Facebook @Dethivaonganhang www facebook com/dethivaonganhang www ThiNganHang com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 1 Lời nói đầu 1 Tính cấp thiết của đề tài Trong nền kinh tế thị trường kh[.]
Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Lời nói đầu 1.Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế thị trường mà mối quan hệ hàng hoá tiền tệ ngày mở rộng nhu cầu giao lưu kinh tế xã hội nước ngày trở nên cần thiết cấp bách Việc phát triển kinh tế quốc gia gắn liền với phát triển kinh tế giới phận cấu thành nên phát triển Vì tài nước phải hịa nhập với tài quốc tế NHTM hoạt động kinh doanh đóng góp vai trị vơ quan trọng hồ nhập Đặc biệt năm 2006 vừa qua với loạt kiện quan trọng như: Việt Nam trở thành thành viên thứ 150 Tổ chức Thương mại giới (WTO) tổ chức thành công Hội nghị cấp cao APEC lần thứ 14, Quốc hội Mỹ thông qua dự luật quan hệ thương mại bình thường vĩnh viễn (PNTR) Việt Nam… Các doanh nghiệp Việt Nam, có Ngân hàng thương mại, có nhiều hội để mở rộng hoạt động kinh doanh thị trường quốc tế Trong bối cảnh hội nhập đó, Ngân hàng thương mại nước ta phải đối mặt với khó khăn, thách thức Hội nhập đồng nghĩa với việc Nhà nước ta phải xoá bỏ sách bảo hộ Ngân hàng nước dỡ bỏ rào cản thương mại Ngân hàng nước ngồi theo lộ trình thực cam kết gia nhập WTO Từ ngày 01/04/2007, nước ta cho phép Ngân hàng nước thành lập Ngân hàng 100% vốn nước ngoài, đồng thời tạo điều kiện cho Ngân hàng nước ngồi có quyền bình đẳng với Ngân hàng Việt Nam trình huy động vốn hoạt động Ngân hàng khác Do đó, Ngân hàng nước ta vừa cạnh tranh, vừa hợp tác với Ngân hàng nước thị trường Việt Nam thị trường quốc tế Tín dụng, tín dụng trung dài hạn lĩnh vực có vai trị đặc www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang biệt quan trọng kinh tế, lĩnh vực mà Ngân hàng thương mại Việt Nam phải đối mặt với cạnh tranh từ Ngân hàng nước Tuy nhiên, hoạt động tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thương mại Việt Nam chứa đựng nhiều rủi ro Bất kỳ tác động ảnh hưởng đến tính khả thi tính sinh lời dự án gây thiệt hại cho Ngân hàng, nhẹ làm giảm tính cạnh tranh Ngân hàng, nặng gây tổn thất cho người gửi tiền cho toàn kinh tế chất hoạt động Ngân hàng vay vay Trong năm vừa qua, Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam có nhiều cố gắng đạt thành tựu định dư nợ tín dụng tăng, tỷ lệ nợ xấu giảm… Song để đứng vững môi trường cạnh tranh bắt kịp với xu hướng đổi thời đại, Ngân hàng Ngoại Thương cần nỗ lực việc ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng trung dài hạn Xuất phát từ bối cảnh đất nước thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại Thương, em nghiên cứu lựa chọn đề tài: “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Ngoại Thƣơng Việt Nam” Mục đích nghiên cứu Khố luận hệ thống lại vấn đề có tính lý luận rủi ro tín dụng trung dài hạn để khẳng định rủi ro tín dụng tất yếu song hạn chế đến mức thấp để đảm bảo tính an tồn khả sinh lợi Ngân hàng Trên sở phân tích thực trạng rủi ro tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam, khoá luận rút vấn đề tồn tại, đưa số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam thời gian tới Phạm vi đối tƣợng nghiên cứu Do rủi ro tín dụng vấn đề rộng phức tạp, phạm vi khoá luận này, em xin tập trung vào đối tượng nghiên cứu hình thức cho vay www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang trung dài hạn tổ chức kinh tế, phạm vi nghiên cứu dự án thực Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam năm gần Phƣơng pháp nghiên cứu Khoá luận sử dụng phương pháp nghiên cứu vật biện chứng, vật lịch sử Sử dụng số liệu thực tế để luận chứng thông qua phương pháp so sánh, thống kê, đồ thị… Kết cấu đề tài Đề tài kết cấu gồm phần: Chƣơng 1: Những vấn đề rủi ro tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thƣơng mại kinh tế thị trƣờng Chƣơng 2: Thực trạng rủi ro tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Ngoại Thƣơng Việt Nam Chƣơng 3: Một số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Ngoại Thƣơng Việt Nam Hồn thành khố luận này, em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn, bảo tận tình giáo, Tiến sĩ Lê Thị Tuấn Nghĩa, chủ nhiệm môn tiền tệ khoa Ngân hàng anh chị cán phòng Đầu tư dự án Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Do nhiều hạn chế trình độ thời gian nghiên cứu, khố luận chắn khơng tránh khỏi thiếu sót, em mong đóng góp ý kiến thầy cô giáo anh chị Hà Nội, ngày tháng năm 2007 Sinh viên Nguyễn Thuỳ Linh www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Chƣơng Những vấn đề rủi ro tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thƣơng mại kinh tế thị trƣờng 1.1 Vai trị tín dụng trung dài hạn kinh tế thị trƣờng 1.1.1 Khái niệm tín dụng trung dài hạn Hoạt động Ngân hàng đời quan hệ sản xuất trao đổi hàng hoá xã hội phát triển mức độ cao, với thời gian, hệ thống Ngân hàng đóng vai trị khơng thể thiếu phát triển kinh tế giới Ngày nay, Ngân hàng đại làm thoả mãn đối tượng khách hàng cá nhân hay doanh nghiệp khối lượng dịch vụ đa dạng phong phú bao gồm nhận tiền gửi, cho vay, toán, bảo lãnh, uỷ thác đầu tư, dịch vụ tư vấn, dịch vụ đối ngoại, dịch vụ bảo quản ký gửi tài sản… Song dù Ngân hàng có mở rộng đa dạng hố dịch vụ cung ứng đến nào, khơng thể tách rời hoạt động tín dụng, hoạt động tín dụng chiếm tỷ lệ lớn nghiệp vụ sử dụng vốn mang lại thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng Có thể định nghĩa tín dụng Ngân hàng giao dịch tài sản (tiền hay hàng hoá), bên cho vay (là Ngân hàng) với bên vay (là cá nhân, doanh nghiệp chủ thể kinh tế khác), đó, Ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thoả thuận Bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho Ngân hàng đến hạn toán Nền kinh tế phát triển, hoạt động tín dụng phát triển ngày phong phú đa dạng với nhiều hình thức khác Các hình thức tín dụng đa dạng, loại rủi ro kèm với đa dạng phức tạp Để quản lý hoạt động tín dụng, Ngân hàng phải đưa www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang nhiều tiêu chí khác để phân loại tín dụng, sở đề biện pháp quản lý thích hợp nhằm hạan chế đến mức thấp rủi ro tín dụng xảy Có nhiều tiêu thức để phân loại tín dụng phân loại theo thời gian tín dụng, theo đối tượng tín dụng, theo xuất xứ tín dụng, theo mục đích sử dụng vốn… Nếu sử dụng tiêu thức thời hạn cho vay để phân loại tín dụng, ta đưa ta khái niệm tín dụng trung dài hạn NHTM sau: Tín dụng trung dài hạn hình thức cấp tín dụng có thời hạn từ năm trở lên Trong đó, NHTM thường qui định: Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn từ đến năm Tín dụng dài hạn: khoản tín dụng có thời hạn năm Tín dụng trung dài hạn có loại sau : tín dụng trung dài hạn theo dự án đầu tư, tín dụng thuê mua, tín dụng tuần hồn, cho vay đồng tài trợ Tín dụng trung dài hạn nghiệp vụ chủ yếu NHTM Mục đích tín dụng trung dài hạn đầu tư cho dự án xây mới, tài trợ cho chương trình mở rộng, cải tạo khôi phục, ứng dụng khoa học, đổi kỹ thuật… doanh nghiệp 1.1.2 Đặc điểm tín dụng trung dài hạn Tín dụng trung dài hạn có đặc trưng riêng so với loại tín dụng khác bao gồm: Vốn đầu tư lớn Việc đầu tư trung dài hạn nhằm vào dự án lớn xây dựng nhà máy, cầu cảng, sở hạ tầng, dây chuyền sản xuất… mà số vốn cần thiết cho dự án lớn gấp nhiều lần cho vay ngắn hạn Thời hạn đầu tư dài Các dự án đầu tư thường để tài trợ nhu cầu vốn cố định doanh nghiệp, toàn số vốn tham gia vào trình sản xuất kinh doanh www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang chuyển phần giá trị vào sản phẩm sản xuất suốt trình khấu hao Do đó, việc thu nợ phải thực thời gian dài qua nhiều kỳ hạn nợ Tính rủi ro cao Các dự án đầu tư mà Ngân hàng tài trợ có quy mơ lớn liên quan tới nhiều ngành, nhiều lĩnh vực khác Hơn nữa, thời gian thu nợ kéo dài, thời gian xảy nhiều thay đổi với vị doanh nghiệp sản phẩm cung cấp, xuất sản phẩm ưu việt hơn, thay đổi công nghệ sản xuất, nguyên liệu sản xuất, biến động kinh tế – trị… tất yếu tố gây khó khăn cho trả nợ doanh nghiệp Lãi suất cao Lãi suất cho vay, lãi suất phụ thuộc vào cấu trúc rủi ro cấu trúc kỳ hạn lãi suất Mức độ rủi ro cao, thời hạn cho vay dài mức bù rủi ro cho Ngân hàng lớn, đó, lãi suất cao ngược lại Ngồi ra, Ngân hàng phải tốn nhiều chi phí huy động vốn, thẩm định, thực giám sát khoản cho vay… Chính vậy, lãi suất cho vay trung dài hạn thường cao so với cho vay ngắn hạn Các đặc điểm cho trung dài hạn theo dự án đầu tư đòi hỏi Ngân hàng phải tăng cường việc thẩm định, quản lý giám sát khoản vay Việc khiến Ngân hàng tốn nhiều cơng sức chi phí Bù lại, dự án trung dài hạn có giá trị lớn Giá trị khoản vay trung dài hạn nhiều khoản vay nhỏ lẻ gộp lại thời kỳ Hơn nữa, Ngân hàng thành công việc đầu tư theo dự án thường tạo danh tiếng ưu cạnh tranh lớn Chính vậy, Ngân hàng ln coi trọng hoạt động tín dụng trung dài hạn 1.1.3 Vai trị tín dụng trung dài hạn kinh tế www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Tín dụng trung dài hạn không nghiệp vụ mang lại nguồn thu nhập lớn cho Ngân hàng, mà xét bình diện tồn kinh tế, tín dụng trung dài hạn cịn có vai trị to lớn: Tín dụng trung dài hạn góp phần phát triển kinh tế theo chiều sâu Một doanh nghiệp muốn tồn phát triển phải biết nắm bắt tìm cách thoả mãn nhu cầu không ngừng nâng cao xã hội Điều đồng nghĩa với việc doanh nghiệp cần có vốn để khơng ngừng đổi mới, nâng cao chất lượng sản phẩm Nguồn vốn ngắn hạn đáp ứng nhu cầu thiếu vốn tạm thời doanh nghiệp giúp doanh nghiệp việc mở rộng vốn trung dài hạn Đối với Việt Nam, số doanh nghiệp lớn có khả kêu gọi vốn trung dài hạn trực tiếp từ thị trường chứng khốn khơng nhiều, nên vay vốn từ Ngân hàng coi giải pháp tối ưu cho nhu cầu vốn doanh nghiệp Nguồn vốn tín dụng trung dài hạn Ngân hàng tạo tảng sơ vật chất kỹ thuật cho tăng trưởng thực vững bền, đảm bảo phát triển kinh tế theo chiều sâu Tín dụng trung dài hạn góp phần thúc đẩy, mở rộng sản xuất phát triển Đầu tư nhằm mở rộng sản xuất, tăng quy mơ, nâng cao lực sản xuất…, địi hỏi lượng vốn lớn mà chủ đầu tư đáp ứng Vì thế, tín dụng trung dài hạn Ngân hàng thực cứu cánh doanh nghiệp có tiềm mở rộng sản xuất mà chưa có vốn đầu tư Khi dự án đầu tư vào hoạt động, tạo hội mở rộng sản xuất cho nhà cung cấp nguyên liệu đầu vào, cung cấp máy móc thiết bị, giải nhân lực… Ngồi nhờ việc đầu tư vào máy móc, thiết bị đại, lực sản xuất doanh nghiệp tăng lên, sản phẩm sản xuất có chất lượng cao, mẫu mã đẹp đáp ứng yêu cầu thị trường nội địa nước ngồi, kích thích nhu cầu tiêu dùng xã hội, tăng khả xuất khẩu… www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Tín dụng trung dài hạn góp phần tạo thị trường sử dụng vốn ngắn hạn Tín dụng trung dài hạn đầu tư vào máy móc thiết bị xây dựng doanh nghiệp, kích thích sản xuất phát triển Khi doanh nghiệp cần nhiều vốn lưu động để đáp ứng phát triển sản xuất, điều tạo thị trường sử dụng vốn ngắn hạn Tốc độ phát triển sản xuất cao nhu cầu vốn lưu động lớn tín dụng trung dài hạn tạo điều kiện cho tín dụng ngắn hạn ngày phát triển Tín dụng trung dài hạn góp phần thúc đẩy chuyển dịch kinh tế theo hướng công nghiệp hố - đại hố Thơng qua nghiệp vụ tín dụng trung dài hạn, Ngân hàng cho vay đáp ứng phát triển ngành này, hạn chế số ngành kinh tế khác Cơng nghiệp hố khơng đơn giản tăng thêm tốc độ tỷ trọng sản xuất công nghiệp kinh tế mà trình chuyển dịch cấu gắn với chuyển đổi công nghệ, tạo tảng cho tăng trưởng nhanh, hiệu cao lâu bền toàn kinh tế quốc dân Nội dung giai đoạn đầu tiến trình CNH-HĐH đất nước tập trung vốn đầu tư sở vật chất kỹ thuật, đổi nâng cao trình độ cơng nghệ máy móc, chuyển dịch kinh tế, phát triển sản xuất nước theo chiều rộng lẫn chiều sâu Trong điều kiện thị trường vốn nước ta chưa phát triển thời gian tới, tín dụng trung dài hạn Ngân hàng đóng vai trị định cho giai đoạn đầu thực CNH-HĐH Tín dụng trung dài hạn góp phần tạo nguồn thu vững cho ngân sách Tín dụng trung dài hạn đầu tư cho phát triển kinh tế theo chiều sâu, sản xuất phát triển taọ nhiều sản phẩm hàng hoá để tiêu thụ www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang nước xuất Việc tạo nguồn thu cho ngân sách từ thuế GTGT, thuế xuất khẩu, thuế sử dụng tài nguyên, thuế thu nhập… xuất tăng thu ngoại tệ đảm bảo trì cho nhu cầu nhập khẩu, cân cán cân toán quốc tế… Tóm lại, vốn trung dài hạn có ý nghĩa định đến phát triển kinh tế Các NHTM nước phát triển cố gắng tăng tỷ lệ dư nợ tín dụng trung dài hạn để phục vụ trình CNH-HĐH đất nước 1.2 Rủi ro tín dụng trung dài hạn NHTM kinh tế thị trƣờng 1.2.1 Bản chất rủi ro tín dụng trung dài hạn Hiện nay, hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam chiếm tỷ trọng lớn danh mục tài sản có (trên 60%), nguy phát triển tín dụng nóng chưa ngăn chặn hữu hiệu, kinh doanh tín dụng hoạt động tạo thu nhập chủ yếu Ngân hàng mơi trường kinh doanh tín dụng cịn nhiều rủi ro Do đó, rủi ro lớn mà NHTM Việt Nam gặp phải rủi ro tín dụng Vậy rủi ro tín dụng gì? Trong tài liệu “Công nghệ Ngân hàng dành cho nước phát triển” rủi ro tín dụng định nghĩa là: Thiệt hại kinh tế Ngân hàng khách hàng nhóm khách hàng khơng hồn trả nợ vay Ngân hàng” Trong tài liệu “Financial institutions management –Amodern perpective” A.Saunder H.Lange định nghĩa rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng Ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, nghĩa khả nguồn thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay Ngân hàng thực đầy đủ số lượng thời hạn Có định nghĩa khác cho “rủi ro tín dụng xảy xuất biến cố đo lường trước khiến khách hàng không thực www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang cam kết thoả thuận Ngân hàng” Hiện rủi ro tín dụng định nghĩa: khoản lỗ tiềm tàng vốn có tạo Ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng Cụ thể hơn, rủi ro tín dụng khả khách hàng không trả nợ với Ngân hàng xét hai khía cạnh: số lượng thời gian Do đó, rủi ro tín dụng phân thành: Rủi ro vốn: rủi ro không thu hồi phần hay toàn nợ Rủi ro bị đọng vốn: rủi ro không thu hồi nợ hạn Qua định nghĩa biểu diễn sơ đồ rủi ro tín dụng NHTM Biểu đồ 01: Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng Khơng thu lãi hạn Phát sinh lãi treo Không thu vốn hạn Không thu đủ lãi Không thu đủ vốn cho vay Phát sinh nợ hạn Phát sinh lãi treo đóng băng Phát sinh nợ khó địi Khả toán suy giảm Hiệu kinh doanh giảm Thất thoát vốn, phá sản 1.2.2 Các tiêu rủi ro tín dụng www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 10 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Các chuyên gia cho số tài sản Ngân hàng (đặc biệt khoản cho vay) giảm giá trị hay thu hồi biểu rủi ro tín dụng Do vốn chủ sở hữu Ngân hàng so với tổng giá trị tài sản nhỏ nên cần tỉ lệ nhỏ danh mục cho vay có vấn đề đẩy Ngân hàng tới nguy phá sản Có bốn tiêu sau sử dụng rộng rãi việc đo lường rủi ro tín dụng Ngân hàng: Chỉ tiêu thứ nhất: tỷ số giá trị khoản nợ hạn so với tổng dư nợ cho vay = Error! Đây tiêu có ý nghĩa quan trọng Ngân hàng Vì tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ cao tác động tiêu cực tới hoạt động Ngân hàng lớn, gây hậu nghiêm trọng không Ngân hàng mà tác động tới hệ thống Ngân hàng Theo định 493/2005/QĐ-NHNN nợ hạn khoản nợ mà phần toàn nợ gốc (hoặc) lãi hạn Nợ hạn tăng làm gia tăng chi phí có tính chất có tính chất hiệu ứng: khoản nợ hạn phát sinh NHTM khơng có nguồn thu từ khoản vay phải tiếp tục trả lãi cho nguồn vốn vay, vốn huy động từ khách hàng Bên cạnh chi phí khác tiếp tục phát sinh có tính chất cộng hưởng chi phí quản lý nợ q hạn phát sinh, chi phí khác có liên quan… Tình trạng dễ dẫn đến kết kinh doanh Ngân hàng bị lỗ Nợ hạn xuất làm chậm q trình tuần hồn chu chuyển vốn NHTM, làm giảm hiệu sử dụng vốn, giảm lợi nhuận, giảm hiệu kinh doanh Đồng thời hạn chế khả mở rộng tăng trưởng tín dụng, khả kinh doanh giảm uy tín Ngân hàng khả cạnh tranh Ngân hàng Nợ hạn kiểm soát chặt chẽ góp phần làm lành mạnh hố tồn www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 11 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang tình hình hoạt động tài Ngân hàng Do đó, Ngân hàng phải nắm tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ để có biện pháp tác động thích hợp nhằm giảm tỷ lệ Chỉ tiêu thứ hai: tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ cho vay = Error! Theo điều quy định 493/2005/QĐ-NHNN, nợ xấu khoản nợ thuộc nhóm 3,4, 5, bao gồm: Nhóm (nợ tiêu chuẩn): khoản nợ hạn từ 90 đến 180 ngày, khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 90 ngày theo thời hạn cấu lại Nhóm (nợ nghi ngờ): khoản nợ hạn từ 181 đến 360 ngày, khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn từ 90 đến 180 ngày theo thời hạn cấu lại Nhóm (nợ có khả vốn): khoản nợ hạn 360 ngày, khoản nợ khoanh chờ phủ xử lý, khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 180 ngày theo thời hạn cấu lại Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng TCTD Tỷ lệ cao cho thấy chất lượng tín dụng Ngân hàng Khi tỷ lệ nợ xấu tăng lên làm cho hệ thống Ngân hàng rơi vào tình trạng an toàn toàn hệ thống, chất lượng tín dụng hiệu kinh doanh xấu nghiêm trọng Đặc biệt việc tăng trưởng dư nợ kèm với gia tăng khoản nợ xấu thực tế, có phần dư nợ xấu khơng nhận dạng đầy đủ hoạt động tín dụng mức độ an toàn Ngân hàng trở nên xấu nghiêm trọng tốc độ tăng trưởng kinh tế bị sụt giảm nguyên nhân ngoại sinh (ví dụ thị trường quốc tế thay đổi bất lợi, khủng hoảng…) Do tiêu quan trọng để đánh giá tình trạng rủi ro tín dụng NHTM Chỉ tiêu thứ ba: tỷ lệ nợ khó địi tổng dư nợ www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 12 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Nợ khó địi khoản nợ mà Ngân hàng khó có khả thu hồi Đối với khoản nợ khó địi NHTM thường phải tiến hành biện pháp xử lý sử dụng quỹ dự phịng rủi ro, xố nợ… mà quỹ dự phịng rủi ro hạch tốn chi phí hoạt động Ngân hàng Do đó, tỷ lệ tăng Ngân hàng phải đối mặt với tình trạng tăng chi phí, giảm lợi nhuận, suy giảm lực tài chính, chí nguy phá sản Ngân hàng khơng cịn khả bù đắp khoản nợ Vì vậy, tỷ lệ quan trọng phản ánh tình trạng rủi ro tín dụng NHTM 1.2.3 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng trung dài hạn Các khoản vay khơng bị giảm khơng có dấu hiệu bất thường báo trước Đối với cho vay trung dài hạn, thời hạn khoản vay dài, nên cán tín dụng có điều kiện để nhận biết dấu hiệu cảnh bảo rủi ro Các dấu hiệu nhận biết từ nguồn sau: Nhóm 1: Các dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với Ngân hàng - Thông qua việc theo dõi tài khoản việc toán cho khách hàng, Ngân hàng cần thận trọng bắt gặp thường xuyên dấu hiệu sau: phát hành số dư, khó khăn toán lương, số dư tài khoản tiền gửi giảm, gia tăng dư nợ thương mại - Thông qua mối quan hệ tín dụng khách hàng: Ngân hàng phải lưu ý đến tượng: mức độ vay tăng, toán chậm nợ gốc lãi, vay lớn nhu cầu, thường xuyên yêu cầu Ngân hàng cho gia hạn - Thông qua việc theo dõi phương thức tài khách hàng, khoản vay gặp rủi ro có dấu hiệu: khách hàng thường sử dụng nguồn tài trợ ngắn hạn cho hoạt động dài hạn, khách hàng chấp nhận khoản phương thức tài trợ đắt nhất, khoản phải trả giảm khoản phải thu tăng, có biểu giảm vốn điều lệ Nhóm 2: Các dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý khách www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 13 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang hàng - Thường xuyên thay đổi cấu hệ thống quản trị ban điều hành - Đội ngũ quản trị bất đồng mục tiêu, có tranh chấp quyền lực - Cách thức quản trị có biểu hiện: hội đồng quản trị hay giám đốc kinh nghiệm, can thiệp sâu vào vấn đề thường nhật, quan tâm đến lợi ích cổ đơng, chủ nợ - Có tranh chấp với quyền địa phương, tranh chấp nội doanh nghiệp Nhóm 3: Nhóm dấu hiệu liên quan đến ưu tiên kinh doanh hội chứng hợp đồng lớn, hội chứng sản phẩm đẹp Các dấu hiệu phải xem xét yếu tố khác để đánh giá ưu tiên hay sai để có kết luận xác Nhóm 4: Các dấu hiệu thuộc kỹ thuật, thương mại doanh nghiệp khó khăn việc phát triển sản phẩm, sản phẩm mang tính thời vụ cao, hay có thay đổi bất lợi thị trường hay sách Nhà nước Nhóm 5: Các dấu hiệu xử lý thơng tin tài chính, kế tốn chuẩn bị khơng đầy đủ hay chậm trễ, trì hỗn việc nộp báo cáo tài chính, hay từ báo cáo đó, Ngân hàng nhận thấy khách hàng gặp khó khăn tài chính: tỷ lệ nợ tăng, khả toán giảm, hàng tồn kho tăng, lợi nhuận giảm Ngồi nhóm dấu hiệu trên, Ngân hàng cịn nhận biết sớm rủi ro tín dụng thơng qua dấu hiệu phi tài khác dáng vẻ bề chủ doanh nghiệp, thái độ làm việc nhân viên, trạng sở sản xuất kinh doanh Đối với tín dụng trung dài hạn, Ngân hàng lo lắng thái có biểu số giai đoạn định Miễn khó khăn khơng phải thường trực tình trạng kinh doanh tốt đến hạn trả nợ 1.2.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng trung dài hạn www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 14 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Tín dụng trung dài hạn với đặc điểm thời hạn cho vay kéo dài (trên năm), có dự án đầu tư vào lĩnh vực: xây dựng sở hạ tầng, mua máy móc thiết bị, đóng tàu, mua tàu thời hạn đầu tư kéo dài hàng chục năm Trong thời gian dài, thân dự án khách hàng có nhiều thay đổi khó dự đốn Vì vậy, tín dụng trung dài hạn thường có độ rủi ro cao loại tín dụng Khó liệt kê cách đầy đủ nguyên nhân gây rủi ro tín dụng tín dụng trung dài hạn Xét cách khái quát, kể đến ba nhóm nguyên nhân sau: Nguyên nhân rủi ro từ phía Ngân hàng: Nguyên nhân rủi ro từ phía Ngân hàng quan trọng, theo đánh giá quỹ tiền tệ quốc tế (IMF): 50% Ngân hàng phá sản giới lực quản lý yếu thân Ngân hàng Cụ thể do: - Chính sách tín dụng Ngân hàng khơng hợp lý: Ngân hàng thiếu sách cho vay rõ ràng, hay sách cho vay khơng phù hợp với đặc điểm thực trạng kinh tế Kinh nghiệm cho thấy, hoạt động Ngân hàng dựa sở sách tín dụng thống nhất, hợp lý, có hiệu nhiều dựa kinh nghiệm trao quyền định cho cá nhân điều hành Một sách cho vay khơng đồng bộ, thống gây định hướng lệch lạc cho hoạt động tín dụng, dẫn đến việc cấp tín dụng khơng đối tượng, tiềm ẩn rủi ro tín dụng cho Ngân hàng - Ngân hàng khơng phân tích, đánh giá khách hàng cách đầy đủ trước cho vay, đồng thời không giám sát việc sử dụng vốn vay cách chặt chẽ sau giải ngân Ngun nhân dẫn đến tình trạng do: Ngân hàng thiếu thông tin thông tin khơng xác, kịp thời để đánh giá vai trị, vị trí doanh nghiệp ngành, khả thị trường tương lai, định cho vay thiếu xác Ngân hàng chủ quan tin tưởng vào khách hàng truyền thống www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 15 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang coi trọng tài sản đảm bảo mà coi nhẹ khâu kiểm tra, giám sát khách hàng Cán tín dụng thiếu tinh thần trách nhiệm lực chuyên môn yếu kém, không am hiểu ngành nghề kinh doanh mà tài trợ khơng phát yếu dự án xin vay vốn dấu hiệu bất thường hoạt động sản xuất doanh nghiệp Hoặc cán tín dụng thái hố biến chất, cố ý làm trái, không chấp hành sách chế độ, tiếp tay đồng lỗ với kẻ gian lừa đảo, chiếm đoạt tài sản Ngân hàng Ngân hàng nhấn mạnh vào lợi nhuận phát triển mà nhãng lành mạnh khoản cho vay Ngân hàng không thực thực khơng tốt đảm bảo tín dụng Việc định giá tài sản đảm bảo thấp giá trị thực, cho vay giá trị tài sản đảm bảo, không giám sát, bảo vệ tài sản cẩn thận Ngân hàng thiếu kinh nghiệm ngăn ngừa hạn chế rủi ro hoạt động kinh tế thị trường, từ chưa có biện pháp phịng ngừa, phân tán rủi ro thích hợp, chưa có tổ chức theo dõi quản lý rủi ro thật hữu hiệu Nguyên nhân rủi ro từ phía khách hàng: Nguyên nhân rủi ro từ phía khách hàng đa dạng, tín dụng trung dài hạn, khách hàng chủ yếu tổ chức kinh tế, nguyên nhân chủ yếu tập trung số loại sau: - Khách hàng gặp khó khăn thị trường cung cấp nguyên vật liệu thị trường tiêu thụ sản phẩm nên không thu đựơc lợi nhuận dự kiến: thị trường đầu vào, doanh nghiệp gặp khó khăn giá nguyên vật liệu tăng đột biến, nguyên liệu khan hiếm, chất lượng nguyên liệu không đảm bảo Các biến cố ảnh hưởng đến giá thành chất lượng sản phẩm, ảnh hưởng đến tính cạnh tranh sản phẩm thị trường www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 16 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang Trên thị trường đầu ra, doanh nghiệp gặp khó khăn giá bán không cạnh tranh, sản xuất vượt q mức cầu, mẫu mã hàng hố khơng phù hợp - Vốn vay sử dụng sai mục đích: có trường hợp doanh nghiệp sử dụng vốn vay vào mục đích khác với mục đích khai báo với Ngân hàng, khiến cho Ngân hàng khơng thể kiểm sốt khoản tín dụng cấp ra, tiềm ẩn nguy rủi ro cho Ngân hàng - Quản lý vốn không hợp lý dẫn đến thiếu khoản: nhiều trường hợp, doanh nghiệp không trả nợ hoạt động kinh doanh thua lỗ mà vốn doanh nghiệp bị chiếm dụng nhiều, nên đến hạn, doanh nghiệp khơng có khả tốn cho Ngân hàng - Do tình trạng tham nhũng, gian lận diễn nội doanh nghiêp - Do rủi ro đạo đức: khách hàng cố tình dùng thủ đoạn để lừa đảo, chiếm dụng vốn Ngân hàng Nguyên nhân rủi ro môi trường hoạt động kinh doanh: - Do dự án có thời hạn dài nên thường khơng tránh khỏi ảnh hưởng từ mơi trường bên ngồi Có thể kể đến số ngun nhân từ phía mơi trường kinh doanh gây khó khăn cho dự án sau: - Do nguyên nhân mang tính chất bất khả kháng thiên tai bão lụt, hạn hán, động đất, núi lửa - Tình hình an ninh, trị kinh tế ngồi nước khơng ổn định làm chậm q trình thi cơng, xây dựng dự án làm cho dự án sản xuất phải tạm thời gián đoạn - Do tác động thời kỳ khủng hoảng, suy thoái chu kỳ kinh tế Sự phát triển kinh tế thường diễn theo chu kỳ: hưng thịnh – khủng hoảng – suy thoái – phát triển – hưng thịnh Trong thời kỳ phát triển hưng thịnh, hoạt động kinh doanh thuận lợi, hoạt động tín dụng an tồn Cịn thời kỳ khủng hoảng, suy thối, sản xuất đình trệ nên khoản tín dụng www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 17 Facebook: @Dethivaonganhang www.facebook.com/dethivaonganhang gặp rủi ro gia tăng Tín dụng trung dài hạn thường diễn thời gian tương đối dài, nên khó tránh khỏi ảnh hưởng chu kỳ kinh tế - Môi trường pháp lý không thuận lợi lỏng lẻo quản lý vĩ mô Sự thay đổi bất thường sách gây bị động, khó khăn cho kế hoạch sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, đồng thời kéo theo khó khăn việc thu hồi vốn Ngân hàng Sự lơ quản lý quan pháp luật tạo “kẽ hở” cho doanh nghiệp thực vụ làm ăn phi pháp, gây nguy rủi ro cao cho Ngân hàng 1.3 Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng trung dài hạn NHTM kinh tế thị trƣờng Trên sở nghiên cứu nợ hạn, ta thấy khả phát sinh nợ hạn tồn kể từ khoản vay phát sinh thu hồi hết nợ Để đảm bảo khả thu hồi nợ lãi hạn, Ngân hàng phải thực số biện pháp nhằm khắc phục yếu thuộc thân Ngân hàng, phát hiện, loại trừ khả phát sinh nợ hạn từ phía khách hàng mơi trường kinh doanh Rủi ro vấn đề phức tạp, để hạn chế nó, địi hỏi phải có phối hợp tất phận, từ phận quản trị phận tác nghiệp Ngân hàng Trong phần này, nêu lên biện pháp bản, có liên quan trực tiếp đến rủi ro tín dụng trung dài hạn 1.3.1 Xây dựng sách tín dụng hợp lý kết hợp hài hồ mục tiêu mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng Chính sách tín dụng hệ thống quy định nhằm mở rộng hay thu hẹp hoạt động cho vay NHTM nhằm mục tiêu chủ yếu lợi nhuận cao, an toàn lành mạnh Thơng thường, sách tín dụng thể hình thức văn Tuy nhiên, số trường hợp, là thị lời ban lãnh đạo Ngân hàng, www.ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N Trang 18 ... ? ?Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Ngoại Thƣơng Việt Nam? ?? Mục đích nghiên cứu Khố luận hệ thống lại vấn đề có tính lý luận rủi ro tín dụng trung dài hạn để khẳng định rủi. .. rút vấn đề tồn tại, đưa số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam thời gian tới Phạm vi đối tƣợng nghiên cứu Do rủi ro tín dụng vấn đề rộng... doanh tín dụng cịn nhiều rủi ro Do đó, rủi ro lớn mà NHTM Việt Nam gặp phải rủi ro tín dụng Vậy rủi ro tín dụng gì? Trong tài liệu “Công nghệ Ngân hàng dành cho nước phát triển” rủi ro tín dụng