Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại sở giao dịch i – nhctvn

Chuyên đề tốt nghiệp - TC 40C Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng đầu t phát triển Hải Dơng Lời nói đầu Kinh doanh ngân hàng ngành kinh doanh đặc biệt kinh tế thị trờng, hoạt động theo phơng châm vay vay Vì vậy, hoạt động kinh doanh ngân hàng có liên quan mật thiết với hoạt động ngành kinh tế hoạt động toàn đời sống xà hội Việt Nam, năm gần đây, cơc diƯn nỊn kinh tÕ ®· cã nhiỊu thay ®ỉi đáng mừng Nền kinh tế vào ổn định, phát triển theo chế thị trờng với định híng x· héi chđ nghÜa Do ®ã, viƯc ®ỉi míi hệ thống hoạt động ngân hàng vấn đề quan trọng trình đổi chế quản lý kinh tế Việt Nam để theo kịp hội nhập với kinh tế khu vực giới Việc đổi mới, phát triển ngân hàng với trình độ cao nhằm tạo điều kiện đáp ứng đợc yêu cầu khắt khe cạnh tranh liệt thị trờng Đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại, hoạt động có nhiều biến động tiềm ẩn rủi ro Đồng thời, hoạt động tín dụng phát triển, mở rộng mức độ rủi ro lớn Trên thực tế, hoạt động kinh doanh tín dụng hiƯn ®ang cã nhiỊu vÊn ®Ị bøc xóc, nỉi cộm cần đợc xem xét, đánh giá cách mức nh: cho vay không thu hồi đợc nợ, nợ khó đòi, nợ hạn tiếp tục xảy Đây vấn đề có liên quan trực tiếp ®Õn rđi ro tÝn dơng cđa Chuyªn ®Ị tèt nghiệp - TC 40C ngân hàng thơng mại, làm cho chất lợng tín dụng giảm gây tâm lý không tốt cho khách hàng nh co cụm hoạt động kinh doanh ngân hàng Từ thực tế trên, em đà xem xét nghiên cứu vấn đề rủi ro tín dụng nhằm góp phần đa giải pháp theo ý kiến riêng Với mong muốn góp chút nhỏ bé công sức vào mục đích chung Sở giao dịch I NHCTVN nhằm phòng ngừa rủi ro tín dụng xảy hoạt động kinh doanh Mặc dù hoạt động kinh doanh Sở giao dịch I đạt kết cao thời gian vừa qua nhng để phát triển hoạt động kinh doanh mình, Sở giao dịch I cần phải có giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng nhằm nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng kinh tế thị trờng Việc phòng ngừa rủi ro tín dụng việc làm cần thiết cần đợc quan tâm ngân hàng, ngành, cấp có liên quan tìm giải pháp để khắc phục hậu rđi ro tÝn dơng g©y Víi sù chØ bảo nhiệt tình thầy giáo, TS.Lê Đức Lữ, giúp đỡ tận tình anh chị phòng kinh doanh Sở giao dịch I NHCTVN hiểu biết mình, em đà hoàn thành chuyên đề với đề tài: Một số giải pháp nh»m h¹n chÕ rđi ro tÝn dơng t¹i Së giao dịch I NHCTVN Đây vấn đề phức tạp rộng lớn, đợc nhiều ngời quan tâm nhng thời gian không dài trình độ thân có hạn, chuyên đề không tránh khỏi thiếu xót Vì vậy, mong đợc đóng góp ý kiến thầy, cô giáo bạn Bố cục chuyên đề gồm ba chơng: Chơng I: Những vấn đề rủi ro tín dụng ngân hàng Chuyên đề tốt nghiệp - TC 40C Chơng II: Thực trạng rủi ro tín dụng Sở giao dịch I NHCTVN Chơng III: Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Sở giao dịch I NHCTVN Chuyên đề tốt nghiệp - TC 40C Chơng I Những vấn đề Về Rủi ro tín dụng ngân hàng I vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng Tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng tín dụng tiền ngân hàng tổ chức thực bên ngân hàng bên doanh nghiệp, tổ chức xà hội, dân c mà ngân hàng vừa ngời vay, vừa ngời cho vay Để thực tín dụng, ngân hàng phát triển mở rộng nhận tiền gửi tiết kiệm có trả lÃi để thu hút tất nguồn vốn nhàn rỗi xà hội, ngân hàng thông qua hình thức nh phát hành trái phiếu để huy động vốn, tập trung vào quỹ cho vay từ quỹ này, nhiều hình thức cho vay khác nhau, ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn xà hội mà nhu cầu phù hợp với mục đích cho vay ngân hàng Đặc điểm làm cho tín dụng ngân hàng khác với hình thức tín dụng khác là: Các khoản tiền gửi ngân hàng huy động đợc tạo thành nguồn vốn để ngân hàng cho vay khoản cho vay ngân hàng lại tạo nên số d tiền gửi ngân hàng Vì vậy, tín dụng ngân hàng đợc mở rộng làm tăng dự trữ tiền tệ ngân hàng, điều có nghĩa tín dụng ngân hàng làm cho đồng tiền lu thông nhanh hơn, phục vụ lợi ích doanh nghiệp tầng lớp dân c Vai trò tín dụng ngân hàng 2.1 Tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng thơng mại Trong kinh tế thị trờng, ngân hàng thơng mại thực chất doanh nghiệp Vì vậy, hoạt động kinh doanh ngân hàng đặt mục tiêu lợi nhuận lên hàng đầu Để tạo đợc lợi nhuận thu nhập cho ngân hàng ngân Chuyên đề tốt nghiệp - TC 40C hàng thơng mại phải biết sử dụng khai thác nguồn vốn cách triệt để có hiệu Các hoạt động chủ yếu ngân hàng bao gồm: hoạt động cho vay, đầu t, phục vụ nhu cầu chi trả khách hàng Tuy nhiên, Việt nam, với công nghệ lạc hậu, doanh thu từ dịch vụ trung gian không nhiều, cho vay hoạt động chủ yếu, chiếm tới 80-95% tổng doanh thu, Hoa kì - quốc gia có công nghiệp Ngân hàng phát triển vào loại nhì - doanh thu từ cho vay chiÕm tû träng lín tõ 60-70% Nh vËy, cho vay hoạt động Ngân hàng thơng mại 2.2 Tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế quốc dân Hoạt động tín dụng ngân hàng làm nhiệm vụ thông dòng để vốn chảy từ nơi thừa vốn sang nơi thiếu vốn Trong kinh tế tồn quan hệ tiền tệ tín dụng ngân hàng không mà phát triển kinh tế, thời điểm phát sinh hai nhu cầu: Một cho vay ®Ĩ thu l·i cã tiỊn d thõa Hai vay tiền để tiến hành mở rộng sản xuất tái sản xuất Hai nhu cầu chung đối tợng tiền, chung tính chất tạm thời đôi bên có lợi Do đó, hình thành quan hệ chuyển dịch tạm thời từ đơn vị thừa vốn đến đơn vị thiếu vốn với điều kiện hoàn trả vốn lÃi sau thời gian Đó quan hệ tín dụng Có thể khẳng định rằng: tín dụng ngân hàng tồn nhanh chóng phát triển tất yếu để thúc đẩy nhanh trình luân chuyển vốn Tín dụng có tác dụng quản lý tích cực đối víi nỊn kinh tÕ Ngoµi viƯc tÝch l, tËp trung vốn, tạo tính xà hội hoá sản xuất, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn thông qua việc huy Chuyên đề tốt nghiệp - TC 40C động toàn vốn nhàn rỗi đa vào sử dụng, công cụ điều hoà lu thông tiền tệ, công cụ kiểm soát hoạt động doanh nghiệp, đơn vị kinh doanh có hiệu TÝn dơng cã vai trß quan träng viƯc cđng cố chế độ hạch toán kế toán, phát huy tính động hoạt động sản xuất kinh doanh, nối liền sản xuất với lu thông, ảnh hởng tích cực đến quy mô chất lợng tổng sản phẩm thu nhập quốc dân Tín dụng công cụ để nhà nớc sử dụng nhằm định hớng kinh tế, phục vụ cho chơng trình kinh tế xà hội lớn (Xoá đói, giảm nghèo, đầu t có trọng điểm, chọn lọc vào số ngành phục vụ đại hoá đất nớc) 2.3 Tín dụng đẩy nhanh trình tái sản xuất, góp phần đầu t phát triển kinh tế Nguyên tắc có hoàn trả tín dụng ngân hàng biến phơng tiện tiền tệ nhàn rỗi thành phơng tiện hoạt động có hiệu quả, động viên vật t lao động tiềm sẵn có khác đa vào sản xuất, phục vụ thúc đẩy sản xuất, lu thông làm tăng nhanh tốc độ chu chuyển vốn tiền tệ xà hội, góp phần đẩy nhanh trình tái sản xuất mở rộng Xà hội chủ nghĩa Việc phân phối tín dụng góp phần điều hoà vốn giúp cho trình sản xuất đợc liên tục Tín dụng cầu nối tiết kiệm đầu t, phơng tiện đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu t 2.4 Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng tổ chức điều hoà lu thông tiền tệ, thúc đẩy trình tập trung vốn tập trung sản xuất Tín dụng ngân hàng tập trung vốn nhàn rỗi nằm phân tán kinh tế: doanh nghiệp, quan nhà nớc, cá nhân cho đơn vị kinh tế vay Tuy nhiên, đầu t tín Chuyên đề tốt nghiệp - TC 40C dụng không rải cho vay đến nhu cầu mà đầu t vào đơn vị kinh tế hoạt động có hiệu quả, có triển vọng phát triển sản xuất kinh doanh, đảm bảo vừa tránh rủi ro vừa thúc đẩy trình tăng trởng kinh tế 2.5 Tín dụng công cụ tài trợ cho ngành kinh tế phát triển ngành mũi nhọn Đất nớc ta giai đoạn ph¸t triĨn, héi nhËp víi nỊn kinh tÕ thÕ giíi khu vực Vì vậy, có số ngành kinh tế đà khẳng định đợc vị trí thùc sù trë thµnh ngµnh mịi nhän cđa kinh tÕ Việt Nam Tuy nhiên, số nhá ®èi víi mét nỊn kinh tÕ ®ang mn tù khẳng định phần lớn ngành kinh tế khác tình trạng gặp khó khăn, phát triển Nông nghiệp ngành kinh tế phát triển nhng đóng vai trò quan trọng, đáp ứng nhu cầu cần thiết cho xà hội Do đó, đầu t phát triển cho nông nghiệp để giải nhu cầu tối thiểu xà hội đồng thời tạo điều kiện để ngành kinh tế khác phát triển định đắn Bên cạnh đó, nhà nớc tập trung tài trợ cho ngành mũi nhọn, làm sở lôi phát triển ngành kinh tế khác nh xuất khẩu, khai thác dầu khí Có thể nói sách đầu t phát triển nông nghiệp nh ngành kinh tế phát triển khác góp phần tạo phong phú, đa dạng chủng loại hàng hoá cho ngời tiêu dùng, giảm giá thành giá bán, đồng thời bớc cải thiện tình trạng nhập ngoại đẩy nhanh trình hội nhập, tù chđ nỊn kinh tÕ Trong ®ã, viƯc tËp trung phát triển ngành mũi nhọn tạo sắc thái riêng cho Việt Nam Nó mạnh thúc đẩy khả cạnh tranh Việt Nam trờng quốc tế nguồn thu Chuyên ®Ị tèt nghiƯp - TC 40C quan träng cho Ng©n sách Nhà nớc Do vậy, Nhà nớc phải có biện pháp, sách để tín dụng thực công cụ tài trợ cho ngành kinh tế phát triển nh ngành mũi nhọn 2.6 Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện phát triển kinh tế ngoại thơng Trong điều kiện nay, việc phát triển kinh tế nớc gắn liền với thị trêng thÕ giíi, kinh tÕ ®ãng ®· nhêng bíc cho kinh tế mở Tín dụng ngân hàng phơng tiện nối liền kinh tế nớc lại với Đối với nớc phát triển nói chung cịng nh ViƯt Nam ta nãi riªng, tÝn dơng ngân hàng đóng vai trò quan trọng việc mở rộng thơng mại quốc tế, xuất nhập hàng hoá đại hoá kinh tế II rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại Các loại rủi ro chủ yếu hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại 1.1 Khái niệm rủi ro Tất hoạt động cđa ngêi ®Ịu híng tíi mét mơc ®Ých ®· đợc định trớc đó, nhng sống hoạt động diễn thuận lợi nh ngời ta mong muốn, hiểu ngời ta không gặp may Có nhiều quan điểm rủi ro nh: rủi ro hoạt động kinh tế nói chung tổn thất mà doanh nghiệp phải gánh chịu hoạt động kinh doanh rủi ro là không chắn khả xảy tổn thất hay rủi ro bất trắc gây mát thiệt hại nhng nói chung tất quan điểm khẳng định: Rủi ro điều mong muốn mang lại hiệu xấu Rủi ro gặp lúc ý thức ngời, không lệ thuộc vào ý muốn Chuyên đề tốt nghiệp - TC 40C chđ quan cđa ngêi Chóng ta kh«ng thể loại bỏ hoàn toàn rủi ro khỏi môi trờng kinh doanh mà nghiên cứu, nhận biết nó, đo lờng hạn chế Trong kinh tế, tiến hành kinh doanh lĩnh vực mình, doanh nghiệp cần phải chấp nhận rủi ro, họ cần phải tiên đoán đợc xảy để có giải pháp quản lý, ngăn ngừa đợc rủi ro chấp nhận mức rủi ro hợp lí để tồn phát triển Kinh doanh lĩnh vực tiền tệ ngân hàng phải chấp nhận điều Trong chế kinh tế thị trờng, đời phát triển loại hình ngân hàng, tổ chức tín dụng với tính đa dạng hoạt động hình thức tín dụng đà tạo nên thị trờng tín dụng sôi động Tuy nhiên, điều chứa đựng nhiều yếu tố rủi ro xảy với ngân hàng thơng mại tổ chức tín dụng, mà khả ngăn ngừa chống đỡ rủi ro Rủi ro tín dụng dặc trng tiêu biểu nhất, dễ xảy hoạt động ngân hàng 1.2 Các loại rủi ro chủ yếu ngân hàng thơng mại thêng gỈp 1.2.1 Rđi ro tÝn dơng Rđi ro tÝn dụng tình trạng ngời vay không hoàn trả lÃi gốc lÃi gốc cách đầy đủ, hạn Đây loại rủi ro lớn thờng xuyên xảy ra, gây thiệt hại đáng kể cho ngân hàng Hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại chủ yếu hoạt động tín dụng đầu t Trên giới, hoạt động tín dụng mang lại 2/3 thu nhập cho ngân hàng Việt Nam 90% thu nhập ngân hàng từ hoạt động tín dụng Chuyên đề tốt nghiệp - TC 40C Tuy mang lại phần lớn thu nhập cho ngân hàng nhng hoạt động tín dụng chứa đầy rủi ro Rủi ro tín dụng loại rủi ro phức tạp nhất, đem đến cho ngân hàng thiệt hại nặng nề, có dẫn đến phá sản Rủi ro tín dụng xảy với tiền cho vay nào, khách hàng lúc Nó nằm dự đoán cán tín dụng Chính vậy, đòi hỏi ngân hàng phải có giải pháp hữu hiệu, đồng môi trờng kinh tế, chế nghiệp vụ, công tác tổ chức cán hạn chế, ngăn ngừa bớt rủi ro tín dụng xảy va giảm thiệt hại tới mức thấp 1.2.2 Rđi ro ngn vèn Rđi ro ngn vèn thêng x¶y ngân hàng rơi vào hai tình trạng thừa vốn thiếu vốn Ngân hàng thơng mại tổ chức trung gian tài chính, hoạt ®éng theo c¬ chÕ ®i vay ®Ĩ cho vay Do vậy, ngân hàng huy động nhiều vốn mà không cho vay đợc dẫn đến tình trạng bị ứ đọng vốn Vốn ứ đọng nhiều không mang lại lợi nhuận cho ngân hàng để trang trải chi phí phát sinh hoạt động ngân hàng nh: trả lÃi tiền vốn huy động, chi phí hoạt động Tình trạng ứ đọng vốn lâu dài gây cho ngân hàng thua lỗ, chí công thức tính thể bị đóng cửa Nguyên nhân dẫn đến thừa vèn cã thĨ t×nh h×nh kinh tÕ x· héi không ổn định, nghiệp vụ tài sản có nủa ngân hàng cứng nhắc khong đáp ứng đợc yêu cầu khách hàng Để khắc phục rủi ro thừa vốn này, ngân hàng cần điều chỉnh lại nghiệp vụ tài sản có cho phù hợp với nhu cầu khách hàng, phải xem xét lại nguồn vốn huy động, giảm nguồn huy động có chi phí cao, không hiệu Chuyên đề tốt nghiệp - TC 40C II số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng đầu t phát triển Hải Dơng Cần phải thờng xuyên phân tích khách hàng nhằm phát sớm dấu hiệu rủi ro Hoạt động tín dụng ngân hàng hoạt đông vay mợn ngân hàng khách hàng Do đó, mối quan hệ ngân hàng khách hàng mối quan hệ tách rời Khách hàng đối tợng gây rủi ro hoạt động tín dụng Rủi ro tín dụng phía khách hàng khách hàng ngời chịu trách nhiệm sử dụng hoàn trả vốn vay, ngời định cuối hiệu khoản vốn vay Do đó, trớc định cho vay, SGD I phải xem xét, đánh giá khách hàng cách đắn để ngăn ngừa cách tối đa rủi ro xảy tơng lai sở Thêm vào đó, việc tìm hiểu, nắm bắt khách hàng yếu tố tạo nên thành công ngân hàng Vì cho vay dự án phơng án kinh doanh cần phải trọng việc đánh giá khách hàng để phát sớm dấu hiệu rủi ro, cần phải phân tích khách hàng cách thờng xuyên, có trọng điểm Trong đó, phải nâng cao chất lợng thẩm định dự án, chủ trơng công tác phân tích tài ngời vay Tiến hành xếp loại doanh nghiệp vay vốn theo mức độ A, B, C để tiện cho việc phục vụ khách hàng thuận lợi có hình thức quản lý riêng loại khách hàng nh áp dụng phù hợp phơng pháp quản lý cho loại doanh nghiệp có phơng án chiến lợc khách hàng Có thể xếp loại doanh nghiệp theo loại A, B, C nh sau: + Loại A: sản xuất kinh doanh ổn định phát triển, tài lành mạnh, có quan hệ toán sòng phẳng, giữ uy tín Chuyên đề tốt nghiệp - TC 40C quan hệ làm ăn, nợ hạn, lÃi treo Đối với khách hàng loại sở tăng hạn mức tín dụng, chấp thuận cho vay hạn mức khách hàng có nhu cầu vay đột xuất để nắm bắt hội kinh doanh + Loại B: sản xuất kinh doanh cha ổn định, kết tài bình thờng, có khó khăn nhng có lÃi, ngân hàng cha có tín nhiệm cao Với loại khách hàng này, ngân hàng cho vay sở nhu cầu vốn lu động cần thiết phơng án kinh doanh có tính khả thi cao + Loại C: kết sản xuất kinh doanh thua lỗ kéo dài không khắc phục đợc, quan hệ toán không sòng phẳng, phát sinh nợ hạn lÃi treo, nợ khó đòi vi phạm pháp luật kinh doanh Đối với loại khách hàng nên chấm dứt cho vay thu hồi lại vốn đà cho vay Việc đánh giá khách hàng xác t cách ngời vay, tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài doanh nghiệp, hoạt động kinh doanh khả tài họ chúng gắn liền với lực kinh doanh doanh nghiệp dẫn tới việc có thu hồi đợc vốn vay hay không Hầu hết doanh nghiệp điều kiện tài chính, vốn tự có nên chủ yếu dựa vào vốn vay ngân hàng Việc đầu t vào dây truyền sản xuất, trang thiết bị doanh nghiệp chủ yếu vốn vay ngân hàng nên hầu nh doanh nghiệp kinh nghiệm quản lí, trình độ kỹ thuật nh điều hành sản xuất kinh doanh Do vậy, mặt hàng họ sản xuất chắn gặp nhiều khó khăn Hơn nữa, việc tính toán hiệu kinh tế tính khả thi dự án sở thực tế nên không khả thi Ngoài ra, doanh nghiệp thiếu trình độ kĩ thuật máy móc thiết bị dẫn Chuyên đề tốt nghiệp - TC 40C đến máy móc nhập chất lợng xấu, không phát huy đợc hiệu quả, giá trị thực tế thấp nhiều so với giá mua Cụ thể nh: dây chuyền chế tác vàng Công ty phát triển công nghiệp, dây chuyền sản xuất gỗ pơ mu Công ty Châu á, dây chuyền sản xuất ghế Đài Loan Công ty TNHH Ngọc Th đà dẫn đến máy móc thuê mua không phát huy hiệu (không đa vào sản xuất kinh doanh đợc) dẫn tới không trả nợ đợc ngân hàng - Giám sát khoản vay: kiểm soát tríc cho vay, kiĨm so¸t cho vay kiểm soát sau cho vay Mục đích để ngăn chặn có giải pháp xử lý kịp thời khoản vay có vấn đề Tăng cờng giải nợ hạn đà xảy Nh đà phân tích trên, đến cuối năm 2001, d nợ hạn Sở giao dịch chiếm 3,87% tổng d nợ Số d nợ chủ yếu nợ hạn khó đòi phát sinh từ năm trớc Muốn xử lý khoản nợ này, Sở Giao dịch I NHCTVN đa số biện pháp sau: Thứ nhất, doanh nghiệp gặp khó khăn tạm thời tài cần có hỗ trợ ngành có liên quan, ngân hàng sử dụng biện pháp nh giÃn nợ, miễn giảm lÃi suất hạn thực theo định 154/QĐ - HĐQT - NHCT ngày 27/11/1998 Hội đồng quản trị việc ban hành quy chế miễn giảm lÃi khách hàng vay vốn NHCTVN, hớng dẫn công văn 154/QĐ - HĐQT để tạo điều kiện thuận lợi cho việc thu hồi nợ hạn công văn 46/CV - NHCT ngµy 06/11/1999 cđa NHCTVN Thø hai, đơn vị thực khó khăn, khả trả nợ ngân hàng có đủ điều kiện để khoanh nợ nhng cần Chuyên đề tốt nghiệp - TC 40C thiết phải trì hoạt động sản xuất kinh doanh phối hợp với ngành thực khoanh nợ cho đơn vị Thứ ba, trờng hợp có tài sản chấp, kinh doanh gặp khó khăn, chây ỳ không thực nghĩa vụ trả nợ khởi kiện trớc pháp luật Một số trờng hợp khác thực theo thông t Liên tịch số 03/2001/TTLT ngày 23/04/2001, hớng dẫn việc sử lý tài sản đảm bảo tiền vay để thu hồi nợ cho tổ chức tín dụng công văn số 1272/CV - NHCT ngày 07/05/2001 cđa NHCTVN vỊ viƯc híng dÉn xư lý tµi sản đảm bảo tiền vay để thu hồi nợ Thứ t, khoản nợ khó đòi có khả thu hồi nhng phù hợp với điều kiện theo văn số 990/CV - NHCT ngày 05/04/2001 việc xử lý rủi ro năm 2001 để thực theo định 03/QĐ - HĐQT- NHCT việc quy định phân loại tài sản có, trích lập quỹ dự phòng xử lý rủi ro hoạt động NHCTVN để lập hồ sơ gửi NHCTVN xét xoá nợ Chú trọng thực phân tán bù đắp rđi ro Trong kinh doanh nãi chung vµ tÝn dụng ngân hàng nói riêng nhà kinh doanh tài ba không đợc quên câu: Không bỏ tất trứng vào giỏ, gặp rủi ro, nhà kinh doanh bị tổn thất lớn Sở giao dịch I NHCTVN có môi trờng tín dụng phong phú, điều kiện thuận lợi để mở rộng phạm vi đầu t, phân tán rủi ro Rủi ro cao, lợi nhuận cao Tuy nhiên, rủi ro cao đến mức ngân hàng kham làm cho ngân hàng rơi vào tình trạng thua lỗ, chí phá sản Do vậy, cần có biện pháp để chia sẻ rủi ro nh: 6 Chuyên đề tốt nghiệp - TC 40C - Đa dạng hoá hoạt động nghiệp vụ: thực tín dụng thuê mua, thực liên doanh liên kết, đồng bảo lÃnh Trong đó, nghiệp vụ tín dụng thuê mua nghiệp vụ mẻ Việt Nam, cho phép ngân hàng tiết kiệm thời gian so với thẩm định dự án cho vay giảm thuế, tiết kiệm chi phí Việc mở phát triển hình thức tín dụng thuê mua trở thành vấn đề cần thiết, cấp bách ngân hàng thơng mại Đây hớng đổi công nghệ ngân hàng theo híng héi nhËp víi thÕ giíi - Cho vay đồng tài trợ: cách cho vay này, vấn đề mức góp vốn, lợi nhuận, trách nhiệm, quyền hạn tổn thất đợc chia xẻ theo tỉ lệ vốn góp ngân hàng với tổng số tiền đầu t dự án Nh vậy, gánh nặng cho vay ngân hàng giảm bớt, đặc biệt khoản vay lớn mà ngân hàng đáp ứng đợc khó xác định đợc khả mức độ rủi ro biện pháp hữu hiệu Ngoài biện pháp phân tán rủi ro để tránh rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng nên lập quỹ dự phòng rủi ro tham gia bảo hiểm tín dụng Đây biện pháp hữu hiệu để bù đắp rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng gặp tổn thất Sở giao dÞch I – NHCTVN thùc hiƯn trÝch lËp q dù phòng rủi ro theo quy định, đảm bảo cho công tác phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Riêng vấn đề bảo hiểm, Việt Nam nói chung bảo hiểm cha thâm nhập sâu vào đời sống xà hội, bảo hiểm tín dụng lại lạ, Së giao dÞch I cha triĨn khai thùc hiƯn nhng tơng lai gần Sở tham gia bảo hiểm tín dụng Khi đó, hoạt động hỗ trợ nhiều việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chuyên đề tốt nghiệp - TC 40C Ngoài biện pháp trên, ngân hàng kết hợp thực giải pháp khác nh: thực đảm bảo tiền vay dúng quy định, thực nghiêm túc quy chế tín dụng, tăng cờng công tác thông tin phòng ngừa rủi ro thông báo rủi ro tiềm ẩn, đẩy mạnh công tác đào tạo đội ngũ cán ngân hàng nhằm hạn chế tối đa mức rủi ro tín dụng III Một số kiến nghị Kiến nghị với Nhà nớc Với t cách ngời tạo lập môi trờng vĩ mô, Nhà nớc cần hoàn thiện hệ thống pháp lý để tạo sở cho hoạt động tài chính, tín dụng ngân hàng Hiện nay, quy định quy chế cho vay nghị định Chính phủ bảo đảm tiền vay, thông t đăng ký giao dịch bảo đảm tiền vay cha rõ ràng nên đà gây không khó khăn cho việc thực đảm bảo tiền vay dẫn đến ngân hàng lúng túng việc áp dụng nghiệp vụ này, nhiều ngân hàng gặp phải tình trạng không làm trái với quy định Chính phủ, nhng thực thực đợc liên quan đến nhiều ban ngành khác Nhà nớc cần nhanh chóng hoàn thiện pháp lệnh kế toán thống kê hệ thống kiểm toán vững mạnh để lành mạnh hoá môi trờng kinh doanh cho ngành ngân hàng đảm bảo công bằng, ổn định cho doanh nghiệp hoạt động Xây dựng hệ thống cung cấp thông tin chuyên ngành Từ đó, có đợc thông tin liên quan tới khách hàng xác hơn, tránh tình trạng ngân hàng thông tin Chuyên đề tốt nghiệp - TC 40C khách hàng đa định kinh doanh đắn Định hớng phát triển kinh tế nhà nớc cần đồng bộ, tránh tình trạng thờng xuyên thay đổi sách dẫn đến khó khăn tỉn thÊt cđa doanh nghiƯp VÝ dơ nh trêng hỵp điển hình Công ty Châu hoạt động lĩnh vực xuất gỗ, công ty đợc phép xuất gỗ Pơ mu thời gian sau nhà nớc thay đổi sách cấm xuất gỗ Pơmu khiến cho công ty không bán đợc hàng dẫn đến tình trạng không thu hồi đợc vốn nên khả trả nợ ngân hàng, gây thất thu cho ngân hàng Chính Phủ cần xem xét kỹ hơn, tính toán hợp lý để tạo điều kiện định hớng cho công ty trớc sau ban hành sách giảm đợc nhiều khoản nợ hạn Ngân hàng đầu t phát triển Hải Dơng nói riêng hệ thống ngân hàng nói chung Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nớc Một cần phải nhanh chóng hoàn thiện chế trích lập sử dụng quỹ dự phòng, bù đắp rủi ro Thời gian đầu chuyển sang chế thị trờng, thiếu kinh nghiệm, tính bất ổn thị trờng tình trạng cha có hàng rào bảo vệ hiệu cho hoạt động mình, ngân hàng mong có đợc bùa hộ mệnh tình hình nhiều yếu tố gây bất lợi cho hoạt động kinh doanh Vấn đề đợc đặt phải có quỹ để bảo đảm an toàn, phòng ngừa rủi ro Nó cần thiết quan trọng để đa ngân hàng vào hoạt động kinh doanh tiền tệ cách có nề nếp, hiệu Quỹ dự trữ đặc biệt đà đợc đời Chuyên ®Ị tèt nghiƯp - TC 40C §Õn nay, qua mét thời gian phát triển, quỹ đà bộc lộ điểm bất cập Đứng trớc quỹ dự phòng đà có với nhu cầu thực tế kinh doanh tiền tệ, vấn đề đặt ngân hàng xây dựng quỹ dự phòng bù đắp rủi ro nh hợp lý Kinh nghiệm nớc cho thấy quỹ dự phòng bù đắp rủi ro đợc thiết kế chung cho tất tài sản có khả gặp rủi ro, không phân chia thµnh rđi ro tÝn dơng vµ rđi ro ngoµi tÝn dụng Mức trích lập quỹ đợc tính sở tất tài sản có khả gặp rủi ro sở nợ hạn Hai nên có quỹ bù đắp rủi ro cho kinh doanh tiền tệ ngân hàng nói chung không nên bù đắp rủi ro cho riêng rđi ro tÝn dơng Trong t×nh h×nh hiƯn nay, q dự phòng cần có số điểm sau: - Tiền trích lập quỹ đợc tính vào chi phí ngân hàng - Đối tợng làm sở để tính trích lập dự phòng tất tài sản có khả rủi ro riêng d nợ nợ hạn - Mức trích vào mức độ rủi ro tài sản có, có khống chế mức tối đa có tính đến hiệu kinh doanh ngân hàng - Định kỳ trích lập sử dụng hàng quý để ngân hàng giải kịp thời điều chỉnh hoạt động theo hớng cần thiết, có lợi Ba cần hoàn thiện văn pháp luật tài sản chấp Việc hoàn thiện nhằm tạo lập môi trờng pháp lý hoàn chỉnh hơn, tạo sù an toµn cho hƯ thèng tiỊn tƯ Thùc tÕ cho thấy, tài sản đem chấp để vay nợ hợp pháp, nhng sau thời gian biến đổi hay quy hoạch Nhà nớc Chuyên đề tốt nghiệp - TC 40C lại trở thành bất hợp pháp dẫn đến tình trạng đem phát mại khó khăn mà lại không thu hồi đủ tiền để trả nợ Tỷ trọng d nợ doanh nghiệp nhà nớc chiếm 60% tổng d nợ đầu t cho kinh tế Do xu hớng bao cấp qua tín dụng ngân hàng gia tăng, doanh nghiệp nhà nớc không cần tài sản chấp Điều tạo nên môi trờng không bình đẳng doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế khác việc vay vốn ngân hàng Việc xác định tài sản chấp gặp nhiều khó khăn Có trờng hợp quyền địa phơng đà ký xác nhận tài sản chấp nợ vay ngân hàng nhng sau lại ký xác nhận chuyển nhợng tài sản có trờng hợp xác nhận có hộ thờng trú nhng hộ vay không trả đợc nợ, điều tra biết hộ vay hộ địa bàn Tất cho thấy cần phải hoàn thiện tốt luật chấp văn hớng dẫn việc xác định quyền sở hữu tài sản dùng làm tài sản chấp Mặt khác, phải có quy định tạo dễ dàng việc lý tài sản chấp doanh nghiệp nhà nớc t nhân có nợ hạn không trả đợc Bốn cần tăng cờng hiệu hoạt động tra giám sát ngân hàng thơng mại Trong thời gian vừa qua, tra ngân hàng thờng tiến hành việc đà xảy rồi, nên kiểm tra chỗ có tác dụng nhằm giảm bớt tổn thất biện pháp giám sát từ xa để ngăn ngừa tổn thất, gây rủi ro cho hoạt động tín dụng ngân hàng Những năm gần đây, công tác kiểm tra từ xa đà đợc quan tâm trọng cấp Trung Ương Chuyên đề tốt nghiệp - TC 40C nhng thực tế địa phơng hoàn toàn ngợc lại, mang tÝnh chiÕu lƯ nhiỊu h¬n, cha thùc sù tÝch cực việc hạn chế, ngăn ngừa rủi ro, tổn thất xảy cho tổ chức tín dụng Chính vậy, Ngân hàng Nhà Nớc cần tăng cờng hiệu hoạt động tra, giám sát ngân hàng thơng mại cách đạo ngân hàng thơng mại thực số tiêu chuẩn định, tạo điều kiện thực giám sát từ xa có hiệu nh: chế độ thông tin báo cáo, chế độ kiểm tra, kiểm soát nội Thờng xuyên phân tích nhận định tình hình, đặc biệt nớc khu vực có biến động kinh tÕ tµi chÝnh lín nh»m thùc hiƯn tra ngân hàng thơng mại thuộc diện đáng nghi ngờ Ngoài ra, Ngân hàng Nhà nớc cần ban bố thực vài giải pháp khác Cụ thể nh: - Chính sách tín dụng cần đợc tiếp tục hoàn thiện để đảm bảo vừa huy động đợc tiền gửi vào ngân hàng (đặc biệt nguồn vốn trung dài hạn) vừa đảm bảo cho ngân hàng thơng mại kinh doanh có lÃi, bảo toàn đợc vốn - Ngân hàng Nhà nớc cần sớm hoàn thiện quy chế lu thông hối phiếu, kỳ phiếu thơng mại chứng từ có giá khác nghiệp vụ cho vay qua phơng thức cầm cố, chiết khấu chứng từ có giá nghiệp vụ cho vay an toàn, hệ số rủi ro thấp hạn chế đợc rủi ro tín dụng - Ngân hàng Nhà nớc cần có đạo việc cạnh tranh lành mạnh ngân hàng thơng mại tổ chức tín dụng, tránh tình trạng mục đích tranh dành khách hàng mức dẫn tới hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng dẫn tới rủi ro Chuyên đề tốt nghiệp - TC 40C - Kiến nghị Ngân hàng Nhà nớc không cho đơn vị có nợ hạn đợc mở tài khoản vay vốn ngân hàng khác, tránh tình trạng xù nợ - Quy định bảo đảm tiền vay: Mọi ngân hàng thơng mại đợc quyền định khách hàng việc cho vay có bảo đảm hay không Điều dễ dẫn đến tình trạng ngân hàng u tiên cho số khách hàng tình trạng không công cho vay Kiến nghị với doanh nghiệp Trong hoạt động ngân hàng, doanh nghiệp giữ vai trò quan trọng, đối tác chủ yếu hoạt động ngân hàng nớc ta, lợi nhuận ngân hàng thơng mại đợc khai thác chủ yếu từ hoạt động tín dụng mà doanh nghiệp khách hàng Vậy, nói doanh nghiệp vay vốn mang lại cho ngân hàng tồn tại, phát triển Tuy nhiên, doanh nghiệp mang không rủi ro cho ngân hàng, trình sản xuất tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp bị ách tắc dẫn tới vốn không thu hồi đợc gây nợ hạn điều ảnh hởng nhiều tới ngân hàng Do vậy, để tồn phát triển kinh tế thị trờng, ngân hàng doanh nghiệp phải có trách nhiệm giữ gìn mối quan hệ hai bên để hạn chế rủi ro tín dụng Chính thế, muốn phòng ngừa hạn chế rủi ro phía doanh nghiệp cần có giải pháp để ngân hàng khắc phục nh: - Doanh nghiệp cần phải cung cấp thông tin liên quan đến tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài cách trung thực đầy đủ Chuyên ®Ị tèt nghiƯp - TC 40C - Doanh nghiƯp ph¶i có trách nhiệm với khoản vay mình, phải quản lý sử dụng chúng mục đích có hiệu - Doanh nghiệp phải có ý thức hoàn trả vốn vay cho ngân hàng, giữ chữ tín với ngân hàng - Định kỳ gửi báo cáo tài tới ngân hàng Báo cáo tài phải trung thực, đầy đủ, xác - Đáp ứng yêu cầu cán tín dụng họ đến kiểm tra tình hình kinh doanh Chuyên ®Ị tèt nghiƯp - TC 40C KÕt ln Níc ta giai đoạn quan trọng trình phát triển kinh tế Trong đó, ngân hàng nói chung hoạt động kinh doanh ngân hàng có vai trò lớn, góp phần vào phát triển kinh tế Hoạt động kinh doanh thành phần kinh tế thị trờng sôi động, phức tạp hội tụ đầy yếu tố bất ngờ rủi ro Đầu t vốn vào kinh tế giải pháp hữu hiệu dễ dẫn đến nợ hạn, nợ khó đòi, chí bị vốn Do đó, việc mở rộng nâng cao hiệu hoạt ®éng kinh doanh cđa Së giao dÞch I – NHCTVN đợc trọng, quan tâm Nhìn chung, kinh tế thị trờng nớc ta mẻ, vào ổn định phát triển nên hi ngân hàng kinh doanh gặp nhiều khó khăn gây rủi ro tín dụng Mặc dù trình kinh doanh, ngân hàng thơng mại nói chung Sở giao dịch I NHCTVN nói riêng phải biết chấp nhận mức rủi ro định mà đảm bảo cho hoạt động ngân hàng ổn định, tồn phát triển vững Để làm đợc điều này, Sở giao dịch I vợt lên mình, đẩy lùi khó khăn,vớng mắc tồn kinh doanh, tìm giải pháp để phòng ngừa hạn chế rủi ro xảy Với điều kiện giải pháp đồng đa với hỗ trợ, nỗ lực cố gắng cán nhân viên, Sở giao dịch I phòng ngừa giảm thấp đợc rủi ro xảy trình kinh doanh tín dụng Mặc dù ®· cè g¾ng rÊt nhiỊu nhng thêi gian cã hạn, kiến thức thực tế hạn chế, chuyên đề chắn không tránh Chuyên đề tèt nghiÖp - TC 40C khái thiÕu sãt, em mong nhận đợc đóng góp ý kiến thầy, cô giáo bạn để chuyên đề hoàn thiện Xin chân thành cảm ơn Chuyên ®Ị tèt nghiƯp - TC 40C 7