Danh mục chữ viết tắt NHTM : Ngân hàng thơng mại TCTNN : Tổng Công ty Nhà nớc DNNN : Doanh nghiệp Nhà nớc SGD : Sở Giao dịch NH NN&PT NTVN: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn VN VND : Việt Nam đồng USD : Đôla Mỹ Lời nói đầu Trong năm qua, với thành tựu đổi đất nớc, hệ thống ngân hàng nớc ta nói chung đà có đổi sâu sắc, đóng góp vào việc thúc đẩy tăng trởng kinh tế, góp phần chuyển dịch cấu kinh tế theo hớng công nghiệp hoá - đại hoá, phục vụ kinh tế nhiều thành phần, vận hành theo chế thị trờng có quản lý Nhà nớc theo định hớng xà hội chủ nghĩa Đóng góp vào thành công bớc đầu không nhắc đến Tổng Công ty Nhà nớc, doanh nghiệp hoạt động ngành then chốt, lĩnh vực mang lại nguồn thu lớn cho ngân sách Nhà nớc, lĩnh vực có nhu cầu thị trờng Doanh nghiệp thời gian qua đà khẳng định đợc tính u việt, tập hợp đợc sức mạnh tổng hợp đơn vị thành viên thành khối thống với tiềm tài cao hơn, lực sản xuất kinh doanh cao nhằm tạo sức mạnh cạnh tranh với đối thủ, đặc biệt giai đoạn phát triển nỊn kinh tÕ më, héi nhËp c¸c doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế phát triển mạnh mẽ có tham gia doanh nghiệp, tập đoàn kinh tế lớn giới Hoạt động cho vay mặt trận đem lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Trong kinh tế thị trờng cạnh tranh gay gắt nh nay, sản phẩm, dịch vụ muốn tồn phát triển việc đòi hỏi hiệu cuối vấn đề then chốt, đặc biệt hoạt động cho vay Tuy nhiên mặt trận dễ bị công nhạy bén với biến động kinh tế Nhận thức đợc vai trò đó, em xin sâu nghiên cứu nghiệp vụ với đề tài:" Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu cho vay tổng công ty Nhà Nớc Sở Giao dịch Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam" nhằm đa nhận định sát thực Kết cấu viết em bao gồm ba phần: Chơng I: Những vấn đề hiệu cho vay Ngân hàng thơng mại Tổng công ty Nhà nớc Chơng II: Phân tích thực trạng hiệu cho vay Tổng công ty Nhà nớc Sở Giao dịch - Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Việt Nam Chơng III: Giải pháp nâng cao hiệu cho vay Tổng công ty Nhà nớc Sở Giao dịch - Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Việt Nam Mặc dù có nhiều cố gắng song khoảng thời gian ngắn, với trình độ kiến thức khả hạn chế nên viết em không tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận đợc góp ý thầy cô giáo để viết đợc hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn PGS -TS: Lê Văn Hng, cán phòng kế toán ban lÃnh đạo Sở Giao dịch - Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam đà nhiệt tình hớng dẫn tạo điều kiện thuận lợi giúp em hoàn thành luận văn tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 05/03/2005 Sinh viên thực Lê thị vân Chơng I: tổng công ty nhà nớc Những vấn đề hiệu cho vay Ngân Hàng thơng mại I hình thành phát triển Tổng công ty Nhà nớc Việt Nam.` Tổng Công ty Nhà nớc hoạt động theo mô hình qui định định số 91/TTg ngày 07/03/1994 Thủ tớng Chính phủ gọi tắt Tổng Công ty 91, Tổng Công ty Nhà nớc hoạt động theo mô hình qui định định số 90/ TTg ngày 07/03/1994 Thủ tớng Chính phủ gọi tắt Tổng Công ty 90 Trớc tiên, cần thí điểm thành lập tập đoàn kinh tế số lĩnh vực then chốt mà ta có điều kiện mạnh Đại hội Đảng IX rõ:" Xây dựng Tổng Công ty Nhà nớc đủ mạnh để làm nòng cốt tập đoàn kinh tế lớn, có lực cạnh tranh thị trờng nớc quốc tế nh dầu khí, điện, than, hàng không, đờng sắt, vận tải viễn dơng, viễn thông, khí, luyện kim, hoá chất, vật liệu xây dựng, xuất nhập khẩu, ngân hàng, bảo hiểm, kiểm toán " Phải lựa chọn tập đoàn cã ®đ ®iỊu kiƯn vỊ vèn, lao ®éng, kinh doanh ®a ngµnh, ®ã cã ngµnh kinh doanh chÝnh nh bu chính, dầu khí có phạm vi kinh doanh theo vùng toàn quốc Chúng ta đà có 17 Tổng Công ty 91 với 450 doanh nghiệp thành viên, 78 Tổng Công ty 90 với 1.223 doanh nghiệp thành viên, chiÕm 66% vỊ vèn, 55% vỊ lao ®éng, 58% vỊ doanh thu 37% nộp ngân sách toàn doanh nghiệp Nhà nớc Tuy quy mô phạm vi hoạt động rộng, hiệu cha cao, thị trờng quốc tế, đà sở ban đầu để liên kết với thành lập tập đoàn kinh tế mạnh Đơng nhiên, việc thành lập tập đoàn mạnh phải khắc phục tình trạng sáp nhập nh kiểu làm phép tính cộng "nhiều công ty thành viên" mang nặng tính hành chính, phân cấp, địa phơng hoá, thiếu liên kết kinh tế tài chế quản lý Vì vậy, hoạt động Tổng Công ty phải có chiến lợc toàn diện, đợc hoạch định sở khoa học có tính khả thi Nghị lần thứ IV Ban Chấp hành Trung ơng Đảng khoá VIII việc đẩy mạnh đổi mới, phát triển quản lý có hiệu loại hình doanh nghiệp, loại hình Tổng Công ty có nêu rõ:" Tổng kết mô hình Tổng Công ty Nhà nớc, sở có phơng án xây dựng Tổng Công ty thực trở thành tập đoàn kinh tế mạnh, có hiệu quả, sức cạnh tranh cao, thực xơng sống kinh tế Xem xét xếp lại Tổng Công ty không phù hợp, hoạt động hiệu Nghiên cứu bổ sung sửa đổi mô hình Tổng Công ty Nhà nớc theo hớng phối hợp quan hệ liên kết theo chiều ngang liên kết theo nhành dọc, chuyên môn hoá theo số ngành hàng bớc thực kinh doanh đa ngành nghề Nghiên cứu chuyển chế quản lý vốn theo phơng thức hành sang chế công ty tài chính" II Ngân hàng thơng mại tín dụng ngân hàng NHTM hoạt động cho vay NHTM Ngân hàng thơng mại trớc hết doanh nghiệp, NHTM hoạt động giống nh doanh nghiệp khác: có vốn riêng, mua vào, bán ra, có chi phí thu nhập, có nghĩa vụ nộp thuế cho ngân sách Nhà nớc, lÃi lỗ, giàu lên phá sản NHTM kinh doanh dịch vụ tiền tệ, không trực tiếp sản xuất cải vật chất nh doanh nghiệp thuộc lĩnh vực sản xuất - kinh doanh nhng tạo điều kiện thuận lợi cho trình sản xuất, lu thông phân phối sản phẩm x· héi b»ng c¸ch cung øng vèn tÝn dơng, vèn đầu t cho doanh nghiệp, tổ chức kinh tế mở rộng kinh doanh, góp phần tăng nhanh tốc độ phát triển kinh tế Vai trò NHTM đợc biểu chức nh tạo tiền, tổ chức toán, huy động tiết kiệm, mở rộng tín dụng, tài trợ ngoại thơng, dịch vụ ngân hàng Theo điều Luật tổ chức tín dụng giải thích "Ngân hàng thơng mại tổ chức tín dụng mà đợc thức tất hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm nhiệm vụ ngân hàng hoạt động khác có liên quan" Tín dụng ngân hàng Tín dụng quan hệ vay mợn, cụ thể trình mà chủ nợ chuyển nhợng tạm thời quyền sử dụng số tài sản trực tiếp dới hình thái vật chất hàng hoá đợc tính thành tiền trực tiếp dới hình thái tiền tệ cho khách nợ thời gian thoả thuận, hết thời hạn khoản vay đợc hoàn trả cộng thêm khoản lợi tức Quá trình hình thành quan hệ tín dụng trình hình thành quan hƯ vay mỵn lÉn x· héi Mèi quan hệ đời điều kiện có sản xuất lu thông hàng hoá Nói cách khác, quan hệ tín dụng hình thành xà hội có phân chia giai cấp, có chiếm hữu khác t liệu sản xuất, thành lao động, có phân biệt ngời giàu, ngời nghèo Những hành vi tín dụng cá nhân tổ chức thực Trong phát triển lâu dài, quan hệ tín dụng đà trải qua hình thức: tín dụng nặng lÃi, tín dụng thơng mại, tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng loại tín dụng bên ngân hàng, tổ chức tín dụng với bên tổ chức, cá nhân xà hội Tín dụng ngân hàng thể chuyển nhợng tạm thời quyền sử dụng số lợng tiền định ngân hàng cho bên vay thời gian định với cam kết hoàn trả gốc lÃi Thực chất quan hệ bình đẳng hai bên có lợi So với hình thức tín dụng khác, tín dụng ngân hàng có u định: Qui mô tín dụng lớn nguồn vốn vay lµ toµn bé ngn vèn nỊn kinh tÕ mµ ngân hàng tập trung huy động đợc, hình thức tín dụng linh hoạt đối tợng vay mợn tiền tệ; tín dụng ngân hàng hoạt động bản, thờng xuyên ngân hàng thơng mại, chiếm tới 2/3 tài sản ngân hàng đem lại phần lớn thu nhập cho ngân hàng Tín dụng ngân hàng hình thức tín dụng chủ yếu kinh tế thị trờng, đáp ứng nhu cầu vốn cách linh hoạt, kịp thời Tuy nhiên tín dụng ngân hàng quan hệ phức tạp, tính phức tạp đợc thể đối tợng kinh doanh tiền tệ, tiền tệ bị tách rời quyền sở hữu quyền sử dụng Tín dụng ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro, NHTM cấp tín dụng phải thực theo nguyên tắc: - Vốn vay phải đợc sử dụng mục đích, có hiệu - Vốn vay phải đợc hoàn trả đầy đủ gốc lẫn lÃi thời hạn đà kí hợp đồng tín dụng - Vốn vay phải đợc đảm bảo hàng hoá có giá trị tơng đơng Để thuận tiện cho việc quản lí nh nghiên cứu ngời ta thờng phân loại tín dụng theo tiêu thức khác Căn vào thời gian tín dụng: có tín dụng ngắn hạn (dới 12 tháng), tín dụng trung hạn (1-5 năm), tín dụng dài hạn (trên năm) Căn vào đối tợng tín dụng: có tín dụng vốn lu động tín dụng vốn cố định Căn vào loại tiền: Có tín dụng đồng nội tệ, ngoại tệ, vàng Căn vào mục đích sử dụng: Có tín dụng cho sản xuất lu thông hàng hoá, tín dụng tiêu dùng, tín dụng cho vay bản, cho công nông nghiệp, tài trợ xuất nhập Căn vào hình thức tín dụng: Có tín dụng thuê mua, tín dụng bảo lÃnh, chiết khấu thơng phiếu, tín dụng ứng trớc Căn theo khách hµng: Cã tÝn dơng cÊp cho doanh nghiƯp, cho sản xuất, tổ chức tài chính, tín dụng cấp cho dân c Ngoài có số tiêu thức khác nh vào điều kiện tín dụng có đảm bảo hay không, vào lÃi suất có tín dụng theo lÃi suất cố định theo lÃi suất định, hay theo chất lợng tín dụng có khoản cho vay chất lợng cao, khá, trung bình hay khoản cho vay có vấn đề II Hiệu cho vay ngân hàng thơng mại Tổng công ty Nhà nớc Hiệu cho vay Ngân hàng thơng mại Hiệu cho vay đợc hiểu : Sự đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng phù hợp với phát triển kinh tế xà hội, đảm bảo tồn phát triển ngân hàng Hiệu cho vay đợc xét hai bình diện kinh tế vĩ mô kinh tế vi mô Xét khía cạnh vĩ mô - tác dụng với kinh tế xà hội thông qua hoạt động cho vay ngân hàng: Hiệu cho vay NHTM thể lên kinh tế, đợc đánh giá thông qua hiệu tiêu kinh tÕ nãi chung cđa mét qc gia Cã thĨ nói hiệu kinh tế xà hội mà hoạt động cho vay cđa NHTM cho nỊn kinh tÕ qc d©n đóng góp vào phát triển kinh tế, tạo công ăn việc làm, tăng thu nhập ngời lao động, thúc đẩy phát triển đất nớc Xét khía cạnh vi mô: Hiệu cho vay NHTM thể : Đối với doanh nghiệp: Khoản vốn ngân hàng thực đợc coi có hiệu đứng góc độ doanh nghiệp phải đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho trình sản xuất kinh doanh, đảm bảo bù đắp đợc chi phí, trả nợ ngân hàng có lÃi Trong kinh tế thị trờng, doanh nghiệp phải kinh doanh độc lập, tự chịu trách nhiệm hoạt động mình, phải tự trang trải công nợ nên vay vốn doanh nghiệp phải tính toán cần vay vốn, vay bao nhiêu, sử dụng vốn vay nh để đem lại hiệu cao nhất, vừa đảm bảo hoạt động kinh doanh mình, vừa trả đợc nợ cho ngân hàng hạn gốc lÃi Đối với ngân hàng thơng mại: Hiệu cho vay đợc đánh giá dựa việc phân tích chi phí cho đầu vào - nguồn vốn huy động đợc so với thu nhập đầu - tÝn dơng HiƯu qu¶ cho vay cđa mét ngân hàng thơng mại xem xét dới khía cạnh sau: Khả huy động vốn Khả quản lý rủi ro bảo toàn vốn Khả sinh lợi đồng vốn từ hoạt động tín dụng Có thể nói khoản tín dụng có hiệu NHTM phạm vi, mức độ giới hạn phải phù hợp với thực lực ngân hàng, đảm bảo nguyên tắc hoàn trả hạn, hạn chế tới mức thấp rủi ro trình hoạt động tăng khả cạnh tranh thơng trờng, mang lại lợi nhuận cao đảm bảo an toàn khoản cho ngân hàng Các tiêu đánh giá hiệu công tác cho vay Ngân hàng thơng mại Chỉ tiêu đánh giá chất lợng, hiệu cho vay vừa có tiêu định tính vừa có tiêu định lợng Thông thờng, ngân hàng dựa vào tiêu sau: - Tổng doanh thu ngân hàng từ hoạt động tín dụng - Lợi nhuận trớc thuế sau thuế ngân hàng - Nợ hạn: Cho biết khoản cho vay mà khách hàng không trả đợc đà đến hạn thoả thuận ghi hợp đồng tín dụng - Nợ khoanh: Nợ khoanh khoản nợ hạn, khó có khả thu hồi nên ngân hàng thu hồi gốc mà không tính lÃi phát sinh - Tỷ lệ cho vay/ Tổng nguồn vốn huy động đợc: Tỷ lệ cho biết khả ngân hàng tận dụng nguồn vốn huy động Thông qua cho thấy mức độ thích hợp với thị trờng thân ngân hàng việc tìm đầu cho sản phẩm ngân hàng - Tỷ lệ nợ hạn = Tổng d nợ hạn/ Tổng d nợ: Tỷ lệ cho biết nguồn vốn mà ngân hàng cho vay xuất vấn đề mà qua ngân hàng phải tìm biện pháp khắc phục thông qua hoạt động t vấn, tơng trợ khách hàng - Tỷ lệ mÊt vèn = Dù phßng mÊt vèn / Tỉng d nợ: Tỷ lệ cho biết % d nợ khả thu hồi Sự quản lý tài tốt khai báo đầy đủ có ý nghĩa số phản ánh khoản nợ khả thu hồi theo dự đoán thấp - Chi phÝ cho mét ®ång cho vay = Chi phÝ cho vay / Tæng doanh sè cho vay thùc tÕ: Chi phÝ cho mét ®ång cho vay chØ hiệu hoạt động giải ngân, số trờng hợp số phản ánh thực tế lẽ tỷ lệ giảm nhng nghĩa tăng hiệu cho vay ta cha xem xét đến doanh thu hoạt động cho vay Chỉ số đặc biệt nhạy cảm với điều kiện phơng pháp cho vay, số tơng đối phổ biến nhng không đợc dùng việc so sánh hiệu hoạt động ngân hàng - Chi phí cho vón cho vay = Tæng chi phÝ cho vay / Tæng sè mãn vay đợc thực hiện: Chi phí cho vay chi phí cho đồng vốn cho vay cần phải đợc xem xét mối quan hệ với để xác định chi phí hoạt động tăng hay giảm cho vay nhiều Hai tiêu cho biết chi phí cho vay thay đổi nh hiệu quản ngân hàng hoạt động Rất khó so sánh số tổ chức tín dụng độ lớn trung bình cho vay thời hạn cho vay cã ý nghÜa quan träng trrong viƯc tÝnh to¸n - Vòng quay tín dụng = Tổng d nợ / D nợ bình quân: Chỉ tiêu cho biết số vòng chu chun cđa mét ®ång vèn bá mét thời hạn định (thờng năm) Tỷ lệ lớn tốt, thể khả khai thác hiệu vốn kinh doanh ngân hàng Các yếu tố ảnh hởng tới hiệu cho vay Tổng Công ty Nhà nớc 3.1 Các nhân tố thuộc doanh nghiệp Trong kinh tế thị trờng, doanh nghiệp muốn thiết lập quan hệ tín dụng với ngân hàng phải đáp ứng điêu kiện tín dụng ngân hàng sở luật định Điều kiện tín dụng đợc đa nhằm đảm bảo cho khả thu hồi vốn cách hiệu quả, mà định tới hiệu cho vay khoản tín dụng (nếu đợc vay) Khả đáp ứng điều kiện ngân hàng mà doanh nghiệp đáp ứng thể mặt nh phơng án sản xuất kinh doanh, lực tài doanh nghiệp, lực thị trờng doanh nghiệp, quyền sở hữu tài sản doanh nghiệp 3.1.1 Phơng án sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Phơng án kinh doanh cđa doanh nghiƯp cã mét ý nghÜa hÕt søc quan trọng, đóng vai trò quan trọng, định khả thành công hay thất bại hợp đồng tín dụng Vì thế, đòi hỏi phơng án kinh doanh doanh nghiệp phải bao hàm tính chuyên môn hoá, tính thị trờng tính đạo đức nghề nghiệp 3.1.2 Năng lực doanh nghiệp Năng lực doanh nghiệp bao gồm yếu tố lực sản xuất, lực thị trờng, lực quản lý doanh nghiệp, Năng lực sản xuất doanh nghiệp thể giá trị công cụ lao động mà chủ yếu tài sản cố định, hiệu hoạt động đầu t trớc nh thé Năng lực sản xuất nói lên qui mô sản xuất đáp ứng qui mô với nhu cầu thị trờng Năng lực thị trờng doanh nghiệp thể hiện: khối lợng tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp với mặt: hệ số thâm nhập thị trờng, thoả mÃn nhu cầu khách hàng, vị trí doanh nghiệp thị trờng, xu hớng phát triển ngành ; hệ thống mạng lới tiêu thụ sản phẩm với mặt: bạn hàng thờng xuyên, không thờng xuyên, phát triển mạng lới đại lý Đối với lực quản lý ngày có vị trí quan trọng, định tới hiệu hoạt động doanh nghiệp quan hệ tín dụng gắn bó ngân hàng với doanh nghiệp suốt thời gian thực hợp đồng Do doanh nghiệp có tổ chức tốt, đội ngũ cán công nhân viên động, có đạo đức, có trình độ, nhiệt tình công việc giúp cho sản phẩm, dịch vụ doanh nghiệp chiếm lĩnh thị trờng, thắng cạnh tranh, góp phần thực tốt hợp đồng tín dụng, trả nợ đầy đủ gốc lÃi cho ngân hàng 3.2 Các nhân tố thuộc ngân hàng 3.2.1 Chính sách tín dụng Chính sách tín dụng kim nam, đờng lối chủ trơng đảm bảo cho hoạt động tín dụng ngân hàng quỹ đạo Do việc hoạch định sách tín dụng có ý nghĩa định đến thành công hay thất bại một ngân hàng Việc thực sách tín dụng tuỳ thuộc vào chiến lợc kinh doanh ngân hàng nh điều kiện, vị ngân hàng thị trờng để đa sách phù hợp nhất, đem lại hiệu tối u ngân hàng, đạt lợi nhuận cao 3.2.2 Qui trình thẩm định cho vay