Kết cấu của luận vănLuận văn được trình bày theo các nội dung sau:Chương 1: Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mạiChương 2: Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng pháttriển n
Rủi ro tín dụng của NHTM
Hoạt động tín dụng của NHTM
1.1.1.1 Các hoạt động chính của NHTM
* Khái niệm NHTM: Theo luật các TCTD năm 2004 định nghĩa:
NHTM là ngân hàng hoạt động với mục tiêu lợi nhuận, thực hiện toàn bộ các hoạt động ngân hàng và kinh doanh liên quan, đồng thời góp phần vào việc đạt được các mục tiêu kinh tế của Nhà nước.
Theo dự thảo luật, ngân hàng được định nghĩa là tổ chức tín dụng thực hiện các hoạt động ngân hàng theo quy định pháp luật Các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã và các hình thức khác Giáo sư Peter Rose, một nhà kinh tế Mỹ, cho rằng ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính đa dạng nhất, với các chức năng tín dụng, tiết kiệm và thanh toán, đồng thời thực hiện nhiều chức năng tài chính hơn bất kỳ tổ chức nào khác trong nền kinh tế Định nghĩa này phản ánh rõ ràng vai trò và ảnh hưởng của ngân hàng thương mại đối với thị trường tài chính và nền kinh tế quốc gia.
* Các hoạt động chính của NHTM:
Ngân hàng thương mại (NHTM) huy động vốn thông qua nhiều hình thức, bao gồm việc nhận tiền gửi từ cá nhân, tổ chức và các tổ chức tín dụng khác Các hình thức tiền gửi này bao gồm tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác.
Để huy động vốn từ tổ chức và cá nhân trong nước cũng như quốc tế, các đơn vị có thể phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác, nhưng cần được sự chấp thuận từ Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.
+ Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam và của tổ chức tín dụng nước ngoài;
+ Vay vốn ngắn hạn của NHNN theo qui định tại khoản 1 Điều 30 Luật ngân hàng Nhà nước Việt Nam;
+ Các hình thức huy động vốn khác theo qui định của NHNN.
Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) bao gồm việc cấp tín dụng cho tổ chức và cá nhân thông qua nhiều hình thức như cho vay, chiết khấu thương phiếu, bảo lãnh, cho thuê tài chính, và các hình thức khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN).
Ngân hàng thương mại (NHTM) cung cấp dịch vụ cho vay cho các tổ chức và cá nhân thông qua nhiều hình thức khác nhau Bao gồm cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống, cùng với cho vay trung hạn để hỗ trợ thực hiện các dự án đầu tư phát triển trong các lĩnh vực này.
Ngân hàng thương mại (NHTM) có khả năng cung cấp các loại bảo lãnh như bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh dự thầu và các hình thức bảo lãnh ngân hàng khác Những bảo lãnh này được thực hiện dựa trên uy tín và khả năng tài chính của NHTM đối với người nhận bảo lãnh, theo quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN).
Chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác đối với các tổ chức, cá nhân;
Tái chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác đối với các tổ chức tín dụng khác.
Ngân hàng thương mại (NHTM) có thể hoạt động trong lĩnh vực cho thuê tài chính, tuy nhiên, điều này yêu cầu phải thành lập một công ty cho thuê tài chính Các quy định về việc thành lập, tổ chức và hoạt động của công ty cho thuê tài chính được thực hiện theo nghị định của chính phủ.
- Dịch vụ thanh toán và ngân quĩ.
Ngân hàng thương mại (NHTM) cần mở tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước (NHNN) tại Sở giao dịch hoặc chi nhánh NHNN nơi có trụ sở chính Đồng thời, NHTM phải duy trì số dư tiền gửi dự trữ bắt buộc theo quy định của NHNN và có thể mở tài khoản tiền gửi tại ngân hàng khác trong nước theo quy định hiện hành.
Chi nhánh của NHTM được mở tài khoản tiền gửi tại chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố, nơi đặt trụ sở của chi nhánh;
NHTM được mở tài khoản cho khách hàng trong nước và ngoài nước. + Dịch vụ thanh toán và ngân quĩ: NHTM được:
Cung ứng các phương tiện thanh toán;
Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nước cho khách hàng;
Thực hiện các dịch vụ thu hộ và chi hộ;
Thực hiện các dịch vụ thanh toán khác theo qui định của NHNN;
Thực hiện các dịch vụ thanh toán quốc tế khi được NHNN cho phép;
Thực hịện dịch vụ thu và phát tiền mặt cho khách hàng;
Ngân hàng cần tổ chức hệ thống thanh toán nội bộ và tham gia vào hệ thống thanh toán liên ngân hàng trong nước Để tham gia các hệ thống thanh toán quốc tế, ngân hàng phải được sự cho phép của ngân hàng nhà nước.
Ngoài các hoạt động chính, ngân hàng thương mại (NHTM) còn có thể tham gia vào nhiều hoạt động khác như sử dụng vốn điều lệ và quỹ dự trữ để đầu tư vào doanh nghiệp và các tổ chức tín dụng khác theo quy định của pháp luật NHTM cũng được phép tham gia thị trường tiền tệ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Bên cạnh đó, ngân hàng có thể trực tiếp kinh doanh hoặc thành lập công ty con có tư cách pháp nhân, hạch toán độc lập bằng vốn tự có để thực hiện các giao dịch ngoại hối và vàng trên thị trường trong nước và quốc tế theo quy định của NHNN.
Hoạt động tín dụng là một trong những chức năng quan trọng nhất của ngân hàng, được triển khai dưới nhiều hình thức khác nhau Mỗi ngân hàng thương mại (NHTM) sẽ phát triển loại hình tín dụng phù hợp với đặc điểm riêng của mình nhằm tối ưu hóa hiệu quả hoạt động.
1.1.1.2 Các hình thức tín dụng ngân hàng
* Khái niệm tín dụng ngân hàng.
Tín dụng là mối quan hệ vay mượn giữa người cho vay và người đi vay, dựa trên nguyên tắc hoàn trả và lãi suất Người đi vay phải hoàn trả đầy đủ vốn gốc cùng với lãi suất cho người cho vay đúng hạn.
Theo Quy chế cho vay của Tổ chức Tín dụng (QĐ 1627 của NHNN), cho vay được định nghĩa là hình thức cấp tín dụng, trong đó TCTD cung cấp cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng cho mục đích và thời gian cụ thể, với cam kết hoàn trả cả gốc và lãi.
Theo Điều 20 của Luật các tổ chức tín dụng, hoạt động tín dụng được định nghĩa là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có và vốn huy động để cấp tín dụng Căn cứ vào Điều 49 của Luật này, tổ chức tín dụng có quyền cấp tín dụng cho tổ chức và cá nhân thông qua các hình thức như cho vay, chiết khấu thương phiếu, bảo lãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
* Các hình thức tín dụng ngân hàng:
Rủi ro tín dụng của NHTM
1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Mọi khoản tín dụng đều phải tuân thủ hai nguyên tắc cơ bản: sử dụng đúng mục đích và hiệu quả, cũng như hoàn trả đầy đủ cả gốc lẫn lãi đúng hạn Khi ngân hàng nhận được thanh toán đầy đủ, họ sẽ không chịu rủi ro tín dụng (RRTD) Tuy nhiên, nếu người vay gặp khó khăn tài chính dẫn đến phá sản, việc thu hồi vốn vay có thể không đảm bảo, gây ra tình trạng không hoàn trả đúng hạn Hệ quả là ngân hàng phải đối mặt với tổn thất như thiếu vốn khả dụng và mất khả năng thanh toán, dẫn đến phát sinh RRTD khi không thu hồi được đầy đủ gốc và lãi hoặc khi thanh toán không đúng thời hạn.
Theo quyết định 493/2005/QĐ - NHNN ngày 22/04/2005 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng được định nghĩa là khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.
1.1.2.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng
Để quản trị rủi ro hiệu quả và hạn chế rủi ro tài chính, việc xác định nguyên nhân gây ra rủi ro là rất quan trọng Nguyên nhân của rủi ro tài chính thường được phân loại theo các tiêu chí khác nhau.
* Nguyên nhân từ phía ngân hàng.
- Chính sách, quy trình tín dụng.
RRTD (Rủi ro tín dụng tập trung) xảy ra khi một nội dung trong danh mục tín dụng chiếm tỷ trọng lớn so với vốn và tài sản của ngân hàng Loại rủi ro này không chỉ phụ thuộc vào giá trị tín dụng mà còn vào tỷ lệ mất vốn cao khi rủi ro xảy ra.
Rủi ro tập trung tín dụng được chia thành hai loại chính: rủi ro tập trung tín dụng thông thường, xảy ra khi tín dụng tập trung quá mức vào một khách hàng, nhóm khách hàng, ngành hoặc lĩnh vực cụ thể, như bất động sản hay xây dựng cơ bản; và rủi ro tập trung tín dụng do sự liên hệ qua lại giữa các yếu tố đặc thù, chỉ có thể phát hiện thông qua phân tích Một ví dụ điển hình là cuộc khủng hoảng kinh tế tài chính tiền tệ ở châu Á năm 1997, khi mối liên hệ giữa rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro thanh khoản đã dẫn đến các khoản lỗ và mất vốn rộng khắp.
Chính sách tín dụng không hợp lý, khi quá chú trọng vào lợi nhuận ngân hàng mà đơn giản hóa việc phân tích khách hàng, dẫn đến việc cho vay dựa trên lợi tức cao hơn các khoản cho vay lành mạnh Áp lực cạnh tranh khiến ngân hàng dễ dãi trong đánh giá khách hàng, thu hút nhiều khách hàng, trong đó có những người không đủ khả năng thanh toán Hơn nữa, thể lệ cho vay còn tồn tại sơ hở, tạo cơ hội cho khách hàng lợi dụng để chiếm đoạt vốn của ngân hàng.
Đội ngũ cán bộ quản trị và cán bộ tác nghiệp cần nâng cao phẩm chất đạo đức và năng lực chuyên môn để thực hiện công tác thẩm định khách hàng một cách chính xác và cụ thể hơn.
Trong quá trình thẩm định khách hàng vay, nhiều tiêu cực đã xảy ra như việc cán bộ vay ké khách hàng, xử lý nghiêng về cá nhân dẫn đến việc nới lỏng các điều kiện cho vay Sự thiếu trách nhiệm của cán bộ cũng khiến họ không phát hiện kịp thời hiện tượng khách hàng mất khả năng trả nợ, từ đó gia tăng rủi ro tín dụng Hơn nữa, việc thiếu đánh giá lại chất lượng tín dụng đã khiến ngân hàng không có thông tin chính xác và kịp thời về tình trạng tín dụng thực, dẫn đến việc đánh giá không đúng mức độ rủi ro tín dụng theo thời gian.
+ Không theo dõi, giám sát thường xuyên khách hàng hoặc tài sản đảm bảo, do đó không có hành động sớm nhằm hạn chế RRTD.
+ Áp dụng lãi suất không dựa trên rủi ro gây ảnh hưởng tới khả năng bù đắp của ngân hàng trong trường hợp có rủi ro.
Không thể bỏ qua chu kỳ kinh doanh của nền kinh tế và chu kỳ sống của sản phẩm, đặc biệt là đối với các ngân hàng tập trung vào lĩnh vực bất động sản Những yếu kém trong quản lý danh mục đầu tư đã dẫn đến tình trạng này.
Việc không lập kế hoạch cho các tình huống xấu nhất đã khiến ngân hàng thiếu sự chuẩn bị cần thiết, dẫn đến khả năng phản ứng chậm chạp và không kịp thời trước những cú sốc bất lợi.
* Nguyên nhân từ phía người vay.
Nguyên nhân từ phía người vay là yếu tố chính gây ra rủi ro tín dụng (RRTD) cho ngân hàng Để xác định các nguyên nhân này, ngân hàng cần nắm vững "tình hình sức khoẻ của khách hàng" trước, trong và sau khi cho vay, cũng như tìm hiểu mục đích sử dụng tiền vay và hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh Mỗi đối tượng khách hàng có thể mang đến những nguyên nhân rủi ro khác nhau, tùy thuộc vào đặc tính, mục đích của từng khoản vay và nguồn sử dụng để trả nợ.
Khách hàng có thể lừa đảo ngân hàng bằng cách cung cấp thông tin sai lệch trong quá trình vay vốn và sử dụng khoản vay không đúng mục đích, dẫn đến rủi ro cao và khả năng thua lỗ Một số trường hợp, dù kinh doanh có lãi, khách hàng vẫn chây ỳ không trả nợ để chiếm dụng vốn ngân hàng cho hoạt động kinh doanh của mình.
Năng lực điều hành của chủ doanh nghiệp vay vốn còn hạn chế, thiếu thông tin từ thị trường và đối tác, ảnh hưởng đến kế hoạch sản xuất kinh doanh Công nghệ sản xuất chưa đủ mạnh để tạo ra sản phẩm cạnh tranh, khả năng thích ứng với thị trường còn kém, dẫn đến sản phẩm không đáp ứng nhu cầu, gây tụt hậu
Ngoài những nguyên nhân từ ngân hàng và từ phía khách hàng còn có các nguyên nhân khác như sau:
Môi trường chính trị và pháp luật ổn định là yếu tố then chốt giúp doanh nghiệp phát triển và thu hút đầu tư Ngược lại, sự bất ổn trong chính trị, xung đột hoặc chiến tranh sẽ dẫn đến gián đoạn sản xuất, khiến doanh nghiệp không thể trả nợ ngân hàng, từ đó làm gia tăng rủi ro tín dụng.
Hạn chế rủi ro tín dụng của NHTM
Khái niệm hạn chế RRTD của NHTM
Hạn chế rủi ro tín dụng là quá trình ngăn ngừa tổn thất từ hoạt động tín dụng và giảm thiểu thiệt hại cho ngân hàng khi rủi ro xảy ra Đây là tập hợp các biện pháp mà ngân hàng áp dụng nhằm tối ưu hóa việc giảm thiểu các rủi ro có thể phát sinh trong hoạt động tín dụng.
Hạn chế rủi ro tín dụng là một yếu tố quan trọng trong việc nâng cao an toàn kinh doanh cho ngân hàng thương mại (NHTM) Điều này được thực hiện thông qua việc áp dụng các chính sách và biện pháp quản lý, giám sát hoạt động tín dụng một cách khoa học và hiệu quả Mục tiêu cuối cùng là giảm thiểu rủi ro tín dụng, bảo vệ lợi ích của NHTM và khách hàng.
Các chỉ tiêu phản ánh mức độ hạn chế RRTD của NHTM
1.2.2.1 Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn
Nợ quá hạn: Là những khoản nợ mà khách hàng không trả được khi đến hạn thanh toán đã thoả thuận ghi trên hợp đồng tín dụng
NQH là chỉ tiêu quan trọng trong đánh giá rủi ro tín dụng (RRTD) của ngân hàng thương mại (NHTM), phản ánh chất lượng tín dụng và mức độ rủi ro trong hoạt động cho vay Chỉ tiêu này càng cao cho thấy khả năng tổn thất rủi ro tín dụng của ngân hàng càng lớn, đồng thời chỉ ra sự kém hiệu quả trong quản lý RRTD.
Tỷ lệ nợ quá hạn là một chỉ tiêu quan trọng trong đánh giá rủi ro tín dụng của ngân hàng Khi tỷ lệ này tăng cao, mức độ rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải đối mặt cũng gia tăng.
Tỷ lệ nợ quá hạn được xác định như sau:
Tỷ lệ NQH trong kỳ = Nợ quá hạn trong kỳ
Tổng dư nợ trong kỳ X 100%
1.2.2.2 Nợ khó đòi và tỷ lệ nợ khó đòi
Nợ khó đòi, hay còn gọi là nợ xấu, được phân loại theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN thành ba nhóm: nhóm 3 (dưới chuẩn), nhóm 4 (nghi ngờ), và nhóm 5 (có khả năng mất vốn) Những khoản nợ này có khả năng hoàn trả rất thấp, thể hiện nguy cơ mất vốn lớn cho ngân hàng Tỷ lệ nợ xấu càng cao thì mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng càng lớn.
Tỷ lệ nợ khó đòi trong kỳ = Nợ khó đòi trong kỳ
Tổng dư nợ trong kỳ X 100%
1.2.2.3 Tỷ lệ nợ được xoá so với tổng dư nợ
Chỉ tiêu này phản ánh mức độ nợ xấu đã được xoá nợ, và cho biết mức độ tổn thất tín dụng của ngân hàng
Tỷ lệ nợ được xoá trong kỳ = Nợ được xoá trong kỳ
Tổng tài sản trong kỳ X 100%
1.2.2.4 Tỷ lệ nợ quá hạn so với tổng tài sản
Chỉ tiêu này phản ánh mức độ nợ quá hạn so với tổng tài sản, tỷ lệ này càng cao mức độ rủi ro càng lớn.
Tỷ lệ NQH so tổng tài sản trong kỳ = Nợ quá hạn trong kỳ
Tổng tài sản trong kỳ X 100%
1.2.2.5 Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng so với tổng thu nhập
Chỉ tiêu này là thước đo mức độ hiệu quả trong việc sử dụng vốn cho hoạt động tín dụng, thể hiện tỷ lệ thu nhập từ tín dụng so với tổng thu nhập, qua đó đánh giá việc sử dụng vốn có hiệu quả hay không.
Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động TD trong kỳ = Thu nhập từ hoạt động TD trong kỳ
Tổng thu nhập trong kỳ X 100%
Các nhân tố ảnh hưởng tới hạn chế rủi ro tín dụng của NHTM
Nhân tố chủ quan
1.3.1.1 Đánh giá RRTD, bộ máy quản lý RRTD, cơ cấu tổ chức tín dụng
Các nhà kinh tế thường áp dụng các mô hình định lượng và định tính, còn được gọi là phương pháp chủ quan hoặc phương pháp truyền thống, để đánh giá RRTD.
Mô hình định tính, hay còn gọi là mô hình chủ quan, kinh nghiệm, hoặc truyền thống trong rủi ro tín dụng, chủ yếu dựa vào đánh giá chủ quan để xác định rủi ro tín dụng của khách hàng Mô hình này tập trung vào việc phân tích "6 khía cạnh - 6C" của người xin vay, bao gồm Tư cách (Character), Năng lực (Capacity), Thu nhập (Cash), Bảo đảm (Collateral), Điều kiện (Conditions) và Kiểm soát (Control) Để khoản vay được xem là khả thi, tất cả các tiêu chí này cần phải được đánh giá tốt.
Tư cách người vay bao gồm tinh thần trách nhiệm, tính trung thực, mục đích rõ ràng và thiện chí trả nợ Khi người vay có mục đích xin vay rõ ràng, cán bộ tín dụng cần xác định tính phù hợp với chính sách tín dụng của ngân hàng và đánh giá thái độ trách nhiệm trong việc sử dụng vốn vay Nếu người vay không trung thực trong kế hoạch sử dụng vốn và trả nợ, cán bộ tín dụng phải từ chối cho vay để tránh rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Người vay cần có năng lực hành vi và pháp lý đầy đủ để ký hợp đồng tín dụng Tại hầu hết các quốc gia, cá nhân dưới 18 tuổi không đủ tư cách pháp lý để thực hiện việc này Đối với người đại diện công ty, việc ký kết hợp đồng tín dụng phải có sự ủy quyền hợp pháp từ công ty Nếu công ty có đối tác kinh doanh, cán bộ tín dụng cần thỏa thuận với đối tác để xác định ai là người được ủy quyền ký kết hợp đồng, đảm bảo trách nhiệm thực hiện hợp đồng.
Tiêu chí thu nhập của người vay tập trung vào khả năng tạo ra đủ tiền để trả nợ, bao gồm thu nhập hàng tháng, doanh thu bán hàng, thanh lý tài sản hoặc khả năng phát hành chứng khoán Ngân hàng thường ưu tiên nguồn thu nhập ổn định từ các hoạt động kinh doanh hoặc doanh thu bán hàng để đảm bảo khả năng thanh toán nợ.
Khi đánh giá bảo đảm tiền vay, cán bộ tín dụng cần xác định xem người vay có tài sản chất lượng nào hỗ trợ khoản vay hay không Các yếu tố quan trọng như tính thị trường, tuổi thọ, điều kiện và mức độ chuyên dụng của tài sản đảm bảo cần được chú ý Đặc biệt, công nghệ của tài sản cũng là yếu tố quyết định, vì nếu công nghệ lạc hậu, giá trị tài sản sẽ giảm mạnh và khó tìm người mua do sự thay đổi nhanh chóng của công nghệ.
Cán bộ tín dụng cần nắm rõ xu hướng hiện tại của lĩnh vực kinh doanh và ngành nghề của người vay, đồng thời hiểu rõ tác động của sự thay đổi điều kiện kinh tế đến khoản tín dụng.
Kiểm soát là việc chú trọng vào các vấn đề liên quan đến những thay đổi trong luật pháp và quy định có thể tác động tiêu cực đến người vay Đồng thời, cần đánh giá xem yêu cầu tín dụng của người vay có đáp ứng tiêu chuẩn chất lượng của ngân hàng và cơ quan quản lý hay không.
Tiêu chí tín dụng "6C" hỗ trợ cán bộ tín dụng và nhà phân tích xác định khả năng vay của người vay Những tiêu chí này đảm bảo hợp đồng tín dụng được ký kết một cách hợp lệ, đáp ứng nhu cầu của cả người vay và ngân hàng.
Mô hình phản ánh định lượng trong tín dụng bao gồm các phương pháp như mô hình điểm số Z, mô hình cấu trúc kỳ hạn RRTD và mô hình cho điểm TD, giúp xử lý hồ sơ vay vốn nhanh chóng và chi phí thấp Các mô hình cho điểm TD sử dụng dữ liệu đặc điểm của người vay để đánh giá xác suất vỡ nợ và phân loại người vay theo mức độ rủi ro Mô hình định lượng là công cụ quan trọng cho các nhà quản trị ngân hàng trong việc xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Trước đây, việc xếp hạng tín dụng doanh nghiệp được thực hiện theo QĐ 1253/QĐ-NHNN ngày 21/6/2006, dựa trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, giúp ngân hàng phân loại nợ và trích dự phòng rủi ro theo các quyết định và thông tư của NHNN.
Việc phân tích và xếp loại tín dụng có thể sẽ đươc quy định theo những nội dung cụ thể như sau:
Doanh nghiệp được phân loại theo hai tiêu chí chính: ngành kinh tế và quy mô Theo ngành kinh tế, doanh nghiệp có thể thuộc các lĩnh vực như nông nghiệp, lâm nghiệp, ngư nghiệp, thương mại dịch vụ, xây dựng và công nghiệp Về quy mô, doanh nghiệp được chia thành ba loại: lớn, vừa và nhỏ.
Các chỉ tiêu tài chính cơ bản: Chỉ tiêu thanh khoản, chỉ tiêu hoạt động, chỉ tiêu cân nợ, chỉ tiêu thu nhập.
Các chỉ tiêu phân tích được xác định theo từng ngành kinh tế, với các chỉ tiêu tài chính phù hợp với quy mô của khách hàng Mỗi chỉ tiêu sẽ được xếp hạng tương ứng với các mức điểm: AA, A, BB, B, CC, C.
+ Loại AA: từ 117 đến135 điểm: Doanh nghiệp hoạt động rất tốt, đạt hiệu quả và có triển vọng tốt đẹp Rủi ro thấp.
+ Loại A: từ 98-116 điểm: Doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có hiệu quả, tài chính lành mạnh, có tiềm năng phát triển Rủi ro thấp.
Doanh nghiệp loại BB với điểm số từ 79-97 cho thấy hoạt động kinh doanh hiệu quả và tiềm năng phát triển, mặc dù vẫn tồn tại một số hạn chế về nguồn lực tài chính và nguy cơ tiềm ẩn Rủi ro ở mức thấp.
+ Loại B: từ 60-78 điểm: Doanh nghiệp hoạt động chưa hiệu quả, khả năng tự chủ tài chính thấp, có nguy cơ tiềm ẩn Rủi ro trung bình.
+ Loại CC: từ 41-59 điểm: Doanh nghiệp có hiệu quả hoạt động thấp, tài chính yếu kém, thiếu khả năng tự chủ về tài chính Rủi ro cao
Doanh nghiệp loại C, với điểm số dưới 41, đang đối mặt với tình trạng thua lỗ kéo dài và có tình hình tài chính yếu kém Họ không có khả năng tự chủ về tài chính và đang có nguy cơ cao về việc phá sản, dẫn đến mức độ rủi ro rất lớn.
Việc áp dụng các mô hình định lượng trong cho vay của các Ngân hàng Thương mại (NHTM) là yếu tố quan trọng giúp các cán bộ tín dụng (CBTD) phân tích và đo lường rủi ro tín dụng (RRTD) Để tối ưu hóa hiệu quả, nhà quản lý tín dụng cần duy trì cơ sở dữ liệu về khách hàng và khoản vay được cập nhật thường xuyên, đảm bảo tính chính xác và phù hợp với thực tế.
Uỷ ban quản lý rủi ro
Bộ phận quản lý rủi ro tại hội sở
THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG - CHI NHÁNH HÀ NỘI
Khái quát về Ngân hàng phát triển nhà Đồng bằng Sông Cửu Long - Chi nhánh Hà Nội
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng phát triển nhà Đồng bằng Sông Cửu Long - chi nhánh Hà Nội
Ngân hàng Phát triển nhà Đồng bằng sông Cửu Long (MHB) là NHTM nhà nước được thành lập theo Quyết định số 769-TTg ngày 18 tháng 9 năm
Ngân hàng Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long, được thành lập vào năm 1997 với vốn điều lệ 800 tỷ đồng, hoạt động như một ngân hàng thương mại đa năng theo cơ chế thị trường Ngân hàng này huy động mọi nguồn vốn và cung cấp tất cả các dịch vụ ngân hàng theo quy định pháp luật, đặc biệt tập trung vào tín dụng trung và dài hạn, nhằm đầu tư vào xây dựng và phát triển nhà ở cũng như kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội.
Ngân hàng Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long (MHB) bắt đầu hoạt động từ tháng 4 năm 1998 và đã xây dựng một mạng lưới rộng lớn từ Lào Cai đến Phú Quốc, với trụ sở chính tại Thành phố Hồ Chí Minh Tính đến 31/12/2008, MHB có 1 sở giao dịch tại TP.HCM, 1 văn phòng đại diện tại Hà Nội, 1 trung tâm thẻ, 1 công ty cổ phần chứng khoán MHBS, 1 công ty cổ phần Bất động sản và xây dựng nhà Mekong (MHBR), cùng hơn 162 chi nhánh và phòng giao dịch tại 32 tỉnh thành Tổng tài sản của ngân hàng đạt trên 35.000 tỷ đồng (tương đương 2 tỷ USD), tăng 117 lần so với thời điểm thành lập và bình quân mỗi năm tăng 50% MHB hiện nằm trong top 10 ngân hàng hàng đầu về tổng tài sản và mạng lưới chi nhánh tại Việt Nam Để nâng cao năng lực cạnh tranh và thực hiện đề án cơ cấu lại, MHB đã lên kế hoạch mở rộng hoạt động ra khu vực phía Bắc, tập trung vào thủ đô Hà Nội.
Ngân hàng Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long – Chi nhánh Hà Nội được thành lập vào ngày 4 tháng 7 năm 2003 và chính thức hoạt động từ ngày 16 tháng 10 năm 2003 Sự ra đời của MHB Chi nhánh Hà Nội đã cung cấp thêm một kênh dịch vụ ngân hàng và tài chính cho doanh nghiệp, cơ quan và người dân thủ đô, góp phần vào phát triển kinh tế và ổn định xã hội, đồng thời thực hiện các nhiệm vụ quan trọng trong chiến lược phát triển của Thủ đô Hà Nội, nâng cao vị thế của MHB tại khu vực phía Bắc.
Đến cuối năm 2009, MHB Chi nhánh Hà Nội đã thiết lập một mạng lưới hoạt động rộng khắp tại các quận nội thành như Hoàn Kiếm, Đống Đa, Cầu Giấy, Thanh Xuân, Ba Đình và Long Biên, bao gồm 1 chi nhánh cấp 1 và 17 phòng giao dịch.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng phát triển nhà Đồng bằng Sông Cửu Long - chi nhánh Hà Nội
MHB Hà Nội được cấu trúc thành nhiều phòng ban với chức năng và nhiệm vụ rõ ràng theo quy chế tổ chức Các phòng ban bao gồm: phòng kế toán ngân quỹ, phòng kinh doanh, phòng quản lý rủi ro, phòng hỗ trợ kinh doanh, phòng nguồn vốn và kế hoạch tổng hợp, phòng hành chính nhân sự, phòng kiểm tra nội bộ, cùng với các phòng giao dịch.
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức bộ máy hiện nay của MHB Hà Nội
PHÒNG HÀNH CHÍNH NHÂN SỰ
PHÒNG KIỂM TRA NỘI BỘ
PHÓ GIÁM ĐỐC (PHỤ TRÁCH TÀI CHÍNH)
PHÓ GIÁM ĐỐC (PHỤ TRÁCH KINH DOANH)
(Nguồn: Báo cáo tổng kết 5 năm hoạt động của MHB Hà Nội)
2.1.3 Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng phát triển nhà Đồng bằng Sông Cửu Long - chi nhánh Hà Nội
2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn
Là chi nhánh đầu tiên của hệ thống MHB ở phía bắc, MHB Hà Nội đã gặp rất nhiều khó khăn Chính thức đi vào hoạt động từ ngày 16/10/2003, với
Ngân hàng Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long Chi nhánh Hà Nội, với nguồn vốn ban đầu 5 tỷ đồng, đã liên tục tăng trưởng trong công tác huy động vốn sau 6 năm hoạt động Mỗi năm, MHB Hà Nội đều ghi nhận mức tăng trưởng cao hơn năm trước, cho thấy sự chủ động trong việc quản lý nguồn vốn Đến ngày 31/12/2009, tổng nguồn vốn của MHB Hà Nội đã đạt 3358,1 tỷ đồng.
Biểu đồ 2.1: Tổng nguồn vốn MHB Hà nội từ 2005-2009 Đơn vị: Tỷ VNĐ
(Nguồn: Báo cáo tổng kết 5 năm của MHB Hà Nội)
MHB là ngân hàng thương mại đa năng, chuyên sâu trong lĩnh vực cho vay xây dựng và sửa chữa nhà ở, cũng như phát triển cơ sở hạ tầng kinh tế xã hội.
Hà Nội đã xác định rõ đối tượng khách hàng mục tiêu và triển khai các chính sách cùng sản phẩm tín dụng phù hợp Nhờ đó, vốn tín dụng của MHB Hà Nội đã tiếp cận được đa dạng các tầng lớp dân cư và doanh nghiệp thuộc nhiều lĩnh vực kinh tế khác nhau.
MHB Hà Nội đã đạt được mục tiêu tăng trưởng dư nợ ổn định, đảm bảo an toàn vốn, với dư nợ tín dụng hàng năm đều đạt kế hoạch và có xu hướng tăng cao hơn so với năm trước.
Biểu đồ 2.2: Tổng dư nợ tại MHB Hà nội 2006-2009 Đơn vị: Tỷ VNĐ
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động MHB Hà Nội 2006-2009)
Công tác quản lý và sử dụng vốn của Chi nhánh được thực hiện với mục tiêu an toàn và hiệu quả, nhằm đảm bảo khả năng sinh lời cũng như duy trì tính thanh khoản cho vốn ngân hàng.
MHB Hà Nội đã thành công trong việc triển khai cơ cấu lại hệ thống và lành mạnh hoá tài chính, đồng thời đa dạng hoá các dịch vụ ngân hàng, hướng tới mục tiêu trở thành một ngân hàng thương mại hoạt động đa năng Những thành tựu này được thể hiện rõ qua các kết quả đạt được trong thời gian qua.
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của MHB Hà Nội 2005-2009 Đơn vị: tỷ đồng
(Nguồn: Phòng kế toán Ngân quỹ – MHB Hà Nội)
Năm 2009, MHB Hà Nội dẫn đầu toàn hệ thống về tổng doanh thu và lợi nhuận trước thuế, đạt 62,03 tỷ đồng Chỉ tiêu lợi nhuận bình quân đầu người của ngân hàng này cũng đứng đầu hệ thống với 375 triệu đồng/người/năm.
MHB Hà Nội đang tích cực mở rộng mạng lưới khách hàng nhằm đáp ứng tốt hơn nhu cầu đầu tư và phát triển nhà ở, cũng như các lĩnh vực khác tại Thủ đô.
I Tổng TN 171.2 205.3 225.8 180.1 198.1 a Thu lãi 155,2 182,5 203,1 167,2 180,2 b Thu khác 16 22,8 22,7 12,9 17,9
III Lợi nhuận trước thuế
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU
Định hướng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng phát triển nhà Đồng bằng Sông Cửu Long - chi nhánh Hà Nội
1 Bước sang năm 2010 Hội sở ngân hàng MHB đã đề ra phương hướng, nhiệm vụ chung chủ yếu là:
Thực hiện chiến lược quản trị hiệu quả theo tiêu chuẩn quốc tế, MHB cam kết tăng trưởng lợi nhuận hợp lý và phát triển bền vững Để đạt được mục tiêu này, MHB sẽ hoàn thiện mô hình tổ chức, tăng cường vai trò kiểm tra và kiểm soát của các bộ phận chức năng tại Hội sở, đồng thời nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động kinh doanh tại các chi nhánh.
MHB chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực cấp tín dụng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ (SMEs), cho vay cá nhân và hộ gia đình, đặc biệt chú trọng vào cho vay thế chấp tài sản cho các công ty xây dựng nhằm phát triển hạ tầng khu vực dân cư Ngân hàng tập trung vốn tín dụng vào lĩnh vực xuất nhập khẩu và các dự án đầu tư, phát triển sản phẩm tín dụng ngắn hạn và trung dài hạn cho các dự án sản xuất kinh doanh và xây dựng MHB cam kết duy trì cơ cấu đầu tư hợp lý và ổn định trong tăng trưởng, phục vụ chủ yếu đối tượng khách hàng là doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Để đạt được các mục tiêu quan trọng, chúng tôi phấn đấu tăng tổng nguồn vốn 30% mỗi năm, tổng đầu tư tín dụng từ 25% đến 30% hàng năm, đầu tư tài chính tăng 35% hàng năm, và duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới 3% tổng dư nợ, đồng thời đảm bảo dư nợ cho vay cho các doanh nghiệp.
SME và thể nhân chiếm 60% tổng dư nợ, hệ số ROA bình quân hàng năm trên 1%, thu nhập của người lao động tăng 10%/năm;
2 Trên cơ sở định hướng của Hội sở, MHB Hà Nội nhằm mục tiêu mở rộng hoạt động tín dụng với phương châm “An toàn và hiệu quả”, tạo điều kiện cho đồng vốn ngân hàng phát huy được hiệu quả, MHB Hà Nội sẽ xây dựng các sản phẩm tín dụng mang lại nhiều tiện ích cho khách hàng như bao thanh toán, cho vay thấu chi Xác định doanh nghiệp vừa và nhỏ là một trong những mực tiêu chính Hoạt động tín dụng gắn liền bán chéo sản phẩm dịch vụ ngân hàng Đẩy mạnh tìm kiếm các nguồn vốn rẻ để cho vay Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng Mức dư nợ tín dụng dự kiến đến hết năm 2010 là 2.365 tỷ VND tăng khoảng 12% so với năm 2009, Thay đổi cơ cấu dư nợ theo hưóng nâng tỷ trọng cho vay ngắn hạn, và đối tượng các doanh nghiệp vừa và nhỏ, khống chế nợ quá hạn dưới 3 % tổng dư nợ Bên cạnh đó để thực hiện chủ trương chỉ đạo của Hội sở Ngân hàng MHB, nhằm nâng cao chất lượng, hạn chế RRTD, MHB Hà Nội sẽ triển khai, tổ chức lại hệ thống quản lý Chi nhánh theo mô hình mới trong chương trình cơ cấu lại hoạt động của Ngân hàng MHB theo khuyến nghị của các nhà tư vấn có kinh nghiệm trong lĩnh vực ngân hàng Tiếp tục triển khai hoàn thiện mô hình Quản lý tín dụng theo hướng tách bạch giữa các bộ phận Kinh doanh- Quản lý rủi ro- Hỗ trợ kinh doanh.
Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại MHB Hà Nội trong thời
Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, việc mở rộng tín dụng phải đi đôi với quản lý rủi ro hiệu quả Nếu chỉ tập trung vào mở rộng tín dụng mà không nâng cao chất lượng, ngân hàng có thể đối mặt với tình trạng nợ quá hạn, thua lỗ và nguy cơ phá sản Ngược lại, nếu không chú trọng mở rộng tín dụng, ngân hàng sẽ mất khách hàng và thị phần, dẫn đến giảm thu nhập và tăng nguy cơ thua lỗ Do đó, mục tiêu hàng đầu của ngân hàng là quản lý rủi ro tín dụng một cách hiệu quả Dựa trên thực trạng tại Chi nhánh và phương hướng hoạt động trong tương lai, luận văn đề xuất một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng.
3.2.1 Hoàn thiện cơ chế, chính sách tín dụng
Một trong những nguyên nhân chủ quan gây rủi ro tín dụng tại ngân hàng là sự thiếu đồng bộ trong việc xây dựng hệ thống chính sách, chế độ và quy trình cấp tín dụng, không tuân thủ quy định của NHNN hoặc quá lỏng lẻo Để giảm thiểu rủi ro, MHB Hà Nội cần xây dựng các văn bản đồng bộ và hệ thống, tạo hành lang cho hoạt động tín dụng một cách chặt chẽ và hiệu quả.
Ban hành và hướng dẫn kịp thời các văn bản chế độ liên quan đến hoạt động tín dụng là cần thiết để đảm bảo thực hiện đúng quy định của hệ thống MHB và Ngân hàng Nhà nước (NHNN).
Thường xuyên cập nhật và hoàn thiện các chính sách, chế độ và quy trình tín dụng để đảm bảo phù hợp với thực tiễn hoạt động cũng như các quy định của MHB và Ngân hàng Nhà nước.
Thường xuyên kiểm tra các văn bản liên quan đến công tác tín dụng nhằm đảm bảo tuân thủ quy trình ban hành, tính pháp lý và thời hiệu Đồng thời, cần đảm bảo sự phù hợp về nội dung giữa các văn bản chỉ đạo hoạt động tín dụng và các văn bản chỉ đạo khác còn hiệu lực của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
- Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý.
Chính sách tín dụng (TD) là một hệ thống biện pháp nhằm đảm bảo an toàn cho đầu tư tín dụng, cần được xây dựng dựa trên quy mô và tính chất nguồn vốn, lĩnh vực tài trợ của chi nhánh, kinh nghiệm nhân viên, cũng như chính sách tài chính và tiền tệ của nhà nước Để phát triển tín dụng an toàn và hiệu quả, chi nhánh nên tập trung vào sản phẩm cho vay mua, xây dựng, sửa chữa nhà ở, loại hình mà chi nhánh có thế mạnh Ngoài ra, cần quy định cụ thể về chính sách cho vay cho đối tượng này và xem xét phát triển thêm các loại hình cho vay khác phù hợp với tình hình kinh tế năm 2010 tại Thủ đô.
3.2.2 Thực hiện tốt quy trình tín dụng
Giải pháp này được xem là phương án bền vững trong hoạt động tín dụng, không thể xem nhẹ bất kỳ khâu nào vì lý do cạnh tranh hay thu hút và giữ chân khách hàng Hiện nay, Chi nhánh đang thực hiện quy trình tín dụng theo Quyết định số 76/QĐ-NHN của MHB.
* Để việc quyết định xét duyệt cho vay đảm bảo được khả năng thu hồi vốn, cần phải tuân thủ đúng qui trình: gồm 6 bước
Bước 1 - Sơ tuyển đánh giá: Là bước tiếp nhận và xử lý đề nghị cấp tín dụng của khách hàng
CBKD cần chủ động tiếp xúc và thu thập thông tin từ khách hàng để đánh giá độ uy tín của họ Trong quá trình theo dõi và xử lý hồ sơ vay, CBKD phải kiểm tra tính đầy đủ và xác thực của thông tin nhằm chuẩn bị cho việc lập tờ trình.
- Nội dung của việc chuẩn bị cho báo cáo đề xuất TD cần phải lưu ý đến:
•Các thông tin liên quan đến khách hàng
•Các thông tin liên quan đến nội dung đề xuất
•Các lợi ích MHB nhận được khi cấp tín dụng cho khách hàng
•Các chính sách áp dụng với khách hàng
=> Kết luận: Khả năng thiết lập quan hệ tín dụng với khách hàng ? Các loại sản phẩm tín dụng cụ thể cung ứng đến khách hàng? Giá sản phẩm?
Nhận và kiểm tra tính đầy đủ của hồ sơ
Phù hợp với chính sách, qui định TD hiện hành
Cho điểm TD và phân loại khách hàng
Trình trưởng phòng Phòng QLRR ký
Thông báo kết quả thẩm định
Lập báo cáo thẩm định rủi ro
Bước 2 - Thẩm định tín dụng.
CBKD thực hiện báo cáo thẩm định về uy tín, năng lực pháp lý, tài chính của khách hàng và đánh giá tính khả thi của phương án vay vốn Quy trình này bao gồm việc chấm điểm xếp hạng tín dụng theo quy định của MHB, cụ thể là công văn số 62/QĐ NHN ngày 22/9/2008, nhằm đảm bảo an toàn cho khoản vay Cuối cùng, CBKD sẽ đưa ra ý kiến đề xuất cùng với sự đồng thuận của trưởng phòng kinh doanh.
Lập báo cáo đánh giá rủi ro là bước thẩm định toàn diện do phòng Quản lý rủi ro thực hiện Sau khi tờ trình thẩm định được trưởng phòng Kinh doanh ký đồng ý cấp tín dụng, bộ phận rủi ro sẽ lập báo cáo theo quy định của MHB Tùy thuộc vào quy khoản vay và mức phán quyết, cán bộ rủi ro sẽ thực hiện lập báo cáo rủi ro phù hợp với quy định của MHB.
- Nội dung báo cáo thẩm định rủi ro:
Đánh giá sự phù hợp của khoản tín dụng so với các quy định của pháp luật và chính sách hiện hành của MHB.
Đánh giá rủi ro ngành nghề/ mặt hàng
Đánh giá năng lực tài chính/ phi tài chính
Đánh giá rủi ro của khoản TD đang đề cập
=>Kết luận: Có đồng ý cấp tín dụng cho khách hàng? Điều kiện cấp tín dụng?
Sơ đồ 3.1: Quy trình thẩm định rủi ro
Bước 3 - Ra quyết định cấp tín dụng cho khách hàng
- Cơ sở phê duyệt: Báo cáo đề xuất tín dụng và báo cáo thẩm định rủi ro có đầy đủ chữ ký theo quy định hay không?.
Here is the rewritten paragraph:Thẩm quyền phê duyệt khoản tín dụng được phân cấp bởi Tổng Giám Đốc trong từng thời kỳ Để được coi là phê duyệt, khoản tín dụng phải đáp ứng một trong hai trường hợp sau:
Bài viết cần có đầy đủ chữ ký của cán bộ kinh doanh, trưởng phòng Kinh doanh, báo cáo thẩm định rủi ro từ phòng Quản lý rủi ro (tùy thuộc vào mức phán quyết mà cán bộ hoặc trưởng phòng Quản lý rủi ro sẽ ký) và lãnh đạo cấp thẩm quyền.
Để hoàn tất quy trình, hồ sơ cần có chữ ký của CBKD, lãnh đạo phòng Kinh doanh, và tùy thuộc vào mức phán quyết, có thể cần chữ ký của các cấp phòng Quản lý rủi ro Cuối cùng, thực hiện bước 4 - thủ tục hồ sơ và giải ngân.
- Thủ tục hồ sơ và ký kết hợp đồng tín dụng.
Khi khoản vay được phê duyệt bởi Lãnh đạo có thẩm quyền, cán bộ kinh doanh sẽ tiến hành thương lượng với khách hàng về các điều kiện cho vay và bổ sung hồ sơ theo yêu cầu.
CBKD cùng CBHT chuẩn bị soạn thảo hợp đồng tín dụng, HĐBĐ tiền vay cùng khách hàng hoàn tất thủ tục công chứng tài sản đảm bảo tiền vay.
Trách nhiệm soạn thảo Hợp đồng: Cán bộ hỗ trợ kinh doanh.
Chữ ký người đại diện ngân hàng trên hợp đồng: Lãnh đạo cấp thẩm quyền
Chứng từ để trình giải ngân: Là những căn cứ cho mục đích sử dụng tiền vay của khách hàng.
Sau khi kiểm tra tính hợp lệ và đầy đủ của các chứng từ, cán bộ kinh doanh sẽ lập tờ trình giải ngân để trình lãnh đạo phòng Kinh doanh và giám đốc ký phê duyệt.
+ Cơ sở ghi nhập dữ liệu: Thông tin tác nghiệp do CBKD và CBRR lập cùng các tài liệu và hồ sơ đính kèm
+ Chịu trách nhiệm ghi nhập dữ liệu: Cán bộ hỗ trợ kinh doanh.
+ Chịu trách nhiệm kiểm tra dữ liệu: Lãnh đạo cấp thẩm quyền phê duyệt khoản cấp tín dụng
+ Chịu trách nhiệm lưu trữ hồ sơ: Cán bộ hỗ trợ.
Bước 5 - Quản lý danh mục, giám sát khoản tín dụng đã cấp.
Một số đề xuất, kiến nghị
Trên cơ sở đánh giá thực trạng quản trị RRTD của MHB Hà Nội, tác giả có một số kiến nghị, đề xuất như sau:
3.3.1 Kiến nghị với chính phủ và các cơ quan liên quan
Để đảm bảo thực hiện hiệu quả các chức năng, nhiệm vụ và mục tiêu đã đề ra, tác giả nhấn mạnh rằng NHNN cần có những biện pháp cụ thể trong thời gian tới.
Việt Nam cần được trao quyền tự chủ trong quyết định chính sách và kiểm soát các công cụ ảnh hưởng đến mục tiêu chính sách tiền tệ, đặc biệt là trong việc chống lạm phát và hạn chế tài trợ trực tiếp cho thâm hụt ngân sách của Chính phủ.
- Tiếp tục tiến hành sắp xếp lại hệ thống ngân hàng, đẩy nhanh quá trình cổ phần hoá các NHTM nhà nước.
Cải thiện môi trường thu hút đầu tư, đặc biệt là đầu tư nước ngoài, là cần thiết để phát triển nền kinh tế và khu vực ngân hàng phù hợp với cơ sở hạ tầng tài chính trong nước Chính sách khuyến khích doanh nghiệp đổi mới trang thiết bị và công nghệ hiện đại sẽ nâng cao chất lượng sản phẩm, nhất là sản phẩm thay thế hàng nhập khẩu hoặc có khả năng xuất khẩu Điều này có thể thực hiện thông qua nguồn cho vay ưu đãi và tạo thuận lợi trong thủ tục xuất nhập khẩu.
Kiểm soát chặt chẽ các luồng hàng hóa từ bên ngoài là biện pháp quan trọng nhằm ngăn chặn tình trạng hàng nhập lậu Đây là một trong những thách thức lớn nhất mà các doanh nghiệp Việt Nam đang phải đối mặt hiện nay.
Các doanh nghiệp vừa và nhỏ cần có cơ chế và chính sách hỗ trợ nhằm nâng cao năng lực tài chính và quản lý, từ đó đủ điều kiện tiếp cận các chính sách cho vay của ngân hàng.
Để đảm bảo sự phát triển bền vững cho ngành và các thành phần kinh tế, cần có một định hướng nhất quán trong việc xây dựng chiến lược Việc sắp xếp và
3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Để bảo đảm an toàn cho hoạt động TD của các NHTM, trong thời gian tới, NHNN cần hoàn thiện các quy định, quy chế và môi trường pháp lý của hoạt động TD, cụ thể là:
Các quy định trong luật Ngân hàng Nhà nước cần được điều chỉnh để phù hợp với luật các tổ chức tín dụng và thông lệ quốc tế, đảm bảo sự bình đẳng cho các tổ chức tín dụng Cần xem xét lại Quyết định 493/2005 về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, chẳng hạn như giảm tỷ lệ dự phòng chung từ 0,75% xuống còn 0,5% để giúp ngân hàng thương mại hạ lãi suất cho vay Tương tự, Quy chế bảo lãnh 283/2000/QĐ cũng cần mở rộng đối tượng được bảo lãnh, không chỉ giới hạn ở các tổ chức, doanh nghiệp tư nhân và hộ kinh doanh cá thể, mà còn nên bao gồm cả cá nhân để phù hợp với luật các tổ chức tín dụng.
- Bảo đảm thông tin chính xác, kịp thời, đầy đủ cho các NHTM.
Xây dựng hệ thống báo cáo đồng bộ tại Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) của NHNN là cần thiết để giảm thiểu rủi ro và nâng cao chất lượng thông tin về khách hàng Việc tuyên truyền rõ ràng về quyền lợi và nghĩa vụ của các ngân hàng thương mại (NHTM) trong việc cung cấp và sử dụng thông tin tín dụng là rất quan trọng Thông tin doanh nghiệp được CIC thu thập và cung cấp sẽ là căn cứ tin cậy cho NHTM trong quá trình thẩm định khách hàng Do đó, CIC cần cải thiện chất lượng thông tin và sắp xếp, phân loại thông tin một cách khoa học để đảm bảo cung cấp cho ngân hàng một cách chính xác và kịp thời.
Để nâng cao năng lực đánh giá, đo lường phân tích và kiểm soát rủi ro tín dụng, cần phối hợp với các đơn vị liên quan để thường xuyên tổ chức các khóa
- Tăng cường hiệu quả thanh tra kiểm soát hoạt động tín dụng tại các NHTM nhằm hạn chế phòng ngừa rủi ro tín dụng Cụ thể như:
Cần phối hợp với các Bộ, Ngành để hoàn thiện hệ thống kế toán theo chuẩn mực quốc tế (IAS) Đồng thời, xây dựng các giải pháp chính sách nhằm cải thiện phương pháp kiểm soát và kiểm toán nội bộ trong các Tổ chức Tín dụng (TCTD), hướng tới việc tuân thủ các chuẩn mực quốc tế.
Hoàn thiện mô hình tổ chức bộ máy thanh tra ngân hàng từ Trung ương đến cơ sở với sự độc lập trong điều hành và hoạt động nghiệp vụ, áp dụng nguyên tắc giám sát hiệu quả của ủy ban Basel và tuân thủ nguyên tắc thận trọng trong thanh tra Để nâng cao hệ thống giám sát ngân hàng, cần cải thiện chất lượng phân tích tài chính và phát triển hệ thống cảnh báo sớm cho các TCTD thông qua việc thành lập đoàn khảo sát ngẫu nhiên, phân tích báo cáo tài chính và xác định các điểm nhạy cảm Đồng thời, cần phát triển cách thức giám sát ngân hàng dựa trên lý luận và thực tiễn, xây dựng phương pháp đánh giá chất lượng quản trị rủi ro trong các TCTD, và trích lập DPRR theo tiêu chuẩn quốc tế, nâng cao yêu cầu kỹ thuật trong việc này.
Cần hoàn thiện và áp dụng thực tiễn công cụ khung sổ tay tín dụng quốc tế để quản lý hệ thống chỉ tiêu báo cáo đồng bộ Điều này đòi hỏi thay thế quyết định 493 bằng cơ chế giám sát và quản trị rủi ro theo khung sổ tay tín dụng cho tất cả các tổ chức tín dụng.
3.2.3 Đối với Hội sở Ngân hàng MHB
Trong thời gian qua, MHB đã nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng, dẫn đến sự giảm thiểu nợ xấu Tuy nhiên, để tối ưu hóa công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng, tác giả đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý này.