MỤC LỤC GV hướng dẫn TS Phan Hữu Nghị LỜI MỞ ĐẦU Trong bối cảnh nền kinh tế Việt Nam thực hiện lộ trình hội nhập nền kinh tế quốc tế, cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu đã có nhi[.]
GV hướng dẫn: TS Phan Hữu Nghị LỜI MỞ ĐẦU Trong bối cảnh kinh tế Việt Nam thực lộ trình hội nhập kinh tế quốc tế, khủng hoảng tài suy thối kinh tế tồn cầu có nhiều ảnh hưởng mặt, đến thành phần kinh tế có lĩnh vực tài ngân hàng Cho đến kinh tế tồn cầu đứng trước nguy suy thoái kép trình phục hồi hầu hết kinh tế diễn chậm khủng hoảng nợ công có xu hướng lan rộng Châu Âu khiến cho kinh tế giới tài toàn cầu đứng trước nhiều bất ổn Mặc dù trì tốc độ tăng trưởng tương đối kinh tế non trẻ Việt Nam phải đối mặt nhiều khó khăn thách thức hội nhập ngày sâu với giới, chất lượng tăng trưởng, suất hiệu quả, sức cạnh tranh kinh tế chưa cao Các vấn đề kinh tế vĩ mơ chưa vững Vì vậy, hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Việt Nam gặp nhiều khó khăn , nên kinh tế xã hội bộc lộ nhiều vấn đề, ảnh hưởng trực tiếp đến thành phần kinh tế, có Ngân hàng Hệ thống Ngân hàng buộc lộ kết hệ thống sách quản trị điều hành có hệ thống quản trị rủi to Trong đề tài này, nói đến vấn đề rủi ro hoạt động quản lý rủi ro Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín (Sacombank) – Chi nhánh Hà Nội, Ngân hàng TMCP hàng đầu Việt Nam Thực tế cho thấy, môi trường kinh doanh ngân hàng thời gian qua ngày trở nên khó khăn, lãi suất thị trường giới liên tục giảm gây áp lực lên hệ thống ngân hàng Việt Nam Mặt khác, thân ngân hàng nước có cạnh tranh liệt với nên gây nhiều khó khăn, buộc ngân hàng phải nới lỏng yêu cầu cho vay cắt giảm lãi suất tạo nhiều nguy rủi ro hoạt động tín dụng Bên cạnh đó, với đầu tư vốn tràn lan vào thị trường bất động sản, thị trường chứng khoán từ năm trước dẫn đến tăng trưởng nóng thị trường đồng vốn khơng sử dụng hiệu gián tiếp ảnh hưởng đến ngân hàng Các khoản vay vốn từ ngân hàng khơng mục đích đầu tư không hiệu quả, thu nhập không đủ bù đắp chi phí dẫn đến khơng thể trả nợ ngân hàng đến hạn, tất điều gây rủi ro cho ngân hàng đặc biệt rủi ro hoạt động tín dụng Vì vậy, thời gian tới việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng thực có ý nghĩa đề tài xúc Ngân hàng thương mại Việt Nam Lớp Ngân hàng K41 SV Trần Viết Thàn GV hướng dẫn: TS Phan Hữu Nghị Tìm biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng đảm bảo hoạt động an toàn hiệu bền vững kinh doanh ngân hàng mong muốn tất nhà kinh doanh tiền tệ bối cảnh khó khăn Nhận thức điều đó, với mong muốn sử dụng kiến thức học kết quan sát học hỏi từ thực tiễn hoạt động Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Hà Nội Tơi lựa chọn đề tài nghiên cứu là: “Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín - Chi nhánh Hà Nội” Trong chun đề này, Tơi trình bày vấn đề lý luận thực trạng nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Hà Nội Từ đưa số giải pháp kiến nghị góp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Hà Nội nói riêng Kết cấu chuyên đề gồm phần: Chương I: Cơ sở lý luận hạn chế rủi ro tín dụng Chương II: Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Hà Nội Chương III: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Hà Nội Do điều kiện thời gian trình độ có hạn nên chun đề khơng tránh khỏi có thiếu sót định cần bổ sung Tơi mong nhận bảo thầy giáo cán tín dụng để chun đề hồn thiện Tơi xin trân trọng cảm ơn biết ơn sâu sắc đến Giáo viên hướng dẫn TS Phan Thanh Nghị, Ban Giám đốc Phòng ban Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín – Chi nhánh Hà Nội giúp đỡ tạo điều kiện cho Tơi q trình thực tập làm đề tài Lớp Ngân hàng K41 SV Trần Viết Thàn GV hướng dẫn: TS Phan Hữu Nghị CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng mối quan hệ kinh tế chủ thể chuyển cho quyền sử dụng lượng giá trị vật với điều kiện mà hai bên thoả thuận số lượng, thời hạn, lãi suất theo nguyên tắc hồn trả vốn lãi Như vậy, tín dụng hiểu đơn giản quan hệ vay mượn lẫn dựa ngun tắc có hồn trả Đối tượng vay mượn tiền tài sản Nguyên tắc hoàn trả khẳng định người cho vay nhường quyền sử dụng tiền tài sản cho người vay khoảng thời gian định Hết thời hạn người vay phải hoàn trả cho người cho vay số tiền hay tài sản định theo thoả thuận Thông thường giá trị khoản hoàn trả lớn giá trị khoản cho vay Với chất vậy, tín dụng Ngân hàng quan hệ vay mượn lẫn bên ngân hàng bên chủ thể kinh tế khác đơn vị kinh tế, tổ chức xã hội, dân cư dựa ngun tắc có hồn trả gốc lãi khoảng thời gian định Việc hoàn trả thực lần hay nhiều lần tuỳ theo thoả thuận hai bên Một ngân hàng tham gia vào quan hệ tín dụng đóng vai trị người vay người cho vay Khi ngân hàng nhận tiền gửi, phát hành trái phiếu, kỳ phiếu để huy động vốn, vay vốn từ Ngân hàng Trung Ương, từ tổ chức tín dụng khác đóng vai trị người vay Còn ngân hàng thực việc cho vay trực tiếp, chiết khấu thương phiếu đóng vai trò người cho vay Tuy nhiên, thực tế tính phức tạp hoạt động cho vay so với hoạt động vay thói quen nên nói đến tín dụng Ngân hàng người ta thường đề cập đến hoạt động cho vay mà đề cập đến hoạt động vay 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng Các khoản cho vay Ngân hàng phân loại theo nhiều tiêu thức khác Tuỳ vào mục đích nghiên cứu mà người ta phân loại tín Lớp Ngân hàng K41 SV Trần Viết Thàn GV hướng dẫn: TS Phan Hữu Nghị dụng ngân hàng theo mục đích sử dụng tiền vay, theo thời hạn quan hệ tín dụng, theo tính chất bảo đảm theo thành phần kinh tế Cụ thể tín dụng ngân hàng phân loại theo hình thức sau: Căn vào mục đích sử dụng tiền vay, tín dụng chia thành Tín dụng tiêu dùng: hình thức cho vay phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng cá nhân Tín dụng nơng nghiệp: hình thức cho vay phục vụ cho mục đích sản xuất kinh doanh lĩnh vực nơng nghiệp Tín dụng cơng nghiệp: hình thức cho vay phục vụ cho mục đích sản xuất kinh doanh lĩnh vực cơng nghiệp Tín dụng xuất nhập khẩu: hình thức cho vay nhằm tài trợ cho hoạt động xuất nhập Căn vào tính chất bảo đảm, tín dụng chia thành: Tín dụng có bảo đảm hình thức cho vay có cầm giữ vật chấp cụ thể xe cộ hình thức tài sản cá nhân Tín dụng khơng có bảo đảm: khác với tín dụng có bảo đảm, tín dụng khơng có bảo đảm dựa sở uy tín, tình hình tài người vay, lợi tức tương lai tình hình trả nợ trước Căn vào thời hạn quan hệ tín dụng chia thành: Tín dụng ngắn hạn: khoản tín dụng có thời hạn năm nhằm đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn người vay nhu cầu vốn lưu động Tín dụng trung hạn: khoản tín dụng có thời hạn từ đến năm phục vụ nhu cầu sửa chữa, nâng cấp tài sản cố định doanh nghiệp, cải tiến kỹ thuật xây dựng cơng trình loại nhỏ, thời hạn thu hồi vốn khơng dài Tín dụng dài hạn: khoản tín dụng có thời hạn năm, phục vụ nhu cầu trang bị tài sản cố định cho sản xuất kinh doanh, hay xây dựng cơng trình lớn, thời hạn thu hồi vốn lâu Lớp Ngân hàng K41 SV Trần Viết Thàn GV hướng dẫn: TS Phan Hữu Nghị Căn vào thành phần kinh tế chia thành: Tín dụng kinh tế quốc doanh: khoản tín dụng cung cấp cho doanh nghiệp thuộc sở hữu Nhà nước, khoản tín dụng thực trực tiếp Ngân hàng với doanh nghiệp theo kế hoạch Nhà nước Tín dụng kinh tế ngồi quốc doanh: khoản tín dụng cung cấp cho doanh nghiệp thuộc sở hữu tư nhân công ty TNHH, công ty cổ phần 1.1.3 Chức tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng có chức chức tập trung phân phối theo nguyên tắc hoàn trả; chức phản ánh kiểm soát hoạt động kinh tế 1.1.3.1 Chức tập trung phân phối vốn theo ngun tắc hồn trả hay cịn gọi chức phân phối lại Sự tồn khách quan phạm trù tín dụng tiền đề quan trọng cho vận động liên tục vốn kinh tế quốc dân, vốn tạm thời chưa sử dụng phát sinh kinh tế ngân hàng huy động tập trung lại Trên sở nguồn vốn đó, ngân hàng tiến hành phân phối hình thức cho vay theo nhu cầu kinh tế Giữa tập trung phân phối ln có mối quan hệ ràng buộc lẫn Thực tốt tập trung vốn tạo sở để tiến hành cho vay đồng thời việc phân phối vốn có hiệu thúc đẩy nhu cầu tập trung vốn Sự phân phối tín dụng tuân theo vịng tuần hồn từ cho vay đến vốn tín dụng sử dụng theo nhu cầu sau hồn thành việc tham gia vào q trình phục vụ nhu cầu, trở lại hình thái tiền tệ hồn trả người cho vay Đây chất vận động tín dụng Đó vận động với tư cách lượng giá trị vận động, lượng giá trị ln bảo tồn theo thời gian hoàn trả 1.1.3.2 Chức phản ánh kiểm soát hoạt động kinh tế Khả kiểm soát hoạt động kinh tế TDNH rộng lớn so với hình thức TD khác Bên cạnh quan hệ tín dụng doanh nghiệp cá nhân, ngân hàng cịn có quan hệ tiền tệ, toán với họ Các mối quan hệ Lớp Ngân hàng K41 SV Trần Viết Thàn GV hướng dẫn: TS Phan Hữu Nghị bổ sung cho nhau, tạo điều kiện cho ngân hàng kiểm sốt doanh nghiệp dễ dàng Khơng thế, tín dụng phản ánh cách tổng hợp nhạy bén biến đổi kinh tế Thông qua hoạt động thu vốn nhàn rỗi đánh giá tình hình tiêu dùng, tiết kiệm tiềm khác kinh tế Mặt khác, thơng qua hoạt động cấp vốn đánh giá khả phát triển ngành lĩnh vực, hợp lý cấu kinh tế qua có điều chỉnh cấu đầu tư cho phù hợp Do tín dụng coi công cụ quan trọng để nhà nước kiểm soát thực chiến lược phát triển kinh tế 1.1.4 Vai trị tín dụng ngân hàng 1.1.4.1 Vai trị tín dụng ngân hàng tồn phát triển thân ngân hàng Trước hết hoạt động tín dụng ngân hàng hoạt động tiền đề cho đời NHTM, hoạt động định tồn phát triển ngân hàng Bởi lẽ, khoản mục tín dụng chiếm khoảng 70% tổng tài sản khoản mục tín dụng mang lại thu nhập lớn cho ngân hàng Vì việc trì mở rộng tín dụng mang ý nghĩa sống cịn với NHTM Khi ngân hàng khơng thực trì mở rộng vốn ngân hàng huy động bị ứ đọng, ngân hàng phải trả lãi cho phần vốn ứ đọng khơng có thu nhập từ lãi cho vay khiến ngân hàng bị thua lỗ có khả rơi vào tình trạng phá sản Hơn nữa, việc nâng cao chất lượng mở rộng hoạt động tín dụng tạo điều kiện để ngân hàng phát triển thêm hoạt động khác mở tài khoản ngân hàng, dịch vụ tư vấn, dịch vụ toán, chuyển tiền kết ngân hàng vừa tăng nguồn vốn, vừa phát triển hoạt động dịch vụ tăng thu nhập phân tán rủi ro 1.1.4.2 Vai trị tín dụng phát triển kinh tế Tín dụng ngân hàng có vai trị đặc biệt việc tổ chức điều hồ lưu thơng tiền tệ, phục vụ trình phát triển KT-XH đất nước công cụ quan trọng để điều tiết vĩ mô kinh tế Ta thấy xã hội ln có số người thừa vốn cần đầu tư số người thiếu vốn muốn vay Song người khó trực tiếp gặp Lớp Ngân hàng K41 SV Trần Viết Thàn GV hướng dẫn: TS Phan Hữu Nghị vay Hoặc gặp chi phí cao không kịp thời, nên TDNH cầu nối người có vốn người cần vốn để giải nhu cầu thoả đáng mối quan hệ Nghĩa tín dụng ngân hàng thu hút tập trung nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi tổ chức kinh tế, dân cư để đầu tư cho trình mở rộng sản xuất, tăng trưởng kinh tế, đáp ứng đầy đủ nhu cầu vốn, thúc đẩy lưu thơng hàng hố, tăng tốc độ chu chuyển vốn cho xã hội, góp phần thúc đẩy tái sản xuất mở rộng, tạo điều kiện thuận lợi cho kinh tế phát triển bền vững Thơng qua tín dụng ngân hàng, kiểm sốt lượng tiền cung ứng lưu thông, thực yêu cầu quy luật lưu thơng tiền tệ Mặt khác, tín dụng ngân hàng thúc đẩy doanh nghiệp tăng cường chế độ hạch toán kinh doanh, giúp doanh nghiệp khai thác có hiệu tiềm kinh tế hoạt động kinh doanh Đồng thời tín dụng ngân hàng tạo điều kiện mở rộng quan hệ kinh tế với nước ngoài, cầu nối cho việc giao lưu kinh tế phương tiện để thắt chặt mối quan hệ kinh tế với nước giới Như tín dụng ngân hàng có vai trị quan trọng phát triển kinh tế hoạt động kinh doanh NHTM Để phát huy vai trị đó, nước giới sử dụng tín dụng ngân hàng công cụ đắc lực để thúc đẩy phát triển KT-XH Tuy nhiên, lại hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro khó lường trước Để tín dụng ngân hàng thực phát huy vai trị mình, nghiên cứu rủi ro tín dụng yêu cầu cần thiết 1.2 HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.2.1.1 Khái niệm rủi ro ngân hàng Cũng với ngành kinh doanh khác, ngân hàng gặp rủi ro bị vốn Hơn nữa, ngân hàng ngành kinh tế nhạy cảm, hoạt động ngân hàng với chất nó, chịu ảnh hưởng nhiều loại rủi ro Rủi ro ngân hàng phân loại theo nhiều tiêu thức khác có chất chung khả xẩy tổn thất cho ngân hàng Lớp Ngân hàng K41 SV Trần Viết Thàn GV hướng dẫn: TS Phan Hữu Nghị Một số quan điểm cho rằng, rủi ro toàn tổn thất xảy ngân hàng Một số khác lại cho rủi ro tổn thất xảy ngồi dự kiến Dù có nhiều cách quan niệm khác rủi ro, tựu chung lại rút kết luận sau: Rủi ro ngân hàng khả xẩy tổn thất hoạt động ngân hàng, nằm ý muốn ngân hàng Rủi ro xem biến cố ngẫu nhiên, nhiên ta xác định khả xuất rủi ro để lường trước hậu xảy Mức độ rủi ro phụ thuộc nhiều vào trình độ quản lý đơn vị, coi rủi ro hồn tồn khơng thể tránh khỏi để tự vận động Rủi ro hạn chế tăng cường khả kiểm soát đơn vị mà điều lại phụ thuộc chủ yếu vào trình độ quản lý đơn vị kinh doanh Rủi ro nguyên nhân khách quan, nguyên nhân chủ quan, dù rủi ro nguyên nhân gây có khả phịng ngừa với phương pháp khác 1.2.1.2 Các loại rủi ro kinh doanh NHTM Có thể chia rủi ro hoạt động ngân hàng thành loại sau: Rủi ro tín dụng (sẽ nghiên cứu phần sau) Rủi ro hối đoái: khả xẩy tổn thất mà ngân hàng phải chịu tỷ giá hối đối thay đổi vượt q thay đổi dự tính Rủi ro lãi suất: khả xẩy tổn thất lãi suất thay đổi dự tính Rủi ro khoản: rủi ro khả tốn ngân hàng khơng đáp ứng cho khách hàng họ đến rút vốn vượt mức dự trữ toán ngân hàng Rủi ro tồn đọng vốn: xẩy vốn bị tồn đọng lớn không cho vay, đầu tư loại rủi ro khác 1.2.1.3 Ảnh hưởng rủi ro hoạt động ngân hàng Lớp Ngân hàng K41 SV Trần Viết Thàn GV hướng dẫn: TS Phan Hữu Nghị Rủi ro gắn liền với hoạt động NHTM, phản ánh tình bất thường xảy gây tổn thất cho ngân hàng Khi tổn thất xảy ra, trước hết thu nhập ngân hàng giảm sút, dẫn đến tỷ suất lợi tức thị giá cổ phiếu ngân hàng giảm Từ kéo theo việc bán hàng loạt cổ phiếu thị trường, điểm mở đầu trình mua lại, sát nhập thay ban quản lý ngân hàng Rủi ro tín dụng lãi suất dẫn đến rủi ro khoản với việc hàng loạt người gửi tiền rút tiền khỏi ngân hàng, buộc ngân hàng phải đóng cửa tuyên bố phá sản Tổn thất làm giảm quỹ dự phòng, giảm vốn quỹ ngân hàng Để đối phó với tình trạng trên, ngân hàng phải giảm tiền lương (hoặc chi phí khác), giảm lao động dẫn đến ảnh hưởng không tốt nhân sự, trạng thái nguồn công nghệ 1.2.1.4 Mối quan hệ rủi ro-lợi nhuận hoạt động NHTM Theo quy luật chủ thể kinh tế phải chấp nhận mức độ rủi ro, điều chỉnh giảm thiểu rủi ro tới mức độ định cho hợp lý để hy vọng đạt phần lớn lợi nhuận bù đắp mức độ rủi ro Mối quan hệ mang tính tỷ lệ thuận nhiều hơn, nhiên nói khơng có nghĩa rủi ro cao kiếm lợi nhuận nhiều, mà muốn nhiều lợi nhuận ngồi việc chấp nhận rủi ro hợp lý cịn phải có nhiều yếu tố khác kết hợp Trong quan trọng phải có đầu óc kinh doanh, nắm bắt thời biến thời thành thực Ngân hàng vậy, gặp nhiều rủi ro thu nhiều lợi nhuận mà vấn đề phải quản lý danh mục đầu tư cách hợp lý Đó việc ngân hàng chấp nhận cấu rủi ro hợp lý để hy vọng kiếm lợi nhuận để tồn phát triển 1.2.2 Rủi ro hoạt động tín dụng NHTM 1.2.2.1.Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng Hoạt động tín dụng hoạt động thường xuyên chủ yếu ngân hàng Do rủi ro tín dụng rủi ro thường gặp hoạt động ngân hàng Có nhiều ý kiến khác khái niệm rủi ro tín dụng: Rủi ro tín dụng trình hàm chứa nguy vốn lãi khơng hồn trả hạn Lớp Ngân hàng K41 SV Trần Viết Thàn GV hướng dẫn: TS Phan Hữu Nghị Rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng vốn có cấp tín dụng cho khách hàng Như vậy, từ cấp tín dụng cho khách hàng, khoản tín dụng có rủi ro Chỉ có điều, rủi ro tiềm Còn phát sinh việc vốn lãi khơng trả hạn rủi ro xảy ra, trở thành thực Từ ta đến khái niệm rủi ro tín dụng: “Rủi ro tín dụng rủi ro tổn thất tài (trực tiếp gián tiếp) xuất phát từ người vay không thực nghĩa vụ trả nợ hạn theo cam kết khả toán” Khái niệm xét dự án riêng lẻ Nhưng xét mối quan hệ với dự án khác rủi ro tín dụng khơng thiệt hại vốn lãi khoản vay mà thiệt hại mang tính chi phí hội Thậm chí khách hàng hồn tồn có khả trả nợ cho ngân hàng rủi ro tín dụng xảy Đó rủi ro việc ngân hàng hội sử dụng vốn vào dự án có khả sinh lời lớn Tức hoạt động tín dụng hàm chứa thiệt hại mang tính so sánh Bên cạnh chi phí hội, rủi ro tín dụng cịn rủi ro thời gian tiền Ngay vốn lãi trả hạn rủi ro xẩy tác động lạm phát biến động lãi suất thị trường khiến đồng vốn mà ngân hàng thu về giá trị so với ban đầu 1.2.2.2 Bản chất rủi ro tín dụng ngân hàng Trên quan điểm quản lý toàn ngân hàng, rủi ro tín dụng khơng thể tránh khỏi, khách quan ngân hàng loại bỏ hồn tồn rủi ro mà hạn chế Thực vậy, ta thấy tín dụng quan hệ vay mượn dạng tiền tệ có hồn trả gốc lãi, người có vốn người thiếu vốn Quan hệ quan hệ kinh tế bình đẳng người cho vay người vay, cam kết thoả thuận điều khoản HĐTD, tình trạng vi phạm cam kết xẩy phổ biến, kể trường hợp người vay có lực tài để thực điều khoản cam kết Thậm chí trường hợp có đảm bảo nợ vay chấp, cầm cố tình trạng rủi ro tín dụng xẩy ra, tài sản dùng làm đảm bảo nợ Lớp Ngân hàng K41 10 SV Trần Viết Thàn