa loại tài khoản tiền gửi đợc xem bớc tiến quan trọng công nghiệp Ngân hàng Cùng với phát triển công nghệ thông tin, nhiều thể thức toán đợc phát triển nh: Uỷ nhiệm chi, nhờ thu, L/C, toán điện, thẻ.Và họ cần thông tin tài hay lập 1.1.2.4 Kinh doanh ngoại tệ Một dịch vụ Ngân hàng đợc thực trao đổi (mua bán) ngoại tệ - Ngân hàng đứng mua bán loại tiền lấy loại tiền khác hởng phí dịch vụ Trong thị trờng tài ngày nay, mua bán ngoại tệ thờng ngân hàng lớn thực giao dịch nh có mức độ rủi ro cao, đồng thời yêu cầu phải có trình độ chuyên môn cao 1.2.2.5 Tham gia thị trờng chứng khoán Nhiều ngân hàng phấn đấu cung cấp đủ dịch vụ tài cho phép khách hàng thoả mÃn nhu cầu Đâu lí khiến ngân hàng bán dịch vụ môi giới chứng khoán, cung cấp cho khách hàng hội mua cổ phiếu, trái phiếu chứng khoán khác mà nhờ đến ngời kinh doanh chứng khoán Trong vài trờng hợp, ngân hàng tổ chức công ty chứng khoán công ty môi giới chứng khoán 1.2.2.6 Cung cấp dịch vụ khác cho khách hàng Hiện nay, lợi nhuận đem lại từ việc cung cấp dịch vụ cho khách hàng chiếm tỷ trọng ngày lớn tổng lợi nhuận, nhận thấy điều này, NHTM không ngừng đa dạng hoá dịch vụ, nâng cao chất lợng dịch vụ ngân hàng để đáp ứng tốt nhu cầu ngày gia tăng khách hàng Các dịch vụ ngân hàng nh t vấn tài chính, quản lí tài sản cho khách hàng, lu giữ bảo quản chứng từ tài sản có giá, cho thuê két, thực nghiệp vụ đại lí uỷ thác, quản lí danh mục đầu t.Và họ cần thông tin tài hay lập Trịnh Thị Hơng Giang - Lớp Tài 42C Chuyên đề tốt nghiệp 1.2 Rủi hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.1 Kh¸i niƯm rđi ro kinh doanh cđa NHTM Mục đích chung hoạt động ngời vơn tới thành công theo mục tiêu đà định Trong trình thực hoạt động có khó khăn dự định ban đầu không đạt đợc nh ý muốn Tất gọi rủi ro Tuỳ theo điều kiện khác mà có cách nhìn nhËn vỊ rđi ro kh«ng gièng nhau: * Theo Franknight (1921) thì: " Rủi ro bất trắc đo lờng đợc " * Theo Marlic Mr Carty (1986) cho " Rủi ro tình trạng biến cố xảy tơng lai xác định đợc " * Theo H Kinh nhà kinh tế học Mỹ: " Rủi ro kết bất lợi đo lờng đợc " Nh vậy, theo ông cha biết rủi ro mà bất trắc * Theo Allan Willet " rủi ro bất có liên quan đến việc xuất biết cố không mong đợi " Mỗi định nghĩa khẳng định đợc rủi ro khả xuất biến cố không mong đợi gây thiệt hại cho công việc cụ thể Trong kinh tế thị trờng, rủi ro đợc xem nh yếu tố tách rời với trình hoạt động doanh nghiệp, doanh nhân thị trờng Các chuyên gia Tài - Ngân hàng cho rằng: " Hơn doanh nghiệp khác, Ngân hàng phải đối phó với loại rủi ro từ nguồn gốc " 1.2.2 Phân loại rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.2.1 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất mà Ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lÃi Khi thực hoạt động cho vay cụ thể, Ngân hàng không dự kiến khoản cho vay bị tổn thất Tuy nhiên khoản cho vay hµm chøa rđi ro Mét sè ý kiÕn cho r»ng quan điểm quản lí toàn Ngân hàng, tỷ lệ tổn thất dự kiến hoạt động tín dụng đợc xác định trớc chiến lợc hoạt ®éng chung Do vËy, tỉn thÊt díi møc tû lệ tổn thất dự kiến, Ngân hàng coi thành công quản lí 1.2.2.2 Rủi ro khoản Để hiểu đợc rủi ro khoản, trớc hết phải hiểu đợc khái niệm khoản Trịnh Thị Hơng Giang - Lớp Tài 42C Chuyên đề tốt nghiệp Tính khoản Ngân hàng Tính khoản Ngân hàng khả Ngân hàng việc đáp ứng nhu cầu toán khách hàng, đợc tạo lập tinh khoản tài sản tính khoản nguồn Một Ngân hàng có tính khoản cao có nhiều tài sản khoản có khả mở rộng nguồn nhanh với chi phí thấp hai, phù hợp với nhu cầu khoản Vậy tính khoản tài sản tính khoản nguồn có nghĩa nh nào? Tính khoản tài sản Nhà quản lí Ngân hàng quan tâm tới tính khoản tài sản danh mục tài sản Tính khoản tài sản khả chuyển tài sản thành tiền, đợc đo thêi gian vµ chi phÝ Thêi gian vµ chi phÝ cao tính khoản tài sản thấp ngợc lại Tính khoản tài sản phản ánh rủi ro (tổn thất) chuyển tài sản thành tiền khoảng thời gian định Tuy nhiên, nhiều trờng hợp, tài sản muốn bán nhanh (thời gian chuyển thành tiền ngắn) chi phí (tức tổn thất) lại lớn Điều cho thấy tính khoản tài sản phụ thuộc vào nhiều nhân tố thay đổi theo thời gian vùng nớc Ngân hàng nắm vững danh mục tài sản với tính khoản khác tạo nên tính khoản nhóm tài sản tổng tài sản Tính khoản danh mục tài sản đợc đo tỷ lệ tài sản có tính khoản cao tổng tài sản (hoặc tiền gửi khách hàng Ngân hàng) Tính khoản nguồn Ngân hàng huy động vốn để tạo lập nên tài sản, tài sản có tính khoản cao Nh vậy, khả huy động vốn góp phần tạo khả toán Ngân hàng Tính khoản nguồn đợc đo thời gian chi phí để mở rộng nguồn cần thiết Thời gian chi phí thấp, tính khoản nguồn cao Tính khoản nguồn phụ thuộc vào nhiều nhân tố nh phát triển thị trờng tài chính, tăng thu nhập dân c, .Và họ cần thông tin tài hay lập.Từ khái niệm tính khoản có thĨ hiĨu rđi ro kho¶n nh sau:  Rđi ro khoản khả xảy tổn thất cho Ngân hàng nhu cầu khoản thực tế vợt khả khoản dự kiến làm gia tăng chi phí để đáp ứng nhu cầu khoản làm cho Ngân hàng khả toán Có hai nguyên nhân chủ yếu dẫn tới tình trạng này: Trịnh Thị Hơng Giang - Lớp Tài 42C