Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại sở giao dịch i – nhctvn

Chuyên đề tốt nghiệp - TC 40C Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng đầu t phát triển Hải Dơng Lời nói đầu Kinh doanh ngân hàng ngành kinh doanh đặc biệt kinh tế thị trờng, hoạt động theo phơng châm vay vay Vì vậy, hoạt động kinh doanh ngân hàng có liên quan mật thiết với hoạt động ngành kinh tế hoạt động toàn đời sống xà hội Việt Nam, năm gần đây, cơc diƯn nỊn kinh tÕ ®· cã nhiỊu thay ®ỉi đáng mừng Nền kinh tế vào ổn định, phát triển theo chế thị trờng với định híng x· héi chđ nghÜa Do ®ã, viƯc ®ỉi míi hệ thống hoạt động ngân hàng vấn đề quan trọng trình đổi chế quản lý kinh tế Việt Nam để theo kịp hội nhập với kinh tế khu vực giới Việc đổi mới, phát triển ngân hàng với trình độ cao nhằm tạo điều kiện đáp ứng đợc yêu cầu khắt khe cạnh tranh liệt thị trờng Đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại, hoạt động có nhiều biến động tiềm ẩn rủi ro Đồng thời, hoạt động tín dụng phát triển, mở rộng mức độ rủi ro lớn Trên thực tế, hoạt động kinh doanh tín dụng hiƯn ®ang cã nhiỊu vÊn ®Ị bøc xóc, nỉi cộm cần đợc xem xét, đánh giá cách mức nh: cho vay không thu hồi đợc nợ, nợ khó đòi, nợ hạn tiếp tục xảy Đây vấn đề có liên quan tiếp tục xảy Đây vấn đề có liên quan trực tiếp đến rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại, làm cho chất lợng tín dụng giảm gây tâm lý không tốt cho khách hàng nh co cụm hoạt động kinh doanh ngân hàng Từ thực tế trên, em đà xem xét nghiên cứu vấn đề rủi ro tín dụng nhằm góp phần đa giải pháp theo ý kiến riêng Với mong muốn góp chút nhỏ bé công sức vào mục đích chung Sở giao dịch I NHCTVN nhằm phòng ngừa rủi ro tín dụng xảy hoạt động kinh doanh Mặc dù hoạt động kinh doanh Sở giao dịch I đạt kết cao thời gian vừa qua nhng để phát triển hoạt động kinh doanh mình, Sở giao dịch I cần phải có giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng nhằm nâng cao chất lợng hoạt ®éng tÝn dơng nỊn kinh tÕ thÞ trêng ViƯc phòng ngừa rủi ro tín dụng việc làm cần thiết cần đợc quan tâm ngân hàng, ngành, cấp có liên quan tìm giải pháp để khắc Chuyên đề tốt nghiệp - TC 40C phục hậu rủi ro tín dụng gây Với bảo nhiệt tình thầy giáo, TS.Lê Đức Lữ, giúp đỡ tận tình anh chị phòng kinh doanh Sở giao dịch I NHCTVN hiểu biết mình, em đà hoàn thành chuyên đề với đề tài: Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Sở giao dịch I NHCTVN Đây vấn đề phức tạp rộng lớn, đợc nhiều ngời quan tâm nhng thời gian không dài trình độ thân có hạn, chuyên đề không tránh khỏi thiếu xót Vì vậy, mong đợc đóng góp ý kiến thầy, cô giáo bạn Bố cục chuyên đề gồm ba chơng: Chơng I: Những vấn đề rủi ro tín dụng ngân hàng Chơng II: Thùc tr¹ng rđi ro tÝn dơng t¹i Së giao dịch I NHCTVN Chơng III: Một số giải pháp nh»m h¹n chÕ rđi ro tÝn dơng t¹i Së giao dịch I NHCTVN Chuyên đề tốt nghiệp - TC 40C Chơng I Những vấn đề Về Rủi ro tín dụng ngân hàng I vai trò tín dụng ngân hàng kinh tế thị trờng Tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng tín dụng tiền ngân hàng tổ chức thực bên ngân hàng bên doanh nghiệp, tổ chức xà hội, dân c mà ngân hàng vừa ngời vay, vừa ngời cho vay Để thực tín dụng, ngân hàng phát triển mở rộng nhận tiền gửi tiết kiệm có trả lÃi để thu hút tất nguồn vốn nhàn rỗi xà hội, ngân hàng thông qua hình thức nh phát hành trái phiếu tiếp tục xảy Đây vấn đề có liên quan để huy động vèn, tËp trung vµo quü cho vay vµ tõ quü này, nhiều hình thức cho vay khác nhau, ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn xà hội mà nhu cầu phù hợp với mục đích cho vay ngân hàng Đặc điểm làm cho tín dụng ngân hàng khác với hình thức tín dụng khác là: Các khoản tiền gửi ngân hàng huy động đợc tạo thành nguồn vốn để ngân hàng cho vay khoản cho vay ngân hàng lại tạo nên số d tiền gửi ngân hàng Vì vậy, tín dụng ngân hàng đợc mở rộng làm tăng dự trữ tiền tệ ngân hàng, điều có nghĩa tín dụng ngân hàng làm cho đồng tiền lu thông nhanh hơn, phục vụ lợi ích doanh nghiệp tầng lớp dân c Vai trò tín dụng ngân hàng 2.1 Tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng thơng mại Trong kinh tế thị trờng, ngân hàng thơng mại thực chất doanh nghiệp Vì vậy, hoạt động kinh doanh ngân hàng đặt mục tiêu lợi nhuận lên hàng đầu Để tạo đợc lợi nhuận thu nhập cho ngân hàng ngân hàng thơng mại phải biết sử dụng khai thác nguồn vốn cách triệt để có hiệu Các hoạt động chủ yếu ngân hàng bao gồm: hoạt động cho vay, đầu t, phục vụ nhu cầu chi trả khách hàng tiếp tục xảy Đây vấn đề có liên quan Tuy nhiên, Việt nam, với công nghệ lạc hậu, doanh thu từ dịch vụ trung gian không nhiều, cho vay hoạt động chđ u, chiÕm tíi 80-95% tỉng doanh thu, cßn ë Hoa kì - quốc gia có công nghiệp Ngân hàng phát triển vào loại nhì - doanh thu từ cho vay vÉn chiÕm tû träng lín tõ 60-70% Nh vậy, cho vay hoạt động Ngân hàng thơng mại 2.2 Tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế quốc dân Hoạt động tín dụng ngân hàng làm nhiệm vụ thông dòng để vốn chảy từ nơi thừa vốn sang nơi thiếu vốn Trong kinh tế tồn quan hệ tiền tệ tín dụng ngân hàng không mà phát triển kinh tế, thời điểm phát sinh hai nhu cầu: Chuyên đề tốt nghiệp - TC 40C Một cho vay để thu lÃi có tiền d thừa Hai vay tiền để tiến hành mở rộng sản xuất tái sản xuất Hai nhu cầu chung đối tợng tiền, chung tính chất tạm thời đôi bên có lợi Do đó, hình thành quan hệ chuyển dịch tạm thời từ đơn vị thừa vốn đến đơn vị thiếu vốn với điều kiện hoàn trả vốn lÃi sau thời gian Đó quan hệ tín dụng Có thể khẳng định rằng: tín dụng ngân hàng tồn nhanh chóng phát triển tất yếu để thúc đẩy nhanh trình luân chuyển vốn Tín dụng có tác dụng quản lý tích cực ®èi víi nỊn kinh tÕ Ngoµi viƯc tÝch l, tËp trung vốn, tạo tính xà hội hoá sản xuất, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn thông qua việc huy động toàn vốn nhàn rỗi đa vào sử dụng, công cụ điều hoà lu thông tiền tệ, công cụ kiểm soát hoạt động doanh nghiệp, đơn vị kinh doanh có hiệu Tín dụng có vai trò quan trọng việc củng cố chế độ hạch toán kế toán, phát huy tính động hoạt động sản xuất kinh doanh, nối liền sản xuất với lu thông, ảnh hởng tích cực đến quy mô chất lợng tổng sản phẩm thu nhập quốc dân Tín dụng công cụ để nhà nớc sử dụng nhằm định hớng kinh tế, phục vụ cho chơng trình kinh tế xà hội lớn (Xoá đói, giảm nghèo, đầu t có trọng điểm, chọn lọc vào số ngành phục vụ đại hoá đất nớc) 2.3 Tín dụng đẩy nhanh trình tái sản xuất, góp phần đầu t phát triển kinh tế Nguyên tắc có hoàn trả tín dụng ngân hàng biến phơng tiện tiền tệ nhàn rỗi thành phơng tiện hoạt động có hiệu quả, động viên vật t lao động tiềm sẵn có khác đa vào sản xuất, phục vụ thúc đẩy sản xuất, lu thông làm tăng nhanh tèc ®é chu chun vèn tiỊn tƯ x· héi, góp phần đẩy nhanh trình tái sản xuất mở réng X· héi chđ nghÜa ViƯc ph©n phèi tÝn dơng góp phần điều hoà vốn giúp cho trình sản xuất đợc liên tục Tín dụng cầu nối tiết kiệm đầu t, phơng tiện đáp ứng nhu cầu vốn cho đầu t 2.4 Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng tổ chức điều hoà lu thông tiền tệ, thúc đẩy trình tập trung vốn tập trung sản xuất Tín dụng ngân hàng tập trung vốn nhàn rỗi nằm phân tán kinh tế: doanh nghiệp, quan nhà nớc, cá nhân tiếp tục xảy Đây vấn đề có liên quan cho đơn vị kinh tế vay Tuy nhiên, đầu t tín dụng không rải cho vay đến nhu cầu mà đầu Chuyên đề tốt nghiệp - TC 40C t vào đơn vị kinh tế hoạt động có hiệu quả, có triển vọng phát triển sản xuất kinh doanh, đảm bảo vừa tránh rủi ro vừa thúc đẩy trình tăng trởng kinh tế 2.5 Tín dụng công cụ tài trợ cho ngành kinh tế phát triển ngành mũi nhọn Đất nớc ta giai đoạn phát triển, hội nhập với kinh tế giới khu vực Vì vậy, có số ngành kinh tế đà khẳng định đợc vị trí thực trở thành ngành mũi nhọn kinh tế Việt Nam Tuy nhiên, ®ã chØ lµ sè rÊt nhá ®èi víi mét kinh tế muốn tự khẳng định phần lớn ngành kinh tế khác tình trạng gặp khó khăn, phát triển Nông nghiệp ngành kinh tế phát triển nhng đóng vai trò quan trọng, đáp ứng nhu cầu cần thiết cho xà hội Do đó, đầu t phát triển cho nông nghiệp để giải nhu cầu tối thiểu xà hội đồng thời tạo điều kiện để ngành kinh tế khác phát triển định đắn Bên cạnh đó, nhà nớc tập trung tài trợ cho ngành mũi nhọn, làm sở lôi phát triển ngành kinh tế khác nh xuất khẩu, khai thác dầu khí tiếp tục xảy Đây vấn đề có liên quan Có thể nói sách đầu t phát triển nông nghiệp nh ngành kinh tế phát triển khác góp phần tạo phong phú, đa dạng chủng loại hàng hoá cho ngời tiêu dùng, giảm giá thành giá bán, đồng thời bớc cải thiện tình trạng nhập ngoại đẩy nhanh trình hội nhập, tự chđ nỊn kinh tÕ Trong ®ã, viƯc tËp trung phát triển ngành mũi nhọn tạo sắc thái riêng cho Việt Nam Nó mạnh thúc đẩy khả cạnh tranh Việt Nam trêng quèc tÕ vµ lµ nguån thu quan träng cho Ngân sách Nhà nớc Do vậy, Nhà nớc phải có biện pháp, sách để tín dụng thực công cụ tài trợ cho ngành kinh tế phát triển nh ngành mũi nhọn 2.6 Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện phát triển kinh tế ngoại thơng Trong điều kiện nay, việc phát triển kinh tế nớc gắn liền với thị trờng giới, kinh tế đóng đà nhờng bớc cho kinh tế mở Tín dụng ngân hàng phơng tiện nối liền kinh tế nớc lại với Đối với nớc phát triển nãi chung cịng nh ViƯt Nam ta nãi riªng, tÝn dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng việc mở rộng thơng mại quốc tế, xuất nhập hàng hoá đại hoá kinh tế Chuyên ®Ị tèt nghiƯp - TC 40C II rđi ro tÝn dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại Các loại rủi ro chủ yếu hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại 1.1 Khái niệm rủi ro Tất hoạt động ngời hớng tới mục đích đà đợc định trớc đó, nhng sống hoạt động diễn thuận lợi nh ngời ta mong muốn, hiểu ngời ta không gặp may Có nhiều quan điểm rủi ro nh: rủi ro hoạt động kinh tế nói chung tổn thất mà doanh nghiệp phải gánh chịu hoạt động kinh doanh rủi ro là không chắn khả xảy tổn thất hay rủi ro bất trắc gây mát thiệt hại tiếp tục xảy Đây vấn đề có liên quan nhng nói chung tất quan điểm khẳng định: Rủi ro điều mong muốn mang lại hiệu xấu Rủi ro gặp bÊt cø lóc nµo ngoµi ý thøc cđa ngêi, không lệ thuộc vào ý muốn chủ quan ngời Chúng ta loại bỏ hoàn toàn rủi ro khỏi môi trờng kinh doanh mà nghiên cứu, nhận biết nó, đo lờng hạn chÕ nã Trong nỊn kinh tÕ, tiÕn hµnh kinh doanh lĩnh vực mình, doanh nghiệp cần phải chấp nhận rủi ro, họ cần phải tiên đoán đợc xảy để có giải pháp quản lý, ngăn ngừa đợc rủi ro chấp nhận mức rủi ro hợp lí để tồn phát triển Kinh doanh lĩnh vực tiền tệ ngân hàng phải chấp nhận điều Trong chế kinh tế thị trờng, đời phát triển loại hình ngân hàng, tổ chức tín dụng với tính đa dạng hoạt động hình thức tín dụng đà tạo nên thị trờng tín dụng sôi động Tuy nhiên, điều chứa ®ùng nhiỊu u tè rđi ro cã thĨ x¶y với ngân hàng thơng mại tổ chức tín dụng, mà khả ngăn ngừa chống đỡ rủi ro Rủi ro tín dụng dặc trng tiêu biểu nhất, dễ xảy hoạt động ngân hàng 1.2 Các loại rủi ro chủ yếu ngân hàng thơng mại thờng gặp 1.2.1 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng tình trạng ngời vay không hoàn trả lÃi gốc lÃi gốc cách đầy đủ, hạn Đây loại rủi ro lớn thờng xuyên xảy ra, gây thiệt hại đáng kể cho ngân hàng Hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại chủ yếu hoạt động tín dụng đầu t Trên giới, hoạt động tín dụng mang lại 2/3 thu nhập cho ngân hàng Việt Nam 90% thu nhập ngân hàng từ hoạt động tín dụng Chuyên đề tốt nghiệp - TC 40C Tuy mang lại phần lớn thu nhập cho ngân hàng nhng hoạt ®éng tÝn dơng cịng chøa ®Çy rđi ro Rđi ro tín dụng loại rủi ro phức tạp nhất, đem đến cho ngân hàng thiệt hại nặng nề, có dẫn đến phá sản Rủi ro tín dụng xảy với tiền cho vay nào, khách hàng lúc Nó nằm dự đoán cán tín dụng Chính vậy, đòi hỏi ngân hàng phải có giải pháp hữu hiệu, đồng môi trờng kinh tế, chế nghiệp vụ, công tác tổ chức cán tiếp tục xảy Đây vấn đề có liên quan hạn chế, ngăn ngừa bớt rđi ro tÝn dơng cã thĨ x¶y va gi¶m thiƯt h¹i tíi møc thÊp nhÊt 1.2.2 Rđi ro ngn vốn Rủi ro nguồn vốn thờng xảy ngân hàng rơi vào hai tình trạng thừa vốn thiếu vốn Ngân hàng thơng mại tổ chức trung gian tài chính, hoạt động theo chế vay vay Do vậy, ngân hàng huy động nhiều vốn mà không cho vay đợc dẫn đến tình trạng bị ứ đọng vốn Vốn ứ đọng nhiều không mang lại lợi nhuận cho ngân hàng để trang trải chi phí phát sinh hoạt động ngân hàng nh: trả lÃi tiền vốn huy động, chi phí hoạt động tiếp tục xảy Đây vấn đề có liên quan Tình trạng ứ đọng vốn lâu dài gây cho ngân hàng thua lỗ, chí công thức tính thể bị đóng cửa Nguyên nhân dẫn đến thừa vèn cã thĨ t×nh h×nh kinh tÕ x· héi không ổn định, nghiệp vụ tài sản có nủa ngân hàng cứng nhắc khong đáp ứng đợc yêu cầu khách hàng Để khắc phục rủi ro thừa vốn này, ngân hàng cần điều chỉnh lại nghiệp vụ tài sản có cho phù hợp với nhu cầu khách hàng, phải xem xét lại nguồn vốn huy động, giảm nguồn huy động có chi phí cao, không hiệu Mặt khác, ngân hàng tình trạng rủi ro thiếu vốn có nghĩa ngân hàng hoạt động không tốt, không đáp ứng đợc nhu cầu vốn khách hàng phần lợi nhuận từ hoạt động cho vay ngân hàng Điều xảy việc huy động vốn sử dụng vốn cân đối Nguyên nhân dẫn đến thiếu vốn ngân hàng sách huy động vốn linh hoạt sách lÃi suất cha phù hợp tiếp tục xảy Đây vấn đề có liên quan 1.2.3 Rđi ro l·i st Rđi ro l·i st lµ rđi ro mà ngân hàng phải chịu có khoản cho vay nợ theo lÃi suất cố định, diễn biến lÃi suất thị trờng thay đổi phức tạp Trong chế thị trờng, lÃi suất phản ánh cách nhạy cảm nhu cầu vốn nên biến động bất thờng Do vậy, ngân hàng cần phải có chế lÃi suất Chuyên đề tốt nghiệp - TC 40C biến động linh hoạt theo lÃi suất thị trờng Thị trờng biến động, lÃi suất tăng hay giảm gây ảnh hởng lớn đến hoạt động ngân hàng nh công tác huy động vốn, cho vay tiếp tục xảy Đây vấn đề có liên quan Rủi ro lÃi suất xảy có thay đổi lÃi suất trực tiếp tác động tới lợi nhuận ngân hàng, làm giảm thu nhập ngân hàng, gây tình trạng chi phí nguồn vốn cao thu nhËp sư dơng vèn, dÉn ®Õn kinh doanh cđa ngân hàng gặp khó khăn, thua lỗ Hiện nay, để giảm thiểu rủi ro lÃi suất, ngân hàng thờng thực hợp đồng với lÃi suất thả nổi, nghĩa lÃi suất đợc áp dụng theo biến động lÃi suất thị trờng tiền tệ 1.2.4 Rủi ro hối đoái Rủi ro hối đoái rủi ro xảy có biến đọng tỉ giá hối đoái Ngày nay, nghiệp vụ ngân hàng ngày đa dạng hoá nên kinh doanh ngoại tệ nghiệp vụ thu lợi nhuận cao cho ngân hàng Tuy nhiên, nghiệp vụ gặp nhiều rủi ro tỉ giá chịu nhiều tác động nhiều yếu tố khác nh: tình hình kinh tế níc, l·i st cđa tõng ®ång tiỊn… vÉn ®ang tiÕp tục xảy Đây vấn đề có liên quan nên th ờng xuyên có biến động, thay đổi ngày, Một thay đổi nhỏ tỉ giá tác động trực tiếp đến số lợng ngoại tệ mà ngân hàng nắm giữ Tỉ giá biến động đòi hỏi công tác quản lí ngân hàng phải linh hoạt, nhạy bén để hạn chế tối đa rủi ro xảy đồng thời bảo đảm mục tiêu lợi nhuận 1.2.5Rđi ro to¸n Rđi ro to¸n rủi ro phát sinh trình thực trung gian toán ngân hàng Rủi ro xảy cán thực sai qui trình qui trình toán không phù hợp, quản lí không chặt chẽ tạo hội cho kẻ xấu thực hành vi tham ô, mu lợi riêng 1.1.1 Rủi ro khả toán Rủi ro khả toán rủi ro có liên quan đến bên đối tác giao dịch nh bên đối tác không toán hạn tiếp tục xảy Đây vấn đề có liên quan gây ảnh h ởng đến khả toán trả nợ ngân hàng Đây loại rủi ro ảnh hởng nặng nề đến hoạt động ngân hàng, hệ thống ngân hàng mà ảnh hởng đến toàn kinh tế Rủi ro gây nên phá sản hàng loạt ngân hàng Cụ thể, phá sản hàng loạt ngân hàng Mĩ năm 1980 đổ vỡ hợp tác xà tín dụng năm 1990 Việt Nam Hơn nữa, khủng hoảng ngân hàng thờng kéo theo suy thoái kinh tế, ảnh hởng sâu sắc đến đời sống kinh tế xà hội Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.2 - TC 40C Rủi ro khác Rủi ro rủi ro thiên tai gây nh động đất, núi lửa, hoả hoạn tiếp tục xảy Đây vấn đề có liên quan thân ngời gây nh lừa đảo, trộm cắp, tham nhũng tiếp tục xảy Đây vấn đề có liên quan Những rủi ro tác động thiên tai khó phòng tránh mà làm giảm tối đa hậu rủi ro ngời gây thờng dẫn đến thiệt hại lớn mặt kinh tế nhng phòng tránh đợc thông qua công tác kiểm tra nghiêm ngặt văn pháp luật Tóm lại, rủi ro trình kinh doanh ngân hàng thơng mại tuỳ theo mức độ mà ảnh hởng hay nhiều tới thân ngân hàng nh khách hàng họ Đặc biệt, rủi ro hoạt động tín dụng ảnh hởng lớn tới ngân hàng nh tới toàn kinh tế Khi khoản tín dụng lớn gặp phải rủi ro dẫn tới tình trạng ngân hàng thiếu vốn khả dụng khả toán Khi đó, lòng tin khách hàng vào ngân hàng bị giảm sút đáng kể, gây nên tình trạng rút vốn ạt đẩy ngân hàng vào tình trạng khó khăn Mặt khác, ngân hàng thơng mại thờng lập thành hệ thống có mối liên hệ chặt chẽ với Khi ngân hàng gặp rủi ro, có nguy dẫn đến phá sản, tất yếu dẫn đến tình trạng khủng hoảng ngân hàng thơng mại khác theo phản ứng dây truyền gây nên tình trạng ổn định thị trờng tiền tệ tín dụng Chính điều mà ngân hàng thơng mại luôn phải quan tâm tới việc đánh giá rủi ro khoản tín dụng Rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại 2.1 Dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 2.1.1 Nợ hạn Nợ hạn dấu hiệu đầu tiên, dễ nhận biết rủi ro tín dụng Nợ hạn khoản tín dụng đợc cấp nhng thu hồi hạn số nguyên nhân chủ quan hay khách quan Dựa vào khả thu hồi, nợ hạn đợc chia thành hai loại nợ hạn có khả thu hồi nợ hạn khả thu hồi 2.1.2 Nợ hạn có khả thu hồi Khi thực mục đích sản xuất kinh doanh mình, doanh nghiệp phải lập kế hoạch, phơng án sản xuất kinh doanh Sau đó, để vay đợc vốn ngân hàng để tiến hành sản xuất kinh doanh dự án doanh nghiệp phải đợc ngân hàng thẩm định, xem xét tính khả thi Tuy nhiên, trình thực dự án này, doanh nghiệp gặp phải khó khăn thời nên xin ngân hàng gia hạn nợ Chuyên đề tốt nghiệp - TC 40C doanh nghiệp cha có khả chi trả nợ đến thời hạn phải trả Khoản nợ nợ hạn có khả toán doanh nghiệp gặp phải khó khăn nh: đà bán song hàng nhng bên mua cha toán, tung hàng bán nhng không thời vụ nên hàng bị tồn kho tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp tốt tiếp tục xảy Đây vấn đề có liên quan Khi khó khăn qua đi, doanh nghiệp thu hồi đ ợc nợ bán dợc hàng toán cho ngân hàng Vậy, nợ hạn nợ thu hồi 2.1.3 Nợ hạn khả thu hồi Loại thờng có doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, quản lí yếu kém, sử dụng vốn sai mục đích, cố ý làm trái pháp luật tiếp tục xảy Đây vấn đề có liên quan Đến hạn, doanh nghiệp trả đ ợc nợ, buộc phải xin ngân hàng gia hạn nợ tìm cách đảo nợ Khả thu hồi vốn ngân hàng trờng hợp khó khăn 2.1.4 Một số dấu hiệu khác Qua trình nghiên cứu, ngời ta thống kê đợc số dÊu hiƯu bÊt thêng tõ phÝa ngêi ®i vay cã khả gây rủi ro tín dụng: Doanh nghiệp trì hoÃn nộp báo cáo tài theo định kì Vì báo cáo này, thông qua thông số, doanh số hoạt động, hàng bán ra, khoản phải trả, phải thu tiếp tục xảy Đây vấn đề có liên quan ngân hàng đánh giá đợc khoản lợi tức thu đợc doanh nghiệp Thông thờng, doanh nghiệp nộp báo cáo tài hạn để gây niềm tin cho ngân hàng nhng tự nhiên doanh nghiệp lại trì hoÃn tháng, quí chứng tỏ chắn doanh nghiệp có chuyện bất ổn Mối quan hệ khách hàng ngân hàng Khách hàng vay vốn từ chối trì hoÃn gặp gỡ với ngân hàng, nghĩa có suy giảm mối quan hệ ngân hàng với ngời vay Bầu không khí tin cậy ngân hàng với khách hàng bị giảm sút, ngân hàng cần phải xem xét để có biện pháp xử lí Đội ngũ cán có thay đổi: bị sa thải, nghỉ việc tiếp tục xảy Đây vấn đề có liên quan chøng tá sù u kÐm tỉ chøc vµ kinh doanh cđa doanh nghiƯp 2.2 §o lêng rđi ro tÝn dụng Rủi ro tín dụng biến cố xảy mong đợi hoạt động kinh doanh ngân hàng Ta loại bỏ đợc nhng nghiên cứu để có giải pháp nhằm quản lý hạn chế rủi ro, hớng tới mức ®é hỵp lÝ cã thĨ chÊp nhËn ®ỵc Mn dù đoán rủi ro cách xác ngân hàng cần phải đo lờng đợc rủi ro Đo lờng rủi ro phơng pháp nghiên cứu rủi ro tín dụng mà ngân hàng