Một số giải pháp hạn chế rủi ro an toàn tín dụng đối với kinh tế ngoài quốc doanh tại ngân hàng hd bank –chi nhánh hà nội

LỜI NĨI ĐẦU Việt Nam q trình đổi kinh tế, để bước phát triển, hội nhập với kinh tế nước khu vực giới Trải qua nhiều khó khăn, thử thách kinh tế nước ta đạt thành tựu đáng khích lệ Để đạt điều có đóng góp khơng nhỏ ngành Ngân hàng với vai trị "địn bảy kinh tế" thơng qua hoạt động tín dụng Tín dụng ngân hàng cơng cụ tài trợ vốn cho kinh tế, góp phần thúc đẩy phát triển cân đối ngành, lĩnh vực khác theo định hướng Nhà nước Tín dụng ngân hàng đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng thương mại Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ngân hàng lại hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Rủi ro hoạt động tín dụng không tác động tới thân ngân hàng thương mại mà tác động tiêu cực tới kinh tế Chính vậy, cơng tác hạn chế rủi ro tín dụng ln Ngân hàng thương mại quan tâm Xuất phát từ tính cấp thiết đề tài, sau thời gian thực tập Ngân hàng HD Bank –Chi nhánh Hà Nội " định chọn đề tài: "Một số giải pháp hạn chế rủi ro an tồn tín dụng kinh tế ngồi quốc doanh Ngân hàng HD Bank –Chi nhánh Hà Nội " Mục đích nghiên cứu chuyên đề là: - Nghiên cứu vấn đề rủi ro tín dụng phương diện lý thuyết: Bản chất rủi ro tín dụng, nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tác động tới thân Ngân hàng Thương mại với kinh tế - Thơng qua việc phân tích thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng để đánh giá tình hình rủi ro hoạt động tín dụng Chi nhánh - Đưa số ý kiến nhận xét đề xuất biện pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Ngân hàng HD Bank –Chi nhánh Hà Nội Để giải vấn đề trên, chuyên đề thiết kế làm chương: Chương 1: Tín dụng rủi ro an toàn kinh tế quốc doanh hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro hoạt động tín dụng an tồn kinh tế quốc doanh Chi nhánh Ngân hàng Ngân hàng HD Bank –Chi nhánh Hà Nội Chương 3: Một số giải phá hạn chế rủi ro tín dụng an toàn kinh tế quốc doanh Chi nhánh Ngân hàng Ngân hàng HD Bank –Chi nhánh Hà Nội CHƯƠNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO AN TỒN TÍN DỤNG KINH TẾ NGỒI QUỐC DOANH TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I Ngân hàng tín dụng ngân hàng Khái quát ngân hàng thương mại 1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại Khi nghiên cứu Ngân hàng thương mại, nhà kinh tế học đưa nhiều quan niệm khác NHTM Người cho "NHTM tổ chức tài nhận tiền gửi cho vay tiền" Người khác lại nhận định: NHTM trung gian tài có giấy phép kinh doanh Chính phủ vay tiền mở tài khoản tiền gửi, kể khoản tiền gửi dùng séc…" Sở dĩ có tình trạng hoạt động NHTM đa dạng, thao tác nghiệp vụ Ngân hàng lại phức tạp vấn đề biến động theo thay đổi chung kinh tế Mặt khác, tập quán, luật pháp quốc gia, vùng khác dẫn đến quan niệm NHTM không đồng nước giới Theo pháp lệnh: "Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng Cơng ty tài chính" ban hành ngày 24/5/1990:" NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hồn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán" Như vậy, NHTM doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ thông qua nghiệp vụ huy động nguồn vốn vay, đầu tư thực nghiệp vụ tài khác 1.2 Các chức nghiệp vụ chủ yếu Ngân hàng thương mại - Chức huy động vốn: Đây chức NHTM Nó định quy mơ hiệu hoạt động khác NHTM NHTM huy động vốn nhàn rỗi xã hội cách nhận tiền gửi cá nhân, tổ chức kinh tế qua hình thức tiền gửi khơng kì hạn, tiền gửi có kì hạn, tiền gửi tiết kiệm hình thức khác Ngồi ra, cần thêm vốn, NHTM huy động vốn qua biện pháp chủ động phát hành kì phiếu ngân hàng, phát hành chứng tiền gửi hay vay vốn NHNN tổ chức tín dụng khác Tuy nhiên, NHTM phải huy động vốn sở vốn tự có buộc trách nhiệm nhằm hạn chế rủi ro hoạt động Ngân hàng Theo quy định Việt Nam, NHTM không phép huy động 20 lần số vốn tự có - Chức cung cấp tín dụng đầu tư: Đây hoạt động kinh doanh mang lại lợi nhuận chủ yếu cho NHTM Thực nghiệp vụ quan trọng tạo tiền, trở thành nguồn tích luỹ vốn cho kinh tế tạo điều kiện làm tăng tổng sản phẩm xã hội, mở rộng vốn đầu tư góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế Có thể thấy hoạt động tín dụng làhoạt động quan trọng NHTM, liên quan đến tất ngành lĩnh vực kinh tế Tuy nhiên, hoạt động lại chứa đựng rủi ro tiềm ẩn từ tất ngành lĩnh vực Chính việc nghiên cứu rủi ro tín dụng vấn đề cấp bách NHTM quan tâm - Cung cấp hoạt động dịch vụ: Ngoài chức trên, NHTM tiến hành hoạt động dịch vụ để đáp ứng nhu cầu khác hàng nhằm thu hút khách hàng đồng thời đem lại nguồn thu nhập đáng kể cho ngân hàng Các hoạt động dịch vụ NHTM gồm có: + Dịch vụ toán chuyển tiền + Dịch vụ mua bán mơi giới chứng khốn + Dịch vụ tư vấn đầu tư + Dịch vụ quản lý tài sản chứng từ có giá Thơng qua hoạt động này, NHTM nhận khoản thu nhập hình thức lệ phí hoa hồng Có thể nói, chức NHTM quan trọng liên quan chặt chẽ với Chức huy động vốn tiền đề tạo nguồn vốn tích luỹ cho hoạt động nghiệp vụ Hoạt động tín dụng đầu tư đem lại nguồn thu nhập cho NHTM Còn hoạt động dịch vụ thu hút thêm khách hàng, tạo điều kiện cho việc mở rộng hoạt động huy động tiền gửi kinh doanh NHTM Tín dụng Ngân hàng 2.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng Tín dụng quan hệ giao dịch hai chủ thể bên chuyển giao tiền tài sản cho bên sử dụng thời gian định, đồng thời bên nhận tiền cam kết hồn trả theo điều kiện thoả thụân Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng Ngân hàng với tổ chức kinh tế cá nhân thể hình thức nhận tiền gửi khách hàng, cho khách hàng vay, tài trợ thuê mua, bảo hành hay chiết khấu Tuy nhiên, hoạt động tín dụng NHTM hoạt động cho vay hoạt động phức tạp Trong viết xin đề cập đến khía cạnh cho vay hoạt động tín dụng Ngân hàng 2.2 Vai trị tín dụng hoạt động NHTM Thứ nhất, tín dụng Ngân hàng thúc đẩy đời phát triển doanh nghiệp, không doanh nghiệp thuộc thành phần ktnn mà tác động đến doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế khác Tín dụng thúc đẩy đời thành phần kinh tế theo mục tiêu phát triển đất nước Tín dụng Ngân hàng tham gia vào tồn q trình sản xuất, lưu thơng hàng hố, hoạt động dịch vụ tách ly hỗ trợ tín dụng ngân hàng Với ngành sản xuất, chế biến, khai thác để đảm bảo sản xuất ổn định cần thết phải có vốn để dự trữ nguyên vật liệu, thành phẩm bù đắp chi phí sản xuất…Đồng thời để khơng ngừng nâng cao xuất lao động, chất lượng sản phẩm, tìm kiếm lợi trơng cạnh tranh, doanh nghiệp buộc phải thường xuyên cải tiến máy móc, thiết bị, đổi công nghệ đặc biệt thời đại khoa học kỹ thuật phát triển vũ bão Tất cơng việc khơng thể thực thiếu hỗ trợ ngân hàng thơng qua hoạt động tín dụng Trong lĩnh vực lưu thơng, để đảm bảo đưa hàng hố từ người sản xuất đến người tiêu dùng, doanh nghiệp cần có vốn để dự trữ khối lượng hàng hố cần thiết trang trải chi phí lưu thơng, thuế.Hơn nữa, để mở rộng sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp cần phải dự trữ khối lượng hàng hoá lớn với chủng loại phong phú, thông thường doanh nghiệp khơng có nhiều vốn lưu động Vì vậy, để tồn phát triển, doanh nghiệp cần đến hỗ trợ tín dụng ngân hàng Với doanh nghiệp dịch vụ vận tải, khách sạn, du lịch…sẽ hoạt động khơng có vốn ngân hàng tham gia vào đầu tư xây dựng tang thiết bị vật chất, phương tiện vận tải.Khi bước vào kinh doanh lĩnh vực đòi hỏi vốn đầu tư lớn nên hầu hết doanh nghiệp cần đến tín dụng ngân hàng xem nguồn vốn huy động cho mục đích kinh doanh doanh nghiệp Nói chung, nguồn vốn quan trọng để bổ sung vốn lưu động vốn cố định cho chủ doanh nghiệp vốn tín dụng ngân hàng dựa vào vốn tự có q ỏi, không đủ sức cạnh tranh phát triển kinh tế thị trường Tín dụng ngân hàng nguồn vốn tài trợ quan trọng cho dự án kinh doanh doanh nghiệp Thứ hai, tín dụng ngân hàng địn bẩy kinh tế để thực tái sản xuất mở rộng, tín dụng cơng nghệ, kỹ thuật tiên tiến đại nâng cao suất hiệu kinh tế, tạo nhiều sản phẩm hàng hoá tiêu dùng nội địa xuất Ngân hàng với chức huy động vốn, tập trung nguồn vốn nước phần đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế Tín dụng ngân hàng trở thành đòn bẩy kinh tế quan trọng giúp nhà sản xuất kinh doanh thực tái sản xuất mở rộng ứng dụng công nghệ để cạnh tranh thắng lợi thị trường Thứ ba, tín dụng ngân hàng cơng cụ tài trợ cho dự án tạo việc làm, tăng thu nhập, thực mục tiêu xố đói giảm nghèo, chương trình, dự án mang tính xã hội khác Muốn nâng dần thu nhập bình quân đầu người, giải việc làm dựa vào quỹ ngân sách Nhà nước trông chờ vào khoản vay nước ngồi Tín dụng ngân hàng thực giữ vai trị quan trọng viecẹd dầu tư cho dự án có ý nghĩa kinh tế xã hội để giải việc Thứ tư, tín dụng ngân hàng thúc đẩy q trình tích tụ tập trung vốn sản xuất mở rộng q trình phân cơng lao động xã hội hợp tác kinh tế nước quốc tế Các doanh nghiệp, Công ty làm ăn có hiệu uy tín ngân hàng tập trung đầu tư vốn tạo đà mở rộng quy mô sản xuất thị trường tiêu thụ Tín dụng ngân hàng thúc đẩy nhanh chóng q trình tập trung tích luỹ vốn, tạo cho doanh nghiệp đủ điều kiện hợp tác liên doanh với tập đoàn kinh tế nước đưa kinh tế nước ta hoà nhập vào kinh tế giới Thứ năm, thơng qua hoạt động tín dụng ngân hàng, Nhà nước kiểm sốt hoạt động sản xuất kinh doanh kinh tế để đề biện pháp sách quản lý kinh tế hoạt động thành phần kinh tế thông qua sách tín dụng sách ưu đãi lãi suất điều kiện cho vay khác cho doanh nghiệp đầu tư sản xuất theo mục tiêu định hướng phát triển kinh tế Nhà nước Phát huy vai trị tín dụng ngân hàng để đạt mục tiêu phát triển nhiệm vụ đầy khó khăn thử thách Song song với việc phải đảm bảo an tồn tín dụng mục tiêu lớn hoạt động kinh doanh NHTM nói chung Chi nhánh NH HD Bank nói riêng II Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Khái niệm rủi ro Rất có nhiều cách quan niệm khác rủi ro tuỳ thuộc vào chủ thể hoạt động chủ thể mối quan hệ với yếu tố khác môi trường Tuy nhiên, quan niệm thống nội dung coi rủi ro bất trắc không mong đợi, gây thiệt hại đo lường Như vậy, hoạt động kinh tế nói chung hoạt động Ngân hàng nói riêng vấn đề rủi ro khơng thể tránh khỏi Vì thế, nhà quản trị loại bỏ rủi ro mà phát kịp thời để có biện pháp chủ động xử lý Trong cạnh tranh gay gắt kinh tế thị trường nay, nhà quản trị phải biết nhận biết dự đoán trước rủi ro để sớm đưa giải pháp phòng ngừa chống đỡ tác hại Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Rủi ro tồn hoạt động kinh doanh hình thức khác Do đặc điểm đặc thù hoạt động Ngân hàng làm cho hoạt động có độ rủi ro lớn Có loại rủi ro chủ yếu sau hoạt động NHTM 2.1 Rủi ro tín dụng Tín dụng hoạt động chủ yếu NHTM Nguồn thu từ hoạt động tín dụng ln chiếm tỷ lệ lớn tổng thu nghiệp vụ ngân hàng đem lại phần lớn lợi nhuận cho Ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng lại làhoạt động có nhiều rủi ro phức tạp Hoạt động tín dụng liên quan chặt chẽ đến lĩnh vực kinh tế Mỗi rui ro lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro hoạt động tín dụng NHTM Trong hoạt động tín dụng, NHTM ln đặt mục tiêu tối đa hố lợi nhuận, đồng thời tối thiểu hoá rủi ro Để đạt mục tiêu địi hỏi NHTM phải có giải pháp thích hợp để quản lý phịng ngừa rủi ro tín dụng 2.2 Rủi ro lãi suất Đây loại rủi ro mang tính xã hội, ảnh hưởng đến hầu hết tổ chức kinh tế, cá nhân kinh tế quốc dân Người ta quan niệm lãi suất chi phí để vay giá phải trả để thuê vốn thời gian Trong chế thị trường, lãi suất ln biến động điều gây rủi ro cho hoạt động NHTM Chẳng hạn, ngân hàng ký hợp đồng cho vay kỳ hạn với lãi suất cố định, thiệt hại ngân hàng diễn lãi suất thị trường tăng lên Ngược lại, nhận vốn với thời hạn lãi suất ấn định, ngân hàng bị thiệt hại lãi suất thị trường giảm xuống Rủi ro lãi suất loại rui ro biến động yếu tố tiền tệ Rủi ro lãi suất nảy sinh trường hợp sau: + Lạm phát tăng, lãi suất buộc phải điều chỉnh theo xu hướng tăng làm chi phí ngân hàng phải bỏ tăng lên, làm giảm thu nhập ngân hàng Khi lạm phát cao thường có lợi cho người vay vốn bất lợi cho người cho vay + Do cấu tài sản nợ tài sản có ngân hàng không hợp lý Ngân hàng dùng tài sản nợ ngắn hạn để đầu tư vào tài sản có dài hạn Nếu lãi suất ngắn hạn tăng, chi phí ngân hàng phải bỏ tăng lên, thu nhập tài sản có dài hạn giữ nguyên, thu nhập ngân hàng khơng đủ bù đắp chi phí kinh doanh, dẫn đến ăn mịn vào vốn + Ngồi ra, rủi ro lãi suất xayra trình độ thấp bị thua thiệt việc cạnh tranh lãi suất thị trường Hoặc yếu tố kinh tế tác động đến lãi suất cung, cầu, yếu tố thị trường…Khi Nhà nước có định điều chỉnh lãi suất theo hướn giảm xuống, tiền gửi có kỳ hạn chưa đến hạn trả Như vậy, lãi suất cho vay bị giảm thấp, phần trả lãi cho khoản tiền gửi có kỳ hạn lại khơng giảm tương ứng dẫn đến rủi ro lãi suất 2.3 Rủi ro nguồn vốn a) Rủi ro thừa vốn Như ta biết, nguồn vốn hoạt động chủ yếu NHTM nguồn vốn huy động Để huy động vốn Ngân hàng phải trả lãi cho người gửi tiền Nếu số bị ứ đọng, cho vay đầu tư vào loại tài sản sinh lời ngân hàng phải trả lãi cho số vốn huy động có nghĩa thiệt hại ngân hàng diễn Nếu trình kéo dài mức độ lớn dẫn đến thua lỗ kinh doanh Giải vấn đề này, NHTM cần phải tăng cường công tác kế hoạch hoá, đảm bảo cân đối vốn huy động vốn cho vay b) Rủi do thiếu vốn Loại rủi ro xảy Ngân hàng không đáp ứng nhu cầu cho vay đầu tư, chí khơng đủ vốn để tốn cho người gửi tiền đến hạn Rủi ro xuất phát từ chưc chuyển hoán kỳ hạn sử dụng vốn nguồn vốn ngân hàng, thông thường kỳ hạn sử dụng vốn dài kỳ hạn nguồn vốn, lòng tin mà hàng loạt khách hàng đến rút tiền, khiến cho ngân hàng khơng có đủ tiền để chi trả lúc Trong bối cảnh đó, ngân hàng khó lịng huy động nguồn vốn dồi dào, từ kinh doanh bị thu hẹp vỡ nợ xảy Rủi ro cịn ngân hàng chưa thực tốt công tác huy động vốn thể việc không thu hút đủ vốn vay cân đối cấu vốn huy động, thiếu nguồn vốn trung dài hạn nhu cầu vay vốn trung dài hạn lại mức cao Điều làm cho Ngân hàng hội đầu tư vào dự án an tồn đem lại lợi nhuận cao 2.4 Rủi ro hối đoái: Rủi ro hối đoái loại rủi ro biến động tỷ giá hối đoái Nếu tỷ giá hối đoái bán lớn tỷ giá mua vào nhà kinh doanh có lãi, ngược lại bị lỗ Sự thay đổi tỷ giá dẫn đến thay đổi giá trị ngoại hối, cụ thể: + Nếu ngân hàng có dư dật ngoại tệ (vị thường - net long position): Nếu ngoại tệ lên giá ngân hàng có lãi đánh giá lại ngược lại ngân hàng lỗ ngoại tệ xuống giá + Nếu ngân hàng vị đoản (net short position) loại ngoại tệ đó, ngoại tệ lên giá, ngân hàng lỗ ngược lại ngân hàng có lãi ngoại tệ xuống giá Một trạng thái ngoại hối dù trường hay đoản có nguy gây tổn thất cho ngân hàng Dư dật ngoại tệ(vị trường) lớn rủi ro cao tỷ giá giảm, ngược lại, đoản ngoại tệ mạnh rủi ro khơng tỷ lệ tăng Khi phân biệt tình hình lãi lỗ ngoại hối theo vị ngoại hối, người ta so sánh lỗ, lãi thực tế xảy so với mức lãi, lỗ dự kiến, qua đánh giá chất lượng quản lý rủi ro so với mức lãi, lỗ dự kiến, qua đánh giá chất lượng quản lý rủi ro tỷ giá hối đoái ngân hàng 2.5 Rủi ro toán Một ngân hàng hoạt động bình thường phải đảm bảo khả tốn Khả toán tưc đáp ứng nhu cầu tốn đại, đột xuất có vấn đề nảy sinh đáp ứng khả toán tương lai Khi ngân hàng thiếu khả tốn, khơng giải cách kịp thời dẫn đến khả toán Khi ngân hàng thừa khả toán dẫn đến ứ đọng vốn, làm giảm khả sinh lời, thu nhập ngân hàng giảm Rủi ro toán nảy sinh nguyên nhân sau: + Do cân nguồn vốn sử dụng vốn, nguồn vốn dư thừa lớn, thị trường đầu hạn hẹp nên số ngân hàng dùng vốn huy động ngắn hạn tập trung dài hạn mức, dẫn đến thiếu hụt khả toán cuối + Đến hạn khoản cho vay khó thu hồi được, uy tín ngân hàng giảm sút, người gửi tiền người vay thường phản ứng trước khó khăn ngân hàng cách rút hết hạn mức tín dụng để đảm bảo có tiền cho nhu cầu sau rút hết số dư tiền gửi sợ khơng rút Tất khía cạnh dẫn đến rủi ro toán ngân hàng + Loại rủi ro cịn phát sinh q trình tốn ngân hàng, ngân hàng bị lợi dụng toán điện tử,thanh toán séc chấp nhận toán chứng từ giả mạo nhầm lẫn, sai sót hoạt động nghiệp vụ…dẫn đến thiệt hại ngân hàng 2.6 Rủi ro tuý Đây loại rủi ro khách quan thiên gây như: lụt lội, động đất, hoả hoạn bị trộm, bị lừa đảo, tham nhũng…làm thiệt hại hay phá huỷ tài sản ngân hàng Các rủi ro xảy gây mát, thiệt hại không nhỏ cho ngân hàng 2.7 Rủi ro khả toán Đây loại rủi ro đặc trưng NHTM liên quan đến sống ngân hàng, hậu nhiều loại rủi ro kể dẫn đến việc NHTM bị thua lỗ, khơng có đủ khả trả nợ cho người gửi tiền đến hạn khơng có đủ tiền thời để chi trả cho nhu cầu rút tiền ạt khách hàng thời điểm Đây loại rủi ro nghiêm trọng nhất, khơng làm sụp đổ NHTM mà cịn nguy dẫn đến phá sản hàng loạt chưc năng, tổ chức tín dụng khác có liên quan Bài học thực tiễn loại rủi ro kể đến sụp đổ hàng trăm tổ chức tín dụng Mỹ từ năm 1985 đến năm 1992 hay đổ vỡ hàng loạt quỹ tín dụng nhân dân nước ta năm cuối thập kỷ 80 Rủi ro tín dụng 3.1 Các hình thức rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy người vay khơng trả nợ lãi nợ gốc hạn, đầy đủ Theo phương thức quản lý rủi ro tín dụng nay, người ta chia rủi ro tín dụng thành bốn cấp độ theo mức độ rủi ro 3.1.1 Không thu lãi hạn: Cấp độ thấp người vay khơng trả lãi hạn, Ngân hàng chuyển số lãi vào khoản mục lãi treo phát sinh Hình thức rủi ro xếp vào mức rủi ro thấp ngoại trừ trường hợp khách hàng muốn quỵt nợ, chiếm dụng vốn phần lớn xuất phát từ việc thiếu cân đối kỳ hạn thu nợ trả nợ khách hàng 3.1.2 Không thu vốn hạn Khi không thu vốn hạn tình hình dường nghiêm trọng hơn, phần lượng vốn vay lớn bị Khi đó, Ngân hàng chuyển số nợ sang mục nợ hạn phát sinh Khoản mục phát sinh vào thời gian đáo hạn hợp đồng tín dụng Tuy nhiên, chưa phải khoản mát thực Ngân hàng tiến độ hoạt động kinh doanh khách hàng bị chậm so với kế hoạch đề trình Ngân hàng 3.1.3 Không thu đủ lãi Khi Ngân hàng không thu đủ lãi tình hình trở nên nghiêm trọng Tình hình kinh doanh khách hàng hiệu đến mức trả đủ lãi cho Ngân hàng Khi đó, Ngân hàng phải chuyển khoản lãi vào khoản mục lãi treo đóng băng chí phải thực miễn giảm lãi cho khách hàng