Như vậy điểm khỏc biệt giữa NHTM và cỏc tổ chức tài chớnh khỏc là NHTMđược thực hiện mọi hoạt động ngõn hàng, những trung gian tài chớnh khỏc vớ dụ cụngty bảo hiểm khụng được nhận tiền g
1 MỤC LỤC DANH MỤC KÝ HIỆU CHỮ KÝ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU PHẦN MỞ ĐẦU .7 1-Tính cấp thiết đề tài: 2-Mục đích nghiên cứu .8 3- Đối tượng phạm vi nghiên cứu: .8 4-Phương pháp nghiên cứu .8 5-Kết cấu chuyên đề CHƯƠNG I .9 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 1.1 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 1.1.1 Khái niệm NHTM 1.1.2 Hoạt động NHTM 1.1.2.1 Huy động vốn 10 1.1.2.2 Tài trợ kinh tế 10 1.1.2.3 Các loại dịch vụ ngân hàng 10 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 11 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 11 1.2.2 Các hình thức biểu rủi ro tín dụng 11 1.2.2.1 Nợ cấu lại thời hạn trả nợ 11 1.2.2.2 Nợ hạn 12 1.2.2.3 Nợ khó đòi 12 1.2.2.4 Tổn thất tín dụng .13 1.2.3 Các tiêu đánh giá rủi ro hoạt động tín dụng NHTM 13 1.2.4 Hậu rủi ro tín dụng 15 1.2.4.1 Đối với Ngân hàng thương mại 15 1.2.4.2 Đối với hệ thống ngân hàng kinh tế 15 1.2.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng .16 1.2.5.1 Nguyên nhân khách quan .16 1.2.5.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 19 1.2.5.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 20 1.2.6 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 21 1.3 CÁC BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM 22 1.3.1 Xây dựng sách tín dụng phù hợp 22 1.3.2 Nâng cao chất lượng công tác phân tích đánh giá khách hàng 23 1.3.3 Tăng cường công tác kiểm tra Ngân hàng 25 1.3.4 Sử dụng có hiệu công cụ đảm bảo 26 1.3.5 Ngân hàng thực tốt việc phân tán rủi ro 27 1.3.6 Xây dựng máy quản lý tín dụng sử dụng nhân lực có hiệu quả, chất lượng cao 28 1.3.7 Sử dụng cơng cụ tài để phòng ngừa, san sẻ rủi ro 29 CHƯƠNG IITHỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI .30 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Hữu Sơn–K31D–ĐHTC CHI NHÁNH NHCT HAI BÀ TRƯNG 30 2.1 HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CHI NHÁNH NHCT HAI BÀ TRƯNG .30 2.1.1 Khái quát trình hình thành phát triển Chi nhánh 30 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Chi nhánh NHCT Hai Bà Trưng 31 2.1.2.1 Phòng khách hàng doanh nghiệp lớn ( KH số 1) 31 2.1.2.2 Phòng khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ ( KH số 2) 31 2.1.2.3 Phòng khách hàng cá nhân 31 2.1.2.4 Phòng quản lý rủi ro 32 2.1.2.5 Phịng kế tốn giao dịch .32 2.1.2.5 Phòng toán xuất nhập .33 2.1.2.6 Phòng tiền tệ kho quỹ 33 2.1.2.7 Phòng tổ chức- hành 33 2.1.2.8 Phòng tổng hợp 33 2.1.3 Tình hình kinh doanh Chi nhánh NHCT Hai Bà Trưng 33 2.1.3.1 Tình hình huy động vốn 33 2.1.3.2 Tình hình sử dụng vốn 36 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHCT HAI BÀ TRƯNG 38 2.2.1 Mơ hình tổ chức hoạt động tín dụng 38 Hình 2.1 Sơ đồ hoạt động tín dụng .39 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Chi nhánh NHCT Hai Bà Trưng 39 2.2.2.1 Nợ hạn 39 2.2.2.2 Dư nợ có bảo đảm tài sản 42 2.2.2.3 Hoạt động tín dụng 45 2.3 NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHCT HAI BÀ TRƯNG 47 2.3.1 Nguyên nhân khách quan 47 2.3.1.1 Rủi ro sách 47 2.3.1.2 Thơng tin tín dụng chưa đầy đủ tính xác chưa cao .47 2.3.1.3 Hành lang pháp lý chưa hoàn thiện .47 2.3.1.4 Vai trò giám sát Ngân hàng Nhà nước 48 2.3.2 Nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng 48 2.3.2.1 Nguyên nhân từ phía cán tín dụng 48 2.3.2.2 Chưa xây dựng sách, chiến lược quản trị rủi ro tín dụng 49 2.3.2.3 Về hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội 49 2.3.3 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn 50 2.2.4 NHỮNG BIỆN PHÁP CHI NHÁNH NHCT HAI BÀ TRƯNG THỰC HIỆN ĐỂ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG 50 2.4.1 Các biện pháp việc hạn nợ hạn 50 2.4.1.1 Sàng lọc khách hàng trước cho vay .50 2.4.1.2 Tn thủ nghiêm ngặt quy trình tín dụng 51 2.4.1.3 Lập quỹ dự phòng bù đắp rủi ro 51 2.4.2 Các biện pháp việc thu nợ sau xử lý rủi ro .51 2.2.5 Một số kết đạt cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh 52 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Hữu Sơn–K31D–ĐHTC 2.2.6 Những tồn tại, hạn chế 52 CHƯƠNG III 54 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI .54 CHI NHÁNH NHCT HAI BÀ TRƯNG 54 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CHUNG CỦA CHI NHÁNH NHCT HAI BÀ TRƯNG TRONG NĂM 2008 54 3.1.1.1 Huy động vốn 54 3.1.2 Về tín dụng 55 3.1.3 Phát triển dịch vụ 55 3.1.4 Các hoạt động hỗ trợ 56 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NHCT HAI BÀ TRƯNG 57 3.2.1 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng .58 3.2.1.1 Xây dựng thực chiến lược khách hàng 58 3.2.1.2 Tổ chức hợp lý khoa học quy trình cho vay 59 3.2.1.3 Thực quy định bảo đảm tiền vay 60 3.2.1.4 Tăng cường kiểm tra giám sát khoản vay 61 3.2.1.5 Trích lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng .62 3.2.1.6 Chế độ thưởng phạt hợp lý, đồng thời đẩy mạnh công tác đào tạo nâng cao chất lượng đội ngũ cán tín dụng 62 3.2.2 Giải pháp xử lý rủi ro tín dụng 63 3.2.2.1 Đôn đốc, giám sát khoản nợ hạn 63 3.2.2.2 Yêu cầu cổ phần hoá, cho thuê, bán, khoán doanh nghiệp 63 3.2.2.3 Yêu cầu tuyên bố phá sản doanh nghiệp 63 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 64 3.3.1 Với Chính phủ .64 3.3.2 Với Ngân hàng Nhà nước 66 3.3.3 Với Ngân hàng Công thương Việt Nam 67 KẾT LUẬN 69 Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Hữu Sơn–K31D–ĐHTC DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng : Nguồn vốn huy động qua năm Bảng 2: Kết hoạt động cho vay Bảng 3: Kết hoạt động tài trợ thương mại Bảng 4: Kết thu chi tiền mặt Bảng 5: Tổng dư nợ Nợ Bảng 6: Nợ hạn phân theo thành phần kin tế Bảng 7: Diễn biến nợ hạn Bảng 8: Cho vay theo thành phần kinh tế Bảng 9: Cho vay theo ngành hàng Bảng 10: Cho vay có bảo đảm tài sản Bảng 11: Loại tài sản bảo đảm báo cáo TSCĐ Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Hữu Sơn–K31D–ĐHTC DANH MỤC KÝ HIỆU CHỮ KÝ VIẾT TẮT NHNN :Ngân hàng Nhà nước NHTM :Ngân hàng Thương mại NHCT :Ngân hàng Công thương DNNN :Doanh nghiệp nhà nước TSCĐ : Tài sản cố định TSBĐ : Tài sản bảo đảm DPRR :Dự phòng rủi ro CBNV :Cán nhân viên Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Hữu Sơn–K31D–ĐHTC PHẦN MỞ ĐẦU 1-Tính cấp thiết đề tài: Là hoạt động chủ đạo Ngân hàng thương mại Việt Nam, hoạt động tín dụng góp phần khơng nhỏ việc cung ứng vốn cho kinh tế, thúc đẩy kinh tế tăng trưởng phát triển, đẩy lùi kiềm chế lạm phát, ổn định giá trị đồng tiền quốc gia, giải công ăn việc làm cho hàng triệu người lao động, tăng thu ngân sách Nguồn vốn tín dụng ngân hàng thực trở thành đòn bẩy kinh tế quan trọng, góp phần tổ chức xếp lại sản xuất kinh doanh, chuyển dịch đổi cấu kinh tế theo hướng phát triển kinh tế hàng hoá nhiều thành phần, phục vụ chiến lược cơng nghiệp hố - đại hoá đất nước hội nhập kinh tế quốc tế Tuy nhiên, nghiệp vụ kinh doanh gắn với hoạt động kinh tế-xã hội, tín dụng ngân hàng ln tiềm ẩn rủi ro C¸c sè thèng kª cho thÊy, rđi ro tÝn dơng chiÕm tíi 70% tổng rủi ro hoạt động ngân hàng Ri ro tín dụng khơng gây thiệt hại tài cho ngân hàng mà cịn hạn chế khả tốn, làm suy giảm uy tín, chí dẫn đến phá sản hàng loạt ngân hàng hậu gây khủng hoảng tài tiền tệ, gia tăng lạm phát, thất nghiệp bất ổn xã hội Làm để hạn chế thấp rủi ro tín dụng tốn nan giải, bối cảnh nay, mà Việt Nam tích cực hội nhập quốc tế khu vực, Ngân hàng thương mại đứng trước thách thức mới, tiềm ẩn nhiều rủi ro Trong trình thực tập Chi nhánh NHCT Hai Bà Trưng, nhận thức thực tế đó, tơi chọn đề tài:“Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHCT Hai Bà Trưng” làm chuyên đề tốt nghiệp Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Hữu Sơn–K31D–ĐHTC 2-Mục đích nghiên cứu Trên sở nghiên cứu lý luận rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng NHTM, phân tích thực trạng hoạt động tín dụng hiệu quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh NHCT Hai Bà Trưng, từ đề xuất số giải pháp kiến nghị việc hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHCT Hai Bà Trưng 3- Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu: - Những lý luận hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng - Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh NHCT Hai Bà Trưng Phạm vi nghiên cứu đồ án: -Phạm vi nghiên cứu: Số liệu 03 năm (từ năm 2005 đến năm 2007) Chi nhánh NHCT Hai Bà Trưng 4-Phương pháp nghiên cứu Trên sở lý luận chung kết hợp phương pháp: khảo sát thực tế, thống kê số liệu để so sánh, phân tích đánh giá tổng hợp 5-Kết cấu chuyên đề Ngoài phần mở đầu kết luận, chuyên đề trình bày theo chương: Chương 1: Những vấn đề rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Chi nhánh NHCT Hai Bà Trưng Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh NHCT Hai Bà Trưng Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Hữu Sơn–K31D–ĐHTC CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 1.1 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 1.1.1 Khái niệm NHTM Thị trường tài thơng qua trung gian tài Trong số trung gian tài hệ thống ngân hàng thương mại có vị trí quan trọng nhất, qui mô tài sản lẫn cấu dịch vụ Vậy NHTM gì? NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện tốn Theo Luật tổ chức tín dụng thì: “NHTM loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan nhận tiền gửi, cấp tín dụng cung ứng dịch vụ tốn” Như điểm khác biệt NHTM tổ chức tài khác NHTM thực hoạt động ngân hàng, trung gian tài khác (ví dụ cơng ty bảo hiểm) khơng nhận tiền gửi không kỳ hạn, không cung ứng dịch vụ toán 1.1.2 Hoạt động NHTM Các NHTM hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ với loại nghiệp vụ bản: huy động vốn, tài trợ kinh tế cung ứng loại dịch vụ ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Hữu Sơn–K31D–ĐHTC 1.1.2.1 Huy động vốn Là nghiệp vụ bao gồm việc huy động nguồn vốn: tiền gửi tiết kiệm có thời hạn khơng thời hạn; phát hành trái phiếu thương phiếu, vay tổ chức tín dụng, NHTM khác; vốn tiếp nhận tài trợ, vốn đầu tư phát triển, vốn uỷ thác đầu tư 1.1.2.2 Tài trợ kinh tế Là nghiệp vụ chủ yếu NHTM bao gồm hoạt động tín dụng như: cho vay ngắn hạn, cho vay trung dài hạn, bảo lãnh nước nước đầu tư mua bán loại chứng khoán (chủ yếu trái phiếu Chính phủ) Nó vừa giúp NHTM mở rộng hoạt động, vừa giúp cho doanh nghiệp, cá nhân có đủ vốn để tổ chức sản xuất kinh doanh tiêu dùng 1.1.2.3 Các loại dịch vụ ngân hàng a.Dịch vụ toán: Đây đặc thù NHTM Nó thúc đẩy chu chuyển vật tư hàng hoá vốn kinh tế b.Dịch vụ tư vấn: Bao gồm tư vấn tài cơng ty, quản lý tiền mặt cho khách hàng, chủ yếu cho công ty tư vấn mơi giới chứng khốn Ngồi ra, cịn phải kể đến số hoạt động khác như: Dịch vụ phát hành chứng khoán, hoạt động kinh doanh ngoại tệ, kinh doanh vàng bạc đá quý, dịch vụ thuê mua (cho th văn phịng, máy móc thiết bị ) Trong hoạt động NHTM tín dụng xem hoạt động quan trọng nhất, thông qua hoạt động này, tài trợ vốn cho kinh tế mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho NHTM Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Hữu Sơn–K31D–ĐHTC 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khả khách hàng vay đối tác thực nghĩa vụ thoả thuận dẫn đến việc khoản cho vay hay khoản phải thu ngân hàng giảm giá trị không thu hồi Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ban hành ngày 22 tháng 04 năm 2005 Ngân hàng Nhà nước phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng khách hàng không thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Có thể nói, rủi ro tín dụng rủi ro gắn liền với hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng khơng giới hạn hoạt động cho vay mà bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác như: hoạt động bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, chứng khốn có giá (trái phiếu, cổ phiếu…), trái quyền, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ… 1.2.2 Các hình thức biểu rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Nợ cấu lại thời hạn trả nợ Nợ cấu lại thời hạn trả nợ khoản nợ mà ngân hàng chấp thuận điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gia hạn nợ cho khách hàng ngân hàng đánh giá khách hàng suy giảm khả trả nợ gốc lãi thời hạn ghi hợp đồng tín dụng ngân hàng có đủ sở để đánh giá khách hàng có khả trả đầy đủ nợ gốc lãi theo thời hạn trả nợ cấu lại Nợ cấu lại thời hạn trả nợ thực chất khoản nợ khách hàng có khó khăn định tài chưa có khả trả nợ ngân hàng gốc Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Hữu Sơn–K31D–ĐHTC