Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh tây đô

Chuyên đề tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Trong hoạt động kinh doanh vốn yếu tố tiên quyết định hoạt động doanh nghiệp Cùng với phát triển kinh tế loại hình doanh nghiệp ngày trở nên phong phú loại hình tổ chức ngành nghề kinh doanh, để đáp ứng nhu cầu vốn ngày tăng doanh nghiệp sản xuất hoạt động thị trường tài ngày phát triển Sự phát triển thị trường tài giới diễn mạnh mẽ có ảnh hưởng sâu rộng đến quốc gia có kinh tế mở cửa Hiện Việt Nam, có nhiều tổ chức tài vai trị ngân hàng giữ vị trí quan trọng, cung cấp lượng vốn lớn cho kinh tế, thúc đẩy trình phát triển kinh tế thơng qua hoạt động Ngân hàng thương mại trung gian tài xuất từ lâu đời, theo phát triển kinh tế giới hoạt động ngân hàng mở rộng nhiều lĩnh vực Nếu ban đầu nhận tiền gửi cho vay ngày ngân hàng cịn thực nhiều công việc khác kinh doanh ngoại hối, cung cấp dịch vụ toán, dịch vụ thẻ… Tuy hoạt động tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam Qua trình thực tập tìm hiểu thực tế ngân hàng NN0 & PTNT chi nhánh Tây Đơ em nhận thấy hoạt động tín dụng chi nhánh có nhiều thành tựu đáng kể cịn mặt chưa đạt em chọn đề tài nghiên cưu: “một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn – chi nhánh Tây Đô” Kết cấu để tài gồm ba chương Nguyễn Thị Hạnh Tài Chính doanh nghiệp 49A Chuyên đề tốt nghiệp Chương I: chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Chương II: thực trạng chất lượng hoạt tín dụng chi nhánh NN0 & PTNT Tây Đô Hà Nội Chương III: số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh NN0 & PTNT Tây Đơ Hà Nội Nguyễn Thị Hạnh Tài Chính doanh nghiệp 49A Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG I : CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Ngân hàng thương mại Khái niệm Ngân hàng loại hình tổ chức kinh tế có vai trị quan trọng với kinh tế nói chung cộng đồng địa phương, chủ thể kinh tế nói chung Mặc dù có vai trị quan trọng việc định nghĩa ngân hàng phân biệt với loại hình tổ chức phi ngân hàng điều đơn giản Như biết, ngân hàng thương mại tổ chức tài trung gian nhằm đáp ứng nhu cầu vốn chủ thể kinh tế Mặc dù ngày nay, tổ chức tài trung gian phát triển đa dạng với nhiều hình thức khác nhiên ngân hàng thương mại giữ vai trò chủ chốt kinh tế Nếu bạn cần khoản vay cho chi tiêu gia đình hay mua xe mới, bạn thiếu vốn hoạt động sản xuất kinh doanh hay quyền địa phương muốn huy động tiền cho cơng trình phúc lợi…bạn tìm đến ngân hàng Điều cho thấy ngân hàng tổ chức tài quan trọng đời sống hàng ngày Trong năm qua hệ thống ngân hàng Việt Nam đổi cách mơ hình tổ chức, chế điểu hành nghiệp vụ Có thể nói hoạt động ngân hàng đóng góp phần quan trọng q trình phát triển, tăng trưởng đất nước Vậy ngân hàng thương mại gì? Câu trả lời nằm hoạt động ngân hàng Một cách định nghĩa ngân hàng thương mại đơn giản định nghĩa hoạt động kinh doanh Ngân hàng tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng – đặc biệt tín dụng, tiết kiệm, Nguyễn Thị Hạnh Tài Chính doanh nghiệp 49A Chuyên đề tốt nghiệp dịch vụ toán thực nhiều chức tài so với tổ chức kinh doanh kinh tế Nếu trước ngân hàng biết đến với nghiệp vụ truyền thống ngân hàng đại ngày cịn mở rộng hoạt động nhiều lĩnh vực khác Các dịch vụ truyền thống ngân hàng thực trao đổi ngoại tệ, nhận tiền gửi, chiết khấu giấy tờ có giá, nhận tiền gửi ngày phổ biến trở thành đặc trưng ngân hàng thương mại Song trước áp lực cạnh tranh từ đối thủ tổ chức tài phi ngân hàng áp lực phát triển đổi ngân hàng lớn, bên cạnh dịch vụ truyền thống dịch vụ trọng phát triển cho vay tiêu dùng, tư vấn tài chính, cho thuê tài chính, tư vấn đầu tư chứng khoán… Hiện người tiêu dùng ngày quan tâm tới chất lượng dịch vụ cung cấp ngân hàng ln cố gắng nâng cao chất lượng dịch vụ để thu hút khách hàng Một số hoạt động ngân hàng thương mại Hoạt động huy động vốn Huy động vốn hoạt động Ngân hàng nhận tiền gửi, vay cá nhân, tổ chức có tiền mặt, tài sản tạm thời nhàn rỗi chưa dùng đến cho vay lại người thiếu vốn, có nhu cầu vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh kinh tế Đối với Ngân hàng thương mại hoạt động huy động vốn bao gồm hoạt động sau: Nghiệp vụ huy động tiền gửi Tiên gửi tảng cho thịnh vượng phát triển Ngân hàng Đồng thời khoản mục bảng cân đối kế toán giúp người đọc, nhà nghiên cứu phân biệt với loại hình doanh nghiệp khác kinh tế Mặt khác nguồn vốn cho khoản vay, sở hình thành nên lợi nhuận Ngân hàng Khi huy động tiền gửi, Nguyễn Thị Hạnh Tài Chính doanh nghiệp 49A Chuyên đề tốt nghiệp Ngân hàng phải trì tỷ lệ dự trữ bắt buộc để đảm bảo khả toán, phần cịn lại dùng vay đầu tư Cung tiền gửi chủ yếu có tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi toán cá nhân, doanh nghiệp tổ chức kinh tế Tiền gửi tiết kiệm dân cư: Tài khoản tiền gửi tiết kiệm đựơc lập để thu hút nguồn vốn người muốn dành riêng phần thu nhập cho mục tiêu hay dự định tương lai Lãi suất áp dụng cho loại tiền cao nhiều so với tiền gửi dùng cho giao dịch, so vơi nguồn tiền gửi giao dịch ổn định, chi phí quản lý, trì lại thấp nhiều Thông thường tiền giử tiết kiệm dân cư chia thành loại, kì ngắn hạn (dưới 12 tháng), trung hạn( từ 12 tháng đến 24 tháng), dài hạn ( 24 tháng) Thực tế cho thấy tiền nhàn rỗi dân cư lớn, đặc biệt mà đời sống dân cư ngày nâng cao, cải thiện lượng tiền tăng nhu cầu tiết kiệm cho tương lai điều tất yếu Tiền họ bảo quản nhiều hình thức khác song chủ yếu gửi vào Ngân hàng, có két sắt Ngân hàng đủ độ an toàn, uy tín đảm bảo khả sinh lời cho họ Hiện nay, Ngân hàng thương mại đanh cạnh tranh liệt để dành thị phần từ miếng bánh này, nên họ liên tục gia tăng lãi suất, khuyến mại, tặng qua để thu hút tiền tiết kiệm phía Các dịch vụ đa dạng hố nhiều loại hình, chất lượng nâng cao, mạng lưới chi nhánh mở khắp nơi làm cho thị trường tài trở nên sơi nổi, động phần thiếu kinh tế Ở Việt Nam diễn đua tăng lãi suất để thu hút tiền gửi, nội tệ có thời gian tăng lên 9.5% năm, ngoại tệ 6.5% điều đáng lo ngại tình trạng diễn Chênh lệch tiền lãi suất cho vay Nguyễn Thị Hạnh Tài Chính doanh nghiệp 49A Chuyên đề tốt nghiệp lãi suât huy động ngày bị thu hẹp, ngân hàng lâm vào tình trạng phá sản lúc họ khơng có tính tốn hợp lí, cơng tác phịng ngừa rủi ro, quản lý ta cịn yếu Tiền gửi tốn Đây khoản tiền mà cá nhân, tổ chức tín dụng gửi vào tài khoản Ngân hàng, nhở Ngân hàng tốn giữ hộ Các hình thức mà doanh nghiệp tốn qua hệ thơng Ngân hàng thương mại đa dạng, phong phú như: toán thẻ, toán séc, hối phiếu, thương phiếu, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, toán quốc tế, điều mang lại cho khách hàng nhiều thuận lợi tiện ích, an tồn, tiết kiệm thời gian chi phí giao dịch so với hình thức tốn tiền mặt Trong q trình đợi tốn, số tiền nhàn rỗi, tốn cịn dư Ngân hàng thương mại sử dụng khách hàng khác vay, cho khách hàng vay hình thức thấu chi Về ngun tắc tiền giử tốn khơng hưởng lãi xuất chúng nguồn vốn có tính ổn đinh thấp, mặt khác qúa trình tốn Ngân hàng cung cấp dịch vụ miện phí cho khách hàng mình, để khuyến khích người gửi tiền cạnh tranh với Ngân hàng khác họ thường trả cho họ khoản lãi xuất nhỏ, thường 0.25% Tiền gửi có kì hạn doanh nghiệp, tổ chức xã hội Mục đích sử dụng vốn doanh nghiệp, tổ chức kinh tế khác Ngân hàng muốn giúp họ tránh tình trạng lãng phí vốn thời gian nhàn rỗi cung cấp họ danh mục kì hạn tiền gửi có lãi suất cao tương đối đa dạng, từ ngắn hạn, trung hạn, đến dài hạn Người gửi tự tính tốn kì hạn gửi tiền cho phù hợp với mục đích sử dụng vốn Đối với loại tài khoản người gửi không phép dùng tài khoản tốn Khi cần thiết họ đến ngân hàng rút tiền rút lãi suất Nguyễn Thị Hạnh Tài Chính doanh nghiệp 49A Chuyên đề tốt nghiệp họ nhận không cao lãi suất kì hạn Thơng thường khoản tiền gửi có quy mơ lớn phủ, doanh nghiệp nước Tiền gửi Ngân hàng khác Đối với hoạt động toán nước khoản tiền mà Ngân hàng thường mở tài khoản Ngân hàng thương mại khác đáp ứng nhu cầu toán cho khách hàng diễn ngày, đến cuối phiên giao dịch ngân hàng toán bù trừ với thông qua tài khoản tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Cịn với hoạt động tốn quốc tế Ngân hàng phải có quan hệ đại lý tốn Trong q trình hội nhập, kinh tế xích lại gần hơn, hệ thống tài nước trở thành phận hệ thống tài giới khoảng cách kinh tế dần thu hẹp lại Trong q trình phát triển ngân hàng thương mại ngày thể vai trị khơng thể thiếu Nghiệp vụ vay Bên cạnh việc huy động tiền gửi từ dân cư tổ chức kinh tế ngân hàng thương mại vay Vậy ngân hàng thương mại vay tiền đâu? Ngân hàng thương mại vay từ ngân hàng nhà nước, vay tổ chức tín dụng, ngân hàng khác vay thị trường vốn Hoạt động sử dụng vốn Hoạt động Ngân hàng huy động vốn sử dụng đồng vốn cho có hiệu quả, mang lại khả sinh lời cao cho Ngân hàng Sau hoạt động sử dụng vốn Ngân hàng thương mại Ngân quỹ Ngân hàng có nhiều quỹ, quỹ có mục đích sử dụng riêng Nguồn vốn mà Ngân hàng huy động phần dự trữ Ngân hàng để Nguyễn Thị Hạnh Tài Chính doanh nghiệp 49A Chuyên đề tốt nghiệp đảm bảo khẳ toán đối vơi khoản tiền mà khách hàng yêu cầu rút tiền không báo trước Đầu tư Đầu tư hoạt động quan trọng Ngân hàng thương mại, mang lại lợi nhuận lớn cho Ngân hàng Danh mục đầu tư Ngân hàng đa dạng, phong phú đầu tư chứng khoán, đầu tư cơng trình, dự án… Cho vay Hoạt động cho vay hoạt động chiếm từ 1/2 đến 3/4 tổng số nguồn vốn huy động Ngân hàng Nó tạo khoảng 55% - 60% lợi nhuận ngành Ngân hàng Tiền cho vay là: nợ mà cá nhân, tổ chức nhân từ Ngân hàng đối vơi Ngân hàng tài sản họ nhận lợi nhuận, thu nhập từ tài sản Các khoản cho vay bao gồm: cho vay tiêu dùng, cho vay sản xuất, cho vay bẩt động sản, thương mại, nông nghiệp, Hoạt động dịch vụ trung gian Hoạt động dịch vụ trung gian bao gồm hoạt động hoạt động: Thanh tốn, chuyển tiền hoạt động bảo quản hộ tài sản Hoạt động toán, chuyển tiền Cùng với phát triển khoa học, kĩ thuật áp dụng vào ngành Ngân hàng dịch vụ toán, chuyển tiền phát triển nhanh chóng, giúp cho người sử dụng tốn, chuyển tiền nhanh chóng, tiết kiệm chi phí vận chuyển, chi phí thời gian đặc biệt an tồn Hình thức bao gồm: Séc, UNT, UNC, L/C, toán thẻ,… Hoạt động thuận lợi cho toán quốc tế phục vụ cho nhu cầu xuất nhập hàng hoá, dịch vụ mang lại nhiều tiện ích cho khách hàng, ngân hàng thu phí dịch vụ Nguyễn Thị Hạnh Tài Chính doanh nghiệp 49A Chuyên đề tốt nghiệp Bảo quản hộ tài sản Là hoạt động ngân hàng thực dựa uy tín, trách nhiệm, khả bảo mật, an tồn khách hàng Họ thực lưu trữ vàng, giấy tờ có giá, tài sản khác cho khách hàng két sắt Tuy nhiên ngày dịch vụ khách hàng sử dụng chúng khơng có khả mang lại lợi nhuận, lãi suất cho khách hàng nên họ thường đổi thành tiền mặt để gửi vào ngân hàng hưởng lãi suất 1.2 Tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng nói riêng tổ chức trung gian tài nói chung, chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản, tạo thu nhập từ lãi lớn hoạt động có rủi ro cao cho ngân hàng Trong lịch sử phát triển kinh tế giới, tín dụng xuất từ lâu đời, tồn song song với kinh tế hàng hóa động lực quan trọng thúc đẩy kinh tế phát triển lên giai đoạn cao Ban đầu tín dụng đơn giản vay mượn hàng hóa, vật, phát triển tín dụng chuyển thành vay mượn tiền tệ Cùng với phát triển thời gian, phân hóa tín dụng ngày rõ rang đồng thời tín dụng có phát triển thân Tín dụng phân thành tín dụng thương mại tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng mối quan hệ ngân hàng khách hàng vốn chuyển từ ngân hàng sang cho khách hàng khoảng thời gian định với chi phí định Trong tín dụng ngân hàng khơng đơn giản cho vay mà bao gồm nhiều nghiệp vụ khác Hình thức tín dụng truyền thống ngân hàng thương mại cho vay ngắn hạn có tài sản đảm bảo, giúp khách hàng mua hàng hóa, nguyên, nhiên, vật liệu; sau mở rộng thêm nhiều hình thức khác cho vay chấp bất Nguyễn Thị Hạnh Tài Chính doanh nghiệp 49A Chuyên đề tốt nghiệp động sản, chứng khốn, giấy tờ lưu kho khơng cần chấp Các ngân hàng thương mại lớn thực đa dạng hóa hình thức tín dụng từ cho vay ngắn, trung, dài hạn, bảo lãnh cho khách, mua tài sản cho thuê… Bản chất quan hệ tín dụng bao gồm ba nội dung sau: + Có chuyển giao lượng giá trị định từ người sở hữu sang người sử dụng Giá trị hình thái tiền tệ, hình thái vật máy móc, thiết bị, bất động sản + Thời hạn sử dụng vốn có hạn, sau thời hạn người cấp tín dụng phải hoàn trả lại phần giá trị cấp tín dụng + Sự chuyển nhượng giá trị có kèm theo chi phí 1.2.1 Đặc điểm tín dụng ngân hàng + Ngân hàng sử dụng tiền vay để cấp tín dụng cho người có nhu cầu Khơng giống tín dụng thương mại mua bán chịu hai bên, tín dụng ngân hàng thực sở ngân hàng vay từ cá nhân, tổ chức có tiền nhàn rỗi cho cá nhân, tổ chức cần vốn vay Như ngân hàng tổ chức kinh doanh đặc biệt mà hàng hóa tiền + Đối tượng vay tổ chức cá nhân: cá nhân hay tổ chức đáp ứng đủ điều kiện ngân hàng có nhu cầu vay vốn đến ngân hàng xin vay tiền Mục đích khoản vay đa dạng phong phú, khơng gị bó lĩnh vực + Loại hình cho vay đa dạng phong phú: hợp đồng cho vay, kỳ phiếu, trái phiếu… Nguyễn Thị Hạnh Tài Chính doanh nghiệp 49A