Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần an bình chi nhánh vĩnh phúc

Khóa luận tốt nghiệp Viện Đại học Mở Hà Nội MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Vai trị tín dụng ngân hàng 1.1.3 Phân loại tín dụng .4 1.1.3.1 Căn theo thời hạn khoản tín dụng: 1.1.3.2 Căn theo đảm bảo tín dụng: 1.1.3.3 Căn theo mục đích tín dụng: 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.1 Khái niệm chất rủi ro tín dụng 1.2.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng .6 1.2.3 Những thiệt hại từ rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Đối với kinh tế 1.2.3.2 Đối với ngân hàng 1.2.4 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 1.2.4.1 Nguyên nhân khách quan 1.2.4.2 Các nguyên nhân chủ quan 1.2.5 Phân loại rủi ro tín dụng 1.2.5.1 Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro 1.2.5.2 Phân loại theo nguyên nhân gây rủi ro 10 1.2.6 Các tiêu đánh giá nhận biết rủi ro tín dụng 1.2.6.1 Nhóm tiêu định tính: 10 10 1.2.6.2 Nhóm tiêu định lượng 14 1.2.7 Các giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 16 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP AN BÌNH - CHI NHÁNH VĨNH PHÚC GVHD: ThS Trần Thị Ánh 20 SVTH: Nguyễn Thị Thu Trang Khóa luận tốt nghiệp Viện Đại học Mở Hà Nội 2.1 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP An Bình 20 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển NH TMCP AN BÌNH- chi nhánh Vĩnh Phúc 20 2.1.2 Sơ đồ tổ chức quản lý Chi nhánh Ngân hàng An Bình Vĩnh Phúc 21 2.1.3 Các hoạt động NH ABBank – chi nhánh Vĩnh Phúc 26 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh NH ABBank - chi nhánh Vĩnh Phúc năm 2009 – 2011 28 2.1.4.1 Huy động vốn 28 2.1.4.2 Hoạt động cho vay 30 2.1.4.3 Dịch vụ hoạt động khác 31 2.1.4.4 Kết kinh doanh 32 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng NH ABBank - chi nhánh Vĩnh Phúc 33 2.2.1 Nhóm tiêu định tính 33 2.2.1.1 Chính sách tín dụng quy chế cho vay khách hàng 33 2.2.1.2 Quy trình tín dụng 37 2.2.2 Nhóm tiêu định lượng .42 2.2.2.1 Kết tăng trưởng tín dụng 2.2.2.2 Cơ cấu tín dụng 43 2.2.2.3 Tỷ lệ nợ hạn 44 42 2.2.2.4 Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ cho vay 2.2.2.5 Cơ cấu nhóm nợ 46 47 2.2.2.6 Hệ số rủi ro tín dụng 48 2.2.2.7 Tỷ lệ trích lập dự phịng 48 2.2.2.8 Tỷ lệ tài sản đảm bảo 49 2.3 Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng 50 2.3.1 Một số kết đạt công tác hạn chế rủi ro tín dụng 50 2.3.2 Những hạn chế 52 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 53 2.3.3.1 Nguyên nhân khách quan: 53 2.3.3.2 Nguyên nhân chủ quan GVHD: ThS Trần Thị Ánh 54 SVTH: Nguyễn Thị Thu Trang Khóa luận tốt nghiệp Viện Đại học Mở Hà Nội CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ABBANK 56 3.1 Định hướng hoạt động chung 56 3.2 Các định hướng kinh doanh năm 2012 56 3.2.1 Kế hoạch kinh doanh năm 2012 56 3.2.2 Định hướng mở rộng tăng trưởng tín dụng 57 3.3 Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng An Bình – chi nhánh Vĩnh Phúc 58 3.3.1 Hoàn thiện máy nhân sự, nâng cao chất lượng cán tín dụng .58 3.3.2 Xử lý nợ tồn đọng 60 3.3.3 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án .61 3.4 Một số kiến nghị 62 3.4.1 Kiến nghị phủ 62 3.4.2 Kiến nghị NHNN 63 3.4.3 Kiến nghị ABBank .63 KẾT LUẬN 65 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO GVHD: ThS Trần Thị Ánh 66 SVTH: Nguyễn Thị Thu Trang Khóa luận tốt nghiệp Viện Đại học Mở Hà Nội BẢNG KÝ HIỆU CHỮ VIẾT TẮT Viết tắt NH ABBank NHNN NHTM NH TCTD TSBĐ NQH QHKH QLRR CBKH CBRR CBTD QHKH Diễn giải Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại Ngân hàng Tổ chức tín dụng Tài sản bảo đảm Nợ hạn Quan hệ khách hàng Quản lý rủi ro Cán khách hàng Cán rủi ro Cán tín dụng Quan hệ khách hàng HĐQT QTTT QĐ RRTD Hội đồng quản trị Quản trị tín dụng Quyết định Rủi ro tín dụng GVHD: ThS Trần Thị Ánh SVTH: Nguyễn Thị Thu Trang Khóa luận tốt nghiệp Viện Đại học Mở Hà Nội DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Cơ cấu nguồn vốn huy động đạo NH ABBank – chi nhánh Vĩnh Phúc giai đoạn 2009-2011 29 Bảng 2.2: Cơ cấu dư nợ tín dụng NH ABBank - chi nhánh Vĩnh Phúc giai đoạn 2009-2011 30 Bảng 2.3: Kết thu từ hoạt động dịch vụ NH ABBank - chi nhánh Vĩnh Phúc giai đoạn 2009-2011 31 Bảng 2.4: Kết kinh doanh NH ABBank - chi nhánh Vĩnh Phúc giai đoạn 20092011 33 Bảng 2.5: Dư nợ tín dụng 43 Bảng 2.6: Cơ cấu dư nợ tín dụng NH ABBank - chi nhánh Vĩnh Phúc giai đoạn 2009 - 2011 43 Bảng 2.7: Tình hình nợ hạn NH ABBank - chi nhánh Vĩnh Phúc giai đoạn 2009-2011 45 Bảng 2.8: Tình hình nợ xấu NH ABBank - chi nhánh Vĩnh Phúc giai đoạn 20092011 46 Bảng 2.9: Cơ cấu nhóm nợ NH ABBank - chi nhánh Vĩnh Phúc giai đoạn 20092011 47 Bảng 2.10: Hệ số rủi ro tín dụng NH ABBank - chi nhánh Vĩnh Phúc giai đoạn 2009-2011 48 Bảng 2.11: Tình hình trích lập DPRR tỷ lệ trích lập DPRR 49 Bảng 2.12: Cơ cấu dư nợ theo giá trị TSĐB dư nợ có TSĐB khách hàng 49 GVHD: ThS Trần Thị Ánh SVTH: Nguyễn Thị Thu Trang Khóa luận tốt nghiệp Viện Đại học Mở Hà Nội Biểu đồ 2.1: Nguồn vốn huy động đạo NH ABBank -chi nhánh Vĩnh Phúc giai đoạn 2009-2011 29 Biểu đồ 2.2: Tổng dư nợ NH ABBank - chi nhánh Vĩnh Phúc giai đoạn 2009-2011.31 Biểu đồ 2.3: Tăng trưởng hoạt động dịch vụ NH ABBank – chi nhánh Vĩnh Phúc giai đoạn 2009-2011 32 Biểu đồ 2.4: Tỷ lệ nợ hạn NH ABBank - chi nhánh Vĩnh Phúc giai đoạn 20092011 45 Biểu đồ 2.5: Tỷ lệ nợ xấu NH ABBank - chi nhánh Vĩnh Phúc giai đoạn 20092011 46 Biểu đồ 2.6: Hệ số rủi ro tín dụng NH ABBank - chi nhánh Vĩnh Phúc giai đoạn 2009-2011 48 Sơ đồ 1.1 Biểu rủi ro tín dụng Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức ABBank Vĩnh Phúc Sơ đồ 2.2: Quy trình tín dụng GVHD: ThS Trần Thị Ánh 21 37 SVTH: Nguyễn Thị Thu Trang Khóa luận tốt nghiệp Viện Đại học Mở Hà Nội LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Nền kinh tế thị trường Việt Nam đà phát triển cách mạnh mẽ, có nhiều điều kiện thuận lợi để tiến lên trở thành nước công nghiệp tiến tiến, song mơi trường cạnh tranh khắc nghiệt địi hỏi chủ thể kinh tế tham gia vào thị trường phải có khả tài vững mạnh Vì mà vấn đề vốn đầu tư kinh tế vấn đề mang tính nóng bỏng nhạy cảm cao Đặc biệt tình hình kinh tế giới gặp nhiều vấn đề khó khăn u cầu thiết đặt cần phải có khối lượng vốn lớn mà cịn phải đảm bảo chất lượng tính bền vững cao nguồn vốn để tiến hành hoạt động đầu tư vào kinh tế Trong vòng quay kinh tế, ngành ngân hàng ln có ảnh hưởng to lớn Để đáp ứng nhu cầu cấp thiết kinh tế vấn đề vốn đòi hỏi ngân hàng cần phải có sách tín dụng cho phù hợp, hiệu cao, giảm mức rủi ro thấp Chính vậy, vai trị tín dụng ngân hàng hoạt động kinh tế quan trọng Đối với ngân hàng thương mại (NHTM) nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn khoảng 80%, nghiệp vụ tạo khoảng 90% tổng lợi nhuận ngân hàng (NH) Nhưng rủi ro từ nghiệp vụ tín dụng lớn, xảy lúc nào, làm sai lệch, đảo lộn kết hoạt động kinh doanh ngân hàng, đưa ngân hàng đến chỗ phá sản Sự phá sản ngân hàng cú sốc mạnh không gây ảnh hưởng đến hệ thống ngân hàng, mà ảnh hưởng tới tồn đời sống kinh tế, trị, xã hội quốc gia Chính vậy, địi hỏi Ngân hàng phải quan tâm hiểu rõ rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng Việc đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng để tìm biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro yêu cầu cấp thiết, đảm bảo an toàn hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Với kiến thức lý luận tiếp thu nhà trường, trình thực tế thực tập Ngân hàng TMCP An Bình - chi nhánh Vĩnh Phúc, hướng dẫn nhiệt tình cỏc cụ, chỳ NH, đặc biệt giúp đỡ cô giáo TS Trần Thị Ánh, em nhận thấy tầm quan trọng công tác giám sát phịng ngừa rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng Do em mạnh dạn chọn đề tài chuyên đề GVHD: ThS Trần Thị Ánh SVTH: Nguyễn Thị Thu Trang Khóa luận tốt nghiệp Viện Đại học Mở Hà Nội tốt nghiệp là: “Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần An Bình – Chi nhánh Vĩnh Phúc” Mục đích nghiên cứu đề tài - Hệ thống hóa vấn đề có tính lý luận rủi ro tín dụng để khẳng định rủi ro tín dụng tất yếu hạn chế để đảm bảo an tồn khả sinh lời ngân hàng - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng NH ABBank từ rút vấn đề cịn tồn - Đưa số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng NH ABBank Phạm vi đối tượng nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu khoá luận: + Những lý luận rủi ro tín dụng NHTM + Thực trạng rủi ro tín dụng NH ABBank - chi nhánh Vĩnh Phúc + Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng NH ABBank- chi nhánh Vĩnh Phúc - Phạm vi nghiên cứu: Rủi ro tín dụng NH ABBank - chi nhánh Vĩnh Phúc 4.Phương pháp nghiên cứu Sử dụng phương pháp vật biện chứng, suy luận logic kết hợp với phương pháp vật lịch sử Sử dụng số liệu thực tế để luận chứng thông qua phương pháp so sánh, thống kê, đồ thị Kết cấu chuyên đề tốt nghiệp: Chương 1: Lý luận chung rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình - chi nhánh Vĩnh Phúc Chương 3: Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP An Bình - chi nhánh Vĩnh Phúc GVHD: ThS Trần Thị Ánh SVTH: Nguyễn Thị Thu Trang Khóa luận tốt nghiệp Viện Đại học Mở Hà Nội CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Về mặt tài chính, “tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sở hữu vốn từ ngân hàng cho khách hàng thời gian định với khoản chi phí định” ( Theo giáo trình “Tớn dụng ngân hàng”- NXB thống kê 2002) Các đặc trưng : Thứ nhất, quan hệ chuyển nhượng mang tính chất tạm thời Thực chất quan hệ tín dụng chuyển nhượng quyền sử dụng lượng giá trị tạm thời nhàn rỗi khoảng thời gian định mà không làm thay đổi quyền sở hữu lượng giá trị Thứ hai, tính hồn trả Lượng vốn chuyển nhượng phải hoàn trả hạn thời gian lẫn giá trị, bao gồm hai phận gốc lãi Thứ ba, quan hệ tín dụng dựa sở tin tưởng người vay người cho vay Người cho vay tin tưởng vốn hoàn trả đầy đủ đến hạn Người vay tin tưởng vào khả phát huy hiệu vốn vay 1.1.2 Vai trị tín dụng ngân hàng * Đối với kinh tế Tín dụng đóng vai trị quan trọng việc mở rộng xuất hàng hoá, đồng thời nhờ nguồn tín dụng bên ngồi để cơng nghiệp hoá đại hoá kinh tế Hoạt động ngân hàng tập trung vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi mà vốn nằm phân tán khắp nơi, sở cho vay đơn vị kinh tế, người có nhu cầu vốn để trì trình sản xuất liên tục đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế Tín dụng cơng cụ tài trợ cho ngành kinh tế phát triển ngành mũi nhọn GVHD: ThS Trần Thị Ánh SVTH: Nguyễn Thị Thu Trang Khóa luận tốt nghiệp Viện Đại học Mở Hà Nội * Đối với ngân hàng Tín dụng hoạt động kinh doanh chủ chốt ngân hàng để tạo lợi nhuận Chỉ có lãi suất thu từ cho vay bù chi phí tiền gửi, chi phí dự trữ, chi phí kinh doanh quản lý, chi phí vốn trơi nổi, chi phí thuế loại chi phí rủi ro đầu tư * Đối với khách hàng Đối với khách hàng doanh nghiệp: đáp ứng nhu cầu vốn, tạo điều kiện cho trình sản xuất dược luu thụng, giỳp cho doanh nghiệp tiêu thụ hàng hóa Đối với khách hàng cá nhân: đáp ứng dược nhu cầu cá nhân mua nhà, mua ụ tụ…giỳp khách hàng trang trải sống 1.1.3 Phân loại tín dụng 1.1.3.1 Căn theo thời hạn khoản tín dụng: Theo tiêu thức tín dụng ngân hàng chia thành loại sau: - Tín dụng ngắn hạn: Có thời hạn năm - Tín dụng trung hạn: Có thời hạn từ năm đến năm - Tín dụng dài hạn: Có thời hạn năm 1.1.3.2 Căn theo đảm bảo tín dụng: - Tín dụng khơng có đảm bảo: Là tín dụng khơng có tài sản cầm cố, tài sản chấp hay khơng có bảo lãnh bên thứ ba - Tớn dụng có đảm bảo: Là tín dụng có tài sản cầm cố, chấp hay có bảo lãnh bên thứ ba 1.1.3.3 Căn theo mục đích tín dụng: - Tín dụng bất động sản: + Tín dụng ngắn hạn cho xây dựng, mở rộng đất đai + Tín dụng dài hạn để mua đất đai, nhà cửa, hộ, sở dịch vụ, trang trại, bất động sản nước ngồi - Tín dụng cơng thương nghiệp: Đây khoản tín dụng cấp cho doanh nghiệp để trang trải khoản chi phí mua hàng hố, ngun vật liệu, trả thuế chi trả lương cho nhân công GVHD: ThS Trần Thị Ánh SVTH: Nguyễn Thị Thu Trang