Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với hộ sản xuất tại nhnoptnt huyện bá thước

LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Việt Nam nước phát triển với gần 60% lao động hoạt động chủ yếu lĩnh vực nông nghiệp Trong năm vừa qua ngành nông nghiệp nước ta có chuyển biến vượt bậc suất chất lượng, từ nước thiếu lương thực Việt Nam trở thành nước thứ giới xuất lương thực, sản phẩm nông, lâm, thủy sản chiếm tỷ trọng cao tổng kim ngạch xuất Có nhiều yếu tố đóng góp vào thành cơng đó, khơng thể khơng kể đến vai trò hộ sản xuất Hộ sản xuất nguồn lực dồi cung cấp lương thực, thực phẩm, nguyên liệu cho công nghiệp chế biến xuất khẩu, đồng thời hộ sản xuất thị trường tiêu thụ sản phẩm ngành công nghiệp, tạo công ăn việc làm, tận dụng nguồn lao động nông thôn thúc đẩy kinh tế nông thôn phát triển góp phần hạn chế tệ nạn xã hội Thành lập từ 26/03/1988 hoạt động theo Luật Tổ chức Tín dụng Việt Nam, đến NHNo&PTNT Việt Nam ngân hàng thương mại giữ vai trò chủ đạo chủ lực phát triển kinh tế Việt Nam, đặc biệt đầu tư cho nông nghiệp, nông thôn hộ sản xuất, NHNo&PTNT huyện Bá Thước 2000 chi nhánh trực thuộc thực nhiệm vụ Huyện Bá Thước với đặc điểm huyện miền núi với hầu hết xã thuộc diện 135, đời sống nhân dân cịn nhiều khó khăn, chủ yếu hộ sản xuất nông nghiệp buôn bán nhỏ lẻ, nguồn vốn tín dụng ngân hàng cung cấp có vai trị ý nghĩa quan trọng phát triển kinh tế xã hội địa phương Tuy nhiên năm vừa qua, vấn đề tín dụng hộ sản xuất gặp khơng khó khăn như: nợ xấu, nợ khó địi, chưa phát huy hiệu đồng vốn cho vay, an toàn chất lượng khoản tín dụng…đặc biệt vấn đề chất lượng khoản tín dụng Do vậy, việc tìm cách để mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng HSX ngân hàng vấn đề quan tâm hàng đầu NHNo&PTNT nói chung NHNo&PTNT Bá Thước nói riêng Trên sở lý luận học tập trường Đại học Hồng Đức qua trình xem xét, nghiên cứu thân, giúp đỡ tạo điều kiện cô, chú, anh, chị NHNo&PTNT huyện Bá Thước trình thực tập sở em chọn đề tài: “Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng hộ sản xuất NHNo&PTNT huyện Bá Thước” để làm đề tài khóa luận tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hố lí luận tín dụng chất lượng tín dụng hộ sản xuất NHTM - Đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng hộ sản xuất NHNo&PTNT huyện Bá Thước giai đoạn 2010 - 2012 - Đề xuất số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng hộ sản xuất NHNo&PTNT huyện Bá Thước Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Chất lượng tín dụng hộ sản xuất ngân hàng thương mại Phạm vi nghiên cứu: Chất lượng tín dụng hộ sản xuất NHNo&PTNT Bá Thước giai đoạn 2010- 2012 Phƣơng pháp nghiên cứu Đây đề tài thuộc lĩnh vực kinh tế – quản lí, q trình nghiên cứu thể phải quán triệt phương pháp luận phổ biến chung thông qua việc sử dụng tổng hợp biện pháp : Phương pháp tổng hợp, thống kê, so sánh phân tích - Phương pháp tổng hợp: Thu thập tổng hợp số liệu tài liệu liên quan đến cơng tác nâng cao chất lượng tín dụng NHNo&PTNT huyện Bá Thước giai đoạn 2010 – 2012 - Phương pháp thống kê: Dựa vào số liệu tổng hợp lựa chọn, xếp, tính tốn số liệu liên quan đến tiêu đánh giá - Phương pháp so sánh: Qua số liệu thống kê tiến hành so sánh mặt tuyệt đối tương đối qua năm giai đoạn 2010 – 2012 - Phương pháp phân tích: Qua số liệu thống kê so sánh đưa nhận xét đánh giá tiêu phân tích Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu, kết luận phụ lục, đề tài chia thành chương: Chương 1: Lý luận chung tín dụng chất lượng tín dụng hộ sản xuất NHTM Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng hộ sản xuất NHNo&PTNT huyện Bá Thước Chương 3: Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng hộ sản xuất NHNo&PTNT huyện Bá Thước CHƢƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HỘ SẢN XUẤT CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm tín dụng ngân hàng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng: Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ Latinh credo (tin tưởng, tín nhiệm) Trong thực tế sống thuật ngữ tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác nhau; quan hệ tài cụ thể, tín dụng giao dịch tài sản sở có hồn trả hai chủ thể; ngữ cảnh cụ thể thuật ngữ tín dụng đồng nghĩa với thuật ngữ cho vay Trong lĩnh vực ngân hàng, tín dụng hiểu giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay (Ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn tốn Do đặc điểm riêng mình, TDNH có hình thức tín dụng khác khối lượng, thời hạn phạm vi đầu tư Với đặc điểm tín dụng tiền, vốn TDNH có khả đầu tư chuyển đổi vào lĩnh vực sản xuất lưu thơng hàng hố Vì mà TDNH ngày trở thành hình thức tín dụng quan trọng hình thức tín dụng có Trong hoạt động tín dụng NH cịn sử dụng thuật ngữ “ tín dụng HSX” “Tín dụng HSX quan hệ tín dụng NH bên NH với bên HSX hàng hoá” Từ thừa nhận chủ thể quan hệ xã hội, có thừa kế, quyền sở hữu tài sản, có phương án SXKD hiệu quả, có tài sản chấp HSX có khả đủ tư cách để tham gia quan hệ tín dụng với NH Đây điều kiện cần để HSX đáp ứng điều kiện vay vốn NH 1.1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng: - Huy động vốn cho vay vốn thực hình thức tiền tệ - Ngân hàng đóng vai trị trung gian q trình huy động vốn cho vay - Quá trình vận động phát triển tín dụng ngân hàng khơng hồn tồn phù hợp với quy mơ phát triển sản xuất lưu thơng hàng hóa - Tín dụng ngân hàng thúc đẩy q trình tập trung điều hịa vốn chủ thể kinh tế 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng Theo điều 49 Luật tổ chức tín dụng tổ chức tín dụng cấp tín dụng cho tổ chức cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài hình thức khác theo quy định Ngân hàng nhà nước Trong kinh tế thị trường, ngân hàng thương mại cung cấp cho doanh nghiệp hình thức tín dụng sau: 1.1.2.1 Phân loại theo thời hạn tín dụng Căn vào thời hạn phân tín dụng thành loại : Ngắn hạn, trung hạn dài hạn Sự phân loại theo thời gian tuỳ nước mà phân loại theo khoảng thời gian khác Ở Việt Nam thì: - Tín dụng ngắn hạn: Là loại hình tín dụng mà ngân hàng cấp cho khách hàng với thời gian tối đa năm, dùng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động nhu cầu chi tiêu ngắn hạn khách hàng Tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại - Tín dụng trung hạn: Theo quy định Ngân hàng nhà nước tín dụng trung hạn ứng với khoản cho vay từ năm đến năm (trước năm đến năm ).Tín dụng trung hạn sử dụng để tài trợ cho dự án sản xuất kinh doanh có chu kỳ quay vịng vốn dài Khoản tín dụng chủ yếu sử dụng để mua sắm tài sản cố định, mua sắm đổi công nghệ, mở rộng kinh doanh… - Tín dụng dài hạn : Là khoản cho vay có thời hạn lớn cho vay trung hạn ( lớn năm ), để đáp ứng nhu cầu dài hạn như: đầu tư xây dựng bản, mua sắm máy móc thiết bị có thời gian khấu hao dài, mua sắm phương tiện vận tải … 1.1.2.2 Phân loại theo mục đích tín dụng Theo tiêu thức tín dụng ngân hàng phân chia đa dạng phong phú - Tín dụng bất động sản: Là khoản tín dụng liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản, nhà ở, đất đai bất động sản lĩnh vực cơng nghiệp thương mại dịch vụ - Tín dụng cơng nghiệp thương mại: Là khoản tín dụng ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp nhằm trang trải chi phí mua hàng hóa, nguyên vật liệu, trả thuế chi trả lương - Tín dụng nơng nghiệp: Là khoản tín dụng cấp để trang trải chi phí sản xuất phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng, giống, lao động… - Tín dụng tiêu dùng: Là khoản tín dụng cấp cho cá nhân, hộ gia đình để mua sắm hàng hóa tiêu dùng đắt tiền xe hơi, nhà di động, trang thiết bị nhà - Thuê mua loại tín dụng khác 1.1.2.3 Phân loại theo đảm bảo tín dụng - Tín dụng không bảo đảm: Là loại cho vay không cần tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba Loại tín dụng áp dụng cho khách hàng mới, có hệ số tín nhiệm khơng cao - Tín dụng có bảo đảm: Là loại cho vay ngân hàng cung cấp với điều kiện phải có tài sản chấp cần có bảo lãnh bên thứ ba Đối với khách hàng uy tín cao Ngân hàng, vay vốn địi hỏi phải có bảo đảm phải có người bảo lãnh Tài sản bảo đảm bảo lãnh người thứ ba pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thu dự phịng nguồn thu (dịng tiền) nợ thiếu hụt, tạo áp lực buộc nợ phải trả nợ, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng 1.1.2.4 Phân loại theo chủ thể vay vốn: - Tín dụng doanh nghiệp (tín dụng bán buôn): Gọi bán buôn doanh nghiệp thường vay với khoản vay có giá trị lớn - Tín dụng cá nhân, hộ gia đình (tín dụng bán lẻ): Gọi bán lẻ cá nhân thường vay với khoản vay có giá trị nhỏ nhằm vào mục đích tiêu dùng - Tín dụng cho tổ chức tài chính: Đây khoản tín dụng cấp cho ngân hàng, cơng ty bảo hiểm, cơng ty tài tổ chức tài khác Những khoản vay trở thành nguồn vốn ngân hàng vay, nên chúng dùng để trả nợ hay cho vay lại 1.1.2.5 Phân loại theo phương thức hồn trả nợ vay - Tín dụng trả góp: Là loại tín dụng mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc lãi vay định kỳ thành khoản nhau.Loại tín dụng áp dụng cho khoản vay lớn có thời hạn vay dài - Tín dụng trả lần: Là loại tín dụng mà khách hàng hồn trả vốn gốc lãi vay lần đến đến hạn Loại tín dụng áp dụng cho khoản vay nhỏ có thời hạn ngắn - Tín dụng hồn trả theo u cầu: Là loại tín dụng mà khách hàng hoàn trả nợ vay Loại tín dụng thường áp dụng cho khoản vay thấu chi, thẻ tín dụng 1.1.2.6 Phân loại theo phương pháp hình thức cấp tín dụng: Theo tiêu thức tín dụng gồm loại tương ứng với phương pháp cho vay cho vay trực tiếp, cho vay bán trực tiếp cho vay gián tiếp - Cho vay trực tiếp: Cho vay trực tiếp quan hệ tín dụng khách hàng có nhu cầu vốn giao dịch trực tiếp với NH để vay vốn trả nợ Trong cho vay trực tiếp việc cấp tín dụng tồn dạng song phương đa phương (thường gặp ba bên) Với thể thức song phương, NH giải ngân thu nợ, trực tiếp với khách hàng vay Với thể thức đa phương, hợp đồng tín dụng có nhiều bên tham gia, bên thứ ba (ngồi NH khách hàng vay) tổ chức có trách nhiệm cung ứng vật tư, hàng hoá thuộc đối tượng vay tiền vay NH giải ngân để toán trực tiếp cho tổ chức này; bên thứ ba đơn vị bao tiêu mà họ có trách nhiệm toán nợ cho NH nhân danh KH vay - Cho vay bán trực tiếp: Ở Việt Nam phương thức thường đựoc gặp với tên như: cho vay theo tổ liên doanh, liên đới, cho vay theo tổ hợp tác vay vốn Các hình thức tổ hợp tác vay vốn hay tổ liên doanh, liên đới vay vốn thường bao gồm 10-40 hộ Để trở thành thành viên tổ, thành viên phải gần gũi số mặt như: thôn, canh tác/ni loại cây/con giống mục đích vay vốn Tổ phải thành lập sở tự nguyện thành viên bầu tổ trưởng để giao dịch với NH - Cho vay gián tiếp: Trong phương thức cho vay gián tiếp, NH cấp tín dụng cho tổ chức sản xuất nông nghiệp (HGĐ, trang trại) thông qua số tổ chức trung gian, thường doanh nghiệp chuyên chế biến/ kinh doanh mặt hàng nông sản đơn vị cấp vật tư + Các tổ chức trung gian vay để ứng vốn cho hộ sản xuất nông nghiệp: Các tổ chức trung gian trường hợp công ty chế biến nông sản, nhà máy đường, công ty chế biến đồ hộp công ty thương mại công ty lương thực, công ty xuất nhập thuỷ hải sản… + Mua hợp đồng bán trả chậm vật tư máy móc nơng nghiệp: Các công ty thương mại kinh doanh vật tư nơng nghiệp bán trả chậm, kể trả góp cho hộ nơng dân trang trại Sau NH mua lại hợp đồng – tức NH cho vay dựa sở hợp đồng trả chậm Quy trình cho vay tương tự cho vay gián tiếp lĩnh vực cho vay tiêu dùng 1.1.2.7 Phân loại theo hình thái giá trị tín dụng - Tín dụng tiền: Là tín dụng mà hình thái giá trị tiền Tín dụng tiền gọi cho vay - Tín dụng tài sản: Là tín dụng mà hình thái giá trị tài sản Hình thức tín dụng cho thuê tài - Tín dụng uy tín: Là tín dụng mà hình thái giá trị uy tín Hình thức tín dụng bảo lãnh ngân hàng 1.1.2.8 Tín dụng khác Bao gồm khoản tín dụng khác chưa phân loại (ví dụ, tín dụng chứng khốn, tín dụng theo thành phần kinh tế…) 1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng phát triển hộ sản xuất 1.1.3.1 Những vấn đề chung hộ sản xuất kinh tế thị trường a Khái niệm HSX: Từ thực đường lối đổi mới, với phát triển kinh tế nước, sản xuất nông nghiệp sản lượng loại sản phẩm trồng trọt, chăn nuôi tăng nhanh, cấu sản xuất nông nghiệp bước chuyển dịch hướng tới nông nghiệp hàng hoá lớn đa dạng Ngày HSX trở thành chủ thể kinh tế mạnh, chiếm tỷ trọng chủ yếu nông thôn, phát huy vai trò quan trọng đời sống KT-XH nước ta, bước giải mâu thuẫn thân tồn xúc nông thôn Một số năm trở lại đây, Đảng Nhà nước ta quan tâm đến phát triển kinh tế HSX, coi HSX tảng vững cho việc thực CNH – HĐH đất nước Do có nhiều văn quy định HSX Theo quy định nghị định số 14/CP ngày 02/03/1993 Thủ tướng Chính Phủ: “HSX mơ hình kinh tế bao gồm hộ nông dân, tư nhân, cá thể, công ty cổ phần, HTX, thành viên HTX, tập đoàn sản xuất Hoạt động SXKD dịch vụ ngành, Nông, Lâm, Ngư, Diêm nghiệp tiểu thủ công nghiệp khu vực nông thơn.” Về phía Ngân hàng, “ Hộ sản xuất ” thuật ngữ dùng hoạt động cung ứng vốn tín dụng cho hộ gia đình để làm kinh tế chung cho hộ Việc sâu nghiên cứu kinh tế HSX nhằm xác định rõ đối tượng sử dụng vốn, để đầu tư vốn có hiệu quả, hướng cho người vay vốn sử dụng mục đích hiệu Với mơ hình “ Hộ sản xuất tự chịu trách nhiệm ’’ khái niệm HSX sau: “ HSX nhóm người có huyết tộc hay khơng huyết tộc, họ sống chung mái nhà có chung nguồn thu nhập, tiến hành SXKD, hưởng sản phẩm làm chịu hậu trách nhiệm rủi ro đem lại ’’ Như vậy, HSX tổ chức kinh tế tự chủ, trực tiếp hoạt động SXKD, chủ thể quan hệ SXKD, tự tổ chức SXKD theo định hướng phát triển kinh tế Nhà Nước, địa phương theo quy định pháp luật HSX không độc lập tự chủ kinh doanh mà cịn tự chủ quản lí, tiêu thụ sản phẩm Hiện HSX nước ta chủ yếu tổ chức mơ hình kinh tế HGĐ, tiến hành tham gia hoạt động SXKD chủ thể kinh tế độc lập, tự chịu trách nhiệm tài chính, chủ thể có lực hành vi dân Trong quy định 499A ngày 02/09/1993 việc cho HSX vay vốn để phát triển cho Nông, Lâm, Ngư, Diêm nghiệp kinh tế nông thôn chia HSX làm loại: - Hộ loại ( tự sản, tự tiêu ) bao gồm: + Hộ chun sản xuất Nơng, Lâm, Ngư, nghiệp có tính tụ sản, tự tiêu cá nhân làm chủ, tự chịu trách nhiệm toàn kết kinh doanh + Hộ cá thể tư nhân làm kinh tế gia đình theo nghị định ngày 29/03/1988 + Hộ thành viên nhận khoán tổ chức kinh tế hợp tác, doanh nghiệp Nhà nước - Hộ loại ( kinh doanh theo luật định ) có đặc trưng sau: + Có giấy phép kinh doanh giấy phép thành lập quan có thẩm quyền cấp + Có đăng kí kinh doanh trọng tài Nhà nước cấp + Có vốn điều lệ (nếu công ty) vốn đầu tư ban đầu (nếu doanh nghiệp tư nhân) cao vốn pháp định Trường hợp vốn kinh doanh thấp pháp định cấp giấy phép kinh doanh phải thực theo nghị định 66/HĐBT ngày 02/03/1992 Hội đồng trưởng (nay Chính Phủ) - Chính sách xúc tiến xã hội: HSX trợ giúp phần chi phí kiểm sốt, học tập, trao đổi hợp tác tham dự hội chợ, triển lãm, tìm hiểu thị trường nước ngồi thơng qua quỹ hỗ trợ xuất - Cán tín dụng cần tích cực việc nghiên cứu định hướng phát triển kinh tế, xã hội địa phương… để tư vấn cho khách hàng cách hiệu - Tăng trưởng dư nợ lành mạnh, tạo điều kiện thuận lợi cho HSX vay vốn Tốc độ tăng dư nợ hàng năm tốc độ tăng trưởng giá trị sản xuất cộng số lạm phát hàng năm, đạt tăng trưởng dư nợ từ 25 - 35%/ năm, Ngân hàng cố gắng giảm nợ hạn đến mức thấp nhất, đồng thời tiếp tục thực biện pháp tích cực để xử lý thu hồi nợ cịn tồn đọng nhằm lành mạnh hố chất lượng tín dụng HSX - Tiếp tục thực việc đại hoá Ngân hàng, mở rộng phát triển dịch vụ Ngân hàng: Định hướng tăng tốc độ thu dịch vụ từ 25 - 35%, đa dạng hoá dịch vụ chiết khấu chứng từ có giá, thực nghiệp vụ bảo lãnh với chất lượng cao - Tích cực, chủ động tìm kiếm khách hàng mà chủ yếu HSX Với phương châm: “ổn định, an toàn, hiệu phát triển”, NHNo&PTNT Bá Thước trọng đào tạo đội ngũ cán có trình độ chun mơn, có khả thẩm định tốt để tìm kiếm hội đầu tư, tư vấn lập kế hoạch sản xuất kinh doanh cho HSX Chủ trương lâu dài ngân hàng tăng cường công tác tiếp thị, thực tốt chiến lược khách hàng - Thực sách khách hàng theo tiêu chuẩn khách hàng Các khách hàng có đủ điều kiện vay vốn, có uy tín quan hệ tín dụng, khơng có nợ q hạn khó địi, khơng có lãi treo NH đáp ứng nhu cầu tín dụng nhanh chóng, kịp thời với ưu đãi lãi suất, thời hạn cho vay, thời hạn thu nợ Nhưng khách hàng có đủ tiêu chuẩn quy định ưu đãi lãi suất tiền gửi, tiền vay chi phí dịch vụ theo quy định định thời kỳ Những khách hàng có quan hệ lâu năm, đủ tín nhiệm nhận ưu đãi tối thiểu vốn tự có, ký quỹ dự án vay vốn - Chủ động nắm bắt diễn biến lãi suất thị trường nước, xây dựng sách lãi suất linh hoạt, lãi suất ưu đãi phù hợp sách khách hàng trọng khách hàng có số dư tiền gửi, tiền vay lớn - Mở rộng mạng lưới tiết kiệm nhằm khai thác tối đa nguồn vốn nhàn rỗi, đảm bảo vốn huy động đáp ứng đủ nhu cầu tín dụng 3.2 Một số giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng HSX NHNo&PTNT huyện Bá Thƣớc 3.2.1 Hồn thiện chế, thủ tục, quy trình nghiệp vụ cho vay Quy trình cho vay tổng hợp nguyên tắc, quy định ngân hàng việc cấp tín dụng Trong xây dựng bước cụ thể theo trình tự định kể từ chuẩn bị hồ sơ cấp tín dụng đến chấm dứt quan hệ tín dụng Dựa vào quy trình cho vay, ngân hàng thiết lập thủ tục phù hợp với luật pháp đảm bảo mục tiêu an toàn kinh doanh đồng thời thiết lập thủ tục cho vay thích ứng với nhóm khách hàng, loại cho vay nhằm tránh phiền hà cho khách hàng tiết kiệm thời gian cho ngân hàng khách hàng Quy trình cho vay ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng hiệu hoạt động cho vay ngân hàng, đồng thời thể trình tiếp cận KH mặt, cố gắng NH việc tạo điều kiện cho HSX tiếp cận nhiều nguồn vốn NH thể Trước hết khâu lập hồ sơ vay vốn, chi nhánh cần phải làm cho thủ tục, giấy tờ vay vốn đơn giản nhất, tạo điều kiện cho HSX bước đầu vay vốn thuận lợi, tiết kiệm thời gian, chi phí cho NH HSX Thứ hai, ngân hàng cần thực hịên tốt công tác thu thập thông tin, thiết lập hệ thống thu thập thông tin tín dụng đa chiều sở có chọn lọc Để có thơng tin xác mà lại tiết kiệm thời gian, chi phí tìm kiếm thơng tin HSX việc tăng cường, củng cố mối quan hệ thường xuyên chi nhánh với quyền địa phương cần thiết Thứ ba, sau thu thập đủ thông tin cần thiết, nhân viên tín dụng tiến hành phân tích thơng tin, đánh giá lực khách hàng vay Muốn công tác xử lý thơng tin hiệu cao chi nhánh cần: tạo điều kiện cho cán tín dụng khơng ngừng nâng cao trình độ,chun mơn nghiệp vụ bổ sung kiến thức ngành cần thiết, nên tách bạch phận cho vay phận thẩm định để tránh tiêu cực xảy ra, giảm thiểu rủi ro 3.2.2 Thường xuyên nâng cao trình độ nghiệp vụ cho nhân viên - Người làm tín dụng phải người am hiểu khách hàng, hiểu biết sâu sắc thực lực tài tiềm phát triển khách hàng Ngồi ra, cán tín dụng phải có vốn hiểu biết định thị trường lĩnh vực chun mơn mà khách hàng tiến hành sản xuất kinh doanh liên quan trực tiếp đến vay Điều khó đạt cán tín dụng phụ trách nhiều doanh nghiệp thuộc nhiều lĩnh vực khác Vì vậy, cần có chun mơn hóa cán tín dụng Ngân hàng cần cử cán tín dụng phụ trách mảng tín dụng khác theo trình độ, mạnh - Tiếp tục có sách tuyển dụng nhân viên, sinh viên giỏi làm việc chi nhánh Đây đội ngũ lao động nhiệt tình, động sáng tạo, có khả tiếp cận cơng nghệ đại - Tăng cường cơng tác giáo dục tư tưởng trị, rèn luyện đạo đức kinh nghiệm ngân hàng để họ thấy vai trị, lợi ích trách nhiệm lớn lao - Khơng ngừng nâng cao kiến thức nghiệp vụ ngân hàng, kiến thức Marketing ngân hàng thông qua việc mở lớp bồi dưỡng, gửi cán tín dụng tập huấn, đặc biệt trọng đến kỹ phân tích tài doanh nghiệp, nâng cao chất lượng thẩm định tuân thủ pháp luật - Ngân hàng cần có chế độ khen thưởng thích đáng với chế lý nghiêm minh việc khốn cơng tác tín dụng cho cán 3.2.3 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát khoản tín dụng HSX Việc trì tăng cường cơng tác giám sát tín dụng việc làm cần thiết, cơng cụ để Ngân hàng ngăn chặn rủi ro kinh doanh Giám sát quản lý tín dụng tiến hành từ giải ngân đến khoản vay hoàn trả, nhằm đôn đốc khách hàng thực đầy đủ cam kết kí hợp đồng tín dụng Nội dung kiểm tra giám sát bao gồm: - Kiểm tra trước cho vay, việc thẩm định điều kiện vay vốn theo quy định Thông qua NH nhận biết xác KH có sở định cho vay cách đắn - Kiểm tra cho vay, việc kiểm tra mục đích vay vốn, mức vay thời hạn xin vay khách hàng kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ hồ sơ vay vốn - Kiểm tra sau cho vay tiến hành từ NH giải ngân cho KH đến thu hết nợ nhằm đảm bảo khách hàng sử dụng vốn vay mục đích, có hiệu quả, trả nợ NH hạn, đồng thời tiến hành biện pháp thích hợp người vay khơng thực cam kết kí Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng, nâng cao trách nhiệm tổ chức thẩm định tái thẩm định, kiểm soát số vốn cho vay Thực tốt cơng tác kiểm tra chun đề, ý kiểm tra sau để đánh giá sâu thực chất tồn diện hoạt động tín dụng Đặc biệt cho vay thu nợ thành phần kinh tế hộ, thành phần kinh tế có rủi ro cao nhất, NH tiếp tục phát huy theo phương thức cho vay qua tổ vay vốn, thường xuyên nâng cao chất lượng hoạt động quản lý phát triển tín dụng xã, ngăn chặn tiêu cực tổ vay vốn 3.2.4 Chú trọng nâng cao chất lượng loại hình cho vay HSX Hiện loại hình tín dụng HSX NHNo&PTNT huyện Bá Thước bao gồm: - Cho vay hộ phát triển nông nghiệp đa dạng hố hộ có mơ hình chăn ni lớn như: lai hố đàn bị, lai hố đàn lợn hộ chăn nuôi theo phương thức chăn nuôi truyền thống - Ngồi cho vay thúc đẩy phát triển cơng nghiệp, tiểu thủ công nghiệp dịch vụ nông thôn chế biến nông sản, xay xát, phơi sấy khô vải, nhãn ngành sản xuất khai thác vật liệu xây dựng : khai thác đá, sản xuất vôi, vận tải thuỷ Vừa tăng thu nhập cho kinh tế HGĐ, vừa tạo công ăn việc làm thu hút lao động - Cho vay đầu tư cơng nghệ, máy móc khuyến khích nơng dân mua sắm máy làm đất loại nhỏ nâng cao tỷ trọng giới hoá khâu làm đất - Cho vay kết cấu hạ tầng kênh mương cấp II, cấp III ( kinh phí xây dựng dân phải đóng góp 50% kinh phí ), cho vay chương trình nước sạch, giao thông nông thôn - Cho vay phục vụ đời sống mua đất, nhà, tu sửa xây nhà ở, đồ dùng phương tiện lại, tạo điều kiện ổn định phát triển nông nghiệp nông thôn Với loại hình tín dụng nơng nghiệp- nơng thơn phong phú đa dạng, NH đáp ứng nhu cầu KH Tuy nhiên để khai thác tối đa lợi nhuận từ hoạt động tín dụng HSX nơng nghiệp NH cần trọng nâng cao chất lượng loại hình tín dụng, đảm bảo rủi ro tín dụng mức thấp Đối với hộ vay có điều kiện, có mơ hình SXKD tổng hợp như: vừa chăn nuôi, vừa trồng trọt SXKD khác … hộ có chi phí phát sinh thường xuyên, xen năm Vì NH nên cho vay theo mơ hình kinh tế tổng hợp (gần giống cho vay theo tài khoản cho vay luân chuyển) để có kế hoạch cho vay kết hoạch thu nợ phù hợp với tình trạng thực tế chi phí thu nhập hộ vay vốn 3.2.5 Xử lý tốt khoản nợ hạn trích lập dự phịng rủi ro Cần tích cực việc thu hồi nợ hạn HSX Những nợ có từ lâu, HSX khơng có khả trả nợ cố tình khơng trả Đối với hộ khơng có khả trả nợ NH tổ chức có liên quan nên có sách hỗ trợ nhằm giảm số tiền phải trả, từ đốc thúc họ trả nợ cho NH Còn hộ cố tình khơng trả cần có biện pháp để xử lý nghiêm hộ Nhằm tránh rủi ro xảy ra, khơng nên tập trung vốn vào KH mà phải trải để người có nhu cầu vay vốn vay Một số KH có uy tín, có quan hệ giao dịch lâu dài, vay trả sịng phẳng khơng nên đầu tư vốn lớn Vì trình SXKD khách hàng gặp phải điều kiện bất khả kháng xảy ảnh hưởng đến hiệu SXKD khơng thiệt hại cho khách hàng mà NH phải gánh chịu hậu rủi ro Cho vay HSX nơng nghiệp vấn đề không đơn giản gặp nhiều rủi ro sản xuất nông nghịêp phụ thuộc nhiều vào diễn biến thời tiết, tình trạng dịch bệnh, giá nông sản không ổn định Do để hạn chế bớt rủi ro này, có biện pháp NH phải thành lập quỹ dự phịng để bù đắp rủi ro xảy Quỹ dự phòng bù đắp rủi ro cách mà NH bù đắp cho khoản không th hồi trình hoạt động Khoản tiền trích vào quỹ coi khoản chi phí NH, đến cuối năm số tiền cịn lại quỹ hoàn lại để giảm số tiền dự phịng trích, coi khoản thu Trước khoản trích lập dự phịng làm giảm thu nhập NH nên khơng có NH trích lập dự phịng Khi luật NHNN tổ chức tín dụng đời, điều 82 luật quy định rõ, tất tổ chức tín dụng phải trích lập dự phịng rủi ro hoạt động NH bắt buộc phải thành lập quỹ 3.2.6 Xây dựng chiến lược Marketing Nền kinh tế phát triển vai trị hoạt động Marketing khẳng định Trong điều kiện thị trường ngày có nhiều đối thủ cạnh tranh gay gắt khơng Ngân hàng nước mà cịn với Ngân hàng nước ngồi Chính địi hỏi Ngân hàng cần phải có chiến lược riêng để lơi kéo khách hàng phía Trước tình hình để tháo gỡ khó khăn này, NHNo&PTNT Bá Thước cần quan tâm đến hoạt động Marketing mà trọng tâm vào sách khách hàng nhằm giới thiệu quảng cáo dịch vụ, chế, điều kiện quy định nghiệp vụ tín dụng để HSX hiểu thông cảm quan hệ tín dụng với NH, thấy quyền lợi trách nhiệm họ NHNo&PTNT Bá Thước Để làm điều NHNo&PTNT Bá Thước cần tăng cường công tác Marketing, nhân viên Ngân hàng phải coi nhân viên Marketing, thu hút khách hàng thái độ lịch sự, ân cần, nhiệt tình, chu đáo Một đội ngũ nhân viên xinh xắn, ln niềm nở, hồ nhã, nhiệt tình làm cho khách hàng không cảm thấy xa lạ, khách sáo quan hệ với ngân hàng Ngoài ra, NHNo&PTNT Bá Thước cần phải đào tạo đội ngũ chuyên làm cơng tác Marketing, chủ động tìm kiếm khách hàng tìm hiểu thị trường, để đưa chiến lược Marketing phù hợp, nhằm thoả mãn tốt nhu cầu khách hàng đặc biệt HSX 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị NHNo&PTNT huyện Bá Thước - Thường xuyên mở lớp đào tạo tin học cho toàn thể cán kế tốn – tín dụng kể lãnh đạo, để người có điều kiện nghiên cứu ứng dụng tin học thuận lợi - Tiếp tục nâng cấp sở vật chất máy móc thiết bị để tạo niềm tin KH tạo cảm giác làm việc thoải mái cho cán công nhân viên làm việc - Ngân hàng nên tổ chức sơ kết đánh giá hoạt động chun đề kế tốn, tin học, tín dụng định kì hàng quý Từ giúp NH có sở nắm tình hình hoạt động NH địa bàn, qua để thấy điểm mạnh, điểm yếu để có biện pháp khắc phục kịp thời 3.3.2 Kiến nghị UBND huyện Bá Thước - Chỉ đạo ngành chức đẩy nhanh việc khảo sát, quy hoạch xây dựng vùng chuyên canh sản xuất hàng hố, ngành nghề, vùng kinh doanh tổng hợp… Có đầu ổn định để sở NH nắm bắt nhu cầu vay vốn KH chủ động đầu tư - Chỉ đạo quan có thẩm quyền cấp giấy phép đăng kí kinh doanh, xác định mức vốn đăng kí phù hợp với quy mơ kinh doanh KH phải chịu trách nhiệm tư cách pháp lí NH Nếu khách hàng SXKD khơng ngành nghề giấy phép kinh doanh quan có thẩm quyền thu hồi giấy phép Có buộc KH sử dụng vốn vay mục đích, hạn chế rủi ro đạo đức KH gây - Chỉ đạo ngành khuyến nông, phịng nơng nghiệp, trạm thú y, giống trồng tổ chức tập huấn cho HSX kiến thức KH-KT việc trồng trọt, chăn nuôi ngành nghề khác nhằm không ngừng đẩy mạnh việc tăng suất, chất lượng, hạ giá thành sản phẩm - Các cấp uỷ quyền tạo điều kiện tìm kiếm thị trường tiêu thụ sản phẩm hàng hoá tỉnh, chủ yếu thị trường hàng nông sản, hàng đặc sản khác Có thị trường tiêu thụ vững kích thích HGĐ đầu tư khai thác tiềm năng, thu hút lao động, tăng sản phẩm cho xã hội, tăng thu nhập cho gia đình điều kiện để mở rộng đầu tư NH - Chỉ đạo ngành địa hồn thành việc cấp giấy phép chứng nhận quyền sử dụng đất cho HGĐ Tạo điều kiện cho HGĐ dùng quyền sử dụng đất chấp vay vốn NH theo luật định - Hoàn thành xếp lại doanh nghiệp, HTX tạo điều kiện để doanh nghiệp, HTX hoạt động ổn định, có hiệu đủ điều kiện vay vốn NH - Chỉ đạo ngành chính, tăng cường cơng tác điều tra, phát hiện, xử lí nghiêm minh ổ nhóm tệ nạn xã hội như: cờ bạc, số đề, rượu chè, ma tuý… - Xác nhận thực tế, đối tượng, đủ điều kiện cụ thể hộ xin vay vốn NH Tham gia với NH việc kiểm tra, giám sát trình sử dụng vốn vay hộ vay vốn, giám sát quản lý tài sản chấp - Phối hợp ngành chức tổ chức tập huấn kiến thức KH – KT chuyển giao công nghệ cho HSX - Quy hoạch vùng hướng dẫn đạo HGĐ lập phương án, dự án đầu tư thực mục tiêu phát triển kinh tế xã hội địa bàn - Chỉ đạo hội kết hợp chặt chẽ với NH việc cho vay, đôn đốc thu nợ, thu lãi hộ vay KẾT LUẬN Kinh tế hộ phần quan trọng, đóng góp nhiều vào phát triển chung kinh tế đất nước, góp phần lớn vào q trình chuyển dịch cấu phát triển kinh tế nông thôn theo hướng Cơng nghiệp hóa – đại hóa Vì vậy, phát triển kinh tế hộ sản xuất trở thành chủ trương, sách Đảng nhà nước giai đoạn phát triển nông nghiêp, nông thôn Để làm điều này, cần phải có nhiều nguồn vốn tài trợ, tín dụng ngân hàng có ý nghĩa lớn việc thúc đẩy hộ sản xuất phát triển Qua việc nghiên cứu đề tài “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng hộ sản xuất NHNo&PTNT huyện Bá Thước”, khóa luận đạt đóng góp sau: Một là, hệ thống hoá vấn đề lý luận chung tín dụng chất lượng tín dụng ngân hàng hộ sản xuất kinh tế thị trường Hai là, từ nghiên cứu lý luận, khoá luận soi rọi vào thực tiễn hoạt động tín dụng hộ sản xuất NHNo&PTNT huyện Bá Thước giai đoạn 2010-2012 Ba là, đưa số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng hộ sản xuất NHNo&PTNT huyện Bá Thước, Do đề tài mang tính chất phức tạp, thời gian nghiên cứu, tìm hiểu khơng nhiều, lượng kiến thức cịn hạn chế chưa có nhiều kinh nghiệm thực tế nên q trình nghiên cứu khó tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong ý kiến đánh giá, nhận xét quý báu đề tài thầy cô giáo để giúp em hiểu rõ vấn đề quan trọng chất lượng tín dụng Qua em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới thầy cô giáo mơn Tài – Thống kê, thầy khoa Kinh Tế - Quản trị kinh doanh, trường Đại học Hồng Đức đặc biệt cô giáo Phạm Thị Thanh Giang Ban giám đốc, cán NHNo&PTNT huyện Bá Thước tận tình giúp đỡ em hồn thành khố luận Em xin chân thành cảm ơn! DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, (2009), Giáo trình “Nghiệp vụ NHTM”, NXB Thống Kê Báo cáo kết hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT huyện Bá Thước qua năm 2010, 2011, 2012 Báo tạp chí tiền tệ ngân hàng thị trường tài năm 2010, 2011, 2012 Sổ tay tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam Nghị định 14/CP ngày 02/03/1993 Chính Phủ Quyết định số 67/1999/QĐ-TTg ngày 30/03/1999 Thủ tướng Chính phủ Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng nhà nước Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc NHNN Quyết định số 165/2005/QĐ-NHNN ngày 06/06/2005 HĐQT NHNo&PTNT Việt Nam 10 Quyết định số 636/QĐ-HĐQT ngày 22/06/2007 Hội đồng quản trị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam DANH MỤC VIẾT TẮT NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước NHNo&PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NH CSXH Ngân hàng sách xã hội TDNH Tín dụng ngân hàng TCTD Tổ chức tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế UBND Ủy ban nhân dân SXKD Sản xuất kinh doanh KH Khách hàng HGĐ Hộ gia đình HTX Hợp tác xã HSX Hộ sản xuất HĐV Huy động vốn TSCĐ Tài sản cố định NQH Nợ hạn QĐ Quyết định CNH-HĐH Cơng nghiệp hóa- đại hóa NĐ Nghị định HĐQT Hội đồng quản trị KT-XH Kinh tế- xã hội KH – KT Khoa học – Kỹ thuật LNST Lợi nhuận sau thuế DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ TÊN BẢNG STT Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Bảng 2.6 Tình hình huy động vốn NHNo&PTNT huyện Bá Thƣớc giai đoạn 2010 – 2012 Tình hình dƣ nợ NHNo&PTNT huyện Bá Thƣớc giai đoạn 2020 - 2012 Kết tài NHNo&PTNT huyện Bá Thƣớc giai đoạn 2020 – 2012 Doanh số cho vay hộ sản xuất NHNo&PTNT huyện Bá Thƣớc giai đoạn 2010 – 2012 Doanh số thu nợ hộ sản xuất NHNo&PTNT huyện Bá Thƣớc giai đoạn 2010 – 2012 Hệ số thu nợ hộ sản xuất NHNo&PTNT huyện Bá Thƣớc giai đoạn 2010 - 2012 Bảng 2.7 Cơ cấu dƣ nợ theo thời hạn vay hộ sản xuất NHNo&PTNT huyện Bá Thƣớc giai đoạn 2010 – 2012 Trang 37 40 43 46 49 51 52 Cơ cấu dƣ nợ hộ sản xuất theo ngành nghề kinh tế đối Bảng 2.8 với hộ sản xuất NHNo&PTNT huyện Bá Thƣớc 55 giai đoạn 2010 – 2012 Bảng 2.9 Bảng 2.10 Bảng 2.11 Tình hình nợ xấu hộ sản xuất NHNo&PTNT huyện Bá Thƣớc giai đoạn 2010 – 2012 Tình hình nợ hạn hộ sản xuất NHNo&PTNT huyện Bá Thƣớc giai đoạn 2010 – 2012 Vịng quay vốn tín dụng hộ sản xuất NHNo&PTNT huyện Bá Thƣớc giai đoạn 2010 -2012 58 60 61 TÊN BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Dƣ nợ tín dụng hộ sản xuất theo thời hạn vay NHNo&PTNT huyện Bá Thƣớc giai đoạn 2010 – 2012 Biểu đồ 2.2 Biểu đồ 2.3 Biểu đồ 2.4 Dƣ nợ tín dụng hộ sản xuất theo ngành nghề kinh tế NHNo&PTNT huyện Bá Thƣớc giai đoạn 2010 – 2012 Tình hình nợ xấu hộ sản xuất NHNo&PTNT huyện Bá Thƣớc giai đoạn 2010 – 2012 Tình hình nợ hạn hộ sản xuất NHNo&PTNT huyện Bá Thƣớc giai đoạn 2010 – 2012 52 56 59 60 TÊN SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức máy hoạt động NHNo&PTNT huyện Bá Thƣớc 32 MỤC LỤC DANH MỤC VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HỘ SẢN XUẤT CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI _4 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm tín dụng ngân hàng 1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng phát triển hộ sản xuất 1.1.3.1 Những vấn đề chung hộ sản xuất kinh tế thị trường _9 1.1.3.2 Vai trò tín dụng ngân hàng phát triển hộ sản xuất 12 1.2 Chất lƣợng tín dụng ngân hàng thƣơng mại 15 1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại 15 1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng tín dụng 16 1.2.3 Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng _19 1.2.3.1 Chỉ tiêu định tính _19 1.2.3.2 Chỉ tiêu định lượng 21 - Doanh số cho vay, doanh số thu nợ: _22 - Tổng dư nợ kết cấu dư nợ _22 - Chỉ tiêu nợ xấu………………………………………………………………………22 - Chỉ tiêu tốc độ luân chuyển vốn( vòng quay vốn tín dụng)…………………………22 - Lợi nhuận ngân hàng _22 1.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng ngân hàng thƣơng mại _24 1.3.1 Các nhân tố khách quan 24 1.3.2 Các nhân tố chủ quan _26 CHƢƠNG 2:THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HỘ SẢN XUẤT TẠI NHNo&PTNT HUYỆN BÁ THƢỚC 29 2.1 Giới thiệu khái quát NHNo&PTNT huyện Bá Thƣớc 29 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển NHNo&PTNT huyện Bá Thước _29 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT huyện Bá Thước _35 2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng hộ sản xuất NHNo&PTNT huyện Bá Thước 44 2.2.1 Doanh số cho vay thu nợ _45 2.2.2 Tổng dư nợ kết cấu dư nợ _51 2.2.3.Tình hình nợ xấu, nợ hạn 58 2.2.4 Tốc độ luân chuyển vốn (vòng quay vốn tín dụng HSX) _61 2.3 Đánh giá chung chất lƣợng tín dụng hộ sản xuất NHNo&PTNT huyện Bá Thƣớc _62 2.3.1 Những kết đạt _62 2.3.2 Những hạn chế tồn nguyên nhân _63 CHƢƠNG _67 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI HỘ SẢN XUẤT TẠI NHNo&PTNT HUYỆN BÁ THƢỚC _67 3.1 Mục tiêu định hƣớng nâng cao chất lƣợng tín dụng HSX NHNo&PTNT huyện Bá Thƣớc 67 3.1.1 Mục tiêu phấn đấu _67 3.2 Một số giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng HSX NHNo&PTNT huyện Bá Thƣớc _70 3.2.1 Hồn thiện chế, thủ tục, quy trình nghiệp vụ cho vay _70 3.2.2 Thường xuyên nâng cao trình độ nghiệp vụ cho nhân viên 71 3.2.3 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát khoản tín dụng HSX _71 3.2.4 Chú trọng nâng cao chất lượng loại hình cho vay HSX 72 3.2.5 Xử lý tốt khoản nợ hạn trích lập dự phịng rủi ro _73 3.2.6 Xây dựng chiến lược Marketing 74 3.3 Kiến nghị 75 3.3.1 Kiến nghị NHNo&PTNT huyện Bá Thước 75 3.3.2 Kiến nghị UBND huyện Bá Thước 75 KẾT LUẬN _77 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO _78