Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh tại chi nhánh ngân hàng công thương hai bà trưng

Chuyên Đề Tốt Nghiệp Lời nói đầu Trong kinh tế thị trờng, ngân hàng tổ chức tài trung gian thực nghiệp vụ tập trung phân phối lại vốn tiền tệ nh dịch vụ có liên quan đến tài - tiền tệ khác kinh tế quốc dân Với vai trò vị trí vô quan trọng, ngành chủ đạo kinh tế hoạt động ngân hàng ngày đa dạng mặt hình thức, nâng cao nghiệp vụ Trong có nghiệp vụ chủ yếu Ngân hàng thơng mại sử dơng vèn vµ cho vay vèn, víi nghiƯp vơ cho vay quan trọng, nhân tố định hiệu việc huy động vốn nh hoạt động kinh doanh Câu hỏi đặt với ngân hàng thơng mại cho vay nh để kết kinh doanh có lÃi tạo điều kiện cho thành phần kinh tế phát triển đặc biệt trọng đến thành phần kinh tế qc doanh Doanh nghiƯp ngoµi qc doanh chđ u lµ doanh nghiệp vừa nhỏ có vai trò quan trọng việc tạo việc làm, tạo thu nhập, góp phần vào công công nghiệp hoá đại hoá đất nớc Ngoài nhân tố kinh tế xà hội để phát triển doanh nghiệp nh: thị trờng, trang thiết bị công nghệ, nhà xởng, trình độ quản lý, trình độ công nhân, sách pháp luật nhà nớc vốn nhân tố định, vấn đề mà doanh nghiệp quốc doanh gặp nhiều khó khăn Cũng nh ngân hàng khác, chi nhánh Ngân hàng công thơng Hai Bà Trng phải đối mặt với công tác cho vay thành phần kinh tế quốc doanh, nghiệp vụ nhiều hạn chế Xuất phát từ nhận thức đó, kết hợp lý luận thực tiễn, đợc giúp đỡ cuả Ban giám đốc Ngân hàng công thơng Hai Bà Trng với hớng dẫn cô giáo ThS Phan Hoàng Yến, em mạnh dạn chọn đề tài "Một số giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng khu vực kinh tế quốc doanh chi nhánh Ngân hàng công thơng Hai Bà Trng" Do kiến thức lý luận thực tiễn hạn chế, nên chuyên đề tránh khỏi thiếu sót em mong nhận đợc thêm ý kiến dẫn thầy cô giáo, cán công nhân viên Ngân hàng công thơng Hai Bà Trng để luận văn em đợc hoàn thiện Kết cấu khoá luận phần mở đầu phần kết luận bao gồm chơng Lê Thành Trung - Lớp 5011 Chuyên Đề Tốt Nghiệp Chơng I: Ngân hàng Thơng mại chất lợng tín dụng thành phần kinh tế quốc doanh Ngân hàng Thơng Mại Chơng II: Thực trạng chât lợng tín dụng thành phần kinh tế quốc doanh chi nhánh Ngân hàng công thơng Hai Bà Trng Chơng III: Giải pháp nâng cao chất lợng tín dụng thành phần kinh tế quốc doanh chi nhánh Ngân hàng công thơng Hai Bà Trng Em xin chân thành gửi lời cảm ơn tới thầy cô giáo Ban giám đốc chi nhánh Ngân hàng công thơng Hai Bà Trng đà giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề Chơng I Ngân hàng Thơng mại chất lợng tín dụng thành phần kinh tế quốc doanh ngân hàng thơng mại I Tổng quan Ngân hàng Thơng mại 1.Khái niệm Ngân hàng thơng mại loại hình tổ chức tín dụng thực hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thờng xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán thực hoạt động kinh doanh khác có liên quan Nh vậy, Ngân hàng thơng mại tổ chức tín dụng hoạt động mục đích lợi nhn, kh¸c víi c¸c tỉ chøc kinh doanh kh¸c (cịng hoạt động mục tiêu lợi nhuận) chỗ đối tợng kinh doanh tiền tệ hoạt động chủ yếu huy động tiền gửi dân c tổ chức kinh tế vay Ngân hàng thơng mại trung gian tài chính, thực chức vay vay, cầu nối ngời thừa vốn thiếu vốn Cùng với phát triển mạnh mẽ khoa học kỹ thuật, nhu cầu thị trờng ngày đa dạng phong phú, để đáp ứng nhu cầu thị trờng phải mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh Lê Thành Trung - Lớp 5011 Chuyên Đề Tốt Nghiệp Nhng hầu hết doanh nghiệp sản xuất kinh doanh tình trạng thiếu vốn, ®ã cã mét bé phËn ngn vèn ®¸ng kĨ ®ang nhàn rỗi tầng lớp dân c xà hội Ngân hàng thơng mại đà đóng góp vai trò trung gian tài điều hòa lợng vốn thừa thiếu thị trờng Ngân hàng thơng mại huy động tiền tầng lớp dân c xà hội tr¶ cho hä mét møc l·i suÊt tïy theo thêi gian tiền gửi, quy mô tiền gửi loại tiền gửi.Ngân hàng thơng mại sử dụng vốn cho vay, tài trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh thu mức lÃi suất cho vay định đủ để bù đắp chi phí trả lÃi,chi phí hoạt động có lÃi Để đẩy mạnh hoạt động cho vay, tăng khả sinh lời, Ngân hang thơng mại phải mở rộng việc huy động vốn dới hình thức khác nh phát hành trái phiếu, kỳ phiếu, chứng tiền gửi, đa dạng hóa lọai hình kỳ hạn, đa mức lÃi suất cạnh tranh Bên cạnh ngân hàng phải có biện pháp quản lý sử dụng nguồn vốn hợp lý để bà đắp chi phí có lÃi Ngoài ngân hàng thực loại hình hoạt động khác nh : kinh doanh ngoại hối, tham gia thị trờng chứng khoán, góp vốn mua cổ phần, đầu t mua trái phiếu, kỳ phiếu chứng từ có gía khác, cung cÊp dÞch vơ t vÊn, dÞch vơ q kÐt, dÞch vụ toán Ngân hàng Thơng mại phân chia: Theo phạm vi Ngân hàng Thơng mại đợc chia thành loại: - Loại hình kinh doanh đa năng: Thờng ngân hàng quốc doanh đợc phép hoạt động kinh doanh nhiều loại nghiệp vụ - Ngân hàng thơng mại chuyên môn hoá: loại ngân hàng hoạt động với phạm vi hẹp nh : ngân hàng phát triển nhà, ngân hàng cầm cố bất động sản Theo mô hình gồm: - Ngân hàng thơng mại quốc doanh: ngân hàng đợc nhà nớc cấp vốn - Ngân hàng phát triển: muc đích ngân hàng cung ứng vốn dài hạn cho công xây dựng sở hạ tầng - Ngân hàng sách: ngân hàng hoạt động không muc đích lợi nhuận mà hoạt động theo muc tiêu riêng ChÝnh phđ giao nh: phơc vơ ngêi nghÌo, phơc vụ miền núi - Ngân hàng cổ phần: hoạt động đa theo qui chế riêng, lĩnh vực phạm vi định Lê Thành Trung - Lớp 5011 Chuyên Đề Tốt Nghiệp Hoạt động Ngân hàng Thơng mại 2.1 Huy động vốn Huy động vốn nhàn rỗi xà hội hoạt động quan trọng hàng đầu ngân hàng thơng mại Nó tạo nguồn vốn chủ lực kinh doanh ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại thờng huy động vốn nhàn rỗi xà hội qua hình thức tiền gửi, phát hành trái phiếu tiền vay Tiền gửi có kỳ hạn không kỳ hạn, tiền gửi toán tiền gửi tiết kiệm; tiền gửi doanh nghiệp tiền gửi cá nhân Trái phiếu công cụ quan trọng huy động vốn xà hội Chúng trái phiếu ngắn hạn dài hạn với tên gọi khác nhau, nh tín phiếu ngân hàng, kỳ phiếu ngân hàng, trái phiếu ngân hàng Vay mợn ngân hàng Trung Ương ngân hàng kinh doanh khác (trong nớc nh nớc) cách thức để huy động vốn xà hội ngân hàng thơng mại 2.2 Sử dụng vốn Sử dụng nguồn vốn nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng thơng mại Đây hoạt động kinh doanh chính, hoạt động sinh lời chủ yếu ngân hàng , hoạt động bao gồm số hoạt động chủ yếu sau: Cho vay hoạt động quan trọng ngân hàng thơng mại, hoạt động chủ yếu tạo lợi nhuận , ta đề cập sâu hoạt đông cho vay Trên sở phân loại khác ta có loại hình cho vay sau: *Căn vào thời hạn cho vay + Cho vay ngắn hạn: loại hình cho vay nhằm mục đích đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống Thời hạn cho vay tối đa đến 12 tháng đợc xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh thời hạn khả trả nợ khách hàng + Cho vay trung dài hạn: loại hình cho vay nhằm thực dự án đầu t, phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống Thời hạn cho vay đợc xác định phù hợp với thời hạn thu hồi vốn dự án đầu t , khă trả nợ khách hàng tính chÊt ngn vèn cho vay cđa tỉ chøc tÝn dơng Thời hạn cho vay trung dài hạn 12 tháng đến 60 tháng ( 5năm), thời hạn cho vay dài hạn từ 60 tháng trở lên nhng không thời hạn hoạt động lại theo định thành lập Lê Thành Trung - Lớp 5011 Chuyên Đề Tốt Nghiệp giấy phép thành lập pháp nhân không 15 năm cho vay dự án phục vụ đời sống *Căn vào đảm bảo quan hệ tín dụng + Cho vay đảm bảo: khoản cho vay mà ngân hàng không yêu cầu ngời vay phải có tài sản đảm bảo + Cho vay có đảm bảo: khoản vay mà ngân hàng yêu cầu ngời vay vốn phải có đảm bảo tài sản chấp, cầm cố bảo lÃnh bên thứ ba *Căn vào tính chất sở hữu vốn đơn vị vay + Cho vay doanh nghiệp quốc doanh: khoản cho vay khách hàng doanh nghiệp quốc doanh, thuộc sở hữu nhà nớc + Cho vay doanh nghiệp quốc doanh: khoản cho vay khách hàng doanh nghiệp quốc doanh bao gồm : công ty cổ phần , công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty t nhân, doanh nghiệp có vốn đầu t nớc Căn vào mục đích sử dụng vốn + Cho vay phục vụ sản xuất, lu thông hàng hoá + Cho vay tiêu dùng Hoạt động đầu t hay gọi hoạt động chứng khoán giúp ngân hàng thơng mại sử dụng khai thác tối đa nguồn vốn đà huy động Đồng thời mang lại nguồn thu nhập quan trọng cho ngân hàng thơng mại Hoạt động ngân quỹ hoạt động phục vụ cho việc chi trả đối vối khách hàng Nã bao gåm nghiƯp vơ q tiỊn mỈt, tiỊn gưi ngân hàng khác ngân hàng trung ơng, tiền trình thu nhận bao gồm nghiệp vụ chứng khoán ngắn hạn 2.3 Hoạt động kinh doanh khác Ngân hàng thơng mại đầu t vốn mua chứng khoán ngắn hạn chủ yếu chứng khoán ngắn hạn phủ, đợc phép mua cổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp, đợc kinh doanh ngoại hối Ngân hàng thơng mại đợc tham gia vào việc thành lập quản lý doanh nghiệp Đợc quyền uỷ thác, nhận uỷ thác làm đại lý lĩnh vực liên quan đến hoạt động ngân hàng, cung ứng dịch vụ t vấn tài tiền tệ cho khách hàng, làm dịch vụ quản lý có vật giá, giấy tờ có giá, cầm cố Lê Thành Trung - Lớp 5011 Chuyên Đề Tốt Nghiệp II Chất lợng tín dụng ngân hàng thành phần kinh tế quốc doanh Khái quát thành phần kinh tế quốc doanh 1.1 Khái niệm: Theo thành phần sở hữu, kinh tế Việt nam có hai loại hình kinh tÕ lµ kinh tÕ quèc doanh vµ kinh tÕ ngoµi quốc doanh Kinh tế quốc doanh: đơn vị kinh tÕ nhµ níc, kinh tÕ qc doanh lµ thµnh phần kinh tế đóng vai trò chủ đạo phát triển kinh tế giải vấn đề xà hội Kinh tế quốc doanh: bao gồm thành phÇn kinh tÕ nh kinh tÕ tËp thĨ, kinh tÕ t nhân, kinh tế cá thể đợc tổ chức dới dạng công ty t nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần,công ty liên doanh Kinh tế quốc doanh thành phần kinh tế mà đơn vị, cá nhân tự bỏ vốn, tự đóng góp hoạt động muc đích lợi nhuận 1.2 Vai trò thành phần kinh tế quốc doanh kinh tế thị trờng Doanh nghiệp qc doanh cđa níc ta chđ u lµ doanh nghiƯp vừa nhỏ, chiếm khoảng 90% tổng số doanh nghiệp Các doanh nghiệp có vai trò quan trọng việc thúc đẩy tăng trởng kinh tế, tăng thêm việc làm, tạo thu nhập góp phần ổn định xà hội Đối với nớc kinh tế phát triển nh nớc ta loại hình doanh nghiệp vừa nhỏ phù hợp để phát triển kinh tế hội nhập với nớc khác Dễ dàng tiếp cận với kinh tế thị trờng, phát huy chất hợp tác trì sù tù c¹nh tranh níc cịng nh khu vực 1.3 Cơ chế cho vay thành phần kinh tế quốc doanh Nguyên tắc vay vốn Theo quy định chi nhánh Ngân hàng công thơng Hai Bà Trng, việc cho vay vốn thành phần kinh tế quốc doanh đợc giao cho giám đốc chi nhánh định theo nguyên tắc sau đây: Sử dụng vốn vay mục đích đà thoả thuận hợp đồng tín dụng Đối với doanh nghiệp, ngân hàng cho vay để thực kế hoạch dự án sản xuất kinh doanh phạm vi chức nhiệm vụ ghi giấy phép hoạt động định thành lập doanh nghiệp Lê Thành Trung - Lớp 5011 Chuyên Đề Tốt Nghiệp Mọi khoản vay phải đợc xác định trớc muc đích kinh tế, muc đích đợc xác định tài liệu hồ sơ xin vay Và doanh nghiệp phải chịu giám sát, theo dõi việc sử dụng tiền vay ngân hàng Phải hoàn trả nợ gốc lÃi hạn đà thoả thuận hợp đồng tín dụng Để thực đợc nguyên tắc việc tính toán xác định thời hạn phải dựa sở khoa học thực tiễn phải tính đến chu kỳ sản xuất kinh doanh, l u chun vèn cđa doanh nghiƯp, ngn thu ngời vay Việc đảm bảo tiền vay phải thực theo qui định Chính phủ Thống đốc NHNN Đảm bảo tiền vay thiết lập sở pháp lý để có thêm nguồn thu nợ thứ hai Việc đánh giá bảo đảm tiền vay dựa vào tiêu chuẩn doanh nghiệp, ngời vay sau đây: - Năng lực doanh nghiệp - Ngn vèn cđa doanh nghiƯp - T c¸ch uy tín giám đốc - Điều kiện tài sản chấp đảm bảo khoản vay Điều kiện vay vốn: Ngời vay phải có đủ điều kiện sau: Đối với doanh nghiệp: phải có nămng lực pháp luật dân sự, có t cách pháp nhân, đợc phép thành lập theo định quan có thẩm quyền, có trụ sở dấu riêng, có tài sản riêng thuộc quyền sở hữu quyền quản lý doanh nghiệp, có giấy phép đăng ký kinh doanh, doanh nghiệp phải đợc nhân danh tổ chức ký kết hợp đồng kinh tế Đối với cá nhân đại diện tổ hợp tác, đại diện gia đình phải có lực pháp luật lực hành vi dân Có khả tài đảm bảo trả nợ thêi gian ®· cam kÕt  Sư dơng vốn vay theo muc đích hợp pháp Có dự án đầu t, phơng án sản xuất kinh doanh khả thi Thực quy định đảm bao tiền vay theo quy định Chính phủ Riêng thành phần kinh tế quốc doanh, điều kiện phải đáp ứng số điều kiện khác nh: - Vay vốn phải đảm bảo 100% tài sản Lê Thành Trung - Lớp 5011 Chuyên Đề Tốt Nghiệp - Không có nợ hạn, trả nợ hạn kết tài năm liền có hiệu Đối tợng cho vay Giá trị vật t hàng hoá, chi phí để khách hàng thực dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ Số tiền thuế xuất khách hàng phải nộp để làm thủ tục xuất cảnh lô hàng mà ngân hàng đà cho vay để tạo thành hàng xuất Các nhu cầu tài theo quy định ngân hàng nh: - Đối với doanh nghiệp lĩnh vực công nghệ ngân hàng cho vay yếu tố chi phí sản xuất cấu thành giá thành toàn sản phẩm, bao gồm tiền thuê nhân công trừ (- ) khấu hao TSCĐ - Đối với doanh nghiệp lĩnh vực lu thông(thơng nghiệp): đối tợng cho vay giá trị hàng hoá theo giá mua - Đối với doanh nghiệp lĩnh vực dịch vụ, đối tợng cho vay giá trị vật t chi phí để tiến hành dịch vụ - Cho vay tiêu dùng: đối tợng cho vay t liệu sinh hoạt Mức cho vay Mức cho vay dựa chủ yếu: - Nhu cầu vốn khách hàng: dựa kế hoạch sản xuất kinh doanh dự án kế hoạch tài doanh nghiệp - Khả huy động vốn ngân hàng khuôn khổ mức cho vay tối đa khách hàng không đợc vợt 15% vốn tự có tổ chức tín dụng Tỷ lệ vốn đợc vay vốn tự có doanh nghiệp đợc xác định theo loại doanh nghiệp - Doanh nghiệp Nhà nớc: tèi thiĨu 100% vèn tù cã - Doanh nghiƯp ngoµi quốc doanh: tuỳ thuộc mức độ uy tín mà ngân hàng tự xác định cho khách hàng vay theo thời kỳ - Cá nhân, hộ dân c: khách hàng phải có mức vốn tối thiểu cao tổng nhu cầu vốn Giá trị tài sản đảm bảo: tài sản đảm bảo chấp đợc ngân hàng ấn định tỷ lệ cho vay theo loại tài sản, thời kỳ tối đa cho vay 70% giá trị tài sản chấp Lê Thành Trung - Lớp 5011 Chuyên Đề Tốt Nghiệp Chất lợng tín dụng thành phần kinh tế quốc doanh 2.1 Khái niệm Hoạt động tín dụng ngân hàng không ảnh hởng đến thân ngân hàng mà ảnh hởng trực tiếp đến trạng thái kinh tế Bởi ngân hàng giống nh mét doanh nghiƯp kinh doanh trªn lÜnh vùc tiỊn tƯ, lĩnh vực nhạy cảm rủi ro cao Trong nghiệp vụ ngân hàng có lẽ tín dụng nghiệp mang lại phần lớn doanh lợi cho ngân hàng nhng nơi ẩn chứa nhiều rủi ro Ngay khoản vay có tài sản chấp, cầm cố rđi ro vÉn x¶y víi tû lƯ cao kho¶ng 50%(theo uỷ ban Bale quốc tế) Sẽ sai lầm quan niệm cho vay có tài cầm cố chấp, nhng không tỷ lệ quy định an toàn nhất, kết hoạt động sản xuất kinh doanh khả tài khách hàng quan trọng đảm bảo khả trả nợ khách hàng Chất lợng tín dụng đợc nhìn nhận từ giác độ: Chất lợng tín dụng đợc xét dới giác độ doanh nghiệp: Do nhu cầu vốn vay đợc đáp ứng để doanh nghiệp thực hoạt động sản xuất kinh doanh bù đắp đợc chi phí sản xuất, trả nợ ngân hàng có lÃi nên chất lợng tín dụng ngân hàng đứng góc độ doanh nghiệp đơn giản thoả mÃn nhu cầu vay vốn doanh nghiệp làm cho đồng vốn sử dụng có hiệu Xét dới giác độ ngân hàng: Chất lợng tín dụng thể phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với khả năng, thực lực theo hớng tích cực thân ngân hàng đảm bảo khả cạnh tranh thị trờng đảm bảo nguyên tắc hoàn trả hạn có lÃi Khi cho vay ngân hàng phải thực theo pháp lệnh ngân hàng văn chế độ hành nghành Xác định đối tợng cho vay thẩm định kỹ khách hàng trớc cho vay, nắm bắt thông tin hiểu đợc tình hình sản xuất kinh doanh, khả tài mục đích sử dụng vốn vay, sở hoàn trả vốn vay để đảm bảo vay đợc hoàn trả gốc lÃi kỳ hạn, hạn chế mức thấp khả rủi ro xảy ra, nguyên tắc ngân hàng Chất lợng tín dụng xét từ giác độ kinh tế -xà hội: Tín dụng ngân hàng năm gần phản ánh rỏ rệt động kinh tế chuyển sang kinh tế thị trờng Tín dụng ngân hàng phải huy động mức tối đa vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi kinh tế xà hội để cung ứng cho doanh nghiệp, hỗ trợ doanh nghiệp phát triển Tín dụng đầu t cho kinh tế tạo sản phẩm chất lợng cao, giá thành hạ làm tăng thêm sản phẩm cho xà hội, tạo thêm việc làm cho ngời cho ngời lao động, góp phần tăng trởng kinh tế khai thác khả tiềm tàng, tích tụ vốn nhàn rỗi nớc, tranh thủ vốn vay nớc có lợi cho kinh tế phát triển Lê Thành Trung - Lớp 5011 Chuyên Đề Tèt NghiƯp ChÊt lỵng tÝn dơng thĨ hiƯn tính an toàn cao hệ thống ngân hàng Tín dụng ngân hàng đảm bảo đợc chất lợng khả toán chi trả cao, tránh đợc rủi ro hệ thống Nâng cao chất lợng tín dụng làm cho hệ thống ngân hàng lớn mạnh, đáp ứng yêu cầu quản lý vĩ mô, thúc đẩy kinh tế phát triển hoà nhập với giới Qua ta cã thĨ rót r»ng:  ChÊt lỵng tÝn dơng khái niệm vừa cụ thể(thể qua tiêu tính toán đợc), vừa trìu tợng(thể qua khả thu hút khách hàng, tác động đến kinh tế ) Chất lợng tín dụng chịu ảnh hởng nhân tố chủ quan(khả quản lý, trình độ cán bộ, tuân thủ quy trình nghiệp vụ )và khách quan(sự thay đổi môi trờng kinh tế, chủ quan khách hàng ) Chất lợng tín dụng tiêu tổng hợp, phản ¸nh møc ®é thÝch nghi cđa NHTM víi sù thay đổi môi trờng bên ngoài, thể sức cạnh tranh ngân hàng môi trờng hoạt động Chất lợng tín dụng đợc xác định qua nhiều yếu tố nh: Thu hút đợc nhiều khách hàng tốt, cho vay đợc nhiều, thủ tục đơn giản, mức độ an toàn vốn tín dụng Chất lợng tín dụng tự nhiên mà có, kết quy trình kết hợp ngời tổ chức; tổ chức với mục đích chung: An toàn, hiệu khả cạnh tranh với khoản tín dụng Nh vậy, chất lợng tín đợc hình thành bảo đảm từ hai phía ngân hàng yếu tố bên Để tránh rủi ro thu đợc lợi nhuận hoạt động tín dụng, cách khác ngân hàng phải nâng cao chất lợng tín dụng 2.2 Các tiêu đo lờng chất lợng tín dụng Xem xét phân tích tiêu đánh giá chất lợng tín dụng giúp ta có đợc tranh tổng quát chất lợng tín dụng NHTM Để đánh giá chất lợng tín dụng có nhiều tiêu để xem xét, song khuôn khổ đề tài nghiên cứu đến số tiêu đánh giá chất lợng tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng Công thơng Việt Nam nh sau : + Tỷ lệ nợ hạn: Bản chất tín dụng hoàn trả, tính an toàn (khả hoàn trả cđa ngêi vay) lµ mét u tè quan träng nhÊt để cấu thành chất lợng tín dụng Khi Lê Thành Trung - Líp 5011