Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển việt nam chi nhánh hoàng quốc việt

Khóa luận tốt nghiệp Viện Đại học Mở Hà Nội LỜI CẢM ƠN Để hồn thành khố luận này, em xin chân thành cảm ơn tới quý thầy cô giáo trường Viện Đại học Mở Hà Nội giúp đỡ em tận tình suốt năm học vừa qua Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến thầy giáo TS Lương Văn Hải, người nhiệt tình, trực tiếp hướng dẫn em thực khố luận Em xin cảm ơn anh chị Chi nhánh NH N o&PTNT Hồng Quốc Việt tận tình bảo em suốt thời gian thực tập ngân hàng Mặc dù cố gắng, thời gian thực tập kiến thức hạn chế, khố luận chắn khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đươc góp ý thầy, giáo bạn để khố luận em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Hà nội, ngày 06 tháng 06 năm 2012 Sinh viên thực Phạm Thị Xuyến Khóa luận tốt nghiệp Viện Đại học Mở Hà Nội MỤC LỤC Lời cảm ơn Mục lục Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng, biểu đồ Trang LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng thương mại 1.1.2 Khái niệm Ngân hàng thương mại 1.1.3 Vai trò Ngân hàng Thương mại 1.1.4 Các hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.2 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.2.2 Phân loại tín dụng ngân hàng thương mại: 1.2.3 Vai trị tín dụng ngân hàng 10 11 1.3 RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 12 1.3.1.Các khái niệm liên quan đến rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại 12 1.3.1.1 Khái niệm rủi ro 12 1.3.1.2 Khái niệm rủi ro Ngân hàng Thương mại 13 1.3.1.3 Các loại rủi ro ngân hàng thương mại: 13 1.3.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại 14 1.3.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 14 1.3.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 16 1.4 PHƯƠNG PHÁP ĐÁNH GIÁ MỨC ĐỘ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 17 1.4.1 Phương pháp định tính dánh giá mức độ rủi ro tín dụng 17 1.4.2 Phương pháp định lượng đánh giá mức độ rủi ro tín dụng: 18 Khóa luận tốt nghiệp Viện Đại học Mở Hà Nội 1.4.3 Căn xác định mức độ rủi ro tín dụng 19 1.5 NGUYÊN NHÂN GÂY RA RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 22 1.5.1 Ngun nhân từ phía mơi trường kinh doanh 1.5.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 22 23 1.5.3 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay 24 CHƯƠNG II THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG No&PTNT CHI NHÁNH HỒNG QC VIỆT 26 2.1 KHÁI QT TÌNH HINH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG No&PTNT CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT 26 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng No&PTNT chi nhánh Hoàng Quốc Việt 26 2.1.2 Cơ cấu Tổ chức máy NH No&PTNT Hoàng Quốc Việt 26 2.1.3 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh NH No&PTNT chi nhánh Hoàng Quốc Việt từ năm 2008 đến năm 2011 29 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH HỒNG QUỐC VIỆT 35 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng 35 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng NH No&PTNT Hoàng Quốc Việt 42 2.2.2.1 Thực trạng Nợ hạn 42 2.2.2.2 Thực trạng Nợ xấu chi nhánh 49 2.2.2.3 Thực trạng trích lập sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng 52 2.2.3 Thực trạng áp dụng phương pháp đánh giá rủi ro tín dụng NH No&PTNT Hoàng Quốc Việt 54 2.3.2 Những hạn chế từ hoạt động tín dụng Ngân hàng No&PTNT chi nhánh Hoàng Quốc Việt 61 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế : 62 CHƯƠNG III GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG No&PTNT CHI NHÁNH HOÀNG QUỐC VIỆT 65 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NHNO&PTNT HOÀNG QUỐC VIỆT TRONG THỜI GIAN TỚI 65 3.1.1 Quan điểm – đường lối ngân hàng 65 Khóa luận tốt nghiệp Viện Đại học Mở Hà Nội 3.1.2 Mục tiêu phấn đấu NHNo&PTNT Hoàng Quốc Việt năm 2013: 66 3.1.3 Định hướng giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh 67 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG No& PTNT CHI NHÁNH HỒNG QUỐC VIỆT 3.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định 67 67 3.2.2 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát khoản vay 69 3.2.3 Thực biện pháp phân tán rủi ro 71 3.2.4 Thu hồi xử lý khoản nợ có vấn đề cách triệt để 3.2.5 Trích lập dự phịng bù đắp rủi ro tín dụng 71 72 3.2.6 Sử dụng cơng cụ phái sinh nhằm hạn chế rủi ro tín dụng 3.2.7 Ngân hàng cần tạo lập văn hoá doanh nghiệp 3.3 KIẾN NGHỊ 76 3.3.3 Đối với Chính phủ ngành liên quan 76 3.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nước 77 3.3.3 Kiến nghị với NHNo&PTNT Việt Nam KẾT LUẬN 79 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 80 78 75 74 Khóa luận tốt nghiệp Viện Đại học Mở Hà Nội DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT CHỮ VIẾT TẮT NỘI DUNG NHNO&PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước DNNQD Doanh nghiệp quốc doanh RRTD Rủi ro tín dụng TCTC Tổ chức tài TCTD Tổ chức tín dụng NQH Nợ hạn TM-DV Thương mại dịch vụ DNV&N Doanh nghiệp vừa nhỏ DNNN Doanh nghiệp nhà nước BCTC Báo cáo tài XHKH Xếp hạng khách hàng PLN Phân loại nợ XLRR Xử lý rui ro DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ Bảng, biểu Sơ đồ 1.1 Tiêu đề bảng, biểu Biểu rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Trang 15 Khóa luận tốt nghiệp Sơ đồ 1.2 Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Biểu đồ 3.1 Bảng 2.5 Biểu đồ 3.2 Bảng 2.6 Biểu đồ 3.3 Bảng 2.7 Biểu đồ 3.4 Bảng 2.8 Biểu đồ 3.5 Bảng 2.9 Bảng 2.10 Viện Đại học Mở Hà Nội Sơ đồ cấu máy quản lý chi nhánh ngân hàng Kết huy động vốn Ngân hàng giai đoạn 2008-2011 Hoạt động tín dụng Ngân hàng giai đoạn 2008-2011 Hoạt động toán quốc tế toán nước NH giai đoạn 2008-2011 Kết hoạt động kinh doanh NH giai đoạn 2008-2011 Kết kinh doanh ngân hàng giai đoạn 2008-2011 Dư nợ phân theo thời gian NH giai đoạn 2008-2011 Tỷ trọng Dư nợ theo thời hạn NH giai đoạn 2008-2011 Dư nợ phân theo đối tượng vay NH năm 2008-2011 Tỷ trọng dư nợ theo đối tượng vay NH Dư nợ phân theo ngành kinh tế NH giai đoạn 2008-2011 Tỷ trọng Dư nợ theo ngành kinh tế NH giai đoạn 20082011 Tình hình nợ hạn Ngân hàng giai đoạn 2008-2011 Kết nợ hạn chi nhánh giai đoạn 2008-2011 Tình hình nợ hạn phân theo thời gian Ngân hàng Tình hình nợ hạn phân theo đối tượng vay NH năm 2008-2011 27 29 31 32 33 34 35 36 37 38 40 40 43 43 45 46 Bảng 2.11 Tình hình nợ hạn theo ngành kinh tế NH 48 Bảng 2.12 Biểu đồ 3.6 Bảng 2.13 Tình hình nợ xấu NH giai đoạn 2008-2011 Kết nợ xấu NH giai đoạn 2008-2011 Tình hình trích lập dự phịng NH giai đoạn 2008- 2011 50 50 53 Khóa luận tốt nghiệp Viện Đại học Mở Hà Nội LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Trong xu toàn cầu hoá nay, quan hệ trao đổi quốc tế ngày mở rộng, quan hệ tín dụng không ngừng phát triển, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh mở rộng Tín dụng đời phát triển gắn liền với trình phát triển khơng ngừng kinh tế hàng hố - tiền tệ Hoạt động tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, đặc biệt hoạt động cho vay có ý nghĩa to lớn, phát triển kinh tế nói chung ngân hàng nói riêng Tín dụng góp phần thúc đẩy lưu thơng hàng hố phát triển, đóng vai trị cầu nối đầu tư tiết kiệm vừa cơng cụ tích lũy vốn vừa nguồn cung ứng cho đầu tư góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh ngày phát triển Bên cạnh đó, tình hình kinh tế giới diễn biến phức tạp nguy khủng hoảng tín dụng tăng cao Việt Nam nước có kinh tế mở nên khơng tránh khỏi ảnh hưởng kinh tế giới Đứng trước tình hình đó, địi hỏi ngân hàng thương mại Việt Nam phải nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nguy tiềm ẩn gây nên rủi ro Là NHTM hàng đầu giữ vai trò chủ đạo chủ lực phát triển kinh tế Việt Nam, Ngân hàng N0&PTNT chi nhánh Hoàng Quốc Việt triển khai thực tốt công tác quản lý hạn chế rủi ro tín dụng, nhiên việc hồn thiện cơng tác cịn gặp khơng khó khăn, bất cập Trong q trình học tập Viện đại học Mở Hà Nội nghiên cứu thực tế chi nhánh NHN0&PTNT Hoàng Quốc Việt, em nhận thấy việc nghiên cứu đề giải pháp để hạn chế rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại cần thiết Do đó, em định chọn đề tài: "Một số Giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Việt Nam- chi nhánh Hoàng Quốc Việt” để nghiên cứu Mục đích nghiên cứu đề tài - Hệ thống hóa vấn đề lý luận tín dụng rủi ro tín dụng - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng chi nhánh NHN O&PTNT Hồng Quốc Việt từ rút vấn đề cịn tồn GVHD: TS Lương Văn Hải SVTH: Phạm Thị Xuyến Khóa luận tốt nghiệp Viện Đại học Mở Hà Nội - Đưa số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng chi nhánh NHNO&PTNT Hoàng Quốc Việt Phạm vi đối tượng nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu khóa luận: Hoạt động tín dụng chi nhánh NHNO&PTNT Hồng Quốc Việt - Phạm vi nghiên cứu: Tại chi nhánh NH N O&PTNT Hoàng Quốc Việt từ năm 2008-2011 Phương pháp nghiên cứu Khóa luận sử dụng biện pháp vật biện chứng, suy luận logic kết hợp với phương pháp vật lịch sử Sử dụng số liệu thực tế để luận chứng thông qua phương pháp so sánh, thống kê, đồ thị… Kết cấu khóa luận Ngồi phần mở đầu, phần kết luận danh mục tài liệu tham khảo, khóa luận kết cấu thành ba chương: Chương 1: Cở sở lý luận tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng NHNO&PTNT Hoàng Quốc Việt Chương 3: Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng NH NO&PTNT Hoàng Quốc Việt GVHD: TS Lương Văn Hải SVTH: Phạm Thị Xuyến Khóa luận tốt nghiệp Viện Đại học Mở Hà Nội CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Lịch sử hình thành ngân hàng thương mại Lịch sử hình thành phát triển NHTM gắn liền với lịch sử phát triển sản xuất hàng hóa Q trình phát triển kinh tế điều kiện đòi hỏi phát triển ngân hàng, phát triển hệ thống ngân hàng trở thành động lực thúc đẩy phát triển kinh tế Ngân hàng bắt đầu với nghiệp vụ đổi tiền đúc tiền thợ vàng ngân hàng loại gọi ngân hàng thợ vàng Việc lưu hành đồng tiền riêng quốc gia vùng lãnh thổ kết hợp với thương mại giao lưu quốc tế tạo yêu cầu đúc đổi tiền cửa trung tâm thương mại Người làm nghề đổi tiền thường người giàu, trước làm nghề cho vay nặng lãi họ thường có két tốt cất giữ đảm bảo an toàn Do yêu cầu cất tiền lãnh chúa, nhà buôn… nhiều người làm nghề đổi tiền thực nghiệp vụ cất giữ hộ Thực cất giữ hộ làm tăng thu nhập, tăng khả đa dạng loại tiền, tăng quy mô tài sản người kinh doanh tiền tệ Việc cất giữ hộ nhiều người khác điều kiện để thực toán hộ, toán qua trung gian làm nảy sinh tốn khơng dùng tiền mặt Trong điều kiện lưu thông tiền kim loại (bạc vàng), chủ cửa hàng vàng bạc vừa đổi tiền, toán hộ, vừa đúc tiền cho vay nặng lãi Họ người kinh doanh tiền tệ hay gọi nhà buôn tiền Đầu tiên người buôn tiền dùng vốn tự có vay điều không kéo dài Từ hoạt động thực tiễn họ nhận thấy thường xuyên có người gửi tiền vào có người lấy tiền song người gửi tiền không lấy tiền lúc, tạo số dư thường xun két Do tính chất vơ danh tiền nhà bn tiền sử dụng tạm thời phần tiền gửi khách hàng vay Hoạt động làm thay đổi hoạt động nhà buôn tiền- kẻ cho vay nặng lãi- thành nhà buôn tiền- Ngân hàng Hoạt động cho vay dựa tiền gửi khách hàng tạo nên lợi nhuận lớn nên ngân hàng tìm cách mở rộng thu hút tiền gửi vay cách GVHD: TS Lương Văn Hải SVTH: Phạm Thị Xuyến Khóa luận tốt nghiệp Viện Đại học Mở Hà Nội trả lãi cho người gửi tiền, cách cung cấp tiện ích khác mà ngân hàng huy động ngày nhiều tiền gửi điều kiện để mở rộng cho vay hạ lãi suất 1.1.1.2 Lịch sử phát triển Ngân hàng thương mại Hình thức ngân hàng ngân hàng thợ vàng ngân hàng kẻ cho vay nặng lãi- thực cho vay cá nhân, chủ yếu người giàu nhằm mục đích phục vụ tiêu dùng Hình thức cho vay chủ yếu thấu chi- tức cho khách hàng chi nhiều số tiền gửi ngân hàng hình thức cho vay nhiều rủi ro Do lợi nhuận cho vay cao nhiều chủ ngân hàng lạm dụng ưu chứng tiền gửi, phát hành chứng tiền gửi khống vay dẫn đến nhiều ngân hàng khả toán phá sản Sự sụp đổ ngân hàng gây khó khăn cho hoạt động tốn, ảnh hưởng xấu tới hoạt động bn bán Hơn lãi suất cao nên nhà buôn sử dụng nguồn vay này, trước tình hình nhiều nhà bn góp vốn lập ngân hàng với chức chủ yếu tài trợ ngắn hạn (tài trợ cho tài sản lưu động) toán hộ, gắn liền với trình luân chuyển tư thương nghiệp ngân hàng gọi ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại thực nghiệp vụ truyền thống ngân hàng huy động tiền gửi, toán, cất giữ hộ cho vay Tuy nhiên điểm khác biệt ngân hàng thương mại ngân hàng thợ vàng trước ngân hàng thương mại chủ yếu cho nhà bn vay hình thức chiết khấu thương phiếu Đây hoạt động cho vay ngắn hạn, dựa q trình ln chuyển hàng hóa với lãi suất phải thấp lợi nhuận tạo sử dụng tiền vay Sự phá sản nhiều ngân hàng thương mại gây tổn thất lớn cho người gửi tiền nguyên nhân dẫn đến hình thức thành ngân hàng tiền gửi Ngân hàng không cho vay thực giữ tiền hộ, toán hộ để lấy chi phí, có nhiều loại hình ngân hàng khác như: Ngân hàng tiết kiệm, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng trung ương tạo nên hệ thống ngân hàng Trong đó, trừ ngân hàng trung ương có chức xây dựng quản lý sách tiền tệ quốc gia, ngân hàng cịn lại dù có số nghiệp vụ khác song chung đặc điểm trung gian tài thực kinh doanh tiền tệ Cùng với phát triển kinh tế công nghệ, hoạt động ngân hàng có bước tiến nhanh Trước hết đa dạng loại hình GVHD: TS Lương Văn Hải SVTH: Phạm Thị Xuyến