Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng của sở giao dịch ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh

Chuyên đề tốt nghiệp Lời mở đầu Xu hớng toàn cầu hoá CNH-HĐH diễn mạnh mẽ tất nớc giới, nhằm tạo xà hội phát triển, văn minh tiên tiến Thực đờng lối đổi Đảng Nhà nớc, nớc ta đà chuyển sang phát triển kinh tế hàng hoá nhiều thành phần, vận hành theo có chế thị trờng có quản lí Nhà nớc theo định hớng xà hội chủ nghĩa nhằm thúc đẩy thành phần kinh tế phát triển, đặc biệt khu vùc kinh tÕ ngoµi qc doanh Doanh nghiƯp ngoµi quốc doanh đà đóng góp nhiều vào phát triển đất nớc, để doanh nghiệp phát triển mạnh mẽ, với vai trò đầu tàu kinh tế, ngành ngân hàng phải có chiến lợc, hành động nhằm thúc đẩy thành phần kinh tế phát triển, thúc đẩy doanh nghiệp quốc doanh phát huy đợc mạnh Cùng với phát triển đất nớc nhu cầu vốn trở thành vấn đề cấp thiết cho việc xây dựng sở hạ tầng, đổi công nghệ trang thiết bị nh chuyển dịch cấu kinh tế ngành ngân hàng đáp ứng đắc lực cho nhu cầu Trong kinh tế thị trờng ngành ngân hàng đà cho thấy thành phần thiếu Với chức trung gian tài ngành ngân hàng đà đóng góp lớn vào phát triển kinh tế Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam từ thành lập đến nói chung Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam nói riêng đà thu đợc thành to lớn đà góp mốt phần không nhỏ vào phát triển đất nớc Trong trình học tập ghế nhà trờng đà đợc thầy cô truyền thụ kiến thức ngành ngân hàng Những kiến thức đà đợc chứng minh thực tiễn thông qua trình thực tập làm cho hiểu rõ hoạt động ngành Kết thúc thêi gian thùc tËp víi sù híng dÉn cđa thÇy giáo Nguyễn Kim Anh tập thể cán nhân viên Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam chọn đề tài: Một số giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam khu vực kinh tế quốc doanh Phơng pháp nghiên cứu đề tài đọc phân tích tài liệu, tổng kết thực tiễn thống kê số để đa bảng biểu kết luận Chuyên đề gồm ba phần: Phần mở đầu, nội dung kết ln Ngun ThÞ BÝch Hêng Líp K 30D TCNH Chuyên đề tốt nghiệp Trong phần nội dung bao gồm ba chơng: Chơng I: Tín dụng tín dụng ngân hàng phát triển khu vực kinh tế quốc doanh Chơng II: Thực trạng tín dụng khu vực kinh tế quốc doanh Sở giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt nam Chơng III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng tín dụng khu vực kinh tế quốc doanh Sở giao dịch Tuy nhiên chuyên đề nhiều thiếu sót cha đợc trải nghiệm qua hoạt ®éng thùc tÕ, rÊt mong ®ỵc sù gãp ý cđa thầy quý ngân hàng hàng để báo cáo đợc đầy đủ hoàn thiện Nguyễn Thị Bích Hờng Lớp K 30D TCNH Chuyên đề tốt nghiệp Chơng I: Tín dụng tín dụng ngân hàng phát triển khu vực kinh tế ngoàI quốc doanh 1.Những nét doanh nghiệp quốc doanh kinh tế thị trờng 1.1 Khái niệm phân loại doanh nghiệp quốc doanh 1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp quốc doanh Nớc ta kĨ tõ chun ®ỉi nỊn kinh tÕ theo hớng đa thành phần phát triển kinh tế thị trờng định hớng Xà hội chủ nghĩa, khu vực kinh tế quốc doanh bớc phát triển, khẳng định nớc ta có thành phần kinh tế là: -Kinh tế nhà nớc -Kinh tế cá thể -Kinh tế t t nhân -Kinh tế hợp tác -Kinh tế t nhà nớc Tuy nhiên xét theo hình thức sở hữu nỊn kinh tÕ ViƯt Nam gåm cã hai khu vùc kinh tÕ chÝnh lµ: Kinh tÕ quèc doanh vµ kinh tÕ ngoµi quèc doanh - Kinh tÕ quèc doanh: Lµ kinh tế dựa sở hữu nhà nớc t liệu sản xuất, bao gồm đơn vị kinh tế mà toàn số vốn thuộc nhà nớc nhà nớc chiếm phần khống chế - Kinh tế quốc doanh: Là toàn đơn vị kinh tế sở t nhân bỏ vốn đầu t dới hình thức, nhằm mục đích chủ yếu lợi nhuận chịu chi phối chủ đầu t Các loại hình DN thuộc khu vực kinh tế đa dạng nh: Kinh tế t t nhân, kinh tế cá thể, tập thể dới hình thứ nh công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần, công ty hợp danh, hợp tác xà 1.1.2 Phân loại doanh nghiệp quốc doanh Để hiểu đợc doanh nghiệp quốc doanh ta xét tõng kh¸i niƯm (Theo Lt doanh nghiƯp, Lt Doanh nghiƯp Nhà nớc Luật hợp tác xÃ, Luật tổ chøc tÝn dơng) - “Doanh nghiƯp” lµ tỉ chøc kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đợc đăng kí kinh doanh theo qui định pháp luật nhằm mục đích thực hoạt động kinh doanh Nguyễn Thị Bích Hờng Lớp K 30D TCNH Chuyên đề tốt nghiệp - Công ty trách nhiệm hữu hạn (2 thành viên): Là doanh nghiệp, thành viên chịu trách nhiệm khoản nợ nghĩa vụ tài sản khác doah nghiệp phạm vi số vốn đà cam kết góp vào doanh nghiệp - Công ty cổ phần: Là doanh nghiệp vốn điều lệ đợc chia thành nhiều phần gọi cổ phần Cổ đông chịu trách nhiệm nợ nghĩa vụ tài sản khác doanh nghiệp phạm vi số vốn đà góp vào doanh nghiệp, cổ đông tối thiểu - Công ty hợp danh: Là doanh nghiệp phải có thành viên hợp danh, phải cá nhân có trình độ chuyên môn uy tín nghề nghiệp, chịu trách nhiệm khoản nợ công ty phạm vi số vốn đà góp - Doanh nghiệp t nhân: Là doanh nghiệp cá nhân làm chủ tự chịu trách nhiệm toàn tài sản hoạt động doanh nghiệp Thành phần kinh tế DNNQD phần lớn doanh nghiệp vừa nhỏ Đây loại hình doanh nghiệp giữ vai trò quan trọng kinh tế quốc dân nh: tạo cải vật chất, phân phối lu thông dịch vụ đồng thời giải việc làm cho số đông ngời lao động 1.2 Đặc điểm doanh nghiệp quốc doanh DNNQD chủ yếu doanh nghiệp với qui mô vừa nhỏ, đầu t mức cầm chừng, vốn đăng kí bình quân doanh nghiệp t nhân mức khoảng tỷ đồng/DN, trình độ công nghệ quản lý hạn chế: 65% doanh nghiệp t nhân có trình độ công nghệ trung bình, 16% mức lạc hậu, gần 90% doanh nghiƯp võa vµ nhá thc khu vùc kinh tÕ quốc doanh Do loại hình doanh nghiệp đợc tạo lập dễ dàng để thành lập cần số vốn đầu t ban đầu tơng đối với mặt sản xuất, hàng hoá nhỏ, qui mô nhà xởng không lớn nên doanh nghiệp giảm đợc chi phí cố định, tận dụng đợc lao động thay cho vốn với giá công lao động thấp, khả thu hồi vốn nhanh Loại hình doanh nghiệp phát triển rộng khắp vùng đất nớc Khả tài doanh nghiệp vừa nhỏ hạn chế, nguồn vốn tự có thấp dẫn đến tài sản chấp vay ngân hàng gặp khó khăn Vì hạn chế việc mua sắm trang thiết bị, đổi công nghệ So với doanh nghiệp nhà nớc đợc hỗ trợ vốn từ ngân sách DNNQD có lợng vèn nhá h¬n rÊt nhiỊu Doanh nghiƯp cã sè vèn dới 500 triệu đồng chiếm Nguyễn Thị Bích Hờng Lớp K 30D TCNH Chuyên đề tốt nghiệp 68,3% tổng sè doanh nghiƯp, doanh nghiƯp cã sè vèn trªn 100 triƯu chiÕm 25,4% Doanh nghiƯp cã vèn trªn 500 triƯu chiÕm 31,7% (trªn tû chiÕm 18,9%) Trong nỊn kinh tế thị trờng vấn đề thiếu vốn trở ngại lớn cho doanh nghiệp việc cạnh tranh Một vấn đề khu vực kinh tế quốc doanh đa dạng loại hình nhng vốn điều kiện để đầu t trang thiết bị đại, mặt khác loại hình doanh nghiệp non trẻ nên môi trờng sản xuất kinh doanh cha ổn định hạn chế khả quản lí, kết kinh doanh cha hiệu Tuy loại hình kinh tế đợc Đảng Nhà nớc khuyến khích nhng loại hình có yếu tố sở hữu nhà nớc nên nhìn chung chế độ sách DNNQD thiếu công bằng, thành phần kinh tế quốc doanh phải tự thân vận động chế thị trờng để tìm nguồn vốn đáp ứng nhu cầu sản xuất Do phải tự thân vận động nên nhiều doanh nghiệp mạo hiểm vợt qua tầm kiểm soát nhà nớc, ngân hàng khó cho vay vốn Ngoài loại hình kinh tế non trẻ nên trình độ, kĩ ngời lao động non trẻ, hạn chế Số lao động qua đào tạo không nhiều, mà cha đáp ứng đợc yêu cầu doanh nghiệp Mặc dù nhiều khó khăn vốn nhng doanh nghiệp phát triển phù hợp với phát triển nớc ta Vì mà việc mở rộng tín dung DNNQD cần thiết tất yếu nhằm hoàn thịên kinh tế phát triển Ngân hàng thơng mại ngời đáp ứng tốt cho họ 1.3 Vai trò doanh nghiệp quốc doanh đối víi sù ph¸t triĨn cđa nỊn kinh tÕ Cïng víi tốc độ phát triển nhanh hiệu kinh tế giới, ta thấy rõ đợc vị trí vai trò DNNQD Với nhịp độ phát triển DNNQD đà tham gia hoạt động hầu hết lĩnh vực kinh tế với nhiều hình thức đa dạng, phong phú, với phát triển kinh tế thị trờng đà góp phần quan trọng việc giải mục tiêu kinh tÕx· héi ë nhiỊu mỈt: Thø nhÊt: Víi sù đa dạng lĩnh vực kinh doanh DNNQD đà tham gia cung cấp khối lợng hàng hoá đáng kể cho xà hội Xuất phát điểm vai trò DNNQD chủ yếu doanh nghiệp vừa nhỏ có lợi qui mô dễ thành lập, hoạt động hầu hết lĩnh vực, Nguyễn Thị Bích Hờng Lớp K 30D TCNH Chuyên đề tốt nghiệp ngành nghề kể hàng hoá mang tính chất vùng, địa phơng Do mà việc kinh doanh diễn dễ dàng hơn, đáp ứng đợc nhu cầu ngời tiêu dùng nớc Thứ hai: Các DNNQD đời đà tham gia giải số lợng lớn chỗ làm việc cho dân c, làm tăng thu nhập cho ngời lao động, giải nạn thất nghiệp Sự có mặt DNNQD đà thu hút đợc nhiều lao động, giúp ngời lao động có công ăn việc làm, ổn định thu nhập cho ngời lao động, góp phần giảm bớt chênh lệch thu nhập phận dân c Thứ ba: DNNQD đóng góp đáng kể vào tổng thu nhập quốc dân, tăng trởng kinh tế, tăng thu cho ngân sách nhà nớc Nguồn thu ngân sách nhà nớc thuế mà DNNQD đà đóng góp 50% vào nguồn thu Với đóng góp DNNQD đà góp phần vào giảm cân đối cán cân ngân sách, phát huy vai trò quản lí vĩ mô nhà nớc Hơn phận hợp thành kinh tế quốc dân, ®ã nã ®· ®ãng gãp rÊt lín vµo sù gia tăng thu nhập quốc dân đất nớc Thứ t: DNNQD trở thành vốn tín dụng rộng lớn, đầy tiềm Bởi doanh nghiệp tăng trởng nhanh nên cần nhiều vốn để hoạt động, trở thành thị trờng có tiềm lớn cho nghiệp vụ ngân hàng nh huy động vốn, cho vay, toán doanh nghiệp hầu hết hoạt động dới hình thức doanh nghiệp t nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn mở tài khoản tiền gửi ngân hàng, doanh nghiệp phát triển ngân hàng thơng mại huy động đợc nhiều vốn Mặt khác DNNQD phát triển ngày trở thành đối tác kinh doanh nh đối thủ cạnh tranh với doanh nghiệp nhà nớc Các doanh nghiệp nhà nớc có u việc vay vốn ngân hàng, có điều kiện để mở rộng phát triển DNNQD Nhng ngày DNNQD phát triển không ngày trở nên mạnh mẽ DNNN, buộc doanh nghiệp nhà nớc phải tìm cách hoàn thiện để tồn phát triển Thứ năm: Sự đời DNNQD góp phần vào trình chuyển dịch cấu kinh tế theo hớng CNH-HĐH Các DNNQD phận hợp thành kinh tế quốc dân, đà đóng góp nhiều vào nguồn thu ngân sách, tăng GDP Khu vực kinh tế có phát triển mạnh mẽ công nghiệp, dịch vụ, công nghệ thông tin Nguyễn Thị Bích Hờng Lớp K 30D TCNH Chuyên đề tốt nghiệp Những hoạt động đà góp phần vào chuyển dịch cấu kinh tế đẩy mạnh nghiệp CNH-HĐH 1.4 Điều kiện để doanh nghiệp quốc doanh phát triển Từ nghiên cứu ta thấy đợc DNNQD phát triển đà thúc đẩy tăng cờng mối quan hệ kinh tế, đồng thời tăng tính cạnh tranh chủ thể kinh tế, từ thúc đẩy phát triển đất nớc Do ta phải tạo điều kiện để doanh nghiệp phát triển cho ngày đáp ứng đợc nhu cầu đất nớc Muốn làm đợc điều ta phải phát triển điều kiện làm cho DNNQD phát triển nh: - Vốn: Là điều kiện thiếu đợc doanh nghiệp hình thành phát triển Nếu doanh nghiệp vốn không hoạt động đợc có vốn đủ điều kiện để mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh, không tạo đợc nhiều cải vật chất, tạo công ăn việc làm cho ngời lao động nh góp phần vào phát triển kinh tế Đặc biệt để mở rộng phát triển DNNQD doanh nghiệp phải có nguồn vốn trung- dài hạn để hoạt động, nh phát triển đợc lâu dài - Điều kiện thứ hai là doanh nghiệp non nớt, với qui mô nhỏ, cha có kinh nghiệm nhiều sản xuất kinh doanh nên muốn phát triển đợc phải có quản lí tốt tài nh nhân - Điều kiện thứ ba là doanh nghiệp không đợc u nh doanh nghiệp nhà nớc nhng nhu cầu vốn lớn doanh nghiệp nhà nớc Do nhà nớc phải có qui chế, qui định phù hợp nhằm làm cho doanh nghiệp tiếp cận với nguồn vốn ngân hàng, để doanh nghiệp vay vốn ngân hàng để mở rộng sản xuất kinh doanh phát triển doanh nghiệp nh phát triển ngân hàng, đất nớc Tín dụng ngân hàng doanh nghiệp quốc doanh 2.1 Tín dụng ngân hàng Theo định số 28/2001/QĐ- NHNN1 ngày 15/8/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc định nghĩa cho vay nh sau: Cho vay hình thøc cđa cÊp tÝn dơng, theo ®ã tỉ chøc tÝn dụng giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền ®Ĩ sư dơng vµo mơc ®Ých vµ thêi gian nhÊt định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lẫn lÃi - Tín dụng ngân hàng giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thoả thuận, bên vay có Nguyễn Thị Bích Hờng Lớp K 30D TCNH Chuyên đề tốt nghiệp trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lÃi cho bên cho vay đến hạn toán Tín dụng tồn song song phát triển với sản xuất hàng hoá Các chủ thể tham gia vào tín dụng ngân hàng phong phú đa dạng với bên ngân hàng, bên tổ chức kinh tế, cá nhân, hợp tác xÃ, quan hệ tín dụng chủ thể tín dụng đợc thực sở tự nguyện, bình đẳng có lợi cho hai bên, thúc đẩy kinh tế phát triển Từ khái niệm chất tín dụng ngân hàng giao dịch tài sản sở hoàn trả có đặc trng: - Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức cho vay cho thuê - Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, ngời cho vay chuyển giao tài sản cho ngời vay sử dụng phải có sở để tin ngời vay trả hạn - Giá trị hoàn trả thông thờng phải lớn giá trị lúc cho vay, hay ngời vay phải trả thêm phần lÃi vốn gốc - Trong quan hệ tín dụng ngân hàng tiền vay đợc cấp sở cam kết hoàn trả vô điều kiện Trên số yếu tố quan hƯ tÝn dơng, thùc tÕ mét sè nhân viên tín dụng xét duyệt cho vay không dựa sở đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng mà trọng đến bảo đảm khoản vay, mà làm ảnh hởng đến chất lợng tín dụng 2.2 Phân loại tín dụng Tín dụng ngân hàng đợc phân loại theo nhóm dựa số tiêu thức định nh: Thời hạn cho vay, mục đích cho vay, mức độ tín nhiệm với khách hàng, phơng pháp hoàn trả, xuất xứ tín dụng 2.2.1 Căn thời hạn tín dụng Theo qui định hành Ngân hàng Nhà nớc (quyết định 1627/2001/ QĐ-NHNN hớng dẫn NHNo, định 72/QĐ- HĐQT- TD) - Cho vay ngắn hạn khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng - Cho vay trung- dài hạn khoản vay có thời hạn cho vay từ 12 tháng đến 60 tháng - Cho vay dài hạn khoản vay có thời hạn cho vay từ 60 tháng trở lên Loại tín dụng đợc sử dụng để thực trình tái sản xuất theo chiều rộng chiều sâu, kết tăng mức sản xuất caỉ xà hội Nguyễn Thị Bích Hờng Lớp K 30D TCNH Chuyên đề tốt nghiệp Nghiệp vụ truyền thống ngân hàng thơng mại cho vay ngắn hạn, nhng từ năm 70 trở lại ngân hàng thơng mại đà chuyển sang kinh doanh tổng hợp nội dung đổi nâng cao tỷ trọng cho vay trung- dài hạn tổng số d nợ NH Cho vay ngắn hạn Một là: Cho vay lần Phơng thức cho vay lần áp dụng doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn lần Đây phơng thức cho vay đợc áp dụng phổ biến Mỗi lần vay vốn khách hàng phải gửi đến ngân hàng tài liệu: Phơng án, dự án sản xuất kinh doanh, dịch vụ, chứng từ liên quan đến nhu cầu vay nh hợp đồng mua, bán, giấy báo giá Phơng thức thực phát tiền vay lần Nhiều có trờng hợp phát tiền vay từ hai lần trở lên, trờng hợp kèm theo hợp đồng tín dụng, có thêm giấy nhận nợ Đây phơng thức cho vay nhiều thủ tục rờm rà nên gây phiền hà cho khách hàng Hai là: Cho vay theo hạn mức tín dụng Phơng thức áp dụng với khách hàng vay ngắn hạn, có nhu cầu vay vốn thờng xuyên, kinh doanh ổn định Ngân hàng sau nhận đủ tài liệu doanh nghiệp tiến hành xác định hạn mức tín dụng Khi kí kết hạn mức tín dụng phải trớc 10 ngày hạn mức tín dụng cũ hết hiệu lực, doanh nghiệp gửi cho ngân hàng nông nghiệp nơi cho vay phơng án sản xuất, kinh doanh kì Căn vào nhu cầu vay vốn doanh nghiệp NHNo nơi cho vay thẩm định để xác định hạn mức tín dụng thời hạn cho vay Theo phơng thức thủ tục vay vốn đơn giản, ngân hàng nh doanh nghiệp chủ động việc cân đối sử dụng vốn Ba là: Cho vay theo hạn mức thấu chi Đây phơng thức áp dụng khách hàng có nhu cầu vay theo hạn mức thấu chi, thu nhập ổn định, có tín nhiệm với tổ chức tín dụng Với phơng thức khách hàng phải mở tài khoản thấu chi ngân hàng Số d tài khoản thấu chi có d nợ d có, khách hàng phải có can kết chuyển thu nhập vào tài khoản thấu chi hoàn toàn chịu trách nhiệm nội dung tính hợp pháp khoản chi khách hàng tài khoản thấu chi Nguyễn Thị Bích Hờng Lớp K 30D TCNH Chuyên đề tốt nghiệp Khách hàng có nhu cầu chi vợt số tiền có tài khoản thấu chi mình, gửi giấy đề nghị vay tiền, giấy đề nghị đợc lập lần đầu cho hai hạn mức thấu chi Mỗi lần rút vốn khách hàng gửi đến ngân hàng chứng từ: Phiếu chuyển khoản, giấy lĩnh tiền mặt Đây hình thức cho vay ngắn hạn mà số d tài khoản toán khách hàng tiền không đủ tiền cho nhu cầu chi tiêu,họ rút séc chi Bốn là: Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành sử dụng thẻ tín dụng NHNo nơi cho vay chấp thuận cho khách hàng đợc sử dụng số vốn vay phạm vi hạn mức tín dụng để toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ rút tiền mặt máy rút tiền tự động Năm là: Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng NHNo khách hàng thoả thuận hợp đồng tín dụng: Hạn mức tín dụng dự phòng, thời hạn hiệu lực hạn mức tín dụng dự phòng; NHNo nơi cho vay cam kết đáp ứng nguồn vốn cho khách hàng đồng Việt Nam ngoại tệ; thời gian hiệu lực khách hàng không sử dụng sử dụng không hết hạn mức tín dụng dự phòng, khách hàng phải trả phí cam kết tính cho hạn mức tín dụng dự phòng Cho vay trung- dài hạn Cho vay trung- dài hạn chủ yếu để thực dự án đầu t xây dựng sở hạ tầng, mua sắm thiết bị phục vụ sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống Chủ yếu có phơng thức cho vay sau: Một là: Cho vay trả góp Khi vay vốn, NHNo nơi cho vay khách hàng xác định, thoả thuận số lÃi tiền vay phải trả cộng với số nợ gốc đợc chia để trả nợ theo nhiều kì hạn thời hạn cho vay Đối với doanh nghiệp việc cho vay trả góp thờng phát sinh có nhu cầu phát sinh nh: Xây dựng công trình phúc lợi phục vụ cho cán công nhân viên Hai là: Cho vay theo dự án đầu t Ngân hàng lựa chọn cho vay dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ có hiệu kinh tế trực tiếp, có khả trả nợ cho ngân hàng NHNo nơi cho vay khách hàng kí hợp đồng tín dụng thoả thuận mức vốn đầu t trì cho thời gian đầu t dự án, phân định kì hạn trả nợ Ba là: Cho vay hợp vốn Đây hình thức nhiều tổ chức tín dụng( tỉ chøc tÝn dơng trë lªn) cïng cho vay cho dự án khách hàng NHNo với thành viên đồng Nguyễn Thị Bích Hờng Lớp K 30D TCNH