giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động thanh toán xuất khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng ngoại thương việt nam

Chuyên đề thực tập Trần Diệu Linh-TMQT 41A Lời nói đầu Sau hơn 15 năm thực hiện chính sách mở cửa nền kinh tế, hội nhập và phát triển. Kinh tế Việt Nam đã đạt đợc những thành tựu to lớn. Có đợc những thành tựu đó một phần la do công đóng góp của hoạt động xuất nhập khẩu. Trong thời gian qua, hoạt động xuất khẩu đã đem về cho đất nớc lợng ngoại tệ đáng kể, góp phần tăng dự trữ ngoại tệ, trang trải một phần cho nhu cầu nhập khẩu, phục vụ cho sự nghiệp công nghiệp hoá- hiện đại hoá đất nớc, đa nớc ta hội nhập với nền kinh tế khu vực và trên thế giới. Hoạt động xuất khẩu của Việt Nam không thể đạt đợc những thành tựu nh vậy nếu không có sự hậu thuẫn từ phía các ngân hàng thơng mại, trong đó không thể kể đến Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam. Thanh toán quốc tế nói chung và thanh toán xuất khẩu nói riêng luôn là thế mạnh của NHNTVN. Hiện nay, trong các phơng thức thanh toán quốc tế, phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ đợc xem là phơng thức thanh toán thông dụng và an toàn nhất. Với quy trình nghiệp vụ chặt chẽ, trang thiết bị hiện đại và quan trọng hơn cả là đội ngũ thanh toán viên đợc trang bị đầy đủ kiến thức, trình độ nghiệp vụ chuyên môn, NHNTVN luôn duy trì đợc vị trí của mình là ngân hàng có bề dày kinh nghiệm nhất và là ngân hàng chiếm tỷ trọng cao nhất trong cả nớc về doanh số thanh toán bằng ph- ơng thức tín dụng chứng từ. Qua quá trình thực tập tại NHNTVN, đợc làm quen và tìm hiểu về hoạt động thanh toán xuất khẩu của ngân hàng, em đặc biệt chú ý đến phơng thức tín dụng chứng từ. Nhằm đa ra một vài giải pháp nhằm hoàn thiện hơn công tác thanh toán xuất khẩu bằng phơng thức tín dụng chứng từ tại NHNTVN và vận dụng những kiến thức đã học vào thực tiễn, em chọn đề tài: " Giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động thanh toán xuất khẩu theo phơng thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam" làm chuyên đề thực tập cho mình. Kết cấu chuyên đề gồm 3 phần: Chơng I: Cơ sở lý luận khoa học về thanh toán quốc tế Chơng II: Thực trạng hoạt động thanh toán xuất khẩu theo phơng thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam Chơng III: Phơng hớng và giải pháp hoàn thiện hoạt động thanh toán xuất khẩu tại Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam Với thời gian thực tập 4 tháng và vốn kiến thức tĩch luỹ đợc còn hạn chế, bởi vậy chuyên đề thực tập của em còn nhiều thiếu sót. Em rất mong đợc sự góp ý của các thầy giáo và các cán bộ phòng thanh toán xuất khẩu -VCB. - 1 - Chuyên đề thực tập Trần Diệu Linh-TMQT 41A Để hoàn thành chuyên đề thực tập này, em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ nhiệt tình của các cán bộ Phòng thanh toán xuất khẩu tại Ngân hàng Ngoại thơng trung ơng và sự hớng dẫn, bảo ban tận tình của thầy giáo PGS.TS Nguyễn Duy Bột và thầy giáo Th.S Nguyễn Trọng Hà. - 2 - Chuyên đề thực tập Trần Diệu Linh-TMQT 41A Chơng I: Cơ sở lý luận về thanh toán quốc tế I. Khái niệm và vai trò của thanh toán quốc tế 1. Khái niệm về thanh toán quốc tế Thanh toán quốc tế là việc thực hiện các nghĩa vụ chi trả tiền tệ phát sinh từ các quan hệ kinh tế, thơng mại, tài chính, tín dụng giữa các tổ chức kinh tế quốc tế, giữa các hãng, các cá nhân của các nớc khác nhau để kết thúc một chu trình hoạt động trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại bằng hình thức chuyển tiền hay bù trừ trên các tài khoản tại các ngân hàng. Sự cần thiết của quan hệ thanh toán phát sinh từ quá trình quốc tế hoá ngày càng gia tăng về thơng mại, công nghiệp, dịch vụ. Quan hệ thanh toán quốc tế dựa trên ngoại thơng xuất nhập khẩu, kinh doanh tiền tệ để hởng chênh lệch lãi suất và tỷ giá. Cơ sở kỹ thuật để thực hiện quan hệ thanh toán quốc tế là mạng thanh toán quốc tế giữa các thành viên tham gia là các quốc gia riêng biệt. Khác với thanh toán nội địa (trong phạm vi một nớc) thanh toán quốc tế th- ờng gắn với việc trao đổi đông tiền của nớc này sang đồng tiền của nớc khác. Nội tệ với chức năng là phơng tiện thanh toán theo luật định trong phạm vi một nớc, sẽ không thể vợt qua giới hạn sử dụng của nó nếu nh hai bên liên quan trong hợp đồng mua bán không có một thoả thuận cụ thể nào về vấn đề đó. Do vậy khi ký kết hợp đồng thơng mại, tín dụng, hay dịch vụ các bên thờng đàm phán, thống nhất về ngoại tệ nào đợc dùng trong giao dịch là đồng tiền của nớc ngời bán hay ngời mua hay có thể là đồng tiền của nớc thứ ba. Các đồng tiền đợc sử dụng trong thanh toán quốc tế chủ yếu là các laọi ngoại tệ mạnh có khả năng chuyển đổi tự do nh đôla Mỹ (USD), bảng Anh (GBP), mác Đức (DEM), yên Nhật (JPY), frăng Pháp (FRF). Đặc biệt với sự ra đời của đồng tiền chung châu Âu (EURO) ngày 1/1/1999 của liên minh châu Âu sẽ tạo ra khả năng cạnh tranh gay gắt trên thị trờng tiền tệ thanh toán quốc tế để quyết định đồng tiền nào USD hay EURO sẽ chiếm tỷ lệ cao hơn trong giao dịch thanh toán quốc tế. Hiện nay, phần lớn việc chi trả trong thanh toán quốc tế đợc thực hiện thông qua hệ thống giao dịch SWIFT (Hiệp hội viễn thông tài chính quốc tế). Theo - 3 - Chuyên đề thực tập Trần Diệu Linh-TMQT 41A thống kê của tổ chức này thì các giao dịch tài chính tiền tệ quốc tế đợc thực hiện qua mạng SWIFT chiếm 72% các giao dịch tài chính tiền tệ quốc tế hàng ngày, còn lại đợc thực hiện thông qua con đờng điện tín, bu điện dới các hình thức uỷ nhiệm thu, chi hộ lẫn nhau giữa các ngân hàng, tỷ lệ trả bằng tiền mặt trong thanh toán quốc tế chiếm một phần không đáng kể. Ngoài ngoại tệ là yếu tố cơ bản không thể thiếu trong thanh toán quốc tế, một yếu tố không kém phần quan trọng trong hoạt động này là các chứng từ. Chứng từ là cơ sở để ngời thụ hởng có quyền đợc đòi tiền và là căn cứ để chấp nhận nợ hoặc từ chối thực hiện nghĩa vụ chi trả của mình. Các chứng từ đợc tạo lập theo các luật lệ, tập quán của mỗi một quốc gia và phù hợp với thông lệ quốc tế cho mỗi loại chứng từ đợc đa ra sử dụng. Chúng có thể trở thành đối tợng của một loại hình thơng mại đặc biệt thông qua việc mua bán của các ngân hàng, các tổ chức tiền tệ. Số lợng và loại chứng từ cũng nh hình thức cách tạo lập phụ thuộc vào phơng thức thanh toán mà các bên lực chọn. Nh trên đã phân tích thì phần lớn các giao dịch chi trả trong thanh toán quốc tế đều thông qua hệ thống tài khoản tại các ngân hàng. Đồng tiền thanh toán có thể là ngoại tệ có thể là bản tệ, song một khi đồng tiền bản tệ đợc đa vào sử dụng trong hợp đồng mua bán thì nhất thiết nó phải là ngoại tệ của phía bên kia, hoặc đồng tiền của nớc thứ ba, chủ yếu là ngoại tệ mạnh. Khác với thanh toán nội địa, thanh toán quốc tế thờng gặp nhiều rủi ro do biến động của tiền tệ, sự bất ổn chính trị của một quốc gia, do vị trí địa lý của các bên tham gia cách xa nhau làm hạn chế việc tìm hiểu khả năng thanh toán nợ của con nợ. Do vậy các nghiệp vụ đảm bảo, bảo lãnh của ngân hàng, hoạt động tín dụng của các tổ chức tiền tệ, tài chính quốc tế ra đời nh là một yếu tố không thể thiếu để hỗ trợ cho hoạt động thanh toán quốc tế. Hoạt động thanh toán quốc tế có thể mô hình hoá dới dạng đơn giản nh sau: Giao hàng hoặc dịch vụ Uỷ Báo nhiệm có chi - 4 - Ngời mua Ngời bán Ngân hàng bên mua Ngân hàng bên bán Ngân hàng trung gian Chuyên đề thực tập Trần Diệu Linh-TMQT 41A Thông báo trả tiền Qua việc nêu lên một số vấn đề chung về thanh toán quốc tế, chúng ta có thể thấy nó là một mắt xích không thể thiếu trong dây chuyền hoạt động kinh tế quốc dân. Thanh toán quốc tế là khâu kết thúc của một giao dịch mua bán hàng hoá hay dịch vụ, là cầu nối giữa ngời sản xuất và ngời tiêu dùng thông qua việc chi trả lẫn nhau trong nghiệp vụ thanh toán quốc tế. Thanh toán quốc tế đã góp phần chủ yếu để giải quyết mối quan hệ hàng hoá tiền tệ quốc tế, tạo nên sự liên tục của quá trình tái sản xuất và đẩy nhanh quá trình lu thông hàng hoá quốc tế. Tuy nhiên, trong phạm vi nghiên cứu của chuyên đề này, chúng ta chỉ xem xét thanh toán quốc tế nh là việc chi trả những khoản ngoại tệ, tín dụng có liên quan đến hoạt động xuất nhập khẩu hàng hoá đã đợc thoả thuận trong hợp đồng ngoại thơng. 2. Vai trò của thanh toán quốc tế 2.1. Vai trò của thanh toán quốc tế đối với hoạt động kinh tế quốc dân Sự ra đời và phát triển của nền kinh tế sản xuất và trao đổi hàng hoá trên thế giới gắn liền với sự ra đời, phát triển của tiền tệ và lu thông tiền tệ. Trong quá trình trao đổi hàng hoá, tiền tệ ra đời với chức năng là trung gian trao đổi hàng hoá đặc biệt, làm vật ngang giá chung của các loại hàng hoá khác. Việc xuất hiện đồng tiền trong lu thông và trao đổi hàng hoá đã tạo tiền đề và thúc đẩy mậu dịch quốc tế phát triển. Cùng với mối quan hệ giữa các nhà kinh doanh xuất nhập khẩu ngày càng trở nên đa dạng và phong phú. Sự không nhất trí về thờì gian của các chu trình sản xuất và tiêu thụ hàng hoá, hoạt động thanh toán quốc tế - khâu kết thúc một giao dịch ngoại thơng cũng trở nên bức thiết và thờng xuyên hơn, yêu cầu phảI đợc xem xét để hoàn thiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế theo luật lệ quốc gia cũng nh phảI phù hợp với thông lệ quốc tế và đáp ứng đòi hỏi của thị trờng thơng mại hoá toàn cầu là hết sức cần thiết. Sự trỗi dậy một cách nhanh chóng và mạnh mẽ của nền kinh tế ở một số nớc trên thế giới trong thập kỷ cuối của thế kỷ 20 đã chứng minh rằng kinh tế của một nớc không thể phát triển với một chính sách đóng cửa, trông vào tích luỹ và trao đổi trong nớc. Mà phảI biết phát huy mặt mạnh trong nớc, tận dụng khả năng có lợi từ bên ngoàI, biết phát huy lợi thế so sánh, biết kết hợp sức mạnh dân tộc và sức mạnh thời đại trong hợp tác kinh tế quốc tế. Văn kiện Đại hội Đảng - 5 - Chuyên đề thực tập Trần Diệu Linh-TMQT 41A toàn quốc lần thứ VIII đã xác định: "Nhiệm vụ đối ngoại trong thời gian tới là củng cố hoà bình và tạo điều kiện quốc tế thuận lợi hơn nữa để đẩy mạnh phát triển kinh tế-xã hội, công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc, phục vụ sự nghiệp xây dựng và bảo vệ tổ quốc" và "Tiếp tục đờng lối đối ngoại độc lập tự chủ, mở rộng đa phơng hoá và đa dạng hoá các mối quan hệ đối ngoại với tinh thần Việt Nam muốn làm bạn với tất cả các nớc trong cộng đồng thế giới". Thanh toán quốc tế phản ánh sự vận động có tính chất độc lập tơng đối của giá trị trong qua trình chu chuyển hang hoá và t bản giữa các quốc gia. Nh vậy, nếu khâu thanh toán quốc tế đợc thực hiện nhanh chóng, an toàn, chính xác thì nó đã trực tiếp tác động vào việc rút ngắn thời gian chu chuyển vốn, giảm bớt và khắc phục những rủi ro liên quan tới sự biến động của tiền tệ, tới khả năng thanh toán của con nợ, tạo điều kiện cho việc phát triển và mở rộng hoạt động ngoại th- ơng của mỗi nớc. Vị trí và tầm quan trọng của hoạt động thanh toán quốc tế ngày càng đợc khẳng định trong hoạt động kinh tế quốc dân nói chung và hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng. Đặc biệt trong bối cảnh hiện nay khi mỗi quốc gia đều đặt hoạt động kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại là con đờng tất yếu trong chiến lợc phát triển kinh tế nớc mình. Thanh toán quốc tế là khâu quan trọng trogn quá trình mua bán hàng hoá, dịch vụ giữa các tổ chức, cá nhân thuộc các quốc gia khác nhau. Nếu không có hoạt động thanh toán quốc tế thì hoạt động kinh tế đối ngoại khó tồn tại và phát triển đợc. Nếu tổ chức hoạt động thanh toán quốc tế đợc tiến hành nhanh chóng, an toàn, chính xác sẽ giảI quyết đợc mối quan hệ lu thông hang hoá-tiền tệ giữa ng- ời mua và ngời bán một cách trôI chảy và hiệu quả. Về mặt kinh doanh, thanh toán tiền hàng thể hiện chất lợng của kinh doanh, nói lên hiệu quả kinh tế và tài chính trong hoạt động của các doang nghiệp. Trong điều kiện tiền tệ thờng xuyên biến động, khả năng thanh toán của con nợ bấp bênh, rủi ro trong việc thực hiện hợp đồng mua bán ngày càng nhiều, vị trí và vai trò của hoạt động thanh toán quốc tế cũng vì thế mà đợc khẳng định hơn. Trong đó các yếu tố về tiền tệ, về phơng thức thanh toán, biện pháp đảm bảo hối đoáI và đảm bảo thu đợc tiền hàng đối với nhà xuất khẩu cần đợc xem xét nghiên cứu kỹ lỡng để lựa chọn áp dụng cho linh hoạt với mỗi trờng hợp. 2.2.Vai trò của thanh toán quốc tế đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng. - 6 - Chuyên đề thực tập Trần Diệu Linh-TMQT 41A Đối với hoạt động ngân hàng, việc hoàn thiện và phát triển hoạt động thanh toán quốc tế có vị trí và vai trò hết sức quan trọng, nó không chỉ là một dịch vụ thanh toán thuần tuý mà nó đợc coi là một mặt không thể thiếu đợc trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nó bổ sung và hỗ trợ cho các mặt hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng. Hoạt động thanh toán quốc tế của một ngân hàng phát triển đáp ứng đợc đòi hỏi của khách hàng sẽ là điều kiện tốt để thu hút thêm khách về giao dịch, trên cơ sở đó mà ngân hàng có thể tăng qui mô hoạt động của mình. Nhờ đẩy mạnh hoạt động thanh toán quốc tế mà ngân hàng có thể mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu cũng nh tăng cờng đợc nguồn vốn huy động đặc biệt là nguồn vốn ngoại tệ do tạm thời quản lý đợc vốn nhàn rỗi của các doanh nghiệp có quan hệ thanht oán quốc tế qua ngân hàng. Hoạt động thanht oán quốc tế tốt giúp cho ngân hàng phát triển đợc các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh và các dịch vụ ngân hàng quốc tế khác. Nhờ có nguồn vốn ngoại tệ thu về lớn và đa dạng thông qua nghiệp vụ thanh toán quốc tế. Nghiệp vụ thanh toán quốc tế phát triển sẽ giúp cho ngân hàng nâng cao đợc uy tín của mình trên thị trờng quốc tế, trên cơ sở đó mà có thể khai thác đợc nguồn vốn tài trợ của các ngân hàng nớc ngoài và nguồn vốn trên thị trờng tài chính thế giới nhằm đáp ứng cao hơn nhu cầu vay vốn của khách hàng. Hoạt động thanh toán quốc tế giúp cho ngân hàng tăng thu nhập và tăng c- ờng khả năng cạnh tranh của ngân hàng trong cơ chế thị trờng, đồng thời nó giúp cho hoạt động ngân hàng vợt qua khỏi phạm vi quốc gia và hoà nhập với hệ thống ngân hàng thế giới. Tóm lại, thanh toán quốc tế trong hoạt động ngân hàng nói riêng và trong hoạt động kinh tế quốc dân nói chung có một vị trí đặc biệt quan trọng. Nó là một mắt xích không thể thiếu trogn dây chuyền hoạt động kinh tế kể từ khi chuẩn bị các bớc cần thiết để sản xuất ra hàng hoá tới khi bán hàng thu tiền về cho nhà xuất khẩu hay chi tiền ra để nhập hàng về phục vụ sản xuất, đời sống con ngời sao cho đủ số lợng, đúng chất lợng. Nghiên cứu nội dung và quá trình phát triển của nghiệp vụ thanh toán quốc tế, lựa chọn và xử lý yếu tố trong nội dung của nó. Hoàn thiện các qui trình nghiệp vụ kỹ thuật sao cho phù hợp với những đặc điểm tính chất nền kinh tế mỗi quốc gia, đáp ứng đợc yêu cầu, mục đích tăng trởng nền kinh tế lấy hoạt động kinh tế đối ngoại làm nòng cốt trớc hết - 7 - Chuyên đề thực tập Trần Diệu Linh-TMQT 41A là nhiệm vụ của Nhà nớc, sau đó là nhiệm vụ của các cơ quan chức năng, các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, của hệ thống ngân hàng đặc biệt là hệ thống các ngân hàng thơng mại - những ngời trực tiếp tham gia vận hành nghiệp vụ thanh toán quốc tế vào guồng máy sản xuất kinh doanh để tạo ra lợi nhuận. II. Quá trình phát triển nghiệp vụ thanh toán quốc tế. 1. Giai đoạn thanh toán quốc tế tự do và nhiều bên trớc khủng hoảng TBCN (1929). Đây là thời kỳ chủ nghĩa t bản tự do cạnh tranh, dựa trên cơ sở của chế độ bản vị vàng của các quốc gia. Trong thời kỳ này cán cân trả tiền của các nớc TBCN tơng đối ổn định, mặt khác chế độ tiền tệ tín dụng cũng ổn định tơng đối. Do đó thanh toán quốc tế TBCN cũng ở vào giai đoạn ít có biến động. Tự do và nhiều bên là đặc điểm chủ yếu nhất của hoạt động thanh toán quốc tế lúc này và nó hoàn toàn nhất trí với đặc điểm của chế độ bản vị vàng, chế độ tín dụng quốc tế lúc đó. Nội dung của hoạt động thanh toán quốc tế tự do và nhiều bên bao gồm 5 yếu tố sau: 1.1. Tự do mua bán ngoại hối. Dới chế độ thanh toán này các nguồn ngoại tệ thu, chi bất kể do nguyên nhân nào với mục đích gì đều có thể mua bán bất kỳ lúc nào trên thị trờng trong và ngoài nớc. Tự do mua bán ngoại hối làm cho tuyệt đại đa số bộ phận nghiệp vụ ngoại hối đều tập trung tại ngân hàng thơng mại. Việc cho vay và vay nợ giữa các nớc đợc bù trừ lẫn nhau ở mức cao nhất, giảm đợc đến mức thấp nhất việc vận chuyển tiền tệ thế giới. 1.2. Vốn ngắn hạn và dài hạn tự do lu động trên thế giới. Với nội dung này không những mọi nhu cầu về t bản của các nớc đợc thoả mãn mà còn điều hoà đợc cung cầu về ngoại hối và cân bằng đợc mức lãI suất trên thế giới. Tác dụng của điều hoà cung cầu về ngoại hối và cân bằng mức lãI suất là nguyên nhân làm cho việc lu thông t bản ngắn hạn và dàI hạn trên quốc tế trở thành biện pháp quan trọng nhất để cân bằng cán cân trả tiền quốc tế của các nớc TBCN trong thời kỳ này. 1.3. Tự do xuất nhập khẩu vàng. - 8 - Chuyên đề thực tập Trần Diệu Linh-TMQT 41A Trong điều kiện nếu cung và cầu ngoại hối không cân bằng nhau, các nớc đều có thể tự do xuất nhập khẩu vàng với t cách là tiền tệ thế giới. Tự do xuất nhập khẩu vàng đã làm thoả mãn hơn về nhu cầu ngoại hối và làm cho thanh toán quốc tế đ- ợc tiến hành một cách thuận lợi. 1.4. Thị trờng tự do về ngoại hối và vàng. Tự do mua bán ngoại hối, tự do lu thông t bản ngắn hạn và dài hạn, tự do xuất nhập khẩu vàng không những đợc pháp luật bảo đảm mà còn có thị trờng tự do về ngoại hối và vàng làm cơ sở nghiệp vụ. Trên những thị trờng này bất cứ ngời nào, không kể nguyên nhân gì đều có thể mua bán ngoại hối và vàng một cách tự do, tự do vay mợn t bản ngắn hạn và dài hạn một cách không hạn chế để thoả mãn nhu cầu về thanh toán quốc tế. 1.5. Thanh toán quốc tế nhiều bên. Các mối quan hệ kinh tế trong đó có vay và trả nợ giữa các nớc t bản chủ nghĩa đợc thanh toán theo cơ chế tự do bù trừ với nhau. Đó chính là việc thanh toán quốc tế tự do và nhiều bên trong giai đoạn này. 2. Giai đoạn thanh toán quốc tế trong khuôn khổ hiệp định (sau 1933). Điển hình của giai đoạn này là vào trớc và sau chiến tranh thế giới lần thứ hai, khởi đầu từ cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới 1929-1933, cán cân thanh toán quốc tế của nhiều nớc t bản trong giai đoạn này thâm hụt lớn. Ngoại hối không đủ để cung cấp cho những nhu cầu đối ngoại, tỷ giá hối đoái lên cao, vàng chạy ra nớc ngoài, hệ thống tiền tệ, tín dụng thế giới bị khủng hoảng. Kết quả là chế độ thanh toán quốc tế nhiều bên và tự do cũng bị lâm vào tình trạng khủng hoảng và sau đó là tan vỡ, chế độ quản chế ngoại hối, chế độ thanh toán "Clearing" tay đôi (bù trừ song phơng) bắt đầu xuất hiện. Trớc hết là hiệp định thanh toán "Clearing" thuần tuý. Đây là loại hiệp định mà hai bên hoàn toàn không phải trả ngoại tệ cho nhau đối với bất cứ khoản chi nào hay trong bất cứ trờng hợp nào. Sau đó là hiệp định trả tiền "Clearing" tay đôi quy định hai bên phảI thanh toán cho nhau số tiền chênh lệch bằng ngoại hối. Hiệp định trả "Clearing" đầu tiên đợc ký kết giữa Thuỵ Sỹ và áo ngày 12/11/1931, đến năm 1939 đã có tới 38 nớc ký 178 hiệp định trả tiền "Clearing". Thanh toán mậu dịch quốc tế tiến hành bằng những hiệp định trả tiền "Clearing" ngày càng tăng: năm 1937 chiếm 12% - 9 - Chuyên đề thực tập Trần Diệu Linh-TMQT 41A tổng kim ngạch mậu dịch quốc tế và đến những năm sau chiến tranh thế giới lần thứ hai con số này đã lên tới 60%. Bên cạnh các hiệp định thanh toán "Clearing" đợc ký kết giữa các nớc, các hệ thống tiền tệ quốc tế cũng lần lợt ra đời có ảnh hởng trực tiếp đến hoạt động thanh toán quốc tế. Hiệp định tiền tệ quốc tế thống nhất Bretton Woods năm 1944 đa ra một số nguyên tắc quan trọng nh đồng đô la Mỹ (USD) là đồng tiền chuẩn quốc tế, đợc đổi ra vàng (1 ounce = 35 USD); tỷ giá hối đoái giữa các nớc thành viên đợc hình thành trên cơ sở so sánh hàm lợng vàng chính thức giữa tiền tệ của các nớc thành viên và USD, nó không đợc phép biến động quá phạm vi +1% của tỷ giá chính thức đã đăng ký tại Quỹ tiền tệ Quốc tế (IMF). Sự ra đời của hệ thống tỷ giá hối đoái mới này chỉ duy trì đợc sự ổn định của tỷ giá các đông tiền cho đến năm 1968. Với sự kiện câu lạc bộ vàng Paris giảI thể tháng 3/1968 và chế độ hai giá vàng hình thành, việc chuyển đổi USD ra vàng bị công phá mãnh liệt. Giá vàng tăng vọt, USD mất giá dẫn tới cuộc đào thảI USD, săn lùng JPY và DEM. Cho đến tháng 8/1971, nớc Mỹ tuyên bố ngừng việc đổi đô la Mỹ ra vàng, từ đó hệ thống tiền tệ Bretton Woods sụp đổ. Sau sự sụp đổ của hệ thống tiền tệ Bretton Woods là sự ra đời của hiệp định Smithsonian, theo đó Mỹ đã chính thức phá giá đồng USD 7,95% (1 ounce = 38USD). Đồng thời biên độ giao động của tỷ giá hối đoáI giữa các đồng tiền đợc nới rộng lên +2,25%. Cho đến tháng 2/1973, sau khi Mỹ tuyên bố phá giá đồng USD lần thứ hai 10% thì hiệp định Smithsonian hoàn toàn sụp đổ. Từ thời điểm này quan hệ tiền tệ giữa các nớc chuyển từ cơ chế tỷ giá cố định sang cơ chế thả nổi. Tóm lại, đặc trng về hoạt động thanh toán quốc tế giai đoạn trong khuôn khổ hiệp định là một khi hoạt động thanh toán đợc thực hiện trong khuôn khổ hiệp định Chính phủ thì nó trở thành chế độ thanh toán quốc tế mang tên của hiệp định đó. 3.Đặc trng của hoạt động thanh toán quốc tế trong giai đoạn hiện nay Hoạt động thanh toán quốc tế tồn tại trong mối quan hệ mật thiết với các hoạt động khác trong nền kinh tế quốc dân, đặc biệt nội dung chiến lợc phát triển kinh tế đối ngoại, chính sách tiền tệ tín dụng, chế độ quản lý ngoại hối của mỗi quốc gia. Đồng thời việc tổ chức quản lý và thực hiện các hoạt động này phảI dựa trên cơ sở luật quốc gia, tập quán quốc gia, các thông lệ thực hành quốc tế nh UCP 500, URC 522 của phòng thơng mại quốc tế và các hiệp định đợc ký kết - 10 - [...]... trình thanh toán theo phơng thức tín dụng chứng từ hợp đồng ngoại thơng Ngời nhập khẩu (1) (7) (8) Ngân hàng mở L/C (4) (6) (2) Ngời xuất khẩu (5) (3) Ngân hàng thông báo L/C (1) Ngời nhập khẩu làm đơn xin mở th tín dụng gửi đến ngân hàng của mình yêu cầu mở một th tín dụng theo thoả thuận trong hợp đồng ngoại thơng (2) Căn cứ vào đơn xin mở th tín dụng, ngân hàng mở th tín dụng sẽ lập một th tín dụng. .. hành đề nghị ngân hàng mở th tín dụng sửa đổi, bổ sung th tín dụng cho phù hợp với hợp đồng - 21 - Chuyên đề thực tập Trần Diệu Linh-TMQT 41A (5) Sau khi giao hàng, ngời xuất khẩu lập bộ chứng từ theo yêu cầu của th tín dụng xuất trình thôn gqua ngân hàng thông báocho ngân hàng mở th tín dụng xin thanh toán (6) Ngân hàng mở th tín dụng kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phù hợp với th tín dụng thì tiến... bán, ngân hàng trao chứng từ cho ngời mua và thu tiền lạicủa ngời mua Ngân hàng mở th tín dụng đợc ngời mua trả cho một khoản tiền thủ tục phí từ 0,125% đến 0,5% trị giá số tiền của th tín dụng +Ngân hàng thông báo: thờng là ngân hàng đại lý của ngân hàng mở th tín dụng tại nớc ngời bán, có trách nhiệm thông báo th tín dụng cho ngời bán +Ngân hàng xác nhận: là ngân hàng theo yêu cầu của ngân hàng mở... chứng từ thanh toán phù hợp với những quy định đề ra trong th tín dụng 2.Các bên tham gia 2.1.Các bên tham gia trong phơng thức tín dụng chứng từ gồm có: Ngời xin mở th tín dụng là ngời mua, ngời nhập khẩu hoặc là ngời mua uỷ thác cho một ngời khác Ngân hàng mở th tín dụng là ngân hàng đại diện cho ngời nhập khẩu, là ngân hàng cấp tín dụng cho ngời nhập khẩu Ngời hởng lợi th tín dụng là ngời bán, ngời xuất. .. phơng thức thanh toán tín dụng chứng từ Phơng thức tín dụng chứng từ là một sự thoả thuận, trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở th tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (ngời yêu cầu mở th tín dụng) sẽ trả một số tiền nhất định cho một ngời khác (ngời hởng lợi số tiền của th tín dụng) hoặc chấp nhận hối phiếu do ngời này ký phát trong phạm vi số tiền đó khi ngời này xuất trình cho ngân hàng một bộ chứng. .. cho ngân hàng mở L/C, vì ngân hàng buộc phải thanh toán cho ngời xuất khẩu trong khi không thể thu hồi vốn từ phía ngời nhập khẩu +Rủi ro do ngời xuất khẩu có hành vi lừa đảo +Rủi ro do ngân hàng mở L/C không hành động đúng theo UCP mà L/C đã dẫn chiếu: theo UCP, ngân hàng mở L/C đợc miễn trách nhiệm thanh toán nếu chứng từ xuất trình có lỗi Tuy nhiên nếu ngân hàng mở L/C không hành động đúng theo. .. không b Tên, địa chỉ của những ngời có liên quan đến phơng thức tín dụng chứng từ -Thơng nhân: là ngời nhập khẩu (ngời yêu cầu mở L/C), là ngời xuất khẩu (ngời hởng lợi L/C) -Ngân hàng tham gia trong phơng thức tín dụng chứng từ : ngân hàng mở L/C, ngân hàng thông báo, ngân hàng trả tiền, ngân hàng xác nhận, ngân hàng chiết khấu c Số tiền của th tín dụng Số tiền của L/C vừa đợc ghi bằng số, vừa đợc ghi... tín dụng thì tiến hành trả tiền cho ngời xuất khẩu Nếu thấy không phù hợp, ngân hàng từ chối thanh toán và gửi trả lại toàn bộ chứng từ cho ngời xuất khẩu (7) Ngân hàng mở th tín dụng đòi tiền ngời nhập khẩu và chuyển bộ chứng từ cho ngời nhập khẩu sau khi nhận đợc tiền hoặc chấp nhận thanh toán (8) Ngời nhập khẩu kiểm tra chứng từ, nếu thấy phù hợp với th tín dụng thì trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền,... phù hợp thì có quyền từ chối trả tiền 4 Th tín dụng (L/C) 4.1 Khái niệm th tín dụng Th tín dụng là một công cụ quan trọng của phơng thức tín dụng chứng từ Th tín dụng là một chứng th (điện hoặc ấn chỉ) trong đó ngân hàng mở L/C cam kết trả tiền cho ngời xuất khẩu nếu họ xuất trình đợc một bộ chứng từ phù hợp với nội dung của L/C Th tín dụng là văn bản thể hiện sự cam kết của ngân hàng nớc ngời mua đối... nhập khẩu và ngân hàng mà ngời nhập khẩu không thanh toán tiền với ngân hàng thì ngân hàng vẫn phải hoàn thành nghĩa vụ của mình đối với ngời xuất khẩu khi ngời xuất khẩu làm đầy đủ các thủ tục và các điều khoản của th tín dụng 4.2 Nội dung chủ yếu của một th tín dụng a Số hiệu, địa điểm và ngày mở th tín dụng -Số hiệu Tất cả các th tín dụng đều phảI có số hiệu riêng Tác dụng để trao đổi th từ, điện tín . thanh toán xuất khẩu theo phơng thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Ngoại thơng Việt Nam Chơng III: Phơng hớng và giải pháp hoàn thiện hoạt động thanh toán xuất khẩu tại Ngân hàng Ngoại thơng Việt. tín dụng chứng từ tại NHNTVN và vận dụng những kiến thức đã học vào thực tiễn, em chọn đề tài: " Giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động thanh toán xuất khẩu theo phơng thức tín dụng chứng từ tại. về hoạt động thanh toán xuất khẩu của ngân hàng, em đặc biệt chú ý đến phơng thức tín dụng chứng từ. Nhằm đa ra một vài giải pháp nhằm hoàn thiện hơn công tác thanh toán xuất khẩu bằng phơng thức