Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần an bình chi nhánh vĩnh phúc

Khái quát về hoạt động tín dụng của NHTM

Khái niệm tín dụng ngân hàng

Về mặt tài chính, “tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sở hữu vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời gian nhất định với một khoản chi phí nhất định”

( Theo giáo trình “Tớn dụng ngân hàng”- NXB thống kê 2002)

Thứ nhất, là quan hệ chuyển nhượng mang tính chất tạm thời Thực chất của quan hệ tín dụng là sự chuyển nhượng quyền sử dụng lượng giá trị tạm thời nhàn rỗi trong một khoảng thời gian nhất định mà không làm thay đổi quyền sở hữu đối với lượng giá trị đó.

Thứ hai, là tính hoàn trả Lượng vốn được chuyển nhượng phải được hoàn trả đúng hạn cả về thời gian lẫn giá trị, bao gồm hai bộ phận là gốc và lãi.

Thứ ba, quan hệ tín dụng dựa trên cơ sở sự tin tưởng giữa người đi vay và người cho vay Người cho vay tin tưởng rằng vốn sẽ được hoàn trả đầy đủ khi đến hạn.

Người đi vay cũng tin tưởng vào khả năng phát huy hiệu quả của vốn vay.

Vai trò của tín dụng ngân hàng

* Đối với nền kinh tế

Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc mở rộng xuất khẩu hàng hoá, đồng thời nhờ nguồn tín dụng bên ngoài để công nghiệp hoá và hiện đại hoá nền kinh tế.

Hoạt động cốt lõi của ngân hàng là tập trung và phân phối vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế Nguồn vốn này được tập hợp từ nhiều nguồn, sau đó ngân hàng sử dụng để cho các đơn vị kinh tế vay, hỗ trợ họ duy trì hoạt động sản xuất và phát triển kinh tế Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy các ngành kinh tế có tiềm năng tăng trưởng cao và ngành mũi nhọn, góp phần nâng cao hiệu quả sản xuất và phát triển kinh tế bền vững.

Tín dụng là hoạt động kinh doanh chủ chốt của ngân hàng để tạo ra lợi nhuận. Chỉ có lãi suất thu được từ cho vay mới bù nổi chi phí tiền gửi, chi phí dự trữ, chi phí kinh doanh và quản lý, chi phí vốn trôi nổi, chi phí thuế và các loại chi phí rủi ro đầu tư.

* Đối với khách hàng Đối với khách hàng doanh nghiệp: đáp ứng nhu cầu về vốn, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất dược luu thụng, giỳp cho các doanh nghiệp tiêu thụ được hàng hóa của mình Đối với khách hàng cá nhân: đáp ứng dược nhu cầu cá nhân như mua nhà, mua ụ tụ…giỳp khách hàng trang trải cuộc sống.

Phân loại tín dụng

1.1.3.1 Căn cứ theo thời hạn của khoản tín dụng:

Theo tiêu thức này tín dụng ngân hàng chia thành các loại sau:

- Tín dụng ngắn hạn: Có thời hạn dưới 1 năm.

- Tín dụng trung hạn: Có thời hạn từ trên 1 năm đến 5 năm.

- Tín dụng dài hạn: Có thời hạn trên 5 năm.

1.1.3.2 Căn cứ theo đảm bảo tín dụng:

- Tín dụng không có đảm bảo: Là tín dụng không có tài sản cầm cố, tài sản thế chấp hay không có bảo lãnh của bên thứ ba.

- Tớn dụng có đảm bảo: Là tín dụng có tài sản cầm cố, thế chấp hay có bảo lãnh của bên thứ ba.

1.1.3.3 Căn cứ theo mục đích tín dụng:

- Tín dụng bất động sản:

+ Tín dụng ngắn hạn cho xây dựng, mở rộng đất đai.

+ Tín dụng dài hạn để mua đất đai, nhà cửa, căn hộ, cơ sở dịch vụ, trang trại, bất động sản ở nước ngoài.

- Tín dụng công thương nghiệp: Đây là các khoản tín dụng được cấp cho các doanh nghiệp để trang trải các khoản chi phí như mua hàng hoá, nguyên vật liệu, trả thuế và chi trả lương cho nhân công.

- Tín dụng nông nghiệp: Đây là các khoản tín dụng để cấp cho các hoạt động nông nghiệp, nhằm trợ giúp các hoạt động gồm trồng trọt, thu hoạch mùa màng, chăn nuôi gia sỳc…

- Tín dụng cá nhân: Đây là khoản tín dụng sử dụng cho cá nhân mua hàng hoá tiêu dùng đắt tiền như xe hơi, nhà di động, trang thiết bị trong nhà

Tín dụng tổ chức tài chính là loại hình tín dụng dành riêng cho các ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài chính và các tổ chức tài chính khác có nhu cầu vay vốn để phục vụ hoạt động kinh doanh của mình.

- Cho thuê tài chính: Là hoạt động của ngân hàng gồm: mua các trang thiết bị, máy móc và cho thuê lại chúng.

- Tớn dụng khác: Bao gồm các khoản tín dụng khác chưa được phân loại ở trên

Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của NHTM

Khái niệm và bản chất rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng được định nghĩa là nguy cơ người đi vay không trả được nợ đúng hạn theo thỏa thuận trong hợp đồng Khi người đi vay không đáp ứng nghĩa vụ trả nợ, tình trạng sai hẹn sẽ xảy ra Điều này dẫn đến mất mát tài chính cho người cho vay Rủi ro tín dụng là một mối quan tâm lớn đối với các tổ chức tài chính, những tổ chức cho vay tiền và chịu rủi ro không được trả lại.

Là rủi ro chủ yếu trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.”

(Trích Dictionary of banking systems, Barron’s Edutional Series, Inc, 1997).

Theo Hennie Run Greuning-Sonja : “Rủi ro tín dụng được định nghĩa là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn định trong hợp đồng tín dụng Đây là thuộc tính vốn có của hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng tức là việc chi trả bị trì hoãn, hoặc tồi tệ hơn là không hoàn trả được toàn bộ Điều này gây ra sự cố đối với dòng chu chuyển tiền tệ và gây ảnh hưởng tới khả năng thanh toán của ngân hàng”.

Rủi ro tín dụng, theo khái niệm cơ bản nhất, là khả năng khách hàng nhận khoản vốn vay không thực hiện, thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đối với NH, gây tổn thất cho NH, đó là khả năng khách hàng không trả, không trả đầy đủ, đúng hạn cả gốc và lãi cho NH.

Rủi ro tín dụng là thiệt hại kinh tế của ngân hàng do một khách hàng hoặc một nhóm khách hàng không hoàn trả được nợ vay cho ngân hàng.

Sơ đồ 1.1 Biểu hiện của rủi ro tín dụng

Đặc điểm của rủi ro tín dụng

- Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: nếu khách hàng làm ăn thua lỗ, sử dụng vốn không hiệu quả, năng lực tài chính kém sẽ gây ra rủi ro cho khách hàng và từ đó dẫn đến rủi ro cho ngân hàng.

- Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng, phức tạp: Do mỗi quan hệ tín dụng có những đặc điểm riờng, chớnh vậy rủi ro trong mỗi trường hợp cụ thể cũng khác nhau.

- Rủi ro tín dụng luôn gắn liền với hoạt động kinh của ngân hàng: Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, hoạt động tín dụng luôn đi liền với rủi ro Khi một khoản tín dụng được thiết lập thì song hành với nó là một mức rủi ro tiềm ẩn.

Những thiệt hại từ rủi ro tín dụng

1.2.3.1 Đối với nền kinh tế

Hoạt động của ngân hàng liên quan đến hoạt động của doanh nghiệp, các ngành và các cá nhân Vì vậy, khi một ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản thì người gửi tiền ở các ngân hàng khác cũng lo sợ và kéo ồ ạt đến rút tiền ở các ngân hàng, làm cho toàn hệ thống ngân hàng gặp khó khăn Ngân hàng phá sản dẫn đến tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp gặp trở ngại, không có tiền trả

Không thu được lãi đúng hạn

Không thu được vốn đúng hạn

Không thu đủ vốn cho vay

Phát sinh nợ quá hạn

Phát sinh lãi treo đóng băng

Phát sinh nợ khó đòi

Khả năng thanh toán giảm, Hiệu quả kinh doanh giảm,

Thất thoát vốn, Phá sản lương dẫn đến đời sống gặp khó khăn Hơn nữa, sự hoảng loạn của ngân hàng ảnh hưởng rất lớn đến toàn bộ nền kinh tế Nó làm cho nền kinh tế bị suy thoái, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội mất ổn định.

- Làm tăng chi phí và giảm lợi nhuận của ngân hàng

Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, các khoản chi phí chủ yếu gồm: Chi phí trả lãi cho khách hàng gửi tiền, chi phí mua sắm phương tiện, thiết bị phục vụ hoạt động của ngân hàng, chi phí trích lập quỹ dự phòng rủi ro Khi rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng không thu hồi được số vốn như đã dự kiến, mất cơ hội đầu tư cho các dự án khả thi, từ đó làm giảm lợi nhuận của ngân hàng.

- Giảm khả năng thanh toán của ngân hàng

Khi rủi ro tín dụng xảy ra, làm cho ngân hàng không thu hồi được vốn gốc và lói trờn số vốn đã cho vay, dẫn đến giảm khả năng thanh toán của ngân hàng

- Làm giảm uy tín của ngân hàng

Rủi ro tín dụng xảy ra chứng tỏ hiệu quả quản lý, hiệu quả kinh doanh của ngân hàng kém, từ đó lòng tin của khách hàng đối với ngân hàng sẽ suy giảm, uy tín của ngân hàng trên thị trường cũng giảm Uy tín ngân hàng giảm sẽ làm huy động vốn trở nên khó khăn.

- Nguy cơ phá sản ngân hàng

Rủi ro tín dụng là mối đe dọa lớn đối với các Ngân hàng thương mại (NHTM), có thể khiến họ mất khả năng thanh toán và dẫn đến phá sản Sự phá sản của một ngân hàng có thể gây nên phản ứng dây chuyền, dẫn đến sự sụp đổ của nhiều ngân hàng khác, tác động tiêu cực đến toàn bộ nền kinh tế Vì vậy, NHTM phải luôn quản lý chặt chẽ rủi ro tín dụng để đảm bảo hoạt động ổn định và góp phần vào sự ổn định của hệ thống tài chính.

Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng

* Rủi ro do môi trường kinh tế không ổn định

- Sự biến động quá nhanh và không dự đoán được của thị trường thế giới :

Nền kinh tế Việt Nam vẫn còn lệ thuộc quá nhiều vào sản xuất nông nghiệp và công nghiệp phục vụ nông nghiệp, dầu thô, …vốn rất nhạy cảm với rủi ro thời tiết và giá cả thế giới, nên dễ bị tổn thương khi thị trường thế giới biến động xấu

- Rủi ro tất yếu của quá trình tự do hoá tài chính, hội nhập quốc tế:

Quá trình tự do hoá tài chính và hội nhập quốc tế có thể làm cho nợ xấu gia tăng khi tạo ra một môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết các những khách hàng của ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ

* Rủi ro do môi trường pháp lý chưa thuận lợi

Trong những năm gần đây, Quốc hội, Uỷ ban thường vụ Quốc hội, Chính phủ, NHNN và các cơ quan liên quan đã ban hành nhiều Luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, Luật và các Văn bản đã có song việc triển khai vào hoạt động ngân hàng thì lại hết sức chậm chạp và còn gặp phải nhiều vướng mắc bất cập. Trong trường hợp khách hàng không trả được nợ, NHTM có quyền xử lý TSĐB nợ vay để thu hồi nợ Trên thực tế, các NHTM không làm được điều này vì ngân hàng là một tổ chức kinh tế, không phải là cơ quan quyền lực Nhà nước, không có chức năng cưỡng chế buộc khách hàng bàn giao TSĐB cho ngân hàng để xử lý hoặc việc chuyển TSĐB nợ vay để Toà án xử lý qua con đường tố tụng…cựng nhiều các quy định khác dẫn đến tình trạng NHTM không giải quyết được nợ tồn đọng, tài sản tồn đọng.

- Hệ thống thông tin quản lý còn bất cập:

Hiện nay ở Việt Nam chưa có một cơ chế công bố thông tin đầy đủ về doanh nghiệp và ngân hàng Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng (CIC) của NHNN hoạt động đó quỏ một thập niên và đã đạt được những kết quả bước đầu rất đáng khích lệ trong việc cung cấp thông tin kịp thời về tình hình hoạt động tín dụng nhưng vẫn còn nhiều hạn chế và bất cập

1.2.4.2 Các nguyên nhân chủ quan

* Rủi ro do các nguyên nhân từ phía khách hàng vay

- Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả nợ vay:

Dù số lượng doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích và lừa đảo chiếm đoạt tài sản không đáng kể, nhưng những vụ việc này lại gây hậu quả nghiêm trọng Bởi chúng làm tổn hại đến uy tín của cán bộ tín dụng, đồng thời ảnh hưởng tiêu cực đến các khách hàng khác trong hệ thống ngân hàng.

- Khả năng quản lý kinh doanh kém:

Quy mô kinh doanh phình ra quá to so với tư duy quản lý là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ ra nó phải thành công trên thực tế.

- Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch:

Hiện nay báo cáo tài chính của các doanh nghiệp cung cấp vẫn chưa phải là nguồn thông tin xác thực, mặc dù có những báo cáo tốt, có lợi nhuận nhưng bên trong tiềm ẩn, chứa đựng nhiều vấn đề, rủi ro Do đó ngân hàng không có căn cứ chính xác đáng tin cậy dựa vào thông tin doanh nghiệp cung cấp mà phải dùng tài sản thế chấp làm chỗ dựa để phòng chống rủi ro tín dụng

* Rủi ro do các nguyên nhân từ phía ngân hàng cho vay

- Lỏng lẻo trong công tác kiểm tra nội bộ các ngân hàng:

Kiểm tra nội bộ có điểm mạnh hơn thanh tra NHNN ở tính thời gian vì nó nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề Nhưng trong thời gian trước đây, công việc kiểm tra nội bộ của các ngân hàng hầu như chỉ tồn tại trên hình thức.

- Nhân viên ngân hàng thiếu đạo đức và trình độ chuyên môn nghiệp vụ, cố tình gian lận, lừa đảo:

Nhõn viên thiếu đạo đức, yếu kém về trình độ chuyên môn nghiệp vụ sẽ gây hậu quả không nhỏ cho ngân hàng Riêng nhân viên yếu kém thiếu năng lực không nhận biết được thật giả trong hồ sơ giấy tờ, gây thiệt hại cho ngân hàng

- Thiếu giám sát và quản lý sau cho vay:

Các ngân hàng vẫn chưa chú trọng đến công tác giám sát quản lý sau cho vay mà tập trung chủ yếu trước cho vay Tuy nhiên công việc theo dõi giám sát sau cho vay là rất cần thiết và quan trọng

- Sự hợp tác giữa các NHTM quá lỏng lẻo

Kinh doanh ngân hàng là một nghề đặc biệt huy động vốn để cho vay, do vậy vấn đề rủi ro trong hoạt động tín dụng là không thể trách khỏi, các ngân hàng cần phải hợp tác chặt chẽ với nhau nhằm hạn chế rủi ro.

Phân loại rủi ro tín dụng

1.2.5.1 Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro

Rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau :

- Rủi ro giao dịch : là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng.

Rủi ro lựa chọn và rủi ro bảo đảm là hai dạng rủi ro quan trọng cần cân nhắc trong phân tích tín dụng Rủi ro lựa chọn liên quan đến khả năng khách hàng hoặc tổ chức vay tiền không trả được nợ, trong khi rủi ro bảo đảm phát sinh từ các yếu tố bảo đảm khoản vay như điều khoản hợp đồng, tài sản thế chấp và các biện pháp phòng ngừa.

+ Rủi ro nghiệp vụ : là rủi ro liên quan đếnquản trị hoạt động cho vay

- Rủi ro danh mục : là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành 02 loại : rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.

+ Rủi ro nội tại : xuất phát từ các yếu tố riêng biệt của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn.

+ Rủi ro tập trung : là mức dư nợ cho vay được dồn cho một số khách hàng, một sô ngành kinh tế hoặc một số loại cho vay hoặc một khu vực địa lý.

1.2.5.2 Phân loại theo nguyên nhân gây ra rủi ro

- Rủi ro khách quan: là rủi ro do các nguyên nhân khách quan như thiên tai, dịch bệnh, người đi vay chết hoặc mất tích, chính sách của chính phủ, các biến động ngoài dự kiến làm người vay không trả đủ nợ gốc và lãi đúng hạn hoặc không thể trả được.

- Rủi ro chủ quan: là rủi ro do chính người đi vay làm thất thoát vốn vay, do ngân hàng cho vay.

Các chỉ tiêu đánh giá và nhận biết rủi ro tín dụng 10

1.2.6.1 Nhóm chỉ tiêu định tính:

** Mô hình dựa trên yếu tố 6 C

Khi thẩm định về tư cách người vay, cán bộ tín dụng cần làm rõ mục đích vay của khách hàng và xem nó có phù hợp với chính sách tín dụng của ngân hàng hay không Đối với khách hàng quen, cần xem xét lịch sử vay và trả nợ Đối với khách hàng mới, thông tin được thu thập từ nhiều nguồn khác nhau để đánh giá.

- Năng lực của người vay (Capacity): Tuỳ thuộc vào qui định luật pháp của quốc gia Đối với cá nhân, dưới 18 tuổi không đủ tư cách ký hợp đồng tín dụng; đối với doanh nghiệp, phải căn cứ vào giấy phép kinh doanh, quyết định thành lập, quyết định bổ nhiệm người điều hành

Thu nhập của người vay là nguồn chính để trả nợ Các nguồn thu nhập này có thể bao gồm doanh thu bán hàng, thu nhập chung, tiền từ thanh lý tài sản hoặc tiền từ phát hành chứng khoán Để đánh giá khả năng trả nợ của người vay, cần phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp vay vốn.

- Bảo đảm tiền vay (Collateral): Đây là điều kiện để ngân hàng cấp tín dụng và là nguồn tài sản thứ hai có thể dùng để trả nợ vay cho ngân hàng

- Các điều kiện (Conditions): Ngân hàng quy định các điều kiện tuỳ theo chính sách tín dụng theo từng thời kỳ như cho vay hàng xuất khẩu với điều kiện thõu ngõn phải qua ngân hàng, nhằm thực thi chính sách tiền tệ của NHNN quy định theo từng thời kỳ

- Kiểm soát (Control): Tập trung vào những vấn đề như các thay đổi trong pháp luật và quy chế có ảnh hưởng xấu đến người vay? Yêu cầu tín dụng của người vay có đáp ứng được tiêu chuẩn của ngân hàng?

Mô hình điểm số Z do E.I.Altman hình thành để cho điểm tín dụng đối với các công ty Đại lượng Z là thước đo tổng hợp để phân loại rủi ro tín dụng đối với người vay và phụ thuộc vào:

 Trị số của các chỉ số tài chính của người đi vay

 Tầm quan trọng của các chỉ số này trong việc xác định xác suất vỡ nợ của người vay trong quá khứ

Do đó Altman đã xây dựng mô hình tính điểm như sau:

X1= Hệ số vố lưu động/Tổng tài sản

X2= Hệ số lãi chưa phân phối/Tổng tài sản

X3= Hệ số lợi nhuận trước thuế và tiền lói/Tổng tài sản

X4= Hệ số thị giá cổ phiếu/Giỏ trị ghi sổ của nợ dài hạn

X5= Hệ số doanh thu/Tổng tài sản

Hoạt động tín dụng của mỗi NHTM đều căn cứ, tuân thủ và xuất phát từ chính sách tín dụng của ngân hàng Chính sách tín dụng, có thể coi như một cương lĩnh tài trợ của một NHTM, bao gồm các quan điểm, chủ trương, định hướng, quy định chỉ đạo hoạt động tín dụng và đầu tư của NHTM Chính sách tín dụng tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng, tạo đường hướng, chỉ dẫn cho cán bộ tín dụng Để đảm bảo mục tiêu nâng cao hiệu quả, kiểm soát rủi ro, phát triển bền vững hoạt động tín dụng, nhất thiết phải xây dựng một chính sách tín dụng nhất quán và hợp lý, thích ứng với môi trường kinh doanh, phù hợp với đặc điểm của NHTM, phát huy được các thế mạnh, khắc phục và hạn chế được các điểm yếu nhằm mục tiêu an toàn và sinh lợi.Trong giai đoạn bắt đầu thực hiện các cam kết mở cửa thị trường ngân hàng, trước sự cạnh tranh của các ngân hàng đối thủ nước ngoài, nguy cơ thị phần tín dụng của NHTM bị co hẹp ngày một gần hơn thì việc nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đảm bảo an toàn, phát triển cần bắt đầu ngay từ việc cải cách chính sách tín dụng.

Nội dung cơ bản của một chính sách tín dụng thường bao gồm:

 Miêu tả thi trường tín dụng mục tiêu của ngân hàng.

 Tuyên bố về tiêu chuẩn đối với danh mục cho vay của ngân hàng.

 Xác định quyền hạn, trách nhiệm của cán bộ tham gia quá trình ra quyết định cho vay.

 Những thủ tục, hoạt động cần thiết cho việc chào mời, xem xét, đánh giá và ra quyết định đối với các yêu cầu vay vốn của khách hàng.

 Các tài liệu cần thiết trong hồ sơ vay vốn.

 Chính sách, phương pháp xác định lãi suất, các khoản phí và thời hạn vay vốn, kỳ hạn trả nợ

 Giới hạn cho vay tối đa của từng ngành hàng, từng nhóm sản phẩm đối với toàn danh mục, của tổng dư nợ đối với tổng tài sản của ngân hàng.

 Một bản tiêu chuẩn thích hợp áp dụng cho toàn bộ danh mục cho vay.

 Phát hiện, phân tích và xử lý các khoản vay có vấn đề.

- Bước 1: Phân tích trước khi cấp tín dụng Nội dung chủ yếu là thu thập và xử lý các thông tin liên quan đến khách hàng bao gồn năng lực sử dụng vốn vay và uy tín, khả năng tạo ra lợi nhuận và nguồn ngân quỹ, quyên sở hữu các tài sản và các điều kiện kinh tế khác có liên quan đến người vay.

Hợp đồng tín dụng là văn bản pháp lý ghi nhận thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng, trong đó ngân hàng cam kết cung cấp một khoản tín dụng (hoặc hạn mức tín dụng) với thời hạn và lãi suất nhất định Hợp đồng tín dụng xác định quyền và nghĩa vụ của các bên trong mối quan hệ tín dụng, đồng thời phải tuân thủ các quy định của pháp luật và các quy định hiện hành.

- Bước 3: Giải ngân và kiểm soát trong khi cấp tín dụng

Sau khi hợp đồng tín dụng đã được ký kết, ngân hàng phải có trách nhiệm cấp tiền ( hoặc thanh toán tiền hàng ) cho khách hàng như đã thỏa thuận Kèm theo việc cấp tín dụng, ngân hàng kiển soát khách hàng: sử dụng vốn vay của khách hàng, việc thực thi các phương án, kế hoạch trả nợ, rà soát bổ sung hồ sơ đảm bảo và đầy đủ. Mục đích nhằm giúp phát hiện kịp thời nhanh chóng những dấu hiệu cảnh báo sớm, những nguy cơ rủi ro tiềm ẩn để có biện pháp ngăn chặn, khắc phục, phòng ngừa

- Bước 4: Thu nợ hoặc đưa ra các phán quyết tín dụng mới

Quan hệ tín dụng kết thúc khi ngân hàng thu hồi được toàn bộ gốc và lói Cỏc khoản tín dụng đảm hoàn trả đầy đủ và đúng hạn là các khoản tín dụng an toàn Một số trường hợp, một số khoản tín dụng đã không hoàn trả đủ đúng hạn Việc thanh toán nợ không đúng hạn cho thấy các trục trặc trong hoạt động của khách hàng Việc xem xét, tìm hiểu nguyên nhân là rất quan trọng để giúp ngân hàng kịp thời đua ra các quyết định mới liên quan đến tính an toàn của khoản tín dụng.

** Quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng Điểm tín dụng được định nghĩa như là một hệ thống đo lường xác suất thống kê tín dụng được hoàn trả Kỹ thuật này dựa trên việc chấm diểm các câu trả lời cho danh mục các câu hỏi trong mẫu đơn xin cấp tín dụng, các câu hỏi được đưa ra thích hợp cho từng đối tượng khách hàng khac nhau.

Khi chấm điển tín dụng, ngân hàng cần tuân thủ các nguyên tắc: Đối với mỗi tiêu chí trên bảng tiêu chuẩn đánh giá các tiêu chí, chỉ số thực tế gần với trị số nào nhất thì áp dụng cho loại xếp hạng đó, nếu giữa hai trị số thì ưu tiên nghiêng về phía loại tốt nhất.

Các giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng 16 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP

 Thực hiện việc phân loại, đánh giá khách hàng và khoản vay

Việc đánh giá khách hàng có thể thông qua các chỉ tiêu sau:

Đánh giá uy tín được hiểu là quá trình xác định mức độ tin cậy của người đi vay, bao gồm cả tính cách, đạo đức và danh tiếng trong cộng đồng Quá trình này giúp xác định khả năng thanh toán, tính trung thực và mức độ rủi ro liên quan đến việc cho vay tiền Đánh giá uy tín đóng vai trò quan trọng trong việc đưa ra quyết định cho vay, đảm bảo mức độ rủi ro chấp nhận được và bảo vệ lợi ích của cả người cho vay và người đi vay.

Sự đánh giá năng lực quản lý của doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá khả năng trả nợ Các yếu tố được xem xét bao gồm giấy phép đăng ký kinh doanh, điều lệ hoạt động, đánh giá năng lực của người đại diện Những yếu tố này phản ánh tình hình hợp pháp, phạm vi hoạt động, chất lượng quản lý và sự ổn định của doanh nghiệp Qua đó, bên cho vay có thể phần nào dự đoán được khả năng trả nợ của người đi vay, đảm bảo tính an toàn và hiệu quả cho hoạt động cấp tín dụng.

- Phân tích, đánh giá năng lực tài chính của doanh nghiệp: Xem xét các báo cáo tài chính, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong ba năm gần nhất thông qua tỷ lệ về khả năng thanh toán, tỷ lệ cơ cấu vốn, chỉ tiêu về khả năng sinh lời, sản phẩm của doanh nghiệp, thị phần của doanh nghiệp trên thị trường

- Phân tích khả năng tạo lợi nhuận thông qua sản phẩm của doanh nghiệp, các chính sách giá cả, chiến lược kinh doanh, vị thế của doanh nghiệp trên thị trường,…sự ưa thích sản phẩm của doanh nghiệp trên thị trường, hay chất lượng quản lý chi phí vốn, sử dụng vốn của doanh nghiệp

 Khai thác hiệu quả thông tin trong hoạt động tín dụng

Để thẩm định chính xác hồ sơ tín dụng khách hàng, cán bộ tín dụng cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, bao gồm: thông tin do chính khách hàng cung cấp, thông tin từ đối tác kinh doanh, ngân hàng đang có quan hệ với khách hàng, các cơ quan quản lý, Trung tâm thông tin tín dụng quốc gia (CIC), hệ thống thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nước (TPR) và cả từ cán bộ, nhân viên của khách hàng.

- Thu thập thông tin về thị trường: Khi khách hàng đặt quan hệ tín dụng, không những khai thác thông tin về khách hàng, cán bộ tín dụng còn phải khai thác thông tin mang tính chất thị trường về dòng sản phẩm mà khách hàng kinh doanh.

- Phân tích xử lý thông tin: Sau khi đã thu thập các nguồn thông tin, cán bộ tín dụng phải sàng lọc nguồn thông tin đã thu thập để phân tích, đánh giá khách hàng về khả năng tài chính Từ đó cán bộ tín dụng ra quyết định cho vay hay từ chối cho vay, điều kiện cho vay… nhằm hạn chế rủi ro có thể xảy ra.

 Thắt chặt và thực hiện đúng quy trình tín dụng

Trước khi cho vay, cán bộ tín dụng cần kiểm tra các điều kiện vay vốn của khách hàng như hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, nhu cầu vay, tính hiệu quả của dự án Việc kiểm tra trong khi cho vay giúp cho cán bộ tín dụng nhận định xem khách hàng có sử dụng vốn đúng mục đích không Việc kiểm tra này thông thường dựa trên cỏc hoỏ đơn tài chính, hợp đồng kinh tế, những diễn biến khác của khách hàng…

 Nâng cao chất lượng thẩm định Để nâng cao chất lượng thẩm định dự án, cần chọn lọc những cán bộ có trình độ, kinh nghiệm về nghiệp vụ tín dụng, thường xuyên tổ chức các buổi thảo luận và khoá học về thẩm định để cập nhật thông tin, cách thức thẩm định NHTM cũng cần áp dụng công nghệ phần mềm về thẩm định dự ỏn,… để có thể đưa ra các kết quả chính xác và nhanh chóng.

Khi thẩm định dự án ở các lĩnh vực khác nhau, cán bộ làm công tác thẩm định cần tham khảo và tìm hiểu thông tin dự án cũng lĩnh vực đầu tư để đưa ra các nhận định chính xác cũng như tìm hiểu lĩnh vực kinh tế - kỹ thuật của dự án hay phương án xin vay vốn của khách hàng Cán bộ tín dụng cần thẩm định uy tín, khả năng tài chính của khách hàng

 Mở rộng cho vay có tài sản bảo đảm Đây là một giải pháp rất cần thiết và xuất phát từ thực tế hoạt động tín dụng của các tổ chức tín dụng (TCTD), vì để đảm bảo an toàn khi cho vay thì cần phải có tài sản bảo đảm (TSBĐ) tiền vay Một trong những biện pháp để đảm bảo an toàn và hạn chế tổn thất khi rủi ro xảy ra là tăng cường cho vay có bảo đảm- đõy chớnh là nguồn để ngân hàng thu hồi nợ sau xử lý Tuy nhiên, việc xác định giá trị TSBĐ cần đảm bảo tính khách quan, TSBĐ phải có khả năng chuyển nhượng, có đủ điều kiện pháp lý

 Phân tán rủi ro tín dụng

- Đa dạng hoá phương thức cho vay:

Cho vay hạn mức: Là việc cho vay ngắn hạn thường áp dụng cho khách hàng đã có quan hệ tín dụng thường xuyên, lâu dài, sản xuất kinh doanh ổn định, có hiệu quả.

Cho vay từng lần: Thường áp dụng cho khách hàng vay ngắn hạn và có chu kỳ hoạt động kinh doanh mang tính không ổn định, thường xuyên.

Cho vay đồng tài trợ: Trong hoạt động kinh doanh, ngân hàng có những khách hàng có nhu cầu vay lớn, một ngân hàng không đủ đáp ứng được nhu cầu vay đó hoặc việc tập trung cho vay một khách hàng dễ dẫn đến rủi ro nếu khách hàng không trả được nợ

Cho vay theo dự án đầu tư: Là hình thức tín dụng mức trung, dài hạn thực hiện trên cơ sở ngân hàng đáp ứng cho toàn bộ hoặc một phần chi phí phát sinh trong dự án đầu tư của một doanh nghiệp.

Đa dạng hóa khách hàng là chiến lược giúp ngân hàng thương mại (NHTM) giảm thiểu rủi ro và đạt mục tiêu lợi nhuận Để đạt được điều này, NHTM sẽ mở rộng danh mục cho vay tới nhiều thành phần kinh tế, đa dạng đối tượng khách hàng, tránh tập trung vào một phân khúc cụ thể.

Quá trình hình thành và phát triển của NH TMCP AN BÌNH- chi nhánh Vĩnh Phúc

Tên tiếng Việt: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN AN BèNH

Tên giao dịch quốc tế bằng tiếng Anh:

AN BINH COMMERCIAL JOINT STOCK BANK

Trụ sở chính đặt tại: 78 – 80 Cách mạng Tháng 8, Phường 6, TP.HCM Địa chỉ chi nhánh: 361B, đường Mê Linh, Vĩnh Yên, Vĩnh Phúc

NH An Bình Vĩnh Phúc thành lập năm 2008 Ngay sau khi thành lập NH An Bình Vĩnh Phỳc đó sớm ổn định tổ chức, bộ máy và hoạt động tích cực có hiệu quả ngay trên cơ sở những điều kiện hiện có Ngày 17 tháng 12 năm 2010 phòng giao dịch ABBank Vĩnh Phúc chính thức nâng cấp lên chi nhánh Vĩnh Phúc.

Với biên chế ban đầu thành lập chỉ có 20 người, sau 4 năm hoạt động tổng số lao động hiện có 30 người Tuy lao động còn chưa nhiều song với quyết tâm cao của cán bộ viên chức toàn đơn vị với mục tiêu xây dựng NH An Bình Vĩnh Phúc thành ngân hàng lớn, văn minh và hiệu quả cùng với sự đoàn kết nhất trí cao đã tạo nên sức mạnh tập thể giúp đơn vị hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ được giao và đạt được thành tích rất đáng khích lệ Hoạt động trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt song tăng trưởng luôn đạt tốc độ cao và toàn diện, thu nhập và đời sống cán bộ công chức ổn định và không ngừng được cải thiện, cơ sở vật chất, thiết bị công nghệ được tăng cường, trình độ cán bộ ngày càng được quan tâm và nâng lên rõ rệt (đến nay 90% cán bộ có trình độ đại học trở lên), các tổ chức trong cơ quan thường xuyên được củng cố, hoạt động hiệu quả và có sự phối kết hợp hài hòa tạo động lực thúc đẩy cho sự thành công của đơn vị.

Sơ đồ tổ chức và quản lý của Chi nhánh Ngân hàng An Bình Vĩnh Phúc

Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức ABBank Vĩnh Phúc

Phòng kế toán và quỹ Phòng Hành chính, nhân sự

Phòng tín dụng Phòn g Quan hệ Khác h hàng

Khách hàng cá nhân Khách hàng Doanh nghiệp Kiểm soát nội bộ Kế toán thu chi Kho quỹ Phòng Thẩm định và quản lý tín dụng Phòng tín dụng

Giám đốc chịu trách nhiệm pháp lý trước pháp luật và trước Hội sở chính về toàn bộ hoạt động kinh doanh của NHABBank - Chi nhánh Vĩnh Phúc Giám đốc có vai trò trực tiếp điều hành và giám sát toàn bộ hoạt động của chi nhánh này.

Phòng quan hệ khách hàng đóng vai trò trong việc xây dựng và duy trì mối quan hệ với khách hàng thông qua các hoạt động tiếp thị và bán hàng Họ đưa ra các đề xuất chính sách và kế hoạch phát triển khách hàng, đồng thời đề xuất các hạn mức tín dụng và đề xuất tín dụng phù hợp với giới hạn của ngân hàng Phòng tín dụng cũng là đơn vị trực tiếp đề xuất hạn mức, giới hạn tín dụng và đề xất tín dụng, tuân thủ các giới hạn hạn mức tín dụng của ngân hàng đối với khách hàng và phát triển các hoạt động tín dụng.

Phòng tín dụng có nhiệm vụ: Thực hiện tác nghiệp và quản trị cho vay, bảo lãnh đối với khách hàng theo quy định Thực hiện tính toán trích lập dự phòng rủi ro theo kết quả phân loại nợ của phòng quan hệ khách hàng Chịu trách nhiệm hoàn toàn về an toàn trong tác nghiệp của phòng.

Phòng kế toán và quỹ có nhiệm vụ: Quản lý và thực hiện công tác kế toán chi tiết,kế toán tổng hợp; thực hiện công tác hậu kiểm đối với hoạt động tài chính kế toán của chi nhánh; thực hiện nhiệm vụ quản lý, giám sát tài chính; kiểm tra định kỳ việc chấp hành các quy định trong công tác kế toán và chi tiêu tài chính.

Phòng hành chính, nhân sự có nhiệm vụ: Công tác tổ chức nhân sự: Phổ biến, quán triệt các văn bản quy định, hướng dẫn và quy trình nghiệp vụ liên quan đến công tác tổ chức; tham mưu, đề xuất và triển khai công tác tổ chức-nhõn sự tại chi nhỏnh.Cụng tỏc hành chính Công tác quản trị hậu cần.

Phòng Thẩm định và Quản lý Tín dụng: Thực hiện tác nghiệp và quản trị cho vay, bảo lãnh đối với khách hàng theo quy định Thực hiện tính toán trích lập dự phòng rủi ro theo kết quả phân loại nợ của phòng quan hệ khách hàng Chịu trách nhiệm hoàn toàn về an toàn trong tác nghiệp của phòng.

Các hoạt động chính của NH ABBank – chi nhánh Vĩnh Phúc

- Tiền gửi giao dịch: Là loại tiền gửi do khách hàng gửi vào nhằm mục đích giao dịch thanh toán, chi trả các hoạt động mua bán hàng hóa, dịch vụ và các khoản chi phí phát sinh trong kinh doanh một cách an toàn, thuận tiện Đặc tính cơ bản của tiền gửi giao dịch là có thể phỏt sộc, lãi suất thấp và có tính không ổn định.

- Tiền gửi phi giao dịch: Bao gồm tiền gửi tiết kiệm và tiền gửi có kỳ hạn

 Cho vay và đầu tư:

- Cho vay bằng VNĐ và ngoại tệ.

Cho vay kinh doanh: Các doanh nghiệp thường luụn cú nhu cầu về vốn để bổ sung cho nguồn vốn kinh doanh, vì thế các NHTM cho các doanh nghiệp vay vốn ngắn hạn và trung hạn tùy theo mục đích sử dụng của doanh nghiệp.

- Đồng tài trợ và cho vay hợp vốn đối với những dự án lớn, thời gian hoàn vốn dài

- Cho vay tài trợ, ủy thác.

- Thấu chi: Là hình thức cấp tín dụng ứng trước đặc biệt trên cơ sở hợp đồng tín dụng hay còn gọi là tín dụng hạn mức, được thực hiện bằng cách cho phép khách hàng được sử dụng kết số thiểu (dư nợ) trong một giới hạn nhất định

- Cho vay tiêu dùng: Nhằm vào mục đích như: Mua nhà, xây sửa nhà, mua xe, các dụng cụ, đồ vật lâu bền trong gia đình, chi phí du học, thường cho vay tiêu dùng được áp dụng cho các cá nhân có thu nhập tương đối cao và ổn định

- Hùn vốn liên doanh, liên kết với các tổ chức tín dụng và các định chế tài chính trong nước và quốc tế

- Đầu tư thị trường vốn, thị trường tiền tệ trong nước và quốc tế.

Bảo lãnh, tái bảo lãnh (trong nước và quốc tế): Bảo lãnh dự thầu; Bảo lãnh thực hiện hợp đồng; Bảo lãnh thanh toán.

● Thanh toán và Tài trợ thương mại

- Phát hành, thanh toán thư tín dụng nhập khẩu, thông báo, xác nhận, thanh toán thư tín dụng nhập khẩu

- Nhờ thu, nhập khẩu (Collection), Nhờ thu hối phiếu trả ngay (D/P) và nhờ thu chấp nhận hối phiếu (D/A)

- Chuyển tiền trong nước và quốc tế

- Thanh toán ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, sộc,…

- Chi trả lương cho doanh nghiệp qua tài khoản, qua ATM

- Mua, bán ngoại tệ (Spot, Forward, Swap…)

- Mua, bỏn cỏc chứng từ có giá (trái phiếu chính phủ, tín phiếu kho bạc, thương phiếu…)

- Thu, chi hộ tiền mặt VNĐ và ngoại tệ…

- Cho thuê két sắt; cất giữ bảo quản vàng, bạc, đá quý, giấy tờ có giá, bằng phát minh sáng chế.

● Thẻ và ngân hàng điện tử

- Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng nội địa, thẻ tín dụng quốc tế (VISA, MASTER CARD…)

- Dịch vụ thẻ ATM, thẻ tiền mặt (Cash card).

- Internet Banking, Phone Banking, SMS Banking.

- Khai thác bảo hiểm nhân thọ, phi nhân thọ

- Tư vấn đầu tư và tài chính

- Môi giới, tự doanh, bảo lãnh phát hành, quản lý danh mục đầu tư, tư vấn, lưu ký chứng khoán

Với mục tiêu nâng cao các dịch vụ hiện hữu để đáp ứng nhu cầu ngày càng gia tăng của khách hàng, đồng thời thúc đẩy quá trình phát triển và hội nhập quốc tế, NH ABBank – chi nhánh Vĩnh Phúc đã tập trung đầu tư và phát triển chiến lược vào 3 lĩnh vực trọng điểm Những lĩnh vực này đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao năng lực cung ứng dịch vụ, đáp ứng nhu cầu khách hàng và củng cố vị thế cạnh tranh của NH ABBank – chi nhánh Vĩnh Phúc trong bối cảnh thị trường tài chính ngày càng cạnh tranh.

+ Phát triển nguồn nhân lực

+ Phát triển kênh phân phối

Kết quả hoạt động kinh doanh của NH ABBank - chi nhánh Vĩnh Phúc năm

Bảng 2.1 : Cơ cấu nguồn vốn huy động tại đạo NH ABBank – chi nhánh Vĩnh Phúc giai đoạn 2009-2011 Đơn vị: Tỷ đồng

Số tiền Tỷ trọng(%) Số tiền

Phân theo loại tiền tệ

Phân theo thành phần KT

(Nguồn: Phòng kế toán NH ABBank - chi nhánh Vĩnh Phúc) Đơn vị: Tỷ đồng

Biểu đồ 2.1 : Nguồn vốn huy động của đạo NH ABBank -chi nhánh Vĩnh Phúc giai đoạn 2009-2011

Qua bảng 2.1 và biểu đồ 2.1 cho thấy: Trong 3 năm quy mô huy động vốn của ngân hàng không ngừng tăng Tổng nguồn vốn cuối kỳ tăng từ 1.677 tỷ đồng năm

2009 lên 2.476 tỷ đồng năm 2010 (tăng khoảng 47,64%) và 2.687 tỷ đồng năm 2011 (tăng khoảng 8,52 %) đã cho thấy chi nhánh đã không ngừng nâng cao uy tín và hình ảnh để thu hút khách hàng giao dịch với ngân hàng

Trong tổng nguồn vốn huy động được theo thành phần kinh tế: Tiền gửi từ tổ chức kinh tế và nguồn tiền gửi từ dân cư đều tăng Nguồn tiền gửi từ tổ chức kinh tế tăng từ 816 tỷ đồng năm 2009 lên 1.460 tỷ đồng năm 2011 (tăng khoảng 78,92%), còn nguồn tiền huy động từ dân cư tăng từ 861 tỷ đồng năm 2009 lên 1.227 tỷ đồng năm

Trong năm 2011, nguồn tiền gửi từ các tổ chức kinh tế tăng 42,51%, cao hơn so với nguồn tiền gửi từ dân cư Ngân hàng đã tích cực thu hút vốn từ các tổ chức kinh tế, dẫn đến lượng đơn vị kinh tế tham gia giao dịch tăng Sự gia tăng này góp phần vào việc cải thiện nguồn vốn huy động của ngân hàng.

Trong tổng nguồn vốn huy động phân theo loại tiền thì tiền gửi Việt Nam đồng tăng mạnh hơn so với ngoại tệ Nguồn tiền gửi bằng Việt nam đồng tăng từ 1.480 tỷ đồng năm 2009 lên 2.418 tỷ đồng năm 2011 (tăng khoảng 63,38%), của ngoại tệ là

197 tỷ đồng lên 269 tỷ đồng (tăng khoảng 36,55%) Tỷ trọng nguồn tiền gửi bằng Việt Nam đồng trên tổng nguồn vốn huy động cũng cũng cao hơn Cụ thể qua 3 năm tỷ trọng này là: 88,25% năm 2009; 90,23% năm 2010; 89,99% năm 2011 Trong thời gian tới chi nhánh tiếp tục mở rộng việc huy động vốn bằng ngoại tệ.

Trong những năm vừa qua chi nhánh luôn tuân thủ đúng giới hạn tín dụng, cơ cấu tín dụng và các quy định khác của trung ương, trung thực, minh bạch và cẩn trọng trong nghiệp vụ tín dụng, lấy “chất lượng tín dụng - an toàn cho vay-hiệu quả đầu tư làm mục tiêu và động lực để phát triển bền vững”

Bảng 2.2 : Cơ cấu dư nợ tín dụng của NH ABBank - chi nhánh Vĩnh Phúc giai đoạn 2009-2011 Đơn vị: Tỷ đồng

Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011

(Nguồn: Phòng kế toán NH ABBank - chi nhánh Vĩnh Phúc)

Biểu đồ 2.2 : Tổng dư nợ của NH ABBank - chi nhánh Vĩnh Phúc giai đoạn 2009-2011

Hoạt động tín dụng của chi nhánh luôn bám sát mục tiêu chủ động tăng trưởng, gắn tăng trưởng với kiểm soát chất lượng, đảm bảo an toàn theo định hướng công tác tín dụng của NH ABBank.

2.1.4.3 Dịch vụ và hoạt động khác Ứng dụng và triển khai chương trình hiện đại hóa giao dịch ngân hàng Chi nhỏnh đó thu được các kết quả về dịch vụ như sau:

Bảng 2.3 : Kết quả thu từ hoạt động dịch vụ của NH ABBank - chi nhánh Vĩnh

Phúc giai đoạn 2009-2011 Đơn vị: Tỷ đồng Năm

Số tiền Số tiền Số tiền Tỷ lệ % Tỷ lệ %

Cơ cấu thu dịch vụ

(Nguồn: Phòng kế toán NH ABBank -chi nhánh Vĩnh Phúc)

Biểu đồ 2.3 : Tăng trưởng hoạt động dịch vụ của NH ABBank – chi nhánh Vĩnh Phúc giai đoạn 2009-2011

Thu từ hoạt động dịch vụ hiện vẫn chiếm tỷ trọng thấp trong tổng thu của ngân hàng nhưng vẫn có sự gia tăng qua các năm Thu dịch vụ ròng tăng 17,3 tỷ đồng năm

2009 lên 27,8 tỷ đồng năm 2011 Tăng trưởng hoạt động tín dụng năm 2009 và 2011 là khá cao.

Về hoạt động phát hành thẻ, trong thời gian 2 năm 2009 - 2010 chi nhánh đã trang bị thêm 7 máy ATM nâng tổng số mỏy lờn 10 chiếc với trên 1,5 vạn thẻ các loại và thực hiện dịch vụ BankNet với 1 số ngân hàng nhằm nâng cao tiện ích cho người sử dụng.

Trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ: Ngân hàng luôn tuân thủ đúng quy định, đáp ứng đầy đủ nhu cầu mua bán ngoại tệ của khách hàng. Ý thức được tầm quan trọng của công tác phát triển dịch vụ và khơi tăng nguồn thu từ dịch vụ (phấn đấu chiếm khoảng 30% trong tổng thu nhập của chi nhánh) và dần theo hướng mô hình và cơ cấu thu của một ngân hàng hiện đại, ngân hàng cung ứng đa dạng các sản phẩm dịch vụ thỏa mãn nhu cầu, mong muốn đa dạng khác nhau của khách hàng.

Hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong những năm vừa qua đạt kết quả tốt.Lợi nhuận của ngân hàng tăng trưởng khá cao qua các năm.

Bảng 2.4 : Kết quả kinh doanh của NH ABBank - chi nhánh Vĩnh Phúc giai đoạn 2009-2011 Đơn vị: Tỷ đồng

Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011

(Nguồn: Phòng kế toán NH ABBank -chi nhánh Vĩnh Phúc)

Báo cáo kết quả kinh doanh cho thấy hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua các năm đều có sự cải thiện Cụ thể, năm 2009 tăng 17% so với năm 2008, cho thấy sự tăng trưởng liên tục và ổn định của ngân hàng.

2010 tăng 20% so với năm 2009 và năm 2011 tăng 15% so với năm 2010 Tốc độ tăng trưởng qua các năm là khá ổn định, năm 2011 tốc độ tăng trưởng thấp hơn so cới năm

2009 và 2010 do cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu.

Thực trạng rủi ro tín dụng tại NH ABBank - chi nhánh Vĩnh Phúc

Nhóm chỉ tiêu định tính

2.2.1.1 Chính sách tín dụng và quy chế cho vay đối với khách hàng

Khách hàng đã, đang và sẽ có quan hệ tín dụng tại ngân hàng sẽ được ngân hàng áp dụng tổng thể bốn (4) chính sách sau đây: (1) Chính sách tiếp thị khách hàng; (2) Chính sách về cấp tín dụng; (3) Chính sách về tài sản bảo đảm; (4) Chính sách về định giá.

(1) Chính sách tiếp thị khách hàng:

Khách hàng đã và đang có quan hệ tín dụng tại ngân hàng:

- Đối với khách hàng có mức xếp hạng AAA, AA và A: ngân hàng xác định đây là nhóm khách hàng mục tiêu, không ngừng tăng cường mở rộng để phát triển bền vững mối quan hệ giữa khách hàng và ngân hàng với “Chớnh sỏch mở rộng, phát triển” nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng

- Đối với khách hàng có mức xếp hạng BBB và BB: ngân hàng duy trì tích cực mối quan hệ giữa khách hàng và ngân hàng với “Chớnh sỏch duy trỡ” nhằm đáp ứng nhu cầu phù hợp của khách hàng.

Khách hàng mới quan hệ tín dụng tại ngân hàng:

- Đối với khách hàng có mức xếp hạng AAA, AA và A: ngân hàng xác định đây là nhóm khách hàng mục tiêu, thường xuyên quan tâm, tiếp thị khách hàng nhằm thu hút mọi đối tượng khách hàng có mức xếp hạng này

- Đối với khách hàng có mức xếp hạng BBB: ngân hàng xác định chính sách tiếp thị có chọn lọc đối với khách hàng có mức xếp hạng này, phù hợp với định hướng hoạt động tín dụng của ngân hàng trong từng thời kỳ

Các khách hàng có mức xếp hạng BBB mới quan hệ tín dụng với ngân hàng được áp dụng chính sách tương đương với khách hàng xếp hạng BB đã và đang có quan hệ tín dụng tại ngân hàng trong thời gian thử thách tương đương 01 chu kỳ sản xuất kinh doanh nhưng tối thiểu là 06 tháng Sau thời gian trên, nếu khách hàng thực hiện vay trả sòng phẳng, tín nhiệm, thực hiện đúng các cam kết trong hợp đồng tín dụng, bảo lãnh thì được ngân hàng xem xét áp dụng toàn diện chính sách đối với khách hàng xếp hạng BBB.

(2) Chính sách về cấp tín dụng:

Khách hàng là doanh nghiệp đáp ứng các tiêu chí dưới đây thì được ngân hàng xem xét cấp tín dụng:

- Khách hàng đáp ứng được các điều kiện vay vốn quy định tại Quy chế cho vay đối với khách hàng hiện hành của ngân hàng.

- Khỏch hàng có mức xếp hạng từ BBB trở lên theo Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng

Trường hợp, khách hàng có mức xếp hạng BB trở xuống, ngân hàng chỉ xem xét cấp tín dụng theo hướng giảm dần dư nợ đối với khách hàng đang có quan hệ tín dụng tại ABBank và xem xét cấp tín dụng có điều kiện đối với khách hàng xếp hạng BB mới quan hệ tín dụng tại ngân hàng.

- Khách hàng phải có Hệ số nợ phải trả/Vốn chủ sở hữu tại thời điểm cuối năm tài chính theo Báo cáo tài chính năm gần nhất đáp ứng một mức nhất định, tuỳ thuộc vào ngành nghề kinh doanh của khách hàng quy định tại Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng.

- Đối với vay vốn đầu tư dự án, khách hàng phải có vốn chủ sở hữu (bằng tiền và/hoặc hiện vật) tham gia tối thiểu 15% tổng mức đầu tư của dự án, ngân hàng cung cấp vốn tín dụng tối đa 85% tổng mức đầu tư của dự án Vốn chủ sở hữu tham gia của khách hàng phải được giải ngân trước và/hoặc đồng thời theo tỷ lệ cơ cấu vốn của dự án

(3) Chính sách về tài sản bảo đảm:

Trường hợp cấp tín dụng có bảo đảm bằng tài sản:

- Khách hàng được ngân hàng xem xét cấp tín dụng khi đáp ứng tỷ lệ tài sản bảo đảm trên số tiền vay, bảo lãnh tại Hợp đồng tín dụng, Hợp đồng cấp bảo lãnh (gọi tắt là Tỷ lệ tài sản bảo đảm) với một tỷ lệ nhất định tuỳ theo mức xếp hạng của KH.

Trường hợp KH chưa đủ tài sản bảo đảm theo quy định, KH phải cam kết lộ trình bổ sung tài sản bảo đảm và được cấp có thẩm quyền phán quyết tín dụng phê duyệt. Trong thời gian bổ sung tài sản, KH phải đảm bảo duy trì tỷ lệ giá trị tài sản bảo đảm trên dư nợ, số dư bảo lãnh đã được quy đổi tối thiểu bằng tỷ lệ TSĐB theo quy định.

Trường hợp cấp tín dụng không có bảo đảm bằng tài sản.

Ngân hàng xem xét cấp tín dụng không có tài sản bảo đảm đối với khách hàng đáp ứng các tiêu chí sau:

- Khỏch hàng có mức xếp hạng từ AA trở lên.

- Hệ số nợ phải trả/vốn chủ sở hữu ≤ 2,5.

- Khách hàng sử dụng vốn vay có hiệu quả, không có nợ gốc vay tại ngân hàng bị chuyển quá hạn trong thời gian 01 năm gần nhất.

Trong trường hợp khách hàng vi phạm các cam kết đã thỏa thuận trong Hợp đồng tín dụng và không đạt điều kiện yêu cầu, khách hàng cần bổ sung tài sản bảo đảm theo quy định trong thời gian tối đa 03 tháng để duy trì khoản vay hoặc thực hiện cam kết trả nợ trước hạn để giải quyết tình trạng vi phạm.

( 4) Chính sách về định giá:

- Lãi suất cho vay được hiểu là giá cả của khoản vay và được hình thành chủ yếu do quan hệ cung cầu vốn trên thị trường, mức độ rủi ro, chi phí quản lý kinh doanh và mức lợi nhuận dự kiến của ngân hàng.

Lãi suất cho vay được tính bằng tổng các mục sau: Lãi suất bình quân đầu vào+ Chi phí vốn mang tính chất lãi (dự trữ bắt buộc, dự trữ tiền mặt và bảo hiểm tiền gửi)+ Chi phí quản lý kinh doanh cho hoạt động tín dụng; Chi phí trích dự phòng rủi ro tín dụng + Lợi nhuận mong muốn cho tín dụng.

Về nguyên tắc, lói suất cho vay phải tăng cùng với mức độ rủi ro của khách hàng.

- Căn cứ vào mức xếp hạng khách hàng theo Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, các yếu tố cần cân nhắc khi tớnh giỏ, Chi nhánh tiến hành định giá khoản vay đối với khách hàng Việc định giá tiền vay thực hiện theo công thức sau:

Lãi suất sàn cho vay = Lãi suất cơ sở + Mức phí (margin) sàn

+ Lãi suất cơ sở (LSCS): là lãi suất tiết kiệm trả sau theo kỳ hạn T

T < 6 tháng: Lãi suất tiết kiệm trả sau kỳ hạn 3 tháng

6 tháng ≤ T ≤ 12 tháng: Lãi suất tiết kiệm trả sau kỳ hạn 6 tháng

T ≥ 12 tháng (trung, dài hạn): Lãi suất tiết kiệm trả sau kỳ hạn 12 tháng

Lãi suất tiết kiệm trả sau được chi nhánh niêm yết áp dụng cho dân cư, định chế tài chính hoặc tổ chức kinh tế.

Nhóm chỉ tiêu định lượng

2.2.2.1 Kết quả tăng trưởng tín dụng

Trong những năm qua, quan điểm và định hướng phát triển của NH ABBank - chi nhánh Vĩnh Phúc: tiếp cận và mở rộng đối tượng cho đồng thời kết hợp chặt chẽ giữa khách hàng truyền thống và khách hàng mới, đẩy mạnh thu hút được các dự án có hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng.

Bảng 2.5 : Dư nợ tín dụng Đơn vị: Tỷ đồng

Tăng/giảm Tỷ lệ % Tăng/giảm Tỷ lệ

(Nguồn: Phòng kế toán NH ABBank - chi nhánh Vĩnh Phúc)

Tổng dư nợ tín dụng của chi nhánh tăng trưởng an toàn và bền vững, giữ vững được khách hàng truyền thống, khách hàng của tổng công ty lớn, mở rộng thị trường và phát triển dịch vụ tín dụng Tổng dư nợ tín dụng tăng từ 1.338 tỷ đồng năm 2009 lên 1.647 tỷ đồng năm 2010 (tăng khoảng 23,09%) và 1.749 tỷ đồng năm 2011 (tăng khoảng 6,19%) Để có được mức tăng trưởng như trên là doanh số cho vay tăng cả và doanh số thu nợ.

Bảng 2.6 : Cơ cấu dư nợ tín dụng của NH ABBank - chi nhánh Vĩnh Phúc giai đoạn 2009 - 2011 Đơn vị: Tỷ đồng Năm

Số tiền Số tiền Số tiền Tỷ lệ % Tỷ lệ %

Phân loại theo thời hạn

Phân theo loại tiền tệ

Phân theo thành phần kinh tế

(Nguồn: Phòng kế toán NH ABBank -chi nhánh Vĩnh Phúc)

Dư nợ ngắn hạn thường xuyên chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ tín dụng phân loại theo thời gian Tỷ lệ này đạt 57,17% vào năm 2009, 61,02% vào năm 2010 và 57,58% vào năm 2011 Các ngân hàng ưu tiên cho vay ngắn hạn hơn dài hạn để đảm bảo an toàn chính sách tín dụng, giảm thiểu rủi ro và tăng tốc độ quay vòng vốn.

Trong tổng dư nợ tín dụng phân theo loại tiền, dư nợ theo Việt Nam đồng luôn có tỷ trọng cao Dư nợ này đã tăng ổn định từ 1.228 tỷ đồng (2009) lên 1.406 tỷ đồng (2010) và 1.611 tỷ đồng (2011) Ngược lại, dư nợ tín dụng theo ngoại tệ tăng từ 110 tỷ đồng (2009) lên 241 tỷ đồng (2010) nhưng lại giảm xuống còn 138 tỷ đồng vào năm 2011 Tỷ trọng cho vay bằng ngoại tệ vẫn chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng dư nợ tín dụng do nguồn vốn huy động được bằng ngoại tệ cũng rất khiêm tốn.

Trong tổng dư nợ tín dụng phân theo thành phần kinh tế: Dư nợ doanh nghiệp nhà nước, cổ phần nhà nước chi phối chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ nhưng cũng giảm dần qua các năm Ngân hàng đang ngày càng mở rộng cho vay đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, dư nợ tín dụng tăng dần qua các năm: từ 392 tỷ đồng năm

2009 lên 510 tỷ đồng năm 2010 và 734 tỷ đồng năm 2011, tuy tăng nhưng với tốc độ chậm Đây là xu hướng tất yếu trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế khi ngân hàng không những phải cạnh tranh với cac ngân hàng trong nước mà còn với ngân hàng nước ngoài.

2.2.2.3 Tỷ lệ nợ quá hạn

Nợ quá hạn là khoản tín dụng cấp ra nhưng không thể thu hồi đúng hạn do nhiều nguyên nhân khác nhau Nợ quá hạn làm tăng các khoản chi phí cho việc đòi nợ,làm tăng các khoản chi phí cho hoạt động kinh doanh nên ảnh hưởng xấu dến hoạt động của ngân hàng Quy mô nợ quá hạn càng lớn thì rủi ro càng cao.

Bảng 2.7 : Tình hình nợ quá hạn của NH ABBank - chi nhánh Vĩnh Phúc giai đoạn 2009-2011 Đơn vị: Tỷ đồng

Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 2010/2009 2011/2010

(Nguồn: Phòng kế toán NH ABBank -chi nhánh Vĩnh Phúc) năm 2009, 0.08% năm 2010, 0.28% năm2011, 0.17%

Biểu đồ 2.4 : Tỷ lệ nợ quá hạn của NH ABBank - chi nhánh Vĩnh Phúc giai đoạn 2009-2011

Tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ tiêu mà hầu hết các ngân hàng đều sử dụng để đánh giá mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng Nếu tỷ lệ đó càng cao thì có thể nói rằng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng có nguy cơ xảy ra rủi ro tín dụng là rất cao Nếu tỷ lệ đó thấp thì rủi ro tín dụng nếu xảy ra cũng không ảnh hưởng nhiều đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

Trong những năm qua, nợ quá hạn của ngân hàng có nhiều sự biến động Năm

Trong khoảng thời gian từ 2009 đến 2010, tỷ lệ nợ quá hạn tăng đáng kể từ 0,08% lên 0,28%, tương ứng với mức tăng tuyệt đối là 3,54 tỷ đồng Nguyên nhân của sự gia tăng này đến từ cuộc khủng hoảng tài chính 2009-2010, dẫn đến sự suy thoái trong hoạt động kinh doanh và thậm chí phá sản của nhiều doanh nghiệp Ngoài ra, chi phí đầu vào tăng cao và doanh thu, lợi nhuận sụt giảm cũng góp phần làm trầm trọng thêm tình hình tài chính của các doanh nghiệp, trong đó có cả các khách hàng của chi nhánh.

2.2.2.4 Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay

Bảng 2.8 : Tình hình nợ xấu của NH ABBank - chi nhánh Vĩnh Phúc giai đoạn 2009-2011 Đơn vị: Tỷ đồng

Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 2010/200

Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ 2,8% 1,16% 0,85% - 1,64 - 0,31

(Nguồn: Phòng kế toán NH ABBank -chi nhánh Vĩnh Phúc)

Biểu đồ 2.5 : Tỷ lệ nợ xấu của NH ABBank - chi nhánh Vĩnh Phúc giai đoạn 2009-2011

Nhìn vào bảng 2.8 và biểu đồ 2.5 cho thấy tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh giảm dần qua các năm và vẫn đảm bảo tốt ở mức dưới 3% theo quy định của NHNN Năm 2009 tỷ lệ nợ xấu là khá cao, ở mức 2,8% nhưng đến năm 2010 và năm 2011 do chi nhánh tích cực xử lý thu hồi nợ xấu, nợ khó đòi, triển khai hoạt động công tác tín dụng chặt chẽ nên tỷ lệ này giảm đáng kể còn 1,16% năm 2010, 0,85% năm 2011 Ngoài ra do loại hình tín dụng và khách hàng đã được ngân hàng đa dạng do vậy khi nền kinh tế biến động nhất là cuộc khủng hoảng tài chính bùng nổ kèm theo tình trạng lạm phát tăng cao khiến người dân thắt chặt chi tiêu, một số ngành nghề cũng bị ảnh hưởng nặng nề cũng không làm cho tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng tăng cao như một số các ngân hàng khác

Bảng 2.9 : Cơ cấu nhóm nợ của NH ABBank - chi nhánh Vĩnh Phúc giai đoạn 2009-2011 Đơn vị: Tỷ đồng Năm

(Nguồn: Phòng kế toán NH ABBank -chi nhánh Vĩnh Phúc)

Nợ nhóm 1: (Nợ đủ tiêu chuẩn)

Nợ nhóm 2: (Nợ cần chú ý) Nợ quá hạn dưới 90 ngày.

Nợ nhóm 3: (Nợ dưới tiêu chuẩn) Nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày.

Nợ nhóm 4: (Nợ nghi ngờ) Nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày.

Nợ nhóm 5: (Nợ có khả năng mất vốn) Nợ quá hạn trên 361 ngày.

Nhìn vào bảng Cơ cấu nhóm nợ, ta thấy nợ nhóm 2 tăng cả về tỷ trọng và dư nợ, năm 2010 tăng 35,5 tỷ so với năm 2009, năm 2011 tăng 16,39 tỷ so với năm 2012 ( tỷ trọng từ 5,442% năm 2009 tăng lên 6,576% năm 2012 và năm 2011 tăng lên 7,129%) còn nợ cỏc nhóm 3,4,5 đều giảm trong giai đoạn năm 2009-2011cụ thể:

- Nhóm 3 : năm 2010 giảm 15,04 tỷ so với năm 2009, năm 2011 giảm 4,28 tỷ so với năm 2010.

- Nhóm 4: năm 2010 giảm 0,76 tỷ so với năm 2009, năm 2011 giảm 0,238 tỷ so với năm 2010.

- Nhóm 5: năm 2010 giảm 2,56 tỷ so với năm 2009, năm 2011 giảm 0,19 tỷ so với năm 2010. Điều này chứng tỏ ngân hàng đó cú những biện pháp nhằm hạn chế nợ xấu.

2.2.2.6 Hệ số rủi ro tín dụng

Bảng 2.10 : Hệ số rủi ro tín dụng của NH ABBank - chi nhánh Vĩnh Phúc giai đoạn 2009-2011 Đơn vị: Tỷ đồng

Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011

Tổng dư nợ cho vay 1.338 1.647 1.749

Hệ số rủi ro tín dụng 0,78 0,65 0,64

(Nguồn: Phòng kế toán NH ABBank -chi nhánh Vĩnh Phúc)

Biểu đồ 2.6 : Hệ số rủi ro tín dụng của NH ABBank - chi nhánh Vĩnh Phúc giai đoạn 2009-2011

Xem xét chỉ tiêu này giúp chúng ta có cái nhìn rõ hơn và khách quan hơn về khả năng rủi ro của ngân hàng Hệ số rủi ro tín dụng năm 2009 là 0,78 và giảm ở 2 năm tiếp theo: năm 2010 còn 0,65( giảm 16,67%) và đến năm 2011 còn 0,64( giảm 16,69%), đó là do mức độ tăng của tổng tài sản nhanh hơn tốc độ tăng của tổng dư nợ.

2.2.2.7 Tỷ lệ trích lập dự phòng Đây là hoạt động bắt buộc đối với tất cả các ngân hàng để có biện pháp xử lý những khoản nợ xấu của ngân hàng

Bảng 2.11 : Tỡnh hỡnh trích lập DPRR và tỷ lệ trích lập DPRR Đơn vị: Tỷ đồng

Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011

Tỷ lệ trích lập DPRR 2,15% 1,99% 1,47%

(Nguồn: Phòng kế toán NH ABBank -chi nhánh Vĩnh Phúc)

Việc trích lập dự phòng của chi nhánh được thực hiện hàng quý để hình thành nguồn tập trung ở hội sở chính của ABBank Trên cơ sở kết quả kinh doanh, tình hình phân loại nợ chi nhánh tính toán số trích lập dự phòng tổn thất

Trích lập dự phòng tăng đáng kể từ năm 2009 đến năm 2010 Năm 2009, trích lập DPRR là 28,82 tỷ đồng và đến năm 2010 là 32,7 tỷ đồng, tăng 13,46% so với năm

2009, nhưng tỷ lệ trích lập DPRR thì lại giảm từ 2,15% năm 2009 xuống 1,99% năm

Tổng dư nợ tín dụng tăng nhanh vào năm 2010 đã dẫn đến tỷ lệ dự phòng rủi ro phải thu tăng Tuy nhiên, đến năm 2011, tỷ lệ giảm do nợ xấu và nợ quá hạn giảm đáng kể Số dự phòng năm 2011 đạt 25,63 tỷ đồng, chiếm 1,47% tổng dư nợ và giảm khoảng 26,13% so với năm 2010 Ngân hàng đã trích đủ số dự phòng theo quy định 493 của NHNN.

2.2.2.8 Tỷ lệ tài sản đảm bảo

Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng

Một số kết quả đạt được trong công tác hạn chế rủi ro tín dụng

Trong những năm qua, với việc áp dụng quy trình quản lý mới, công tác đánh giá rủi ro tín dụng đã được thống nhất, khoa học, góp phần hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng Chất lượng công tác đánh giá rủi ro tín dụng tại NH ABBank - chi nhánh Vĩnh Phỳc đó được nâng lên, thể hiện qua các mặt:

Tổng dư nợ cho vay toàn hệ thống năm 2010 tăng 1,4 lần so với cuối năm 2009, đạt so với kế hoạch là 110%, năm 2011 tăng 28% so với cuối năm 2010, đạt trên 90% kế hoạch.

 Cơ cấu tín dụng đó cú những sự chuyển biến tích cực: trong tổng dư nợ tín dụng đã giảm cho vay đối với các thành phần kinh tế nhà nước ( năm 2009: 946 tỷ đồng, năm 2010: 1.137 tỷ đồng, năm 2011: 1.015 tỷ đồng) Tăng dần tỷ trọng đối với cho vay các doanh nghiệp ngoài quốc doanh ( năm 2009: 392 tỷ đồng, năm 2010: 510 tỷ đồng, năm 2011: 730 tỷ đồng) Đây là hướng đi hoàn toàn phù hợp với xu hướng phát triển kinh tế của nước ta hiện nay, khi khu vực kinh tế ngoài quốc doanh đang vươn lên thành một khu vực kinh tế năng động, phát triển nhanh Sự chuyển hướng này mang lại tác động tích cực tới công tác hạn chế rủi ro tín dụng của chi nhánh.

Chất lượng tín dụng ngày càng tăng thể hiện ở tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu có xu hướng giảm rõ qua các năm:

- Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ ngày càng giảm: 0,08% (năm 2009); 0,28% (năm 2010); 0,17% (năm 2011).

- Tỷ lệ nợ xấu ngày càng giảm đi: 2,8% (năm 2009); 1,16% (năm 2010); 0,85% (năm 2011).

- Tỷ lệ nợ xấu từ nhóm 3- 5 toàn hệ thống chiếm 3.5% năm 2009 giảm xuống còn 1,7% năm 2010 và tới năm 2011 là 2,7% đạt mục tiêu là nợ xấu dưới 3% Hoạt động trên thị trường của ABBank khả năng chủ động để đáp ứng tốt nhu cầu thanh khoản của hệ thống và tối ưu hóa nguồn vốn trong những lúc đầu ra tín dụng chưa tốt.

Xác định an toàn vốn vay bằng cách gia tăng giá trị tài sản đảm bảo Cụ thể, tỷ trọng giá trị tài sản đảm bảo (TSĐB) trong các năm 2009, 2010, 2011 lần lượt là 60%, 64%, 65% Điều này giúp đảm bảo tổng giá trị TSĐB luôn lớn hơn dư nợ hiện hành, đảm bảo an toàn vốn vay.

 Cùng với việc mở rộng và phát triển kinh doanh, trong năm 2011 ABBank đã không ngừng nâng cao khả năng nâng cao khả năng quản trị rủi ro, từng bước hoàn thiện hệ thống quản lý, giám sát rủi ro chuyờn sõu Khối tín dụng và quản trị rủi ro được hình thành từ cuối năm 2010 đã phát huy tốt vai trò của mình Tỷ lệ nợ nhóm 3-

- Nhóm 3: Năm 2009 là 2,457%; năm 2010 là 1,083%; năm 2011 là 0,775 %.

- Nhóm 4: Năm 2009 là 0,057%; năm 2010 là 0%; năm 2011 là 0,013%.

- Nhóm 5: Năm 2009 là 0,286%; năm 2010 là 0,077%, năm 2011 là 0,062%

 một mặt do dư nợ tín dụng tăng, mặt khác còn do ngân hàng đã tích cực kiểm soát và thu hồi các khoản nợ xấu và giảm số tuyệt đối loại nợ nhóm 3-5 Cụ thể:

- Nợ nhóm 3: năm 2009: 32,88 tỷ đồng, năm 2010: 17,84 tỷ đồng, năm 2011: 23,56 tỷ đồng.

- Nợ nhóm 4: năm 2009: 0,76 tỷ đồng, năm 2010: 0 tỷ đồng, năm 2011: 0,23 tỷ đồng.

- Nợ nhóm 5: năm 2009: 3,83 tỷ đồng, năm 2010: 1,27 tỷ đồng, năm 2011: 1,08 tỷ đồng.

Thực hiện tốt các quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng bao gồm giới hạn cho vay một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của NH, giới hạn cho vay một nhóm khách hàng không vượt quá 50%, tỷ lệ nợ quá hạn đảm bảo ở mức an toàn theo quy định của NH ABBank với tỷ lệ nợ quá hạn < 3%

Những hạn chế

Hạn chế về đội ngũ cán bộ

Ngân hàng có đội ngũ cán bộ trẻ, tuy được đào tạo chuyên sâu về nghiệp vụ và có sự nhiệt tình trong công việc nhưng còn thiếu kinh nghiệm trong thẩm định tín dụng nói chung cũng như đánh giá rủi ro tín dụng nói riêng Chớnh vỡ thiếu kinh nghiệm nêm gặp nhiều khó khăn trong thẩm định và đánh giá rủi ro tín dụng ở các lĩnh vực khác nhau Đôi khi công tác thẩm định và đánh giá rủi ro tín dụng vẫn còn cứng nhắc chưa linh hoạt trong việc xử lý các nội dung thẩm định và áp dụng phương pháp đánh giá rủi ro tín dụng Vì vậy nhiều khi việc đánh giá rủi ro tín dụng vẫn chưa thực sự đạt hiệu quả.

Hạn chế về thông tin

Thu thập và xử lý thông tin là yếu tố quan trọng trong quản trị rủi ro Tuy nhiên, hoạt động này tại các ngân hàng vẫn chưa được thực hiện hiệu quả Nguồn thông tin mà cán bộ thu thập thường chỉ đến từ khách hàng cung cấp hoặc các nguồn đã được công bố rộng rãi, trong khi thông tin từ khách hàng thường thiếu sót và có thể ẩn giấu các yếu tố bất lợi.

Vì vậy, để cập nhật vàử lý thông tin kịp thời, đầy đủ cán bộ QHKH cần được lưu ý trong việc thu thập thông tin từ nhiều nguồn khách nhau (kể cả những thông tin trái ngược) để phân tích và đánh giá Từ đó có kết luận trong việc thẩm và đánh giá rủi ro tín dụng một cách khách quan và toàn diện hơn.

Hạn chế về trình độ công nghệ

Do khoa học kỹ thuật và công nghệ thong tin còn hạn chế nờn chớnh điều này gây khó khăn cho công tác tỡn kiếm thông tin khách hàng trong nội bộ ngân hàng cũng như bên ngoài, việc đánh giá mức độ tủi ro từng khoản vay theo phương pháp định lượng chưa được thực hiện vì muốn đánh giá bằng phương pháp này đòi hỏi phải có những phần mềm công nghệ hiện đại

Hạn chế về kiểm tra, giám sát và quản lý trong hoạt động tín dụng

Trong thời hạn khoản vay, cần phải theo dõi việc sử dụng vốn vay của khách hàng, việc thực thi các phương án, kế hoạch trả nợ, rà soát bổ sung hồ sơ đảm bảo và đầy đủ Mục đích nhằm giúp phát hiện kịp thời nhanh chóng những dấu hiệu cảnh báo sớm, những nguy cơ rủi ro tiềm ẩn để có biện pháp ngăn chặn, khắc phục, phòng ngừa.

Dù đạt được một số tiến bộ nhưng công tác quản lý rủi ro tín dụng vẫn còn nhiều hạn chế Nguyên nhân một phần xuất phát từ tâm lý e ngại gây phiền hà cho khách hàng của cán bộ ngân hàng, một phần do hệ thống quản lý thông tin phục vụ kinh doanh của khách hàng lạc hậu, không cung cấp kịp thời, đầy đủ thông tin mà ngân hàng yêu cầu Những hạn chế này gây thêm khó khăn cho ngân hàng trong việc ứng phó khi khách hàng gặp bất lợi.

Nguyên nhân của những hạn chế 53 1 Nguyên nhân khách quan: 53

- Môi trường kinh tế có một số yếu tố không ổn định, diễn biễn phúc tạp như lạm phát, sự bất ổn định trong giá cả các nguyên vật liệu xây dựng, giá xăng dầu Lạm phát đã vượt lên mức 2 con số, đỉnh điểm lên đến 23%, cao nhất trong vòng 20 năm trở lại đây Thị trường chứng khoán ảm đạm, chỉ số giá chứng khoán giảm đã đẩy nhiều nhà đầu tư vào thua lỗ và hàng loạt công ty chứng khoán đứng trước nguy cơ phá sản Mức lạm phát trong nước tăng cao khiến đời sống người lao động làm công ăn lương rơi vào khó khăn ảnh hưởng tới việc huy động nguồn TG dân cư của ngân hàng từ đó mà ảnh hưởng tới hoạt động tín dụng Đây cũng là năm khó khăn với các ngân hàng. Chính sách tiền tệ thận trọng, linh hoạt của NHNN; Tuy nhiên tình hình kinh tế, xã hội có nhiều biến động phức tạp Giá vàng, dollar, bất động sản tăng đột biến khiến kênh đầu tư vào tiền gửi tại các TCTd không còn hấp dẫn Một lượng lớn tiền gửi tại hệ thống ngân hàng bị sụp giảm do nguồn đầu tư vào các lĩnh vực khác Để có vốn đáp ứng cho việc đầu tư đối với nền kinh tế và đảm bảo khả năng thanh khoản Các NHTM buộc phải bước vào cuộc chạy đua lãi suất tạo ra sức ép vô cùng lớn trong hoạt động

- Môi trường pháp lý: Môi trường pháp lý chưa đồng bộ, còn chồng chéo, pháp lệnh kế toán và chế độ báo cáo thực hiện chưa nghiêm: Khách hàng là doanh nghiệp lập báo cáo tổng kết hàng năm theo quy định còn chậm, số liệu không bắt buộc kiểm toán, không có chế tài xử lý việc vi phạm quy định về BCTC, báo cáo thống kê hàng năm do vậy chưa phản ánh chính xác tình hình hoạt động kinh doanh trong thời kỳ báo cáo.

 Từ phía khách hàng vay :

Trình độ yếu kém của người vay trong dự đoán các vấn đề kinh doanh, yếu kém trong quản lý, chủ định lừa đảo cán bộ ngân hàng, chõy ỡ… là nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Rất nhiều người vay sẵn sang mạo hiểm với kỳ vọng thu được lợi nhuận cao Để đạt được mục đích của mình, họ sẵn sang tìm mọi thủ đoạn ứng phó với ngân hàng như cung cấp thông tin sai, mua chuộc,….Nhiều người vay đã không tính toán kỹ lưỡng những bất trắc có thể xảy ra, không có khả năng thích ứng và khắc phục khó khăn trong kinh doanh

Trong trường hợp còn lại, người vay kinh doanh có lãi song vẫn không trả nợ cho ngân hàng đúng hạn Họ chõy ỡ với hy vọng có thể quỵt nợ, hoặc sử dụng vốn vay càng lâu càng tốt.

 Từ phía ngân hàng cho vay

- Quy trình tuyển chọn nhân viên còn chưa hiệu quả:

Sự chênh lệch trình độ của các nhân viên chủ yếu là do quá trình tuyển chọn nhân viên Vì ngay trong quá trình tuyển chọn này đã tuyển một số nhân viên không đạt yêu cầu Vì vậy cần có một quỏ tỡnh tuyển chọn và đào tạo nguồn nhân lực hoàn thiện hơn Đội ngũ cán bộ của ngân hàng hiện nay còn non trẻ thiếu kinh nghiệm, nhiều phương pháp đánh giá rủi ro chưa được áp dụng, thẩm định khách hàng để cho vay thiếu chính xác hoặc cán bộ tín dụng vi phạm đạo đức trong cho vay , cấu kết với khách hàng để cho vay không đúng quy định của ngân hàng, hoặc cán bộ tín dụng chiếm dụng vốn vay dẫn đến các khoản nợ quá hạn, nợ xấu gia tăng Hơn nữa số cán bộ còn thiếu mà khối lượng công việc thì lớn, phải đảm bảo đúng tiến trình thẩm định tín dụng nên tình trạng làm thêm giờ là rất phổ biến Điều này gây áp lực và căng thẳng trong công việc nên giảm hiệu quả của công tác đánh giá rủi ro tín dụng.

- Kiểm tra kiểm soát không tốt.

Hoạt động tín dụng là hoạt động rất phức tạp và nhạy cảm, luụn cú sự biến động từ thái cực này sang thái cực khác Trong khi đó cán bộ tín dụng hay làm việc theo thói quen Việc kiểm tra, giám sát khoản vay tốt sẽ giúp ngân hàng sớm nhận ra sai sót,nắm bắt và xử lý kịp thời những khoản cho vay có vấn đề Hệ thống thanh tra Ngân hàng Nhà nước kiểm soát hoạt động của các Ngân hàng thương mại không thường xuyên và kém hiệu quả Thông thường họ chỉ có mặt khi sự việc đã vỡ lở cũng có khi phát hiện được vấn đề lại không có biện pháp xử lý kịp thời Việc kiểm soát của ngay chính bản thân ngân hàng ABBank cũng tỏ ra lỏng lẻo Phòng kiểm soát nằm xa trung tâm, ít tiếp xúc với cán bộ tín dụng do đó tạo điều kiện cho một số cán bộ tín dụng làm bừa làm ẩu và thiểu trách nhiệm, dẫn đến những rủi ro không đáng có.

Phòng Quản lý rủi ro tín dụng có vai trò thẩm định lại dự án và khách hàng để đưa ra kết luận đánh giá và tham mưu Với các hồ sơ tín dụng trên 10 tỷ ( Loại tín dụng có tỷ trọng lớn trong dư nợ của ABBank) do 3 phòng thực hiện đồng thời: quan hệ khách hàng, tín dụng và quản lý rủi ro Phòng quản lý rủi ro thực hiện tái thẩm định lại hồ sơ và các đánh giá ban đầu do phòng quan hệ khách hàng cung cấp, tuy nhiên việc phân định ai chịu trách nhiệm, mức độ bao nhiờu…nếu xảy ra rủi ro của từng người, từng bộ phận là không rõ rang Ưu điểm nổi bật của mô hình trên là phân tách công đoạn nhiệm vụ trong quá trình cho vay, tránh được các rủi ro về đạo đức khi người thẩm định thông đồng với khách hàng, cố ý làm sai lệch kết quả đánh giá về khách hàng và dự án Tuy nhiên, cách phân công này vẫn có tính chất quản lý hệ thống hơn là chuyên môn hóa theo định hướng thị trường nờn cũn có hạn chế sau:

Việc cán bộ thẩm định không trực tiếp tiếp xúc khách hàng khiến họ khó quan sát thực tế, đưa ra nhận định trực quan về khách hàng và dự án Mọi thông tin phục vụ cho đánh giá đều đến từ nhiều nguồn khác nhau, thiếu sự tương tác trực tiếp Dù rằng đôi khi linh cảm khi tiếp xúc khách hàng kết hợp với chứng cứ phân tích giúp phát hiện, dự báo rủi ro, song việc thẩm định độc lập với khách hàng, chỉ dựa vào thông tin do bộ phận quan hệ khách hàng cung cấp dễ dẫn đến kết luận chủ quan, không sát thực tế Việc đánh giá trái chiều giữa các bộ phận gây khó khăn cho việc ra quyết định tín dụng, phải qua hội đồng tín dụng hoặc thẩm định lại, dẫn đến tăng chi phí khoản vay hoặc thời gian ra quyết định.

Cán bộ thẩm định có hiểu biết sâu về dự án, lĩnh vực mình tiến hành thẩm định nhưng lại không có quyền ra quyết định ở mức cụ thể nào mà chỉ tham mưu tư vấn Điều này cũng hạn chế trách nhiệm của cán bộ thẩm định đối với khoản vay.

Mặt khác, do công tác kiểm tra xử lý, thu hồi các khoản nợ tồn đọng, nợ xấu còn chậm, một số hồ sơ khởi kiện còn kéo dài chưa được xử lý.

CHƯƠNG 3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI

Định hướng hoạt động chung

Tình hình kinh tế năm 2012 được dự đoán chưa thực sự là hết sức khó khăn, do tác động của khủng hoảng kinh tế tài chính thế giới Trong bối cảnh đó, HĐQT của ABBank xác định phương hướng trong năm 2012 như sau:

- Tiếp tục nâng cao năng lực hoạt động thông qua việc nâng cao năng lực tài chính, năng lực công nghệ

- Phát triển khả năng liên kết và cung ứng các sản phẩm dịch vụ hiện đại trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng trong và ngoài nước Thực hiện hiệu quả chiến lược ngân hàng bán lẻ, khẳng định và phát huy vai trò, vị thế của một trong những NHTM cổ phần hàng đầu tại Việt Nam.

- Tiếp tục nâng cao thương hiệu ABBank, xây dựng và triển khai chiến lược phát triển hiệu quả đồng bộ, rộng khắp.

Các định hướng kinh doanh chính năm 2012

Kế hoạch kinh doanh năm 2012

Một là: Khai thác tốt các nguồn lực, cơ hội, đẩy lùi được khó khăn, thách thức qua đó kinh doanh đạt hiệu quả cao, an toàn, bền vững- tăng cường tiềm lực- sức cạnh tranh-vị thế- thương hiệu trên địa bàn.

Hai là: kế hoạch phải cụ thể, chi tiết đến từng phòng, tổ nghiệp vụ Xây dựng quy mô- cơ cấu- tỷ trọng…hợp lý, không chạy theo tăng trưởng, chạy theo thành tích Phải xác định được các mục tiêu cụ thể cho từng lĩnh vực hoạt động: chỉ tiêu tài chính, chỉ tiêu tham chiếu, kế hoạch thu chi, kế hoạch tài chính và chỉ tiêu cơ cấu, giới hạn đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng

Ba là: Kế hoạch phải thể hiện rừ tớnh minh bạch rõ ràng theo nguyên tắc: Làm nhiều hưởng nhiều, làm ít hưởng ớt, khụng dấu giếm nợ xấu, lãi treo Kế hoạch phải được lập và giao đến từng cán bộ.

Bốn là: Không bình quân về mức độ tăng trưởng và tốc độ tăng trưởng nhất là tín dụng Trong tín dụng cần tập trung cho dự án, khoản vay, khách hàng tốt, kinh doanh có hiệu quả, an toàn để cho vay tránh tình trạng cho vay tràn lan, không hiệu quả, không an toàn

Năm là: Tiếp tục giữ mối quan hệ tốt với khách hàng mục tiêu Đồng thời tiếp tục nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, nâng cao chất lượng dịch vụ và văn minh giao dịch của cán bộ Duy trì mối quan hệ tốt với khách hàng truyền thống, thu hút khách hàng mới và khách hàng tiềm năng.

Định hướng mở rộng và tăng trưởng tín dụng

Thứ nhất: Tăng trưởng tín dụng với mục tiêu an toàn và hiệu quả

Trên cơ sở tình hình trên địa bàn, chính sách, chiến lược phát triển kinh tế của địa phương- tiến hành phân tích, đánh giá để có được chính sách đầu tư tín dụng phù hợp với điều kiện và nhân lực của chi nhánh.

Tiếp tục thực hiện chuyển đổi cơ cấu tín dụng: giảm tỷ trọng cho vay xây lắp, tăng cho vay ngắn hạn, cho vay ngoài quốc doanh, doanh nghiệp vừa và nhỏ, dân cư, tăng cho vay có tài sản đảm bảo Tăng cường mở rộng công tác tiếp thị và tìm kiếm khách hàng mới, khách hàng xuất nhập khẩu, hộ đô thị, hộ thu nhập cao và cán bộ công nhân viên.

Tiếp tục đẩy mạnh xử lý nợ xấu, tận thu hồi nợ hạch toán ngoại bảng, thu lãi treo và trích lập đủ quỹ dự phòng rủi ro, đảm bảo chênh lệch lãi suất đầu vào- đầu ra trong hoạt động tín dụng.

Hoàn thiện và nâng cao chất lượng công tác thu nhập, cung cấp thông tin tín dụng, thông tin phòng ngừa rủi ro đóng vai trò hết sức quan trọng trong việc hỗ trợ quá trình cho vay và quản lý tín dụng hiệu quả.

Thứ hai: Chính sách đối với cỏc nhúm đối tượng khách hàng hiện có

Thực hiện và vận hành có hiệu quả chương trình xếp hạng định hạng tín dụng nội bộ làn cơ sở xếp nhóm nợ theo Điều 7-493 để phù hợp với QĐ 493/NHNN.

Chủ động cho vay những khách hàng có tình hình tài chính lành mạnh, sản phẩm có sức cạnh tranh cao, làm ăn có hiệu quả, trên cơ sở phương án sản xuất kinh doanh và dự án khả thi.

Nhóm khách hàng có tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh gặp khó khăn tạm thời, chi nhánh phân tích, đánh giá tình hình- nếu đảm bảo khả năng trả nợ đầy đủ sau khi được ngân hàng hỗ trợ thì áp dụng biện pháp duy trì quan hệ tín dụng có kiểm soát đặc biệt theo đúng quy định và xác định lộ trình trả nợ cụ thể.

Nhóm khách hàng đặc biệt khó khăn, không có khả năng phục hồi, chi nhánh kiên quyết dừng cho vay, áp dụng mọi biện pháp tận thu nợ. Đối với việc tiếp cận mở rộng khách hàng mới, chi nhánh chỉ lựa chọn, tiếp thị quan hệ tín dụng đối với khách hàng đáp ứng được các điều kiện về tín dụng: có tình hình tài chính rõ ràng, lành mạnh, kinh doanh có lãi; có phương án sản xuất kinh doanh khả thi; có vốn tự có tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh; có tài sản đảm bảo nợ vay theo đúng quy định.

Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng An Bình – chi nhánh Vĩnh Phúc

Hoàn thiện bộ máy nhân sự, nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng

Không thể đạt được sự tiến bộ thực sự về chất lượng tín dụng nếu không có đội ngũ cán bộ có đạo đức nghề nghiệp, có trình độ nghiệp vụ và hiểu biết về pháp luật tốt.

Sự hợp tác chặt chẽ giữa các cán bộ nhân viên trong Ngân hàng chính là nguồn sức mạnh to lớn giúp Ngân hàng vững vàng vượt qua mọi khó khăn, duy trì sự tăng trưởng trong bối cảnh hiện nay Do đó, để đáp ứng tốt hơn những yêu cầu ngày càng cao về tổ chức hoạt động, nâng cao năng lực đánh giá rủi ro, các biện pháp sau cần được triển khai thực hiện hiệu quả.

Về trình độ chuyên môn nghiệp vụ, kỹ năng nghiệp vụ:

Xây dựng đội ngũ chuyên viên thẩm định tín dụng và đánh giá rủi ro tín dụng giỏi trên cơ sở rà soát lại đội ngũ cán bộ tín dụng, xem xét và chuyển cán bộ tín dụng không phù hợp, không đáp ứng được yêu cầu sang làm nhiệm vụ khác, bố trí cán bộ có trình độ chuyên môn vào cỏc khõu chủ chốt trong quá trình thẩm định và đánh giá rủi ro của khoản vay/dự án.

Cán bộ tín dụng cần có những kiến thức sâu rộng về các vấn đề: cần hiểu biết về các loại hình tín dụng, đặc trưng của từng loại hình tín dụng cũng như rủi ro của từng loại hình, các nguyên nhân dẫn đến rủi ro đó, những điều kiện gắn liền với loại hình tín dụng đó, các biện pháp về quản lý rủi ro tín dụng, cách thức phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro; Các hiểu biết về chính sách pháp luật

Cán bộ tín dụng cần được đào tạo từ cơ bản cho đến chuyờn sõu về nhiều lĩnh vực, ngành nghề và các đối tượng khách hàng khác nhau Định kỳ tổ chức các lớp học đào tạo và đào tạo lại cho cán bộ tín dụng về kiến thức chuyên môn cũng như những thay đổi trong việc áp dụng công nghệ mới vào lĩnh vực ngân hàng, sự thay đổi trong cơ chế, chớnh sỏch…Cỏc lớp học nờn tổ chức tập trung, có kiểm tra, đánh giá kết quả cụ thể Bên cạnh đó cần cử các cán bộ có năng lực theo học những khóa đào tạo về chuyên ngành tín dụng ở trong nước cũng như ở nước ngoài.

Để duy trì chất lượng đội ngũ chuyên gia giỏi, doanh nghiệp cần tiếp tục tạo điều kiện cho họ nâng cao trình độ chuyên môn, tin học, ngoại ngữ Đồng thời, tiếp tục tuyển dụng thêm nhân sự có trình độ chuyên môn, ban hành chính sách ưu đãi để thu hút các chuyên gia giỏi, mời họ làm cố vấn hoặc cộng tác viên.

Về trình độ quản lý:

Hoạt động tín dụng ngày càng đa dạng và phức tạp cũng đặt ra yêu cầu ngày càng cao về trình độ quản lý đối với cán bộ tín dụng, cán bộ tín dụng cần có khả năng quản lý trong mọi khâu của họat động tín dụng từ việc hình thành chính sách cho vay, kiểm tra theo dõi các khoản vay, quy trình tín dụng,quy trình chấm diểm và xếp hạng khách hàng.

Về đạo đức cán bộ:

Bên cạnh kiến thức về chuyên môn nghiệp vụ, chú trọng giáo dục chính trị, tư tưởng cho cán bộ tín dụng, làm cho họ thấy được vai trò, vị trí và trách nhiệm lớn lao của mình trong sự nghiệp kinh doanh của ngành

Ngân hàng cần có những chính sách ưu đãi để nâng cao tinh thần, trách nhiệm của mỗi cán bộ Cấp trên cần có chế độ khen thưởng những cán bộ làm tốt và có biện pháp xử lý kịp thời những cán bộ vi phạm, thiếu trách nhiệm trong phòng chống rủi ro, thiếu đạo đức trong hoạt động tín dụng.

Quy trình tuyển chọn nhân lực cho bộ phận tín dụng:

B1: Tiến hành tuyển chọn rộng rãi nhân viên bộ phận tín dụng, ưu tiên tuyển những cán bộ có kinh nghiệm đã từng làm việc tại các ngân hàng khác.

Để xây dựng một đội ngũ nhân sự tín dụng chất lượng cao, các ngân hàng nên triển khai chương trình đào tạo toàn diện bao gồm tự đào tạo hoặc thuê chuyên gia đào tạo kết hợp với cán bộ có kinh nghiệm trong bộ phận tín dụng truyền đạt kiến thức, kỹ năng cần thiết cho nhân viên mới Quá trình đào tạo này phải được thực hiện liên tục và hiệu quả để đảm bảo chất lượng đội ngũ, đồng thời cũng là một khoản đầu tư đáng kể cho các ngân hàng.

B3: Tạo điều kiện cho nhân viên mới làm việc thực tế bằng cách giao cho họ những công việc từ đơn giản đến phức tạp Trong quá trình làm việc này phải luụn cú sự hướng dẫn của cán bộ cũ và đồng thời cũng theo dõi khả năng làm việc của nhân viên mới.

B4: Sau quá trình thử việc, giữ lại những người đáp ứng được yêu cầu của

NH, thực hiện sa thải hoặc chuyển sang làm việc tại bộ phận khác phù hợp với năng lực của những nhân viên không đáp ứng được yêu cầu

Công ty triển khai đào tạo dài hạn và cử đi học nước ngoài đối với những nhân viên có biểu hiện tốt và phù hợp với công việc nhằm nâng cao chất lượng nguồn nhân lực CBTD.

B6: Với những nhân viên hoàn thành xuất sắc công việc, làm việc tích cực thì cần biểu dương, khen thưởng kịp thời cả về vật chất lẫn tinh thần và xem xét đến việc thăng chức cho họ tương xứng với kết quả họ đạt được Đối với những nhân viên có sai phạm, tuỳ theo mức độ sai phạm mà có thể phê bình, xử phạt hoặc kỷ luật.

Xử lý nợ tồn đọng

Nếu các khoản nợ xấu không được đánh giá đúng mức một cách hệ thống, dự phòng tổn thất khoản vay sẽ không đủ, thu nhập ròng và vốn của ngân hàng sẽ không phản ánh đúng thực tế tình hình tài chính của ngân hàng Khi nợ xấu của ngân hàng tăng dẫn tới việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro cũng đòi hỏi phải tăng và điều đó dẫn đến mức lợi nhuận thực hiện bị giảm sút đáng kể.

* Xin trợ cấp từ Ngân hàng nhà nước Đối với số nợ của Ngân hàng nhà nước và nợ không có TSĐB Chi nhánh NHABBank Vĩnh Phúc cần làm việc với Bộ tài chính và Ngân hàng nhà nước để tìm cách giải quyết sớm Cách tốt nhất là Bộ tài chính, Ngân hàng nhà nước, Ngân hàng ABBank cấp nguồn cho Chi nhánh để xoá nợ, nếu không Chính phủ có thể cho phép ngân hàng tiếp tục hạch toán nợ vào chi phí hoạt động Hoặc đòi hỏi Chi nhánh phải tiếp tục nỗ lực cao để hoạt động kinh doanh có lãi, để có thể rút ngắn thời gian thu hồi nợ để có thể hạch toán vào chi phí mà vẫn có thể duy trì được lợi nhuận.

* Thu nợ trực tiếp từ khách hàng. Đây là biện pháp cơ bản để giải quyết tận gốc các khoản nợ tồn đọng, tuy nhiên biện pháp này chỉ có hiệu quả đối với các doanh nghiệp còn hoạt động và còn khả năng trả nợ Cách nhanh chóng nhất để thu hồi nợ vay là Chi nhánh miễn giảm một phần nợ lãi cho khách hàng và động viên doanh nghiệp bán bớt một phần tài sản không cần thiết để trả nợ.

Cách thứ hai, ngân hàng thay đổi lại kế hoạch trả nợ cho doanh nghiệp, cùng doanh nghiệp xem xét lại kế hoạch kinh doanh, dùng biện pháp mềm mỏng hỗ trợ doanh nghiệp khôi phục lạ hoạt động sản xuất kinh doanh để có thể trả nợ cho ngân hàng đồng thời hạ bớt lãi suất, giảm chi phí dịch vụ Chi nhánh NHABBank Vĩnh Phúc cần phối hợp với doanh nghiệp để tìm ra nguyên nhân dẫn đến khó khăn của doanh nghiệp, từ đó có hướng khai thác thích hợp.

* Thu hồi nợ từ việc xử lý tài sản

Ngân hàng nên đẩy nhanh công tác phát mại tài sản, mặc dù giá bán chưa thể bù đắp được tổn thất do khoản nợ gây ra, nhưng nhanh thu hồi vốn, tránh trường hợp tài sản bị xuống cấp, hư hỏng, lấn chiếm…

Trong trường hợp con nợ không có thiện chí hợp tác và không thực hiện nghĩa vụ trả nợ, Chi nhánh NHABBank Vĩnh Phúc sẽ tiến hành khởi kiện ra tòa án để yêu cầu can thiệp pháp luật thu hồi nợ Đây là phương án cuối cùng mà ngân hàng không mong muốn, nhưng cần phải thực hiện quyết liệt để bảo vệ quyền lợi của ngân hàng, nhanh chóng thu hồi nợ.

* Tăng cường tích luỹ dự phòng rủi ro

Trong điều kiện bán TSĐB và thu hồi nợ của khách hàng còn nhiều khó khăn như hiện nay thì quỹ dự phòng rủi ro là nguồn quan trọng để xử lý nợ tồn đọng Muốn vậy, ngân hàng cần phải phân bổ vốn nhiều hơn nữa vào các hoạt động kinh doanh có mức sinh lời cao như tín dụng, góp vốn liên doanh mua cổ phần, kinh doanh ngoại tệ, đông thời tận thu những khoản lãi cho vay chưa thu được.

Với các khoản nợ đã xử lý bằng quỹ dự phòng, ngân hàng cần có kế hoạch theo dõi, tiếp tục thu hồi nợ nếu có thể làm tăng nguồn thu cho ngân hàng.

Nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án

Muốn nâng cao chất lượng của khâu thẩm định cần thực hiện các biện pháp sau:

- Áp dụng các phương pháp thẩm định tiên tiến, hiện đại: sử dụng nhiều mô hình chuẩn mực mới, chú ý đến việc đánh giá hiệu quả tài chính, giá trị thời gian của tiền, phương pháp tính lãi suất chiết khấu, khấu hao phù hợp

- Xây dựng hệ thống chấm điểm tự động trên máy tính nhằm giảm thiểu các rủi ro đạo đức của cán bộ và tránh sự nhầm lẫn tính toán.

- Quy trình thẩm định phải được tôn trọng vỡ nú ảnh hưởng trực tiếp và rất quan trọng đến chất lượng của công tác cũng như kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

- Việc bổ nhiệm phân công cán bộ phải dựa vào năng lực, thế mạnh và phẩm chất của từng người đồng thời có sự kết hợp chặc chẽ hợp tác giúp đỡ nhau, chia sẻ kinh nghiệm, ngân hàng cần đào tạo cán bộ thẩm định theo kĩnh vực ngành nghế đảm bảo cán bộ có đủ kiến thức và kinh nghiệm chuyên môn hóa cao Quan tâm đến chính sách đãi ngộ, khen thưởng các nhân viên giỏi Việc phân công phải đi cùng với phân quyền, phân nhiệm tức là ngân hàng cần quy định rõ ràng cụ thể quyền lợi và trách nhiệm của cán bộ với kết quả của dự án, có như vậy mới nâng cao tinh thần trách nhiệm của cán bộ, hạn chế được những rủi ro cho dự án.

Một số kiến nghị

Kiến nghị đối với chính phủ

Kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng là một loại hình kinh doanh đặc biệt và tiềm ẩn nhiều rủi ro, gắn bó mật thiết với tình hình kinh tế xã hội và chính trị của đát nước Do vậy để đảm bảo môi trường kinh tế xã hội ổn định, trong đó không thể không có sự can thiệp của Chính phủ như đề ra các quy định về vốn điều lệ, nhân sự,… giảm thiểu sự thành lập các ngân hàng, nâng cao chất lượng ngân hàng, cũng như điều tiết nền kinh tế, giảm thiểu những khó khăn do thị trường gây ra tác động lờn cỏc doanh nghiệp. Để tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng có được các thông tin đáng tin cậy và chính xác về tình hình sản xuất kinh doanh cũng như tình hình tài chính của khách hàng, cần phải có những cơ quan chuyên môn thu thập, xử lý và cung cấp thông tin tín dụng Tuy nhiên trên thực tế, việc cung cấp thông tin này còn hạn chế và thiếu minh bạch chính xác Mặc dù đã có nhiều kênh cung cấp thông tin, nhưng vẫn không tránh khỏi thiếu sót như tình hình dư nợ, vay nợ của khách hàng, tình trạng thế chấp bất động sản ở nhiều nơi,… Do vậy, việc nâng cấp hệ thống thông tin minh bạch chính xác là rất cần thiết và hữu ích, cỏc kờnh cung cấp thông tin cần phải cập nhật thường xuyên, cẩn thận, có kế hoạch lưu trữ thông tin hợp lý, hiệu quả Chính phủ cần tăng cường vai trò của kiểm toán nhà nước và kiểm toán độc lập trong nền kinh tế và cú cỏc biện pháp tổ chức công tác kiểm toán, cần có các biện pháp, ban hành luật định xử lý nghiờm cỏc đơn vị cố tình che giấu, khai báo, cung cấp sai sự thật ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại

Tạo lập môi trường cạnh tranh lành mạnh nhằm thúc đẩy đầu tư và sản xuất phát triển, giảm bớt những ưu đãi đối với các doanh nghiệp nhà nước bên cạnh đó cần phải đẩy nhanh tốc độ cổ phần hóa của các doanh nghiệp, như thế sẽ thúc đẩy doanh nghiệp nhà nước hoạt động có hiệu quả hơn Thu hút đầu tư bao gồm cả đầu tư nước ngoài vào nền kinh tế và khu vực ngân hàng sao cho phù hợp với cơ sở hạ tầng tài chính trong nước.

Để nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng và đánh giá rủi ro tín dụng, các bộ, ngành cần tăng cường phối hợp chặt chẽ với các ngân hàng Sự hợp tác này sẽ giúp nâng cao hiệu quả thẩm định chung và đánh giá rủi ro cụ thể, góp phần cải thiện chất lượng tín dụng trong nền kinh tế.

Kiến nghị đối với NHNN

Hoàn thiện mô hình theo ngành dọc từ trung ương đến cơ sở, đảm bảo độc lập trong điều hành và hoạt động nghiệp vụ Áp dụng nguyên tắc giám sát hiệu quả của ủy ban Basel, tuân thủ quy tắc thận trọng, đảm bảo tính toàn diện và hiệu quả trong hoạt động thanh tra.

Ngân hàng Nhà nước nên rà soát lại các văn bản chồng chéo, thiếu đồng bộ, không còn phù hợp với thực tế để hệ thống các văn bản của ngành mang tính pháp lý cao Tiếp tục hoàn thiện khung pháp lý, luật ngân hàng, hệ thống hóa những kiến thức về thẩm định và đánh giá rủi ro tín dụng để cán bộ có thể vận dụng chính xác và hiệu quả hơn, góp phần giảm bớt rủi ro trong hoạt động của ngân hàng.

Nâng cao hơn nữa chất lượng thông tin tín dụng tại trung tâm thông tin tín dụng tại NHNN nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin cập nhật và chính xác về khách hàng.

Phối hợp với các đơn vị liên quan thường xuyên mở các lớp đào tạo và bồi dưỡng kiến thức cập nhật để nâng cao năng lực đánh giá, đo lường, phân tích, kiểm soát rủi ro tín dụng cho bộ phận tín dụng.

Kiến nghị đối với ABBank .63 KẾT LUẬN 65

ABBank đóng vai trò là ngân hàng chủ quản của NH ABBank - chi nhánh Vĩnh Phúc, mọi hoạt động đổi mới của chi nhánh phụ thuộc rất nhiều vào chủ trương, chính sách của hội sở chính.

Khi xây dựng chiến lược hoạt động cần chú trọng hơn nữa việc phân tích tính toán các điều kiện kinh tế vĩ mô, xu hướng phát triển của thị trường dịch vụ nói chung và thị trường vốn nói riêng trong đó có tính đến tình hình quốc tế Đẩy mạnh hơn nữa công tác kiểm soát nội bộ với mục tiêu quan trọng xây dựng được hệ thống tìm kiếm những xu hướng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn và thiếu xót trong hoạt động của ngân hàng để đưa ra các biện pháp chấn chỉnh Đẩy mạnh công tác kiểm tra, kiểm soát của lãnh đạo cấp trên đối với chi nhánh Định kỳ hoặc đột xuất, lãnh đạo cấp trên xuống kiểm tra trực tiếp tình hình hoạt động kinh doanh đối với chi nhỏnh/PGD, chi nhánh có sự kiểm tra chéo giữa các PGD với nhau.

Chủ động xây dựng hệ thống thông tin, các chỉ số giúp cảnh báo trước về các nguy cơ có rủi ro cao cần phòng tránh, như xác định được những lĩnh vực, những ngành có tiềm ẩn rủi ro cao

Để nâng cao chất lượng hoạt động, ABBank cần ban hành quy định về tiêu chuẩn cán bộ ở các cấp bậc và chức danh Ngân hàng nên thường xuyên tổ chức đào tạo, đặc biệt là trong lĩnh vực tín dụng Nội dung đào tạo phải được cập nhật liên tục để đáp ứng sự phát triển của ngành ngân hàng Ngoài ra, ABBank cần củng cố bộ phận tín dụng theo chuyên môn hóa các khâu trong quy trình tín dụng Hạn chế giao một cán bộ chuyên trách toàn bộ quá trình xét duyệt và giải ngân một khoản vay để giảm thiểu rủi ro.

Ngân hàng, với bản chất hoạt động kinh doanh tiền tệ tín dụng, luôn gắn chặt với khách hàng và nền kinh tế Điều này dẫn đến các rủi ro đa dạng, phức tạp mà ngân hàng phải đối mặt Mặc dù không thể loại bỏ hoàn toàn, ngân hàng cần nỗ lực giảm thiểu rủi ro đến mức thấp nhất Trong đó, rủi ro tín dụng là một mối lo lớn đối với hệ thống ngân hàng và nền kinh tế, do đó, những giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng cần được nghiên cứu và đề xuất liên tục.

Trên cơ sở nghiên cứu lý luận và thực tiễn tài NH ABBank - chi nhánh Vĩnh Phúc, luận văn đã hoàn thành một số nội dung chủ yếu sau:

Hệ thống lý luận cơ bản về tín dụng và rủi ro tín dụng được xem xét, trong đó lý luận nghiên cứu được áp dụng vào hoạt động tín dụng của chi nhánh Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng, nguyên nhân và hậu quả của nó được phân tích và đánh giá Các biện pháp và công cụ quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng được giới thiệu Kết quả đạt được và tồn tại trong hạn chế rủi ro tín dụng được nhận xét, cùng với nguyên nhân của những tồn tại đó.

Trên cơ sở lý luận và phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, từ đó đưa ra một số các giải pháp có tính khả thi với điều kiện hiện nay của NH ABBank - chi nhánh Vĩnh

Phúc Các giải pháp tập trung vào việc xây dựng chính sách, quy trình tín dụng, công tác nhân sự và phát triển ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt động ngân hàng.

Tuy nhiên do trình độ hiểu biết và thời gian nghiên cứu còn hạn chế nên không tránh khỏi những thiếu xót và tính toàn diện, rất mong được sự thông cảm và góp ý xây dựng thờn của các thầy, cỏc cụ.

Một lần nữa em xin trân thành cảm ơn cô giáo - Ths Trần Thị Ánh và ban lãnh đạo cựng cỏc nhân viên trong phòng tín dụng tại NH ABBank - chi nhánh Vĩnh Phúc đã chỉ bảo giúp đỡ em hoàn thành luận văn này.