một số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động thanh toán xuất khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng ngoại thương việt nam (vcb)

Ch ơng I : Lý luận chung về thaNH TOáN QuốC Tế BằNG PHƯƠNG THứC TíN DụNG CHứNG Từ i- vai trò của thanh toán trong hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu 1- Hoạt động xuất nhập khẩu (XNK): Xuất nhập khẩu là hoạt động kinh doanh buôn bán ở phạm vi quốc tế, nó không phải là hành vi mua bán riêng lẻ mà là một hệ thống các quan hệ mua bán trong một nền thơng mại có tổ chức cả bên trong và bên ngoài nhằm mục đích đẩy mạnh sản xuất hàng hóa phát triển, chuyển đổi cơ cấu kinh tế, ổn định và từng bớc nâng cao mức sống của nhân dân. Do đó, xuất nhập khẩu là hoạt động đối ngoại dễ đem lại những hiệu quả đột biến về kinh tế. Trong điều kiện nền kinh tế nhiều thành phần định hớng theo sự phát triển của thị trờng tự do (thị trờng mở ) hoạt động XNK là nhân tố chính, quan trọng và đem lại hiệu quả kinh tế rõ rệt đối với sự phát triển chung của đất nớc. Cụ thể, những mặt lợi do XNK đem lại nh : - Phát huy đợc nội lực nền kinh tế, sự sáng tạo của các thành phần kinh tế , phát huy và phát triển đợc các ngành nghề truyền thống - Việc XNK dẫn đến sự cạnh tranh gay gắt giữa các chủ thể trong và ngoài nớc làm cho chất lợng hàng hóa, dịch vụ ngày càng đợc nâng cao, từ đó có thể nhanh chóng xoá bỏ các chủ thể kinh doanh sản xuất lạc hậu, Nhng những đóng góp to lớn cũng nh vai trò của thơng mại quốc tế đối với nền kinh tế quốc dân lại đợc thể hiện rõ nhất ở vai trò xuất khẩu. Xuất khẩu có ảnh hởng mạnh mẽ và trực tiếp tác động đến hiệu quả kinh doanh quốc tế , mà thể hiện ở chỗ : xuất khẩu hàng hóa, dịch vụ sẽ tạo ra nguồn vốn quan trọng để nhằm thoả mãn các nhu cầu về nhập khẩu và tích luỹ sản xuất. Xuất khẩu sẽ tác động tốt đến cán cân thanh toán quốc tế, khi thu đợc xuất khẩu ròng, luồng ngoại tệ thu đ- ợc sẽ đảm bảo cho sự cân bằng và thặng d của cán cân thanh toán quốc tế. Và đây chính là một trong những công cụ đánh giá hiệu quả kinh doanh quốc tế của mỗi quốc gia. Hoạt động kinh doanh XNK kích thích sự tăng trởng thể hiện ở việc đẩy mạnh sản xuất hàng xuất khẩu, cho phép mở rộng quy mô sản xuất, cải tiến nâng cao chất lợng sản phẩm, từ đó nâng cao tổng sản phẩm xã hội, đồng thời nâng cao đời sống vật chất tinh thần của nhân dân. Đặc biệt, xuất khẩu tác động mạnh tới cơ cấu ngành nghề, xuất khẩu làm đa dạng hoá các ngành nghề theo hớng sử 1 dụng có hiệu quả nhất các lợi thế so sánh của đất nớc. Xuất khẩu tạo ra đợc công việc làm, thu hút nguồn lực lao động dồi dào của đất nớc. Có thể nói rằng, XNK là việc mua bán hàng hóa với nớc ngoài nhằm phát triển sản xuất kinh doanh và đời sống. Song mua bán, giao dịch ở đây có những nét riêng, phức tạp hơn nhiều so với mua bán trong nớc nh : giao dịch với những dòng văn hoá, phong tục, tập quán khác nhau với thị trờng rộng lớn, nghiệp vụ mua bán đợc thực hiện với nhiều khâu : nghiên cứu thị trờng, lựa chọn, đàm phán, ký kết hợp đồng, vận chuyển hàng hóa và thanh toán Trong các nghiệp vụ về hoạt động kinh doanh XNK thì thanh toán là khâu quan trọng nhất trong kinh doanh XNK hàng hóa. Hiệu quả kinh tế trong lĩnh vực kinh doanh này phần lớn nhờ vào chất lợng của việc thanh toán. Thanh toán là bớc đảm bảo cho nhà kinh doanh XNK thu đợc tiền về và nhận đợc hàng hóa. Thanh toán quốc tế có thể đợc hiểu là việc chi trả những khoản ngoại tệ ,tín dụng có liên quan đến việc XNK đã đợc thoả thuận, quy định trong hợp đồng thơng mại quốc tế. 2- Vai trò của thanh toán trong thơng mại quốc tế 2.1. Thanh toán quốc tế Thanh toán quốc tế là việc chi trả bằng tiền liên quan đến các hoạt động mua bán hàng hóa-dịch vụ và thực hiện các nghĩa vụ tài chính giữa các tổ chức các đơn vị kinh tế và các cá nhân giã nớc này với nớc khác. Thanh toán quốc tế là khâu rất quan trọng trong quá trình thực hiện buôn bán- trao đổi hàng hóa-dịch vụ giữa các nớc. Nó phản ánh sự vận động có tính quy luật của giá trị trong quá trình chu chuyển hàng hóa-tiền tệ giữa các quốc gia và đợc xem là khâu cuối cùng trong một thơng vụ giao dịch. Thanh toán quốc tế không chỉ đơn thuần nh hoạt động thanh toán trong quan hệ giao dịch mua bán trong nớc, mà thanh toán quốc tế rất phức tạp, thông qua các phơng thức thanh toán khác nhau. Điều này là do thanh toán quốc tế có liên quan đến nhiều quốc gia khác nhau, với nhiều đồng tiền thanh toán khác nhau. Và hơn nữa là việc thanh toán giữa các nớc đều phải tiến hành thông qua các tổ chức tài chính trung gian mà chủ yếu là ngân hàng. Hoạt động thanh toán thờng không dùng tiền mặt, chủ yếu là thanh quyết toán giữa các ngân hàng. Vì vậy, thanh toán quốc tế có những nét đặc thù riêng. Thanh toán quốc tế là nghiệp vụ quyết định tới hiệu quả của một thơng vụ bởi vì nó ảnh hởng trực tiếp tới quyền lợi và nghĩa vụ của đôi bên. Vì vậy trong hoạt động thanh toán quốc tế, các điều kiện về thanh toán đợc hình thành nhằm đảm bảo cho việc thanh toán đợc hợp lý cho cả đôi bên. Các điều kiện về thanh toán quốc tế thờng bao gồm: 2 - Điều kiện về đồng tiền thanh toán (tỷ giá hối đoái) - Điều kiện về thời hạn thanh toán - Các phơng thức, phơng tiện và hình thức thanh toán - Các điều kiện đảm bảo hối đoái - Các điều kiện đảm bảo tín dụng - Điều kiện đảm bảo giá trị thanh toán 2.2. Vai trò của thanh toán trong thơng mại quốc tế Thanh toán hiểu một cách đơn giản chính là việc ngời mua trả tiền cho ngời bán để nhận đợc hàng hoá- dịch vụ mà mình cần. và mọi hoạt động buôn bán, trao đổi đều phải thông qua thanh toán mới thực hiện đợc một cách đầy đủ, trọn vẹn. Đặc biệt trong hoạt động kinh doanh thơng mại mang tính quốc tế thì thanh toán đợc xem là khá phức tạp, bởi nó đợc thực hiện dới nhiều phơng thức khác nhau nhằm đảm bảo về lợi ích của các đối tác ở các nớc khác nhau, cũng nh lợi ích của các quốc gia. Vai trò của thanh toán trong hoạt động kinh doanh thơng mại quốc tế ( hay hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu ) đợc thể hiện ở những điểm sau: Thanh toán quốc tế là đòi hỏi tất yếu khách quan trong sự phát triển của thơng mại quốc tế Trong thời đại ngày nay, trớc xu hớng toàn cầu hoá nền kinh tế. Các quốc gia trên thế giới ngày càng mở rộng dần các mối quan hệ kinh tế đối ngoại, nhiều tổ chức thơng mại đợc ra đời, phát triển và tiến tới hội nhập tạo nên một mối quan hệ liên kết chặt chẽ, đan xen, cạnh tranh trên một thị trờng rộng lớn để phát triển. Chính sự hội nhập , mở rộng các quan hệ kinh tế nh vậy thế giới đang tiến dần đến sự phân công hoá lao động rõ rệt. Sự phân công hoá lao động mang tính quốc tế là nhân tố chính cho sự dịch chuyển mạnh mẽ giữa các quốc gia về t bản (vốn), kỹ thuật công nghệ, nguồn nhân lực, nguồn tài nguyên Kéo theo sự dịch chuyển đó là sự tất yếu về dịch chuyển hàng hoá- dịch vụ giữa các quốc gia. Sự dịch chuyển về hàng hoá và dịch vụ giữa các quốc gia đợc tuân theo quy luật của nền kinh tế đó là quy luật về quan hệ Hàng-Tiền. Sự phát triển của thơng mại quốc tế phụ thuộc rất nhiều vào sự chu chuyển và vận động của quan hệ hàng hoá và tiền tệ. Biêủ hiện của mối quan hệ này chính là hoạt động thanh toán. Thanh toán quốc tế ra đời nh là một tất yếu khách quan để đáp ứng cho chu chuyển hay cho sự trao đồi và buôn bán hàng hoá giữa các quốc gia. Thanh toán quốc tế là một mắt xích, là cầu nối để các tổ chức thơng mại, tổ 3 chức kinh tế. . ở các quốc gia khác nhau trên thế giới thực hiện đợc các hoạt động kinh doanh thơng mại ( hoạt động kinh doanh Xuất nhập khẩu). Tóm lại, thanh toán quốc tế ra đời và tồn tại là yếu tố khách quan, và ngày càng có vị trí quan trọng trong việc phát triển ngoại thơng và chúng ta cũng đều hiểu rằng ngoại thơng là một công cụ thúc đẩy quá trình liên kết kinh tế ở trong nớc và giữa trong nớc và nớc ngoài. Nhận thức đợc vị trí to lớn của thanh toán quốc tế đối với nền kinh tế đất nớc nói chung, hoạt động kinh tế đối ngoại và ngoại thơng nói riêng, chính phủ ngày càng quan tâm đến vấn đề này, tạo điều kiện cho thanh toán quốc tế ngày càng mở rộng, tiến hành thuận tiện, nhanh chóng bằng việc cải cách hệ thống Ngân hàng, cho phép nhiều Ngân hàng tham gia hoạt động đối ngoại, thực hiện thanh toán quốc tế cũng nh đề ra những quyết định kịp thời tháo gỡ những vớng mắc trong nghiệp vụ để thanh toán quốc tế phát triển cả nội dung và hình thức từ đó trở thành công cụ đắc lực thúc đẩy kinh tế đối ngoại của đất nớc . Thanh toán quốc tế là một khâu quan trọng trong hoạt động kinh doanh Xuất nhập khẩu Hiệu qủa kinh tế trong lĩnh vực kinh doanh này phần lớn nhờ vào chất lợng của hoạt động thanh toán. Ngay từ khi bắt đầu đàm phán và ký kết hợp đồng kinh doanh Xuất nhập khẩu thanh toán đã là một điều khoản không thể thiếu trong hợp đồng mà các bên tham gia phải thoả thuận để đảm bảo lợi ích cho mình, điều khoản về thanh toán khi đã đợc thoả thuận một cách thống nhất và chặt chẽ (điều khoản về đồng tiền, tỷ giá, phơng thức thanh toán , thời gian, dịa diểm thanh toán ) sẽ tạo điều kiện cho các bên tham gia tiến hành tốt các điều khoản khác quy định trong hợp đồng nh : bên xuất khẩu dựa vào đó chuẩn bị hàng, lập chứng từ về hàng hoá, tiến hành giao hàng ., bên nhập khẩu tiến hành các thủ tục nhận hàng, chuẩn bị thanh toán tiền hàng .Dựa vào các điều khoản về thanh toán có thể tránh cho các bên tham gia những rủi ro có thể xảy ra. Hoạt động thanh toán có thể đảm bảo cho nhà kinh doanh Xuất nhập khẩu thu đợc tiền về và nhận đợc hàng hoá vì khi tham gia vào hoạt động thanh toán quốc tế không chỉ đơn thuần là ngời xuất khẩu và ngời nhập khẩu mà còn có Ngân hàng tham gia với vai trò là trung gian đảm bảo quyền lợi cho các bên. Ngời xuất khẩu và ngời nhập khẩu không thể tự thanh toán với nhau mà không thông qua Ngân hàng bởi đó là sự thanh thanh toán giữa các quốc gia có sự cách biệt về địa lý nên khả năng đảm bảo tránh đợc những rủi ro xảy ra là rất khó, cũng nh không có sự bảo lãnh cho các bên giao hàng và thanh toán tiền hàng. Chính vì vậy Ngân hàng với vai trò là trung gian thanh toán, là ngời bảo 4 lãnh trong khâu thanh toán giữa các bên, đảm bảo chắc chắn cho các bên nhận đợc tiền cũng nh nhận đợc hàng. Trong điều kiện hiện nay Ngân hàng đóng một vai trò quan trọng và là một mắt xích trong hoạt động thanh toán quốc tế, cũng nh là một mắt xích không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu. Thanh toán quốc tế là thớc đo, là nhân tố ảnh hởng trực tiếp tới hiệu quả hoạt động kinh doanh Xuất nhập khẩu Thanh toán quốc tế là công cụ để dựa vào đó nhà nớc hoạch định các chính sách về hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu - Hoạt động thanh toán quốc tế nhanh chóng, chính xác, thuận tiện, đúng luật sẽ thúc đẩy nhanh tốc độ lu chuyển hàng hoá, lu chuyển vốn của các bên tham gia, mở rộng và củng cố quan hệ hợp tác buôn bán làm ăn giữa các nớc . - Thông qua hoạt động thanh toán quốc tế , Ngân hàng với vai trò là trung gian thanh toán, nhng đồng thời lại còn là tổ chức tài chính trung gian cung cấp và tạo điều kiện cho các bên tham gia hoạt động Xuất nhập khẩu đợc thuận tiện và dễ dàng thông qua các hoạt động cấp vốn, cấp tín dụng dới hình thức ứng tr- ớc, trả chậm ,tài trợ ngoại thơng. 3- Xu hớng phát triển của thơng mại và thanh toán quốc tế : Thơng mại quốc tế là lĩnh vực thuộc bề nổi của nền kinh tế hết sức nhạy cảm và năng động, là một phần phản ánh những biến đổi cơ cấu dài hạn trong nền kinh tế thế giới, xuất phát từ những biến đổi cơ cấu của sản xuất và nhu cầu, chịu tác động mạnh của những biến đổi của cuộc cách mạng khoa học kĩ thuật và việc ứng dụng những thành tựu mới của cách mạng ấy, càng tăng nhanh buôn bán và đầu t, làm càng phụ thuộc lẫn nhau trong khi vẫn tồn tại những mâu thuẫn. Do những yếu tố trên, ngày nay thơng mại quốc tế đã có những biến đổi và thay đổi rõ rệt về cơ cấu mặt hàng và phân vùng lãnh thổ. Về cơ cấu mặt hàng ngày càng có những ý nghĩa quan trọng đối với các ngành công nghiệp chế biến theo những quy trình công nghệ mới, với chất lợng cao, đặc biệt là những sản phẩm có hàm lợng khoa học kỹ thuật cao. Những sản phẩm cơ bản, dù giá cả có giảm do ứng dụng những tién bộ của khoa học và kỹ thuật thì vẫn có tác động lớn tới thu nhập của các nớc sản xuát, chúng vẫn luôn luôn cần thiết cho sự phát triển của nền kinh tế thế giới và vẫn còn là nguồn thu nhập chủ yếu của các nớc đang phát triển. Về cơ cấu lãnh thổ, các nớc t bản công nghiệp vẫn là thị trờng chính của thế giới. Tại đây, thị trờng tập trung cao độ tiềm lực công nghiệp chế biến, đặc biệt về kĩ nghệ chế tạo máy là ngành đống vai trò dẫn đầu trong sự phát triển sản xuất 5 công nghiệp và công nghiệp điện tính hoá là động lực của toàn bộ nền kinh tế. Các nớc đang phát triển vẫn là nơi chủ yếu sản xuất và xuất khẩu sản phẩm cơ bản, dù mấy năm gần đây, vai trò của các nớc công nghiệp mới đã tăng lên. Trong thơng mại quốc tế, ngày càng xuất hiện các hình thức thơng mại mới, nh dịch vụ thơng mại. Trong lĩnh vực này, ngoài những hình thức cũ nh vận tải và du lịch, ngày nay ngày càng tăng các loại hình dịch vụ kỹ thuật, bảo hiểm, ngân hàng, t vấn, xuất khẩu sofrware và khu vực này là chủ yếu vẫn thuộc các nớc t bản công nghiệp phát triển. Đặc trng của thế giới ngày nay là cuộc khủng hoảng cơ cấu, do sự phát triển của kỹ thuật mới, cùng với nó là sự phát triển của chủ nghĩa t bản độc quyền nhà nớc, các công ty xuyên quốc gia và các tổ chức độc quyền quốc tế ra sức thực hiện các chính sách và thủ đoạn thực dân mới, cạnh tranh gay gắt với nhau, nên trên thế giới đã, đang và sẽ còn tiếp tục diễn ra các cuộc chiến tranh buôn bán có quy mô toàn cầu, cùng một lúc xen kẽ với những biến động có khi đột biến và mạnh mẽ của tỉ giá các đồng tiền, của lãi suất và giá cả trên thị trờng thế giới, gây nên những xung biến đổi và cạnh tranh, trớc hết và chủ yêú giữa ba trung tâm của chủ nghĩa t bản Mỹ Tây Âu - Nhật Bản. Vì lẽ đó, thờng thế giới luôn chứa đựng những nhân tố không chắc chắn đối với cả hai giới kinh doanh và tiêu dùng. Do xu hớng phát triển của thơng mại và thị trờng nh vậy, các nớc đều ráo riết nghiên cứu và đổi mới để ngày càng hoàn thiện hơn hoạt động thanh toán quốc tế. Việc chọn ra hình thức thanh toán quốc tế phụ thuộc nhiều vào quyết định của các bên mua và bán, quyết định này lại phụ thuộc vào phạm vi giao dịch và mối quan hệ giữa các đơn vị kinh tế. Việc nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt luôn đợc đặt ra trong chiến lợc hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thơng mại. Cung cấp những công cụ thanh toán hữu hiệu không chỉ đẩy mạnh tính cạnh tranh của ngân hàng trong lĩnh vực này mà còn nâng cao uy tín của ngân hàng, và trong thơng mại quốc tế, đó còn là vấn đè quốc thể. Do vậy, ngay cả các ngân hàng thơng mại có bề dày kinh nghiệm trên thế giới trong hoạt động thanh toán quốc tế cũng không dám chắc là có thể lờng hết đợc những phát sinh tiêu cực do hoạt động này mang lại trong tơng lai. dù rằng những tiêu cực đó có thể ngân hàng không phải gánh chịu một cách trực tiếp, nhng dù xét ở góc độ nào đi nữa thì ngân hàng cũng bị ảnh hởng ít nhiều. Việt Nam mới bớc vào nền kinh tế thị trờng từ cuối những năm 80 của thể kỷ này, việc hội nhập vào nền mậu dịch thế giới cũng muộn mằn hơn so với rất nhiều quốc gia khác. Tuy nhiên, trong những năm gần đây, thanh toán XNK với các nớc tăng lên không những vvề kim ngạch mà còn về cả quy mô và chất lợng. Tuy nhiên, tranh chấp phát sinh ngày 6 càng nhiều và phức tạp. Đây cũng là điều đễ hiểu bởi các ngân hàng thơng mại của nớc ta vẫn còn non kém về trình độ nghiệp vụ và ít kinh nghiệm. II- Các phơng thức thanh toán quốc tế thông dụng : Phơng thức thanh toán quốc tế là toàn bộ quá trình, cách thức nhận-trả tiền trong giao dịch, mua bán hàng hóa dịch vụ giữa ngời nhập khẩu và ngời xuất khẩu. Trong quan hệ XNK có rất nhiều phơng thức thanh toán khác nhau. Các ph- ơng thức thanh toán dựa trên sự thoả thuận giữa nngời xuất khẩu và ngời nhập khẩu, mỗi phơng thức đều có những u điểm và nhợc điểm riêng thể hiện mâu thuẫn về quyền lợi giữa các ngời nhập khẩu và ngời xuất khẩu. Vì vậy, việc chọn lựa phơng thức thanh toán trong giao dịch XNK đợc các bên thoả thuận và thống nhất trong nội dung cuả hợp đồng mua bán ngoại thơng. Hiện nay, các phơng thức thanh toán đợc sử dụng phổ biến và chủ yếu bao gồm các phơng thức sau : - Phơng thức ghi sổ - Phơng thức nhờ thu - Phơng thức chuyển tiền - Phơng thức tín dụng chứng từ 1 Phơng thức ghi sổ ( Oppen account ) : Phơng thức thanh toán này đợc thực hiện bằng cách, ngời xuất khẩu mở một tài khoản trên đó ghi các khoản tiền mà ngời nhập khẩu nợ về tiền hàng hóa hay những khoản chi phí khác có liên quan đến việc mua hàng. Ngời nhập khẩu định kỳ ( hàng tháng, quý hay năm ) thanh toán khoản nợ của mình trên tài khoản cho ngời xuất khẩu. Đặc điểm: Đây là một phơng thức thanh toán chỉ có hai bên tham gia thanh toán là ngời mua và ngời bán, ngân hàng chỉ tham gia với chức năng là ngời mở tài khoản và thực thi thanh toán. Khi sử dụng phơng thức này, chỉ mở tài khoản đơn biên, không sử dụng tài khoản song biên. Nếu ngời mua mở tài khoản để ghi chếp thì tài khoản ấy chỉ có giá trị theo dõi, knông có giá trị thanh quyết toán giữa hai bên. Đây thực chất là một hình thức tín dụng mà ngời bán cấp cho ngời mua. Phơng thức này chỉ áp dụng trong trờng hợp hai bên mua và bán thực sự tin cậy lẫn nhau hay trong các trờng hợp giao dịch nhỏ, thờng xuyên. Đặc biệt, phổ biến sử dụng trong các phơng thức mua bán hàng đổi hàng thờng xuyên trong một thời kỳ nhất định, hoặc dùng cho thanh toán tiền hàng gửi bán ở nớc ngoài hay để trả tiền lệ phí sân bay, cầu cảng. 7 2 - Phơng thức chuyển tiền ( Remittance ) L à phơng thức thanh toán, trong đó khách hàng (ngời nhập khẩu) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho một ngời khác (ngời xuất khẩu) ở một địa điểm nhất định bằng một phơng tiện chuyển tiền do ngời h- ởng lợi (ngời xuất khẩu) yêu cầu. Khách hàng có thể yêu cầu ngân hàng của mình chuyển tiền bằng điện ( Telegraphic Tranfer T/T ) hoặc bằng th chuyển tiền (Mail Tranfer M/T ) hoặc sử dụng qua hệ thống Mạng SWIFT liên ngân hàng. Đây thực chất là thanh toán trực tiếp giữa ngời chuyển tiền và ngời nhận tiền, ngân hàng chỉ đóng vai trò là trung gian thực hiện chuyển tiền và thu lệ phí. Phơng thức này đơn giản, dễ thực hiện và việc chuyển tiền nhanh chóng. tuy nhiên, nó cũng mang nhiều nhợc điểm, bởi rằng không có cơ sở pháp lý nào đảm bảo chắc chắn là ngời nhập khẩu sẽ trả sớm và trả đầy đủ cho ngơì xuất khẩu. Việc trả tiền cho ngời xuất khẩu hoàn toàn phụ thuộc vào thiện chí của ngời mua ( ngời nhập khẩu ). Nh vậy, việc thanh toán bằng phơng thức này khó bảo đảm quyền lợi cho ngời bán do dễ nảy sinh việc chiếm dụng vốn. Ngoài ra, việc chuyển tiền này còn bị ảnh hởng nhiều bởi sự quản lý của nhà nớc về dòng lu chuyển ngoại tệ. Cũng chính vì những nhợc điểm này, nên trong quan hệ buôn bán thơng mại quốc tế, hình thức chuyển tiền này chỉ thờng đợc áp dụng trong trờng hợp hai bên là những bạn hàng lâu năm, có sự tin cậy lẫn nhau. 3 Phơng thức nhờ thu (Collection ) Phơng thức nhờ thu là một phơng thức thanh toán trong đó ngời bán (ngời xuất khẩu) hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hoặc cung ứng hàng hóa dịch vụ cho ngời mua (ngời nhập khẩu) thông qua uỷ thác cho ngân hàng của mình thu hộ ở ngời mua (ngời nhập khẩu) trên cơ sở hối phiếu do mình lập ra. Trong thanh toán quốc tế, khi sử dụng phơng thức này thờng vận dụng theo quy tắc ICC 022 Bản quy tắc thống nhất về nhờ thu chứng từ thơng mại . Theo quy tắc này, nhờ thu đợc hiểu nh sau : Nhờ thu là nghiệp vụ xử lý của ngân hàng đối với các chứng từ, theo đúng chỉ thị nhận đợc nhằm cho các chứng từ đó đợc thanh toán hoặc chấp nhận, hoặc chuyển giao khi chứng từ đó theo đúng điều khoản và các điều kiện khác. Các bên tham gia bao gồm: - Ngời xuất khẩu (ngời bán, ngời hởng lợi) - Ngân hàng phục vụ ngời xuất khẩu (ngân hàng thu hộ) - Ngân hàng phục vụ ngời nhập khẩu (ngân hàng trả hộ) - Ngời nhập khẩu (ngời mua, ngời trả tiền) 8 Đặc điểm : Phơng thức nhờ thu không đảm bảo quyền lợi cho bên xuất khẩu, vì việc nhận hàng của ngời nhập khẩu hoàn toàn tách rời khỏi khâu thanh toán. Do đó, ngời mua có thể nhận hàng mà không trả tiền ngay hoặc chậm trễ khi trả tiền. Còn ngời bán có thể khống chế đợc ngời mua trong việc giao nhận và khống chế đợc quyền định đoạt về hàng hóa chứ, không khống chế đợc ngời mua trong việc thanh toán. Việc thanh toán do ngời bán (ngời xuất khẩu ) ký phát hối phiếu nhng lại phải tuỳ thuộc vào việc ngơig mua ( ngời nhập khẩu ) có ký chấp nhập hối phiếu hay không. Tuy nhiên, không vì thế mà ngời nhập khẩu ( ngời mua) chiếm đợc u thế trong phơng thức này. Bởi việc có chấp nhận hối phiếu hay không lại phụ thuộc vào việc giao hàng của ngời bán (ngời xuất khẩu) Phơng thức nhờ thu đợc thực hiện dới một trong hai loại hình thức sau : Phơng thức nhờ thu phiếu trơn ( Clean collection ) : Nhờ thu phiếu trơn là phơng thức thanh toán, trong đó ngời xuất khẩu sau khi chuyển hàng hóa sang cho nhà nhập khẩu cùng với việc chuyển giao cho nhà nhập khẩu bộ chứng rừ hàng hóa để nhà nhập khẩu đơch nhận hàng (mà không thông qua ngân hàng ) và ký phát hối phiếu nhờ ngân hàng thu hộ số tiền bán hàng ghi trên hối phiếu từ ngời nhập khẩu. Hình thức nhờ thu này rất có lợi cho nhà nhập khẩu vì việc nhận hàng hóa trên cơ sở bộ chứng từ hàng hóa đợc nhà xuất khẩu chuyển giao cho mình, đợc lập với việc trả tiền. Tuy nhiên, nhà nhập khẩu cũng có thể gặp bất lợi trong trờng hợp hối phiếu đi quá nhanh, buộc họ phải trả tiền trong khi đó có thể hàng hóa đến chậm và khi nhận hàng hóa có thể hàng hóa không đủ, không đảm bảo về chất l- ợng số lợng. Do vậy, để sử dụng phơng thức này, hai bên phải hoàn toàn tin cậy lẫn nhau, hoặc có quan hệ bạn hàng lâu năm, liên doanh hoặc đợc sử dụng với những hợp đồng Xuất nhập khẩu hàng hóa nhỏ. Phơng thức này ít khi đợc sử dụng trong thanh toán quốc tế vì nó không đảm bảo đợc quyền lợi cho cả hai bên do việc thanh toán và nhận hàng hoàn toàn tách rời nhau. Phơng thức nhờ thu kèm chứng từ ( Document against Acceptance D/A) Nhờ thu kèm chứng từ là một phơng thức thanh toán trong đó : Nhà xuất khẩu sau khi chuyển hàng hóa sang nhà nhập khẩu thì không chỉ căn cứ vào hối phiếu do mình lập ra để nhờ thu mà còn căn cứ vào bộ chứng từ hàng hóa. Nhà xuất khẩu ký phát hối phiếu và gửi kèm bộ chứng từ đến nhờ ngân hàng thu hộ tiền từ nhà nhập khẩu. Nếu không thì chuyển trả bộ chứng từ hàng hóa cho nhà xuất khẩu và dĩ nhiên hàng hóa còn thuộc quyền sở hữu của nhà xuất khẩu. 9 Trong phơng thức này, ngời xuất khẩu uỷ thác cho ngân hàng ngoài việc thu hộ càn có nhiệm vụ khống chế chứng từ hàng hóa đối với ngơì nhập khẩu Sự khống chế này đảm bảo đợc quyền lợi cho ngời xuất khẩu. Tuy nhiên, mặc dù đã khống chế đợc quyền định đoạt đối với hàng hóa nhng cha khống chế đợc việc ng- ời nhập khẩu có thanh toán không. Ngời nhập khẩu có thể chậm trễ, không thanh toán hoặc bằng cách trì hoãn chấp nhận chứng từ để không nhận hàng ( phá hợp đồng ). Ngân hàng tham gia với t cách là trung gian để thu hộ tiền và lâý chi phí mà không có trách nhiệm đến việc trả tiền của ngời nhập khẩu. Có hai loại phơng thức nhờ thu kèm chứng từ là : + Nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (Document against payment D/P ) : Sử dụng trong trờng hợp ngời mua trả tiền ngay. Ngân hàng sẽ giao bộ chứng từ cho ngời mua để đi nhận hàng sau khi ngời mua đã thanh toán toàn bộ tiền hàng. + Nhờ thu chấp nhận thanh toán đổi chứng từ ( Document against acceptance D/A) : Sử dụng trong trờng hợp ngời mua trả tiền sau. Ngân hàng chỉ trao bộ chứng từ nhận hàng cho ngời mua đi nhận hàng khi ngời mua ký chấp nhận thanh toán sau hối phiếu. Và đến thời hạn thanh toán hối phiếu, ngời bán sẽ xuất trình để thu tiền. Phơng thức này đợc hoàn tất phụ thuộc vào thiện chí của hai bên. Mặc dù nhờ ngân hàng thu hộ nhng phụ thuộc rất lớn vào thiện chí của ngời mua, bởi có hay không chấp nhận chứng từ (chấp nhận thanh toán ) sẽ ảnh hởng lớn đến rủi ro về hàng hóa của ngời bán. 4 - Phơng thức tín dụng chứng từ : Một cách đơn giản, tín dụng chứng từ là một cam kết thanh toán có điều kiện của ngân hàng. Một cách đầy đủ hơn, tín dụng chứng từ là một văn bản cam kết của một ngân hàng (ngân hàng mở th tín dụng ) cho ngời bán (ngời hởng lợi) theo yêu cầu và sự chỉ thị của ngơì mua để trả ngay hoặc tới một thời điểm xác định trong tơng lai một số tiền đã đợc quy định trong phạm vi thời hạn xác định và căn cứ chứng từ đã đợc xác định. Tín dụng chứng từ là phơng thức thanh toán phổ biến và thông dụng nhất hiện nay, và đợc coi là phơng thức thanh toán sử dụng trong hầu hết các hợp đồng buôn bán thơng mại quốc tế bởi các đặc tính thuận lợi và hiệu quả của nó mang lại. Phơng thức này đợc coi là phơng thức thanh toán đặc biệt và phức tạp, tuy nhiên, nó thể hiện đợc khả năng thanh toán, khả năng đảm bảo một cách chắc chắn quyền lợi và nghĩa vụ không chỉ của ngời bán, ngời mua mà còn của ngân hàng qua các đặc tính u việt và tính chặt chẽ của nó. Phơng thức này, ngân hàng không chỉ tham gia với t cách là trung gian mà còn tham gia với t cách là ngời h- ởng lợi hay ngời thanh toán. Phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ là một phơng thức thanh toán làm cho việc buôn bán của các công ty ở các nớc khác nhau dễ dàng hơn, góp phần vào việc mở rộng buôn bán quốc tế. Chính vì lẽ đó mà uỷ ban kỹ thuật và thực tiễn 10 [...]... II Thực trạng thanh toán xuất khẩu bằng phơng thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Ngoại thơng Việt nam- VCB 32 1 Quy trình thanh toán Xuất khẩu bằng ph ơng thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Ngoại th ơng Việt Nam (VCB) Trong quy trình thanh toán bằng phơng thức tín dụng chứng từ , Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam là Ngân hàng thông báo, và giữ vai trò là ngời thay mặt đơn vị xuất khẩu (trong nớc)... nghĩa vụ Ngân hàng thông báo đợc hởng một khoản phí gọi là phí thông báo L/C và các khoản phí sửa đổi L/C nếu có Ngân hàng thông báo đợc miễn trách trong tất cả các sai sót của L/C cũng nh của bộ chứng từ thanh toán 24 Chơng II : thực trạng hoạt động Thanh toán xuất khẩu bằng phơng thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Ngoại thơng việt nam I ngân hàng ngoại thơng việt nam và hoạt động thanh toán quốc... bộ chứng từ thanh toán theo yêu cầu các điều khoản th tín dụng và gửi bộ chứng từ thanh toán tới ngân hàng thông báo và thông qua ngân hàng này báo cho ngân hàng m,ở L/C xin thanh toán hoặc có thể nhờ ngân hàng thông báo thu hộ tiền từ ngân hàng mở L/C thông qua bộ chứng từ thanh toán Bớc 6 : Ngân hàng thông báo sau khi nhận đợc bộ chứng từ thanh toán tiến hành kiểm tra tính chất hợp lệ và hợp pháp. .. Ngân hàng sẽ cam kết thanh toán hàng nhập khẩu đổi lại việc xất trình một số chứng từ đã nêu trong lúc mở th tín dụng có tên là chứng từ tín dụng Tín dụng chứng từ là một hình thức tín dụng buộc ngân hàng phải can thiệp bằng cách hỗ trợ cho một giao dịch không có một chút lòng tin cần thiết nào giữa ngời cung cấp và khách hàng Vì lợi ích của khách hàng và nhân danh của ngân hàng, chủ ngân hàng hứa thanh. .. để ra của th tín dụng -L/C 2.2- Đặc trng : Tín dụng chứng từ là loại tín dụng th do ngân hàng mở cho ngời nhập khẩu, đợc đảm bảo rằng các chứng từ gửi hàng, chứng từ liên quan đến hàng hóa mà ngân hàng ngời nhập khẩu dùng để tiến ngân hàng thanh toán tiền hàng cho ngời xuất khẩu do ngân hàng cam kết trực tiếp trả cho ngời xuất khẩu Và th tín dụng chính là loại văn bản thể hiện loại tín dụng đó và là... dịch chứng từ nh : 15 Ngời xin mở th tín dụng : là thơng nhân nhập khẩu, ngời mua Ngời hởng lợi th tín dụng : là thơng nhân xuất khẩu, ngời bán Ngân hàng : Các ngân hàng tham gia cùng phơng thức tín dụng chứng từ bao gồm ngân hàng mở th tín dụng ( ngân hàng của ngời nhập khẩu) , ngân hàng thông báo, ngân hàng trả tiền, ngân hàng xác nhận đều phải đợc ghi rõ ràng, chính xác Số tiền của th tín dụng. .. động thanh toán Xuất nhập khẩu của Ngân hàng Ngoại th ơng Việt Nam trong những năm gần đây Thanh toán quốc tế là một trong những thế mạnh của Ngân hàng Ngoại thơng Việt nam Với mạng lới các chi nhánh rộng khắp trong cả nớc cùng với nhiều đại lý đợc mở ở các Ngân hàng trên thế giới Hoạt động thanh toán Xuất nhập khẩu của Ngân hàng Ngoại thơng Việt nam (VCB) ngày càng không ngừng phát triển và mở rộng Ngân. .. không thanh toán tiền với ngân hàng thì ngân hàng vẫn phải hoàn thành nghĩa vụ trả tiền cho ngời bán khi họ có đầy đủ thủ tục về chứng từ trong đièu khoản tín dụng 3.3 Nội dung của th tín dụng : Th tín dụng là một phơng tiện rất quan trọng trong phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ Không thể mở đợc th tín dụng chứng từ thì phơng thức thanh toán này không đợc xác lập và ngời bán không thể giao hàng. .. th tín dụng Trong phơng thức này, ngân hàng sử dụng uy tín của mình để tạo nên sự tin tởng giữa các bên tham gia quan hệ mua bán bằng cách phát hành th tín dụng, trong đó quy định những điều khoản cần thiết để tiến hành thanh toán Ngân hàng đảm bảo việc thanh toán đối với ngời bán và đối với ngời mua bằng việc xuất trình chứng từ đại diện hàng hóa Thanh toán tín dụng chứng từ là một phơng thức thanh. .. Khái niệm: Phơng thức tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận mà trong đó có một ngân hàng ( ngân hàng mở th tín dụng ) theo yêu cầu của khách hàng (ngời xin mở th tín dụng) sẽ trả một số tiền nhất định cho ngời khác ( ngời hởng lợi số tiền của th tín dụng) hoặc chấp nhận hối phiếu do ngời này ký phát trong phạm vi số tiền đó khi ngời này xuất trình cho ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với . cam kết thanh toán hàng nhập khẩu đổi lại việc xất trình một số chứng từ đã nêu trong lúc mở th tín dụng có tên là chứng từ tín dụng. Tín dụng chứng từ là một hình thức tín dụng buộc ngân hàng. chung về thaNH TOáN QuốC Tế BằNG PHƯƠNG THứC TíN DụNG CHứNG Từ i- vai trò của thanh toán trong hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu 1- Hoạt động xuất nhập khẩu (XNK): Xuất nhập khẩu là hoạt động kinh. năng thanh toán của tín dụng chứng từ. Đây thực sự là một phơng thức phức tạp. III - Phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ: 1 Cơ sở hình thành tín dụng chứng từ : Trên thực tế, tín dụng chứng