Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại sở giao dịch i ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam

Mục lục Lời nói đầu Ch¬ng I Lý ln chung vỊ tÝn dơng vµ rđi ro tÝn dơng I Nh÷ng vÊn đề tín dụng ngân hàng Kh¸i niƯm tÝn dơng ngân hàng Phân loại tín dụng ngân hàng Vai trß tín dụng ngân hàng 3.1 Vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế 3.2 Vai trò nghiệp vụ tín dụng c¸c NHTM II Rđi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng thơng mại Quan ®iĨm chung vỊ rđi ro tÝn dông Một số tiêu đo lờng rủi ro tín dụng 10 2.1 Nợ hạn 10 2.2 Tỉn thÊt tÝn dơng 12 2.3 Rñi ro tiềm 12 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tÝn dông 13 3.1 Nhóm nguyên nhân khách quan 13 3.1.1 Môi trờng tự nhiên 14 3.1.2 M«i trêng kinh tÕ 14 3.1.3 Môi trờng pháp lý 14 3.1.4 Sự quản lý vĩ mô Nhà níc 15 3.2 Nhãm nguyên nhân chủ quan 15 3.2.1 Về phía khách hàng 15 3.2.2 Về phía ngân hàng 17 T¸c ®éng cđa rđi ro tÝn dơng 20 4.1 Tác động rủi ro tín dụng đến ngân hàng 20 4.2 Tác động rủi ro tín dụng đối víi nỊn kinh tÕ 21 Ch¬ng II Thực trạng tín dụng rủi ro tín dụng Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Ph¸t triĨn ViƯt Nam 22 I Khái quát chung Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam 22 Lịch sử hình thành ph¸t triĨn 22 C¬ cÊu tỉ chøc 24 Tình hình hoạt động cđa Së giao dÞch thêi gian qua 27 II Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tÝn dơng t¹i Së 34 Mét số quy định chung hoạt động tín dụng 34 1.1 Quy tr×nh cho vay 34 1.2 Nguyªn t¾c cho vay 37 1.3 §iỊu kiƯn vay vèn 37 1.4 Đối tợng cho vay 38 Thực trạng hoạt động tín dụng Sở giao dịch 38 2.1 Cơ cấu tín dụng theo lo¹i cho vay 38 2.2 Cơ cấu tín dụng theo thành phần kinh tÕ 42 2.3 C¬ cÊu tÝn dụng theo tính chất bảo đảm 45 Thùc tr¹ng rđi ro tÝn dơng t¹i Së giao dịch 47 3.1 Phân tích tình hình nợ hạn theo loại cho vay 48 3.2 Phân tích tình hình nợ hạn theo thành phần kinh tế 51 3.3 Phân tích tình hình nợ hạn theo khả thu hồi 53 Đánh giá 56 4.1 Những kết đạt đợc 57 4.2 Những mặt hạn chÕ 58 Nguyên nhân 59 5.1 Nguyên nhân khách quan 59 5.1.1 M«i trêng tù nhiªn 60 5.1.2 M«i trêng kinh tÕ 60 5.1.3 Môi trờng pháp lý 61 5.2 Nguyên nhân chñ quan 62 5.2.1 Từ phía khách hàng 62 5.2.2 Từ phía ngân hàng 63 Ch¬ng III Mét sè giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Sở giao dịch I - Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam 68 I Định hớng hoạt động Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam năm 2002 68 II Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam 72 Nhóm giải pháp phòng ngừa rủi ro tÝn dông 73 1.1 Thực tốt công tác sàng lọc khách hàng trớc cho vay 73 1.2 Tăng cờng công tác thu thËp th«ng tin 77 1.3 Tăng cờng công tác kiểm tra, giám sát khoản vay 77 1.4 TrÝch lËp q dù phßng rđi ro tÝn dông 78 1.5 Đa dạng hoá đầu t 79 1.6 Có chế độ thởng phạt hợp lý đồng thời đẩy mạnh công tác đào tạo nâng cao chất lợng đội ngũ cán tín dụng 80 Nhóm giải pháp xử lý rđi ro tÝn dơng 81 2.1 Đôn đốc giám sát khoản nợ hạn 81 2.2 Đối với công tác thu nợ 82 2.3 Yêu cầu cổ phần hoá, cho thuê, bán, khoán doanh nghiệp 82 2.4 Yêu cầu tuyên bố phá s¶n doanh nghiƯp 83 KÕt ln 89 Danh mục tài liệu tham khảo 90 Lời nói đầu T rong năm vừa qua, tình hình kinh tế xà hội đất nớc đà có nhiều chuyển biến tích cực, mặt đời sống xà hội đợc cải thiện, đà ký đợc hiệp định thơng mại Việt - Mỹ trình gia nhập tổ chức thơng mại giới WTO Vì vậy, trớc mắt doanh nghiệp Việt Nam thời thách thức đòi hỏi phải có nỗ lực lớn cạnh tranh Không nằm xu chung đó, ngành ngân hàng Việt Nam nói chung Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam nói riêng có thời thách thức tình hình Thực tế cho thấy, môi trờng kinh doanh ngân hàng thời gian qua ngày trở nên khó khăn, lÃi suất thị trờng giới liên tục giảm gây áp lực lên hệ thống ngân hàng Việt Nam Mặt khác, thân ngân hàng níc cịng cã sù c¹nh tranh qut liƯt víi nên gây nhiều khó khăn, buộc ngân hàng phải nới lỏng yêu cầu cho vay nh cắt giảm lÃi suất tạo nhiều nguy rủi ro hoạt động tín dụng Bên cạnh đó, cạnh tranh ảnh hởng đến hiệu kinh doanh doanh nghiệp gián tiếp ảnh hởng đến ngân hàng Các doanh nghiệp mục tiêu lợi nhuận sử dụng vốn vay ngân hàng không mục đích đầu t không hiệu quả, thu nhập không đủ bù đắp chi phí dẫn đến trả đợc nợ ngân hàng đến hạn, tất điều gián tiếp gây rủi ro cho ngân hàng đặc biệt rủi ro hoạt ®éng tÝn dơng V× vËy, thêi gian tíi viƯc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng thực có ý nghĩa đề tài xúc Ngân hàng thơng mại Việt Nam Tìm đợc biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng để tăng hiệu kinh doanh ngân hàng mong muốn tất nhà kinh doanh tiền tệ phải đối đầu với cạnh tranh liệt, giành giật thị phần để mang lại lợi nhuận Nhận thức đợc điều ®ã, cïng víi mong mn sư dơng nh÷ng kiÕn thøc đà học nh kết quan sát học hỏi từ thực tiễn hoạt động Sở giao dịch I Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam em đà lựa chọn đề tài nghiên cứu là: Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam Trong luận văn này, em trình bày vấn đề lý luận nh thực trạng nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Sở giao dịch Từ đa số giải pháp kiến nghị góp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại Việt Nam nói chung Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam nói riêng Kết cấu luận văn gồm phần: Chơng I: Lý luận chung tín dụng rủi ro tín dụng Chơng II: Thực trạng tín dụng rủi ro tín dụng Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam Chơng III: Một số giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Sở giao dịch I - Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam Do điều kiện thời gian trình độ có hạn nên luận không tránh khỏi có thiếu sót định cần đợc bổ sung Em mong nhận đợc bảo thầy cô giáo cán tín dụng để luận văn hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo Hoàng Xuân Quế thầy cô Khoa Ngân hàng - Tài đà tận tình hớng dẫn giúp em làm tốt đề tài Em xin cảm ơn tập thể cán Phòng tín dụng I - Sở giao dịch Ngân hàng Đầu t Phát triển Việt Nam đà giúp đỡ tạo điều kiện cho em trình thực tập q c¬ quan Ch¬ng I Lý ln chung vỊ tín dụng rủi ro tín dụng I Những vấn đề tín dụng Ngân hàng Khái niệm tín dụng Ngân hàng: Tín dụng mối quan hệ kinh tế chủ thể chuyển cho quyền sử dụng lợng giá trị vật với điều kiện mà hai bên thoả thuận nh số lợng, thời hạn, lÃi suất theo nguyên tắc hoàn trả vốn lÃi Nh vậy, tín dụng đợc hiểu đơn giản quan hệ vay mợn lẫn dựa nguyên tắc có hoàn trả Đối tợng vay mợn tiền tài sản Nguyên tắc hoàn trả khẳng định ngêi cho vay chØ nhêng qun sư dơng tiỊn ho¹c tài sản cho ngời vay khoảng thời gian định Hết thời hạn ngời vay phải hoàn trả cho ngời cho vay số tiền hay tài sản định theo thoả thuận Thông thờng giá trị khoản hoàn trả lớn giá trị khoản cho vay Với chất nh vậy, tín dụng Ngân hàng quan hệ vay mợn lẫn bên ngân hàng bên chủ thể kinh tế khác nh đơn vị kinh tế, tổ chức xà hội, dân c dựa nguyên tắc có hoàn trả gốc lÃi khoảng thời gian định Việc hoàn trả thực lần hay nhiều lần tuỳ theo thoả thuận hai bên Một ngân hàng tham gia vào quan hệ tín dụng đóng vai trò ngời vay ngời cho vay Khi ngân hàng nhận tiền gửi, phát hành trái phiếu, kỳ phiếu để huy động vốn, vay vốn từ Ngân hàng Trung Ương, từ tổ chức tín dụng khác đóng vai trò ngời vay Còn ngân hàng thực việc cho vay trực tiếp, chiết khấu thơng phiếu đóng vai trò ngời cho vay Tuy nhiên, thực tế tính phức tạp hoạt động cho vay so với hoạt động vay thói quen nên nói đến tín dụng Ngân hàng ngời ta thờng đề cập đến hoạt động cho vay mà đề cập đến hoạt động vay Phân loại tín dụng Ngân hàng: Các khoản cho vay Ngân hàng đợc phân loại theo nhiều tiêu thức khác Tuỳ vào mục đích nghiên cứu mà ngời ta phân loại tín dụng ngân hàng theo mục đích sử dụng tiỊn vay, theo thêi h¹n quan hƯ tÝn dơng, theo tính chất bảo đảm theo thành phần kinh tế Căn vào mục đích sử dụng tiền vay, tín dụng đợc chia thành: - Tín dụng tiêu dùng: hình thức cho vay phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng cá nhân - Tín dụng nông nghiệp: hình thức cho vay phục vụ cho mục đích sản xt kinh doanh lÜnh vùc n«ng nghiƯp - Tín dụng công nghiệp: hình thức cho vay phục vụ cho mục đích sản xuất kinh doanh lĩnh vực công nghiệp - Tín dụng xuất nhập khẩu: hình thức cho vay nhằm tài trợ cho hoạt động xuất nhập Căn vào tính chất bảo đảm, tÝn dơng cã thĨ chia thµnh: - TÝn dơng cã bảo đảm hình thức cho vay có cầm giữ vật chấp cụ thể nh xe cộ hình thức tài sản cá nhân - Tín dụng bảo đảm: khác với tín dụng có bảo đảm, tín dụng bảo đảm đợc dựa sở uy tín, tình hình tài ngời vay, lợi tức đợc tơng lai tình hình trả nợ trớc Căn vào thời hạn quan hệ tín dụng chia thành: - Tín dụng ngắn hạn: khoản tín dụng có thời hạn dới năm nhằm đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn ngời vay nh nhu cầu vốn lu động - Tín dụng trung hạn: khoản tín dụng có thời hạn từ đến năm phục vụ nhu cầu sửa chữa, nâng cấp tài sản cố định doanh nghiệp, cải tiến kỹ thuật xây dựng công trình loại nhỏ, thời hạn thu hồi vốn không dài - Tín dụng dài hạn: khoản tín dụng có thời hạn năm, phục vụ nhu cầu trang bị tài sản cố định cho sản xuất kinh doanh, hay xây dựng công trình lớn, thời hạn thu hồi vốn lâu Căn vào thành phần kinh tế chia thành: - Tín dụng kinh tế quốc doanh: khoản tín dụng cung cấp cho doanh nghiệp thuộc sở hữu Nhà nớc, khoản tín dụng đợc thực trực tiếp Ngân hàng với doanh nghiệp theo kế hoạch Nhà nớc - Tín dụng kinh tế quốc doanh: khoản tín dụng cung cấp cho doanh nghiệp thuộc sở hữu t nhân nh công ty TNHH, công ty cổ phần Vai trò tín dụng Ngân hàng: Trong kinh tế thị trờng, tồn nhiều hình thức tín dụng khác nh tín dụng thơng mại, tín dụng Ngân hàng, tín dụng nặng lÃi, tín dụng thuê mua Trong tín dụng Ngân hàng loại hình tín dụng giữ vai trò quan trọng chiếm tỷ trọng lớn Hoạt động tín dụng Ngân hàng giúp lu thông luồng tiền tệ, dẫn vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu, tạo động lực cho phát triển kinh tế quốc gia Mặt khác, tín dụng hoạt động quan trọng Ngân hàng thơng mại Trong thời gian dài, tín dụng hoạt động mang lại lợi nhuận lớn cho Ngân hàng thơng mại kể Ngân hàng thơng mại nớc Ngân hàng thơng mại giới Ngày nay, công nghệ Ngân hàng phát triển đến trình độ cao, dịch vụ Ngân hàng đà bắt đầu thể rõ u ngày chiếm tỷ trọng lớn hoạt dộng Ngân hàng thơng mại, tín dụng hoạt động thiếu đợc Ngân hàng Tín dụng tạo nguồn thu nhập cho Ngân hàng thơng mại, bảo đảm cho hoạt động Ngân hàng thơng mại đợc thông suốt Chính vậy, tín dụng Ngân hàng luôn giữ vai trò quan trọng thân Ngân hàng nói riêng ®èi víi nỊn kinh tÕ nãi chung 3.1 Vai trß tín dụng Ngân hàng kinh tế: Tín dụng Ngân hàng kinh tế quốc gia giữ vai trò quan trọng Xét nhiều mặt, hoạt động tín dụng Ngân hàng góp phần thúc đẩy mở rộng sản xuất, lu thông hàng hoá phát triển, tài trợ cho thành phần kinh tế phát triển ngành mũi nhọn quốc gia Đồng thời hoạt động tín dụng Ngân hàng tạo điều kiện để phát triển kinh tế đối ngoại, hội nhập với kinh tế giới Bên cạnh đó, thông qua hoạt động tín dụng, mối quan hệ Ngân hàng với khách hàng mà cụ thể doanh nghiệp đợc củng cố tăng cờng, ngân hàng doanh nghiệp hỗ trợ phát triển Với mục tiêu mà Đảng Nhà nớc ta đà đề ra, đến năm 2020 đa nớc ta trở thành nớc công nghiệp, ®ång thêi víi lé tr×nh gia nhËp AFTA tiÕn tíi gia nhập tổ chức Thơng mại Thế giới (WTO) nớc ta tín dụng Ngân hàng có vai trß quan träng Cơ thĨ, vai trß cđa tÝn dơng Ngân hàng kinh tế đợc thể số mặt nh sau: Thứ nhất, hoạt động tín dụng Ngân hàng giúp điều hoà vốn kinh tế, cung cấp vốn cho hoạt động sản xuất, tái sản xuất mở rộng Nh đà biết, vốn sản xuất kinh doanh chủ thể kinh tế vận động liên tục biểu hình thái khác qua giai đoạn trình sản xuất tạo thành chu kỳ tuần hoàn luân chuyển vốn, điểm xuất phát kết thúc vòng tuần hoàn đợc thể dới dạng tiền tệ Trong trình sản xuất kinh doanh, để trì hoạt động liên tục đòi hỏi vốn doanh nghiệp phải đồng thời tồn ba giai đoạn: dự trữ - sản xuất lu thông Từ xảy tợng thừa thiếu vốn tạm thời doanh nghiệp Đây tợng mang tính chất tạm thời nhng xảy thờng xuyên phổ biến, làm nảy sinh yêu cầu phải giải cho đợc vấn đề điều hoà vốn nỊn kinh tÕ Víi nghiƯp vơ huy ®éng vèn nghiệp vụ tín dụng, Ngân hàng thơng mại đà giải đợc vấn đề Ngân hàng thơng mại đứng tập trung phân phối lại vốn, điều hoà cung - cầu vốn kinh tế, góp phần điều tiết nguồn vốn, tạo điều kiện cho trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp không bị gián đoạn Mặt khác, để mở rộng sản xuất doanh nghiệp yêu cầu vốn mối quan tâm hàng đầu đợc đặt Các doanh nghiệp trông chờ vào vốn tự có, mà phải biết dựa vào nhiều nguồn vốn khác xà hội Ngân hàng thơng mại với t cách nơi tập trung đại phận vốn nhàn rỗi đáp ứng nhu cầu vốn bổ sung cho đầu t phát triển Nh vậy, tín dụng Ngân hàng vừa giúp cho doanh nghiệp rút ngắn đợc thời gian tích luỹ vốn nhanh chóng cho đầu t mở rộng sản xuất, vừa góp phần đẩy nhanh tốc độ tập trung tích luỹ vèn cho nỊn kinh tÕ Thø hai, tÝn dơng Ngân hàng công cụ vĩ mô Nhà nớc để tài trợ cho ngành mũi nhọn thành phần kinh tế phát triển Trong tiến trình công nghiệp hoá - đại hoá đất nớc, tín dụng Ngân hàng đợc xem nh công cụ vĩ mô quan trọng để tài trợ cho ngành kinh tế mũi nhọn, phát huy tối đa lợi so sánh đất nớc Mặc dù ngành có tû lÖ sinh lêi thÊp, thêi gian thu håi vèn chậm, đòi hỏi nguồn vốn đầu t lớn nhng ngành kinh tế mũi nhọn, xơng sống kinh tế, sở đề phát triển đất nớc Chính vậy, việc đầu t phát triển ngành yêu cầu thiếu tín dụng Ngân hàng đợc xem nh nguồn vốn quan trọng tài trợ cho ngành kinh tế mũi nhọn Bên cạnh đó, trình phát triển hội nhập quốc tế đòi hỏi phải vực dậy số ngành kinh tế phát triển để có đủ khả cạnh tranh với nớc giới Muốn vậy, cần phải có vốn đầu t lớn ngành kinh tế Vốn đầu t đợc huy động từ nhiều nguồn nhng quan träng nhÊt vÉn lµ ngn vèn tÝn dơng Ngân hàng Thứ ba, tín dụng Ngân hàng tạo điều kiện phát triển kinh tế đối ngoại Trong năm tới, hàng rào thuế quan nớc khu vực đợc dỡ bỏ, doanh nghiệp Việt Nam đứng trớc thách thức to lớn phải đối đầu với doanh nghiệp nớc có tiềm lực kinh tế mạnh, có kỹ thuật công nghệ tiên tiến Khi đó, doanh nghiệp Việt Nam cần phải không ngừng nâng cao chất lợng sản phẩm, đồng thời hạ giá thành sản xuất, đa dạng mẫu mà chủng loại hàng hoá, đáp ứng tốt nhu cầu thị trờng nớc nh thị trờng nớc Có nh cạnh tranh đợc với hàng hoá nớc ngoài, củng cố mở rộng thị phần doanh nghiệp Việt Nam Để làm đợc điều đó, doanh nghiệp Việt Nam cần phải có vốn đầu t để mở rộng sản xuất, đổi công nghệ nguồn vốn vay Ngân hàng thực cần thiết 3.2 Vai trò nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng thơng mại: Bên cạnh vai trò to lớn tín dụng Ngân hàng ®èi víi nỊn kinh tÕ, nghiƯp vơ tÝn dơng cßn giữ vai trò quan trọng thân Ngân hàng thơng mại Tín dụng hoạt động bản, có ý nghĩa định tồn phát triển ngân hàng thơng mại Bản chất Ngân hàng thơng mại kinh doanh tiền tệ, hoạt động chủ yếu vay vay Nguồn vốn mà Ngân hàng huy động, trớc tiên đợc sử dụng vào hoạt động cho vay hoạt động mang lại phần lớn lợi nhuận cho Ngân hàng Khi Ngân hàng không thực đợc trì mở rộng tín dụng phần vốn mà Ngân hàng huy động đợc bị ứ đọng, Ngân hàng phải trả lÃi cho phần vốn thu nhập từ lÃi cho vay, điều dẫn Ngân hàng tới chỗ bị thua lỗ có khả bị phá sản Hơn nữa, việc nâng cao chất lợng mở rộng hoạt động tín dụng tạo điều kiện để Ngân hàng phát triển đa dạng thêm hoạt động dịch vụ khác Do đó, việc trì vµ më réng tÝn dơng cã ý nghÜa rÊt quan trọng Ngân hàng thơng mại II Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại: Quan điểm chung rủi ro tín dụng: Mọi hoạt động kinh doanh gặp rủi ro, rủi ro kinh doanh hai mặt đối lập thể thống trình kinh doanh, chúng tồn mâu thuẫn với Muốn cho trình kinh doanh tồn phát triển kinh doanh phải khống chế đợc rủi ro Có nhiều quan điểm khác nãi vỊ rđi ro Cã ý kiÕn cho r»ng, nói tới rủi ro nói tới điều đà xảy Ví dụ, Ngân hàng nói tới rủi ro tín dụng, thông tin mà ngời nghe nhận đợc số nợ hạn Ngân hàng Điều có nghĩa tổng số khoản cho vay Ngân hàng đến hạn thu nợ có số khoản Ngân hàng cha thể thu đợc nợ theo thời hạn ghi hợp đồng Cã ý kiÕn l¹i cho r»ng, nãi tíi rđi ro không dừng lại mức liệt kê đơn điều đà xảy mà phải bao hàm thiệt hại mà điều đà xảy mang lại Theo nói tới rủi ro tín dụng có nghĩa khoản cho vay bị - thu hồi Những ngời theo quan niệm rủi ro điều tất yếu xảy tiến hành công việc lại cho rủi ro khả xảy cố dẫn tới tổn thất Theo quan điểm này, gắn với hoạt động tín dụng Ngân hàng, rủi ro đà hàm chứa từ bắt đầu thực cho vay chờ đợi trả chậm hay không trả ngời vay míi coi lµ rđi ro ý kiÕn chung nhÊt cho rủi ro khái niệm khả xảy biến cố mang lại kết xấu tiến hành công việc Nh vậy, cần hiểu rủi ro bao gồm nội dung nh sau: - Tríc hÕt, rđi ro lµ mét hiƯn tợng xảy mong muốn tiến hành công việc Với quan niệm nh vậy, bắt đầu tiến hành công việc cần lờng trớc rủi ro xảy - Thứ hai, rủi ro tợng tiềm ẩn xảy tiến hành hoạt động nhng nhiều trờng hợp, tính lặp lại rủi ro nên ngời ta nhận biết đợc tính quy luật Chính điều mà ngời ta tìm biện pháp nhằm hạn chế rđi ro - Thø ba, rđi ro dï Ýt x¶y nhng đà xảy thờng gây nên tổn thất ý thức đợc điều này, ngời ta tìm biện pháp để hạn chế tổn thất rủi ro xảy Trong nghiệp vụ Ngân hàng thơng mại, nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ chứa đựng nhiều rủi ro Với đặc trng hoạt động tín dụng Ngân hàng - chủ thể Ngân hàng ngời vay, đối tợng tiền, với điều kiện thời hạn vay, lÃi suất - với quan điểm nh rủi ro, ta hiểu rủi ro tín dụng khả khách hàng không hoàn trả đợc nợ thời hạn không trả nợ cho Ngân hàng Rủi ro tín dụng tất yếu kinh doanh Ngân hàng, đợc thể hai mặt: Thứ nhất, với đặc điểm kinh doanh tín dụng, có sản phẩm độc quyền tiền tệ, kinh doanh tín dụng Ngân hàng bán quyền sử dụng tiền tệ với thời hạn cho vay giá bán lÃi suất Hoạt động tín dụng Ngân hàng có liên quan tới nhiều chđ thĨ nỊn kinh tÕ, cã tÝnh x· héi hoá cao, thế, chịu tác động lớn từ nhiều phía nh chế sách, m«i trêng kinh doanh Do vËy, cã sù biÕn ®éng nỊn kinh tÕ, sù thay ®ỉi vỊ c¬ chế sách hay môi trờng kinh doanh có ảnh hởng tới hoạt động tín dụng Ngân hàng dẫn đến rủi ro Mặt khác, Ngân hàng hoạt động theo phơng châm vay vay, đó, hiệu kinh tế ngời vay có ảnh hởng lớn đến hiệu kinh doanh Ngân hàng Thứ hai, thực tế cho thấy, năm 1989 - 1990 nớc ta hàng loạt hợp tác xà tín dụng sụp đổ, tài trạng thái khủng hoảng ảnh hởng đến kinh tế xà hội Trong thời gian gần đây, tình trạng nợ hạn Ngân hàng nớc không tốt, tỷ lệ nợ hạn tổng d nợ cao, đòi hỏi phải có biện pháp để giải Không riêng nớc mà mét sè níc cã nỊn kinh tÕ ph¸t triĨn nh Nhật, Anh, Pháp với hệ thống Ngân hàng đại có quy mô dự phòng rủi ro lớn xảy tổn thất đáng kể Nh vậy, cã thĨ nãi rđi ro tÝn dơng lµ mét tất yếu khách quan hoạt động Ngân hàng thơng mại Vấn đề để hạn chế tối đa rủi ro xảy hoạt động tín dụng Ngân hàng Muốn vậy, trớc hết cần phải đánh giá đợc mức độ rủi ro tín dụng thông qua số tiêu ®o lêng rđi ro tÝn dơng Mét sè chØ tiêu đo lờng rủi ro tín dụng: 2.1 Nợ hạn: Nợ hạn tiêu quan trọng việc đánh giá rủi ro tín dụng Ngân hàng Nợ hạn đợc hiểu khoản nợ mà ngời vay khả toán đầy đủ hạn nh đà cam kết với Ngân hàng đến hạn trả nợ Để xem xét mức độ rủi ro tín dụng thông qua nợ hạn, nớc ta sử dụng tiêu sau: D nợ hạn Tỷ lệ Nợ hạn = x 100% Tổng d nợ Tỷ lệ phản ánh lợng đơn vị tiền tệ Ngân hàng thu hồi hạn 100 đơn vị tiền tệ Ngân hàng đà cho vay thời điểm xác định Nớc ta sử dụng phổ biến tiêu để đánh giá chất lợng tín dụng Ngân hàng thơng mại Hiện nay, nhiều nhà kinh tế cho tỷ lệ nợ hạn < 5% chấp nhận đợc hoạt động tín dụng đợc coi ngỡng an toàn hoạt động tín dụng ngân hàng kinh tế Tuy nhiên, thấy d nợ hạn tổng d nợ đợc đo thời điểm định nên tỷ lệ nợ hạn không phản ánh thực chất chất lợng tín dụng Ngân hàng Tỷ lệ phản ánh khoản nợ đà thời hạn toán cha phản ánh đợc mức độ rủi ro khoản nợ cha đến thời hạn 10