Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trung dài hạn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam,

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG & NGUYỄN THUỲ LINH GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - NĂM 2010 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG & NGUYỄN THUỲ LINH GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế tài chính, ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS KIỀU HỮU THIỆN HÀ NỘI - NĂM 2010 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Hà nội, ngày 20 tháng 10 năm 2010 Tác giả Nguyễn Thuỳ Linh DANH MỤC BẢNG BIỂU Sơ đồ 1.1: Rủi ro tín dụng……………………………………………19 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức NHNo&PTNT Việt Nam………………37 Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn NHNo&PTNT Việt Nam…….39 Bảng 2.2: Tình hình dư nợ cho vay NHNo&PTNT Việt Nam………………………………………………………………………….42 Bảng 2.3: Kết kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam…………47 Biểu 2.3: Kết kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam………….48 Bảng 2.4: Cơ cấu nguồn vốn theo kỳ hạn năm 2008-2009 NHNo&PTNT Việt Nam……………………………………………………49 Bảng 2.5: Cơ cấu cho vay theo thời hạn NHNo&PTNT Việt Nam…………………………………………………………………………52 Biểu 2.5: Tỷ trọng cho vay trung dài hạn tổng dư nợ NHNo&PTNT Việt Nam……………………………………………………52 10 Biểu 2.6: Cơ cấu cho vay theo loại hình doanh nghiệp NHNo&PTNT Việt Nam…………………………………………………….53 11 Bảng 2.7: Tình hình phân loại nợ trung dài hạn NHNo&PTNT Việt Nam 2007-2009……………………………………………………… 55 12 Biểu 2.7: Tình hình nợ Quá hạn, nợ xấu NHNo&PTNT Việt Nam 2007-2009………………………………………………………………… 55 13 Bảng 2.8: Kết trích lập xử lý dự phòng rủi ro……………… 68 BẢNG KÝ HIỆU CHỮ VIẾT TẮT CNH-HĐH : Cơng nghiệp hố đại hố NHTM : Ngân hàng thương mại TCTD : Tổ chức tín dụng NHTM TW : Ngân hàng thương mại trung ương NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTW : Ngân hàng trung ương NHNo&PTNT VN : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam DN : Doanh nghiệp TNHH : Trách nhiệm hữu hạn MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN CỦA NHTM TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1 Những vấn đề tín dụng trung dài hạn NHTM 1.1.1 Khái niệm tín dụng trung dài hạn 1.1.2 Đặc điểm tín dụng trung dài hạn 1.1.3 Vai trị tín dụng trung dài hạn kinh tế 1.2 Rủi ro tín dụng trung dài hạn biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng trung dài hạn NHTM 1.2.1 Rủi ro tín dụng trung dài hạn 1.2.2 Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng trung dài hạn NHTM 23 1.3 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng trung dài hạn số NHTM giới học cho NHTM Việt Nam 33 1.3.1 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng trung dài hạn Ngân hàng số nước giới 33 1.3.2 Bài học kinh nghiệm rút cho NHTM Việt Nam 38 KẾT LUẬN CHƯƠNG 39 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 40 2.1 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT VN thời gian qua 40 2.1.1 Tổng quan NHNo&PTNT VN 40 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 43 2.1.3 Hoạt động kinh doanh chủ yếu NHNo&PTNT VN 44 2.1.4 Kết kinh doanh 55 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng trung dài hạn NHNo&PTNT Việt Nam 56 2.2.1 Hoạt động tín dụng trung dài hạn NHNo&PTNT Việt Nam 56 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn NHNo&PTNT VN 63 2.3 Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng trung dài hạn NHNo&PTNT Việt Nam 66 2.3.1 Những biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng trung dài hạn NHNo&PTNT VN thực thời gian qua 66 2.3.2 Đánh giá biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn NHNo&PTNT VN 80 KẾT LUẬN CHƯƠNG 85 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN TẠI NHNo&PTNT VN 86 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng trung dài hạn NHNo&PTNT Việt Nam 86 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trung dài hạn NHNo&PTNT Việt Nam 89 3.2.1 Xử lý nợ tồn đọng 89 3.2.2 Tăng cường vốn tự có 90 3.2.3 Chú trọng phát triển nguồn nhân lực 91 3.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư 92 3.2.5 Xây dựng mơ hình quản lý tín dụng tập trung, hồn thiện cấu tổ chức hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng 98 3.2.6 Hoàn thiện sách tín dụng 99 3.2.7 Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội 101 3.3.Một số kiến nghị 103 3.3.1.Kiến nghị với Chính phủ ngành liên quan 103 3.3.2.Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 103 KẾT LUẬN CHƯƠNG 104 KẾT LUẬN 105 DANH MỤC BẢNG BIỂU Sơ đồ 1.1: Rủi ro tín dụng 22 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức NHNo&PTNT Việt Nam 43 Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn NHNo&PTNT Việt Nam 45 Bảng 2.2: Tình hình dư nợ cho vay NHNo&PTNT Việt Nam 49 Bảng 2.3: Kết kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam 55 Biểu 2.3: Kết kinh doanh NHNo&PTNT Việt Nam 56 Bảng 2.4: Cơ cấu nguồn vốn theo kỳ hạn năm 2008-2009 NHNo&PTNT Việt Nam 57 Bảng 2.5: Cơ cấu cho vay theo thời hạn NHNo&PTNT Việt Nam 61 Biểu2.5: Tỷ trọng cho vay trung dài hạn tổng dư nợ NHNo&PTNT VN 61 Biểu 2.6: Cơ cấu cho vay theo loại hình doanh nghiệp NHNo&PTNT Việt Nam 62 Bảng 2.7: Tình hình phân loại nợ trung dài hạn NHNo&PTNT Việt Nam năm 2007, 2008, 2009 64 Bảng 2.8: Kết trích lập xử lý dự phịng rủi ro NHNo&PTNT Việt Nam 79 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong năm vừa qua, Việt Nam phải đối mặt với khó khăn, thử thách: ảnh hưởng khủng hoảng tài tiền tệ toàn cầu; thiên tai nặng nề liên tiếp xảy Vượt lên khó khăn thử thách đó, Việt Nam vững bước đường cơng nghiệp hố - đại hố đất nước, phát triển kinh tế - xã hội, đưa Việt Nam trở thành nước có trị ổn định, kinh tế phát triển Cùng với tăng trưởng phát triển không ngừng kinh tế, nhu cầu vốn nhu cầu vô cấp thiết cho việc xây dựng sở hạ tầng, trang thiết bị chuyển dịch cấu kinh tế Tín dụng trung dài hạn công cụ đắc lực để đáp ứng nhu cầu Hệ thống NHTM Việt Nam chiếm vị trí chiến lược việc đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế Nhận thấy tầm quan trọng tín dụng trung - dài hạn việc phát triển kinh tế - xã hội, NHTM triển khai nhiều biện pháp để có bước chuyển dịch cấu tín dụng, tăng dần tỷ trọng cho vay trung dài hạn với phương châm: “Đầu tư chiều sâu cho DN đầu tư cho tương lai ngành Ngân hàng” Việc phát triển tín dụng Ngân hàng khơng mang lại lợi ích cho tồn kinh tế mà cịn trực tiếp mang lại lợi ích thiết thực cho ngành Ngân hàng Tuy nhiên, thực tế hoạt động tín dụng trung dài hạn cịn gặp nhiều khó khăn, đặc biệt cịn tiềm ẩn nhiều rủi ro Tỷ lệ nợ hạn cao, cho vay không thu hồi ảnh hưởng không nhỏ tới phát triển kinh tế nói chung hệ thống Ngân hàng nói riêng 94 gia giai đoạn có hợp lý hay khơng, thơng thường vốn tự có chủ đầu tư, DN phải tham gia đầu tư trước Việc xác định tiến độ thực hiện, nhu cầu vốn làm sở cho việc dự kiến tiến độ giải ngân, tính tốn lãi vay thời gian thi công xác định kế hoạch tín dụng + Nguồn vốn đầu tư: sở tổng mức vốn đầu tư xác định, cán thẩm định rà soát lại loại nguồn vốn Chi phí loại nguồn vốn, điều kiện vay kèm loại nguồn vốn Cân đối nhu cầu vốn đầu tư khả tham gia tài trợ nguồn vốn dự kiến để đánh giá tính khả thi nguồn vốn  Thẩm định dự trù doanh thu - chi phí dự án: - Xác định giá bán bình quân: Sản phẩm sản xuất bán theo phương thức gì? Bán buôn hay bán lẻ? Giá bán bao nhiêu? So sánh với giá bán sản phẩm tiêu thụ thị trường Xu hướng biến động giá tương lai thuận lợi hay bất lợi Để đánh giá xác khả biến động giá cả, cần thu thập phân tích số liệu thống kê giá sản phẩm năm trước đó, kết hợp việc tham khảo cung cầu sản phẩm thị trường quốc tế nước, xác định quy luật biến động giá để ước tính cho tương lai Giá bán sản phẩm cao hay thấp gần liền với chất lượng sản phẩm, uy tín, tên nhãn sản phẩm - Xác định doanh thu dự án: Sau xác định công suất, xác định khối lượng sản xuất năm kế hoạch, ước tính tỉ lệ hàng hoá nguyên nhiên liệu tồn kho cuối kỳ, ước tính sản lượng hàng hóa, sản phẩm tiêu thụ năm kế hoạch, kết hợp với giá bán bình qn tính doanh thu dự án Doanh số tiêu thụ = đơn giá bình quân x khối lượng sản phẩm tiêu thụ - Xác định chi phí (tính giá thành) sản xuất, chi phí bán hàng, chi phí quản lý: Phân tích đánh giá mức độ tin cậy khoản mục chi phí địi 95 hỏi cán thẩm định phải am hiểu kế tốn quản trị, kế tốn chi phí cách tính giá thành sản phẩm Từ phán khoản mục chi phí khơng hợp lý Ngoài kinh nghiệm am hiểu ngành, cán thẩm định nên tích luỹ thơng tin chi phí DN khác ngành có quy mô tương tự để làm sở so sánh Từ phán mức độ tin cậy khoản mục chi phí xây dựng dự án  Thẩm định dòng tiền hàng năm dự án: Dòng tiền hàng năm dự án bảng dự toán thu chi suốt thời gian tuổi thọ dự án, bao gồm khoản thực thu (dòng tiền vào) thực chi (dòng tiền ra) dự án theo năm Quy ước ghi nhận dòng tiền vào dòng tiền dự án xác định thời điểm cuối năm Trong phân tích tài dự án, sử dụng dịng tiền không sử dụng lợi nhuận sở đánh giá dự án Bởi vì, lợi nhuận khơng phản ánh xác thời điểm thu chi tiền dự án, khơng phản ánh cách xác tổng lợi ích dự án theo thời giá tiền tệ Phương pháp xác định dòng tiền dự án: Để xác định dòng tiền dự án ta thực hai cách: Trực tiếp gián tiếp - Phương pháp trực tiếp: Dòng tiền bao gồm: + Dòng tiền vào tạo từ hoạt động dự án + Trừ dòng tiền cho hoạt động dự án - Phương pháp gián tiếp: Dòng tiền bao gồm: + Lợi nhuận sau thuế + Cộng khấu hao + Cộng trừ thay đổi nhu cầu vốn lưu động Khi thẩm định dòng tiền cần lưu ý sai sót chủ quan lẫn khách quan Các sai sót khách quan trình độ kinh nghiệm người lập dự án hạn chế Sai sót chủ quan thường thấy người lập dự án mong 96 muốn đầu tư áp lược phi kinh tế đó, thổi phồng doanh thu, dồn ép chi phí để dòng tiền mong muốn khiến cho hiệu tài “quá đẹp” để dự án dễ chấp thuận đầu tư cho vay Để tránh cạm bẫy này, cán thẩm định phải có kinh nghiệm am hiểu tình hình cụ thể ngành sản xuất kinh doanh để ước lượng hợp lý doanh thu chi phí dự án Đối với dự án lớn phức tạp cần phải có nghiên cứu thị trường để ước lượng xác doanh thu Ngồi ra, phải có chun gia kỹ thuật để ước lượng chi phí đầu tư dự án Nói tóm lại, thẩm định cần ý cạm bẫy sau đây: + Ước lượng khơng xác chi phí đầu tư dự án, đặc biệt dự án lớn có chi phí đầu tư dàn trải qua nhiều năm +Ước lượng khơng xác doanh thu dự án, kể khơng xác số lượng sản phẩm tiêu thụ lẫn đơn giá bán, đặc biệt dự án khơng có nghiên cứu thị trường khơng xác + Ước lượng khơng xác chi phí hàng năm dự án, đặc biệt dự án điều hành công ty khơng có máy kế tốn trị tổ chức tốt Điều đáng lưu ý thông số kỹ thuật đưa vào tính tốn dịng tiền khơng phải thân kỹ thuật tính tốn dịng tiền Kỹ thuật tính tốn giải dễ dàng máy vi tính, định thơng số đưa vào tính tốn dịng tiền thực người có hiểu biết kinh nghiệm  Đánh giá hiệu mặt tài dự án: Tuỳ theo điều kiện cụ thể, quy mơ, tính chất dự án để lựa chọn phương pháp tính tốn tiêu tài tương ứng Thơng thường, để đánh giá cách tồn diện hiệu mặt tài dự án, người ta sử dụng phối hợp hệ thống tiêu: 97 - Giá trị ròng (NPV) - Tỷ suất hoàn vốn nội (IRR) - Tỷ suất hồn vốn nội có điều chỉnh (MIRR) - Chỉ số khả sinh lời (PI) - Thời gian hồn vốn - Phân tích khả trả nợ - Phân tích điểm hồn vốn  Phân tích mức độ rủi ro dự án: Rủi ro dự án bao gồm: Rủi ro chế sách, rủi ro xây dựng hoàn tất, rủi ro cung cấp, rủi ro thị trường thu nhập, toán, rủi ro môi trường xã hội… Mỗi loại rủi ro có biện pháp giảm thiểu Tuỳ theo dự án cụ thể với đặc điểm khác mà tập trung phân tích đánh giá rủi ro dự án đề xuất biện pháp giảm thiểu Đối với chủ đầu tư tổ chức tín dụng, NHTM tài trợ vốn, hạn chế nguồn lực, yêu cầu việc hoàn trả, thu hồi vốn đầu tư, việc định thực đầu tư, tài trợ vốn, cho vay vốn dự án thường đồng thời với việc chủ đầu tư không thực dự án khác, Ngân hàng phải thu đầy đủ gốc lãi cho vay sau thời gian cam kết Chi phí cho dự án đầu tư khơng chi phí trực tiếp cho việc thực dự án mà cịn có chi phí hội việc bỏ qua dự án khác Trong chi phí trực tiếp cho dự án thường lớn, thời gian kéo dài có nhiều rủi ro Thẩm định dự án đầu tư giúp chủ đầu tư, nhà tài trợ vốn đánh giá, rà soát lại cách tổng quan, xác tồn nội dung dự án theo quan điểm hiệu tài tính khả thi dự án Từ đó, đưa định đầu tư dự án hay không, tài trợ vốn hay không, lựa chọn phương án đầu tư tối ưu, phòng ngừa giảm thiểu rủi ro 98 thực thi dự án Vì cần phải tiến hành đầy đủ, quy trình có chất lượng nội dung cần thẩm định dự án Tóm lại, để khơng ngừng nâng cao chất lượng tín dụng, kiểm sốt chặt chẽ tỷ lệ nợ xấu NHTM cần khơng ngừng nâng cao nhận thức cho cán lãnh đạo nhân viên tín dụng, thắt chặt quy trình thẩm định khơng ngừng hồn thiện quy trình thẩm đinh, kiểm sốt chặt chẽ việc thực thi quy trình thẩm định 3.2.5 Xây dựng mơ hình quản lý tín dụng tập trung, hồn thiện cấu tổ chức hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Việc xây dựng mơ hình giúp NHNo&PTNT Việt Nam khai thác thông tin tín dụng đầy đủ, kiểm tra giám sát hoạt động tín dụng từ Trụ sở đồng thời giúp dự báo, phòng ngừa rủi ro từ xa, đặc biệt triển khai cách đồng hệ thống phần mềm quản trị thông tin Ngân hàng phần mềm tin học Ngân hàng Từ đảm bảo liệu quản lý tập trung Để xây dựng mô hình quản lý tín dụng tập trung, NHNo&PTNT Việt Nam phải hồn thiện hệ thống phần mềm đại hố Ngân hàng hệ thống toán World Bank tài trợ - phần mềm NHNo&PTNT Việt Nam triển khai năm 2005 Xuất phát từ địi hỏi thực tiễn hoạt động tín dụng, theo khuyến cáo uỷ ban Basel thuộc Ngân hàng tốn quốc tế (BIS) tn thủ thơng lệ quốc tế, máy tổ chức hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng phải tách bạch Chức quản lý rủi ro tín dụng giao cho phận độc lập với đơn vị hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT không tham gia vào hoạt động tạo rủi ro Thay vào đó, phận quản lý giám sát rủi ro hệ thống Ngân hàng 99 Để hạn chế tối đa rủi ro việc không tách bạch chức năng, nhiệm vụ trình cấp tín dụng, mơ hình tổ chức tín dụng phải xây dựng theo hướng: - Tại Trụ sở chính: NHNo&PTNT Việt Nam cần phải chuyển đổi mạnh mẽ từ Ngân hàng truyền thống trở thành hệ thống Ngân hàng hợp theo hướng đa năng, Trụ sở kiểm sốt sản phẩm, kế hoạch tài cho tổng nhóm khách hàng mục tiêu thơng qua kênh phân phối Vì vậy, Trụ sở phải mở rộng quy mô, trực tiếp kinh doanh số hoạt động chiến lược: kinh doanh tiền tệ, tín dụng lớn, tài trợ thương mại… Các chi nhánh coi kênh phân phối bán hàng cho Trụ sở chính, thu hẹp chức năng, nhiệm vụ, quy mô phạm vi hoạt động Tách bạch chức định tín dụng với chức quản lý tín dụng sở phân định trách nhiệm chức rõ ràng phận thẩm định, phê duyệt tín dụng, quản lý tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng - Tại Chi nhánh: Để hạn chế rủi ro, cần thiết có độc lập chức mà cán tín dụng thực hiện, phải tách phận chức bán hàng (tiếp xúc khách hàng, tiếp thị… ), chức phân tích tín dụng (phân tích, thẩm định, dự báo, đánh giá khách hàng… ) chức tác nghiệp (xử lý hồ sơ theo dõi, giám sát khoản vay, thu nợ, thu lãi… ) 3.2.6 Hồn thiện sách tín dụng Chính sách tín dụng văn yếu tố bản, tảng để hạn chế rủi ro tín dụng hiệu Chính sách tín dụng đặt mục tiêu, tham số định hướng cho cán Ngân hàng, người làm công tác cho vay quản trị danh mục đầu tư Chính sách tín dụng xây dựng khoa học, cẩn thận, thông suốt từ xuống tạo điều kiện cho Ngân hàng trì tiêu chuẩn tín dụng mình, tránh rủi ro mức đánh giá hội kinh doanh 100 Nội dung sách tín dụng phải cụ thể hố yếu tố cấu thành quan trọng sau: Quy định ngành, lĩnh vực kinh doanh mà hoạt động tín dụng tập trung vào, quy định danh mục quản lý danh mục tín dụng Phân hạng thẩm quyền cho vay cán tín dụng nhóm cán (Quy định mức cho vay tối đa, loại tín dụng phép chữ ký người chịu trách nhiệm) Phân cấp chịu trách nhiệm báo thông tin nội phịng tín dụng Quy trình tiếp nhận, kiểm tra, đánh gái định đơn xin vay khách hàng Hồ sơ bắt buộc đơn xin vay phải lưu giữ Ngân hàng (VD: Báo cáo tài chính, hợp đồng đảm bảo tín dụng… ) Phân cấp trách nhiệm nội Ngân hàng, cụ thể người chịu trách nhiệm trì kiểm tra hồ sơ tín dụng Các dẫn việc nhận, định giá hoàn tất hồ sơ bảo đảm tín dụng Quy định sách quy trình ấn định mức lãi suất tín dụng, mức phí điều kiện hồn trả nợ vay Quy định tiêu chuẩn chất lượng áp dụng chung cho tất loại tín dụng 10 Quy định giới hạn tín dụng tối đa 11 Quy định áp dụng biện pháp phân tán rủi ro đa dạng hố danh mục tín dụng, cho vay đồng tài trợ, sử dụng công cụ phái sinh… 12 Các phương án ưu tiên phát hiện, phân tích xử lý danh mục tín dụng khoản tín dụng có vấn đề 101 3.2.7 Hồn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội Mục tiêu việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhằm kiểm sốt tồn danh mục tín dụng, phản ánh tương đối xác thực trạng hoạt động kinh doanh khách hàng thông qua tiêu xây dựng mối quan hệ logic bổ sung cho Phục vụ quản trị điều hành Trụ sở Thơng qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội xác định xác rủi ro theo dịng sản phẩm, lĩnh vực, ngành kinh tế, nhằm hướng tới khách hàng có rủi ro hơn, xây dựng danh mục tín dụng có chất lượng cao Là cơng cụ để NHNo&PTNT Việt Nam thực phân loại nợ (tài sản tín dụng), lập báo cáo tài theo chuẩn mực quốc tế Là sở để NHNo&PTNT Việt Nam hồn thiện quy trình tín dụng, sách khách hàng, sách quản lý rủi ro tín dụng thống toàn hệ thống Hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng nội theo hương quán dựa số tài nhân tố phi tài hồn cảnh thực tế Ngân hàng theo loại hình DN khác nhằm đánh giá rủi ro liên quan tới khách hàng vay Xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng nội giúp cán tín dụng, hội đồng tín dụng, ban lãnh đạo Ngân hàng có sở đánh giá thống mang tính hệ thống suốt trình tìm hiểu khách hàng, xem xét dự án đầu tư, đánh giá, phân tích, thẩm định phê duyệt từ chối Hệ thống chấm điểm tín dụng nội cho phép lượng hố rủi ro tín dụng, đưa cảnh báo sớm thực trích lập dự phịng rủi ro tín dụng dựa mức xếp hạng khách hàng Việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội cần phân biệt theo nhóm khách hàng có đặc điểm hoạt động khác nhau, nên cần có tiêu chí khác 102 - Nhóm khách hàng DN lớn, bao gồm DN nhà nước, DN có vốn đầu tư nước ngoài: Khi xây dựng bảng điểm cần ý tiêu tài chính, lưu chuyển tiền tệ, quản lý, kinh nghiệm kinh doanh, tính khả thi phương án kinh doanh, lịch sử giao dịch… Các yếu tố bên triển vọng ngành, vị cạnh tranh DN, hình ảnh DN thị trường - Nhóm khách hàng DN vừa nhỏ: Về tiêu đánh giá giống nhóm DN nhà nước DN có vốn đầu tư nước ngoài, tỷ trọng tiêu khác Trong khách hàng DN nhà nước DN có vốn đầu tư nước ngồi tiêu tài quan trọng, tiêu đánh giá ông chủ DN vừa nhỏ, khả quản lý trình quan hệ với Ngân hàng lại quan trọng hơn, báo cáo tài DN khơng thực đáng tin cậy, không phản ánh thực tế hoạt động DN - Nhóm khách hàng cá nhân: Khi đánh giá cần quan tâm đến vấn đề theo thứ tự sau Tiền án tiền sự, tuổi tác, trình độ văn hoá, nghề nghiệp, thời gian làm việc với đơn vị tại, chi tiết nơi cư trú tại, cấu gia đình số người phụ thuộc, thu nhập hàng năm thân gia đình - Bảng điểm tín dụng chịu ảnh hưởng yếu tố môi trường kinh tế xã hội, bảng điểm tín dụng phải điều chỉnh theo thời gian - Việc trích lập dự phịng rủi ro nghiên cứu để đưa vào áp dụng theo phương pháp chiết khấu dòng tiền để phù hợp với thông lệ quốc tế - Theo định 493/2005/QĐ-NHNN quy định thời gian tối đa 03 năm kể từ quy định 493 có hiệu lực (tức tối đa đến tháng 6/2008) TCTD phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội để hỗ trợ cho việc phân loại nợ, quản lý chất lượng tín dụng phù hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực tế TCTD NHNo&PTNT Việt Nam chưa đưa hệ thống xếp hạng tín dụng nội để áp dụng thống toàn hệ thống 103 3.3 Một số kiến nghị Tín dụng trung dài hạn tiềm ẩn nhiều rủi ro Hậu rui ro gây không thiệt hại cho thân Ngân hàng mà ảnh hưởng đến người gửi tiền, ảnh hưởng đến an toàn toàn hệ thống Ngân hàng toàn kinh tế Việc ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng khơng phải trách nhiệm riêng ngành Ngân hàng mà cịn cần phối hợp Chính phủ ngành có liên quan 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ ngành liên quan - Thành lập tổ chức xếp hạng tín dụng có uy tín để phân loại DN theo mức độ an toàn tín dụng, giúp đỡ Ngân hàng khâu thẩm định, định cho vay giám sát tín dụng - Uỷ ban nhân dân sở địa tỉnh thành phố đẩy nhanh thủ tục cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà quyền sở hữu đất cho tổ chức, cá nhân kinh tế, tạo điều kiện thuận lợi trình làm thủ tục cấp tín dụng NHTM - Các quan bảo vệ thi hành pháp luật đẩy nhanh tiến độ xét xử vụ án liên quan đến hoạt động Ngân hàng, tránh kéo dài gây đọng vốn Ngân hàng - Chính phủ cần tạo điều kiện mặt chế sách tài để trung tâm bán đấu giá tài sản hoạt động tốt Trung tâm bán đấu giá tài sản cần phối hợp với sở địa làm nhanh thủ tục chuyển quyền sở hữu tài sản bán đấu giá để tạo điều kiện dễ dàng cho người mua 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - NHNN cần có quy định cụ thể, biện pháp quản lý, tra, kiểm tra để đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh hoạt động kinh doanh tiền tệ Các NHTM Việt Nam chi nhánh NHTM nước phải tuân thủ theo chế tín dụng thống NHNN, khơng hạ 104 thấp tiêu chuẩn tín dụng để cạnh tranh, giành giật khách hàng, gây rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng - Hệ thống văn pháp quy hoạt động Ngân hàng cịn chưa hồn chỉnh, thiếu đồng bộ, chồng chéo, gây khó khăn cho NHTM NHNN cần phối hợp với ngành có liên quan chỉnh sửa, bổ sung văn cần thiết để NHTM hoạt động an tồn - Trung tâm tín dụng CIC NHNN cần phát huy vai trò việc cung cấp thơng tin cách đầy đủ, kịp thời, xác Trung tâm CIC cần kết hợp chặt chẽ với NHTM để khai thác triệt để nguồn thông tin khách hàng, tạo điều kiện thuận lợi cho NHTM có đủ thơng tin để định cho vay thu nợ xác - NHNN cần tăng cường việc kiểm soát NHTM thơng qua hình thức giám sát từ xa tra chỗ - NHNN cần hỗ trợ vốn cho NHNo&PTNT Việt Nam để nâng cao lực cạnh tranh, nâng cao khả chống chịu rủi ro - NHNN ưu tiên cho NHNo&PTNT Việt Nam nguồn ODA, tài trợ uỷ thác dài hạn tổ chức Quốc tế nhằm đa dạng hoá nguồn vốn đầu tư cho nông nghiệp, nông thôn KẾT LUẬN CHƯƠNG Các giải pháp đưa chương chưa phải tất giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng, song sở q trình nghiên cứu cho giải pháp phù hợp với thực trạng NHNo&PTNT Việt Nam Thực đồng giải pháp góp phần lành mạnh hóa tình hình tài NHNo&PTNT Việt Nam, ngăn ngừa hạn chế nợ hạn phát sinh, xử lý nợ xấu tồn đọng cách triệt để, đảm bảo an toàn lâu dài cho hoạt động NHNo&PTNT Việt Nam thời gian tới 105 KẾT LUẬN Hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng khơng phải vấn đề mới, nhiên vấn đề Nhà nước Ngân hàng quan tâm hàng đầu Ở Việt Nam nay, NHNo&PTNT Việt Nam Ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam Tuy nhiên với tư cách Ngân hàng thương mại nhà nước hoạt động chủ yếu thị trường nông nghiệp nông thôn, NHNo&PTNT Việt Nam gặp không khó khăn việc ngăn ngừa hạn chế rủi ro phát sinh q trình cung cấp tín dụng Do vậy, để trở thành tập đoàn tài tầm cỡ khu vực giới, địi hỏi NHNo&PTNT Việt Nam cần có giải pháp triệt để để đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng cảu mình, đặc biệt hoạt động tín dụng trung dài hạn - loại hình tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro Với mong muốn góp phần nhỏ vào phát triển NHNo&PTNT Việt Nam, chọn nghiên cứu đề tài: “Giải pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam” Luận văn giải nội dung sau: - Hệ thống hố vấn đề tín dụng trung dài hạn biện pháp để hạn chế rủi ro tín dụng trung dài hạn - Phân tích đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng trung dài hạn NHNo&PTNT Việt Nam - Đưa giải pháp kiến nghị nhằm góp phần hạn chế rủi ro tín dụng trung dài hạn NHNo&PTNT Việt Nam Do đề tài phức tạp trình độ thân thời gian nghiên cứu hạn chế, nên có nhiều cố gắng, song đề tài chắn khơng tránh khỏi sai sót Vì vậy, tơi mong thầy cô, anh chị bạn đóng góp ý kiến để đề tài hồn thiện thêm 106 Tôi xin chân thành cám ơn thầy cô giáo Học viện Ngân hàng, ban lãnh đạo anh chị đồng nghiệp NHNo&PTNT Việt Nam nhiệt tình giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi để tơi hồn thành luận văn Cuối cùng, tơi tin tưởng hệ thống Ngân hàng Việt Nam nói chung NHNo&PTNT Việt Nam nói riêng thực tốt việc hạn chế rủi ro tín dụng, đảm bảo an tồn cho hoạt động Ngân hàng, đóng vai trị chủ lực đưa kinh tế Việt Nam phát triển vững mạnh tương lai 107 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tín dụng Ngân hàng - Học Viện Ngân Hàng (2001), Nhà xuất Thống kê, Hà Nội TS Nguyễn Duệ, Quản trị ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Peter S.Rose (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội Frederic S Mishkin (1994), Tiền tệ, tín dụng ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất khoa học kỹ thuật TS Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội Nguyễn Kim Anh (2008), Quản trị Ngân hàng Trần Đình Định (2008), Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế quy định Việt Nam, Nhà xuất Tư Pháp, Hà Nội Nguyễn Trọng Tài, Vũ Quang Huy (2008), Kinh nghiệm nước phòng ngừa xử lý rủi ro tín dụng, Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng số 71 -2008 Lê Thị Hồng (2009), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Thực trạng giải pháp,Luận văn thạc sĩ Học Viện Ngân hàng 10 Việt Dũng (2003), Kinh nghiệm xây dựng hệ thống xếp hạng rủi ro tín dụng NHTM Mỹ Úc, Tạp chí Ngân hàng (12-9/2003), 60-65 11 Kỷ yếu hội thảo khoa học (2007), Nâng cao lực quản trị rủi ro Ngân hàng Thương mại Việt Nam, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Nhà xuất Phương Đông, Hà Nội 12 Văn Bộ (2008), Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương Mại, Thơng tin Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, số 220-2008 13 TS Hà Thị Sáu (2010), Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư, Tạp chí thị trường tài tiền tệ số 3+4 (300+301) -1/2/2010 108 14 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2007-2009), Báo cáo thường niên 15 Tổng quan Agribank 2008,2009 16 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam (2009), Đề án NHNo&PTNT Việt Nam mở rộng nâng cao hiệu đầu tư vốn cho nông nghiệp, nông dân, nông thôn đến năm 2010, định hướng đến năm 2020