Tín dụng và rủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thơng mại (NHTM)
Nghiệp vụ huy động vốn
Khi một ngân hàng bắt đầu hoạt động, nghiệp vụ đầu tiên mà ngân hàng thực hiện là mở các tài khoản tiền gửi. Tiền gửi tạo cơ sở hoạt động cho các ngân hàng Nhìn vào bảng cân đối tài sản của các ngân hàng ta thấy: Vốn tự có chiếm tỷ trọng rất nhỏ, chủ yếu là vốn huy động (có khi vốn huy động gấp 20 lần vốn tự có) Hoạt động tín dụng dựa vào nguồn tiền huy động đợc là chủ yếu, vốn tự có dùng cho xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật, trang thiết bị vốn tự có tạo bộ mặt cho ngân hàng.
Nghiệp vụ huy động vốn bao gồm nghiệp vụ nhận tiền gửi, nghiệp vụ đi vay, phát hành kì phiếu, trái phiếu
Tiền gửi là nguồn quan trọng nhất của NHTM Khách hàng gửi tiền vào ngân hàng vì nhiều mục đích khác nhau: an toàn, sinh lời và thanh khoản, tuỳ theo mục tiêu của khách hàng mà mục tiêu nào là quan trọng nhất Dân c gửi tiền vào ngân hàng chủ yếu là tiền gửi tiết kiệm với mục tiêu an toàn và sinh lời Các doanh nghiệp gửi tiền vào ngân hàng chủ yếu vì mục tiêu thanh toán Dịch vụ thanh toán của ngân hàng đảm bảo cho hoạt động thanh toán của doanh nghiệp nhanh và chính xác, tiết kiêm chi phí Tiền gửi chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn huy động đợc: từ 50-80%, cá biệt có một số ngân hàng tỷ trọng lên đến 90% Đây là nguồn tiền có chi phí rẻ nhng không ổn định, ngân hàng không chủ động đợc số lợng và kì hạn.
Trong những trờng hợp cần thiết nh: không đủ dự trữ bắt buộc, nhu cầu vay trong nền kinh tế tăng khi khối lợng tiền gửi không đủ, vay hộ khách hàng trong những trờng hợp ngân hàng không đủ điều kiện cho các khách hàng lớn vay mà ngân hàng không muốn mất các khách hàng này ngân hàng sẽ đi vay Ngân hàng có thể vay từ ngân hàng nhà nớc,các tổ chức tín dụng khác, hoặc từ dân c thông qua phát hành trái phiếu, kỳ phiếu Đi vay: ngân hàng chủ động số l- ợng và thời hạn nhng lãi suất tiền trả thờng cao hơn lãi suất tiền gửi.
Nghiệp vụ tín dụng
Theo quan điểm của Marx: Tín dụng là quá trình chuyển nhợng tạm thời một lợng giá trị từ ngời sở hữu sang ngời sử dụng Sau một thời gian nhất định thu hồi lại một l- ợng giá trị lớn hơn lợng giá trị ban đầu.
Theo quan điểm của chúng ta: Tín dụng là một hoạt động tài trợ của các ngân hàng cho khách hàng, khách hàng đợc sử dụng một tiền với mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi
Hoạt động tín dụng là hoạt động đa dạng, là một loại kinh doanh tiền tệ phức tạp Tính phức tạp của nó chính là đối tợng kinh doanh, tức là tiền tệ, và ở đây tiền tệ đã bị tách rời giữa quyền sở hữu và quyền sử dụng khi ngân hàng cho vay: Chỉ chuyển nhợng quyền sử dụng t bản trong một thời gian nhất định mà không chuyển nhợng quyền sở hữu giữa ngời đi vay và ngời cho vay Và tín dụng đợc xây dựng trên nguyên tắc hoàn trả: Ngời đi vay phải cam kết trả gốc và lãi sau một thời gian nhất định nhằm đảm bảo an toàn và sinh lêi.
Qui trình tín dụng là một qui trình khép kín gồm 3 giai đoạn:
Giai đoạn 1: Phân phối tín dụng dới hình thức cho vay: ở giai đọan này giá trị vốn tín dụng đợc chuyển sang ngời ®i vay.
Giai đoạn 2: Sử dụng vốn trong quá trình sản xuất: ngời đợc vay sau khi nhận đợc giá trị vốn tín dụng đợc quỳên sử dụng giá trị đó để thoả mãn nhu cầu sản xuất kinh doanh của mình.
Giai đoạn 3: Sự hoàn trả tín dụng: đây là giai đoạn kết thúc một vòng tuần hoàn của tín dụng Sau khi đã hoàn thành một chu kỳ sản xuất để trở về trạng thái tiền tệ, vốn tín dụng đợc ngời đi vay hoàn trả cho ngời vay kèm theo một phần lãi nh đã thoả thuận.
Hoạt động tín dụng đem lại thu nhập lớn nhất cho ngân hàng Có nhiều cách phân loại tín dụng: Theo hình thức tín dụng có: Triết khấu thơng phiếu, cho vay, bảo lãnh, thuê mua;Theo thời hạn tín dụng có: tín dụng ngắn hạn, trung và dài hạn
Nghiệp vụ thanh toán
Các doanh nghiệp gửi tiền vào ngân hàng với mục đích chủ yếu là hởng các dịch vụ thanh toán từ ngân hàng.Thanh toán qua ngân hàng đã mở đầu cho thanh toán không dùng tiền mặt, tức là ngời gửi tiền không cần phải đến ngân hàng để lấy tiền mà chỉ viết giấy chi trả cho khách (séc, uỷ nhiệm chi ) khách hàng mang giấy đến ngân hàng để nhận tiền Dịch vụ thanh toán qua ngân hàng giúp cho khách hàng thanh toán nhanh gọn, an toàn, chính xác, giảm chi phí,giúp giảm lợng tiền mặt trong lu thông, nâng cao thu nhập cho doanh nghiệp nói riêng và nâng ccao hiệu quả sử dụng vèn trong nÒn kinh tÕ nãi chung.
Cùng với sự phát triển của công nghệ thông tin, nhiều hình thức thanh toán đợc phát triển nh L/C (thanh toán quốc tế), thẻ điện tử, máy rút tiền tự động
Nghiệp vụ khác
Huy động vốn, tín dụng thanh toán là 3 nghiệp vụ cơ bản của NHTM, ngoài ra còn có các nghiệp vụ khác nh: cung cấp dịch vụ uỷ thác và t vấn, cung cấp dịch vụ và môi giới, đầu t chứng khoán, cung cấp các dịch vụ bảo hiểm Đây là những lĩnh vực tạo thêm uy tín, niềm tin của ngân hàng đối với khách hàng.
Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTM
Rủi ro là khả năng xảy ra tổn thất ngoài dự kiến Vậy những tổn thất xảy ra khi đã có những dự kiến trớc có đợc gọi là rủi ro không? Trong thực tế chỉ có những tổn thất xảy ra ngoài dự kiến mới đợc gọi là rủi ro Và trong hoạt động ngân hàng cũng vậy, rủi ro của ngân hàng gắn liền với giảm thu nhập ngoài dự kiến.
2.2 Phân loại rủi ro theo hoạt động kinh doanh của NHTM
Rủi ro trong hoạt động tín dụng là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân hàng phải chịu do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả hoặc không trả đầy đủ vốn và lãi Nh vậy rủi ro xuất hịên khi xảy ra một hoặc đồng thời cả hai điều kiện: không thu đủ nợ (bao gồm cả gốc và lãi) và không thu đợc nợ theo đúng hợp đồng tín dụng.
Theo quan điểm của Marx: Lãi suất là giá (chi phí) sử dụng vốn Nh nhiều hàng hoá khác, lãi suất thờng biến động, có thể làm ra tăng lợi nhuận hay gây ra tổn thất cho ngân hàng Rủi ro lãi suất là khả năng xảy ra tổn thất ngoài dự kiến gắn với thay đổi của lãi suất và nhiều nhân tố khác nh cấu trúc và kì hạn của tài sản và nguồn, qui mô và kì hạn của các hợp đồng kì hạn Rủi ro này ảnh hởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng theo 2 cách:
Cách thứ nhất là mối quan hệ trái ngợc giữa lãi suất- giá trị của một tài sản tài chính Nếu ta coi bảng cân đối tài sản của ngân hàng nh một bộ chứng khoán tài chính, thì mỗi chứng khoán phản ứng khác nhau, thuận lợi hoặc bất lợi đối với biến động về lãi suất.
Cách thứ hai, dẫn đến sự sai lệch lâu dài về thu nhập của sử dụng vốn và chi phí của nguồn vốn trong tài khoản kết quả tài chính.
Lãi suất huy động vốn của ngân hàng đang bình thờng hoặc cao, nhng lãi suất cho vay đột ngột giảm xuống, do đó nguồn vốn huy động phải trả lãi suất cao, lãi suất cho vay thấp, hoạt động kinh doanh kém hiệu quả, khả năng tài chính kém Lấy ví dụ, cuối năm 2000, Ngân hàng Đầu t -Phát triển Việt Nam phát hành trái phiếu bidv huy động vốn ngoại tệ –USD kì hạn 5 năm, năm đầu trả theo mức của thị trờng thời điểm đó (trên 5%/ năm) và cam kết các năm sau không trả thấp hơn lãi suất năm đầu Nhng sau đó, từ đầu năm
2001 lãi suất của FEB giảm từ mức 6,5%, xuống còn 1,75%/năm Lãi suất tiền gửi USD từ dân c trông nớc cũng giảm từ 6%/năm xuống còn 2%-2.5%, Ngân hàng Đầu t &phát triển Việt nam vẫn phải trả lãi cho ngời sở hữu trái phiếu lãi suất >5%/năm, lãi suất cho vay USD cũng chỉ khoảng 5%/năm Ngân hàng gặp rủi ro về lãi suất.
Rủi ro lãi suất còn do tình hình cạnh tranh, ngân hàng này nâng lãi suất huy động vốn quá cao so với mặt bằng chung, hạ lãi suất cho vay xuống quá thấp, do uy tín thấp, lo sợ mất thị trờng, mất khách hàng thiếu vốn dẫn đến kinh doanh thua lỗ hoặc lợi nhuận thấp năng lực tài chính suy yếu Tình hình này xảy ra không phải hiếm trong 2 năm
2000, 2001 Tại thời điểm này lãi suất cơ bản là 0,65%- 0,6%/ tháng nhng nhiều NHTM cổ phần nâng lãi suất huy động vốn lên đến 0,6- 0,7% /tháng của kì hạn 13 tháng Một số NHTM cho khách hàng là tổng công ty nhà nớc, khách hàng có uy tín vay với lãi suất 0,58% tháng Tất nhiên về hạch toán kinh doanh, lãi suất đầu vào sẽ đợc tính bình quân chung của nhiều kì hạn gửi tiền và lãi suất cho vay cũng bình quân nhiều đối tợng khách hàng khác nhau nhng thu nhập ngân hàng vẫn giảm.
Rủi ro thanh khoản là tổn thất xảy ra cho ngân hàng khi nhu cầu thanh khoản thực tế vợt quá khả năng thanh khoản dự kiến Rủi ro thanh khoản xảy ra buộc ngân hàng phải ra tăng các chi phí để đáp ứng nhu cầu thanh khoản, rủi ro thanh khoản ở mức cao dẫn ngân hàng đến mất khả năng thanh toán sẽ dẫn đến phá sản Rủi ro dẫn đến phá sản thờng do biến động của tình hình kinh tế, chính trị hay sự mất niềm tin vào ngân hàng, khách hàng ồ ạt rút tiền ra mà ngân hàng không đủ khả năng thanh toán dẫn đến vỡ nợ Rủi ro làm giảm thu nhập của ngân hàng khi ngân hàng thiếu vốn đối với nhu cầu cho vay và đầu t cho nền kinh tế Ngân hàng dễ mất những cơ hội đầu t tốt có khả năng đem lại lợi nhuận cao thậm chí có khả năng mất khách hàng khi họ phải đến một ngân hàng khác mong đơc đáp ứng kịp thời các món vay Từ việc mất khách hàng vay vốn sẽ dẫn đến mất khách hàng gửi tiền Vì khi ngân hàng thiếu vốn sẽ làm giảm lòng tin của ngời gửi, khả năng huy động vốn của ngân hàng kÐm ®i.
Rủi ro hối đoái là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân hàng phải chịu khi tỉ giá hối đoái thay đổi vợt quá thay đổi dự tính Trong cơ chế thị trờng, tỉ giá thờng xuyên thay đổi, sự thay đổi này cùng với trạng thái hối đoái của ngân hàng tạo ra thu nhập thặng d hoặc thâm hụt tạm thời.
Tổng quỹ tiền gửi và d nợ cho vay ngoại tệ lớn nhng sau đó đồng nội tệ bị lên giá và kéo theo đồng ngoại tệ mất giá. Rủi ro còn xảy ra giữa các loại ngoại tệ với nhau khi có biến động về tỉ giá: Khi mà một ngân hàng vay nợ quá nhiều về một loại ngoại tệ nào đó nhng sau đó loại ngoại tệ này lên giá lớn hoặc là mua vào quá nhiều một loại ngoại tệ sau đó ngoại tệ đó mất giá quá lớn dẫn đến bị thua lỗ.
Thời gian qua, khi tỉ giá giữa đồng ngoại tệ và đồng Việt nam không ổn định Hầu hết các chi nhánh ngân hàng nớc ngoài ở Việt nam đều đề phòng rủi ro tỉ giá hối đoái, đã không giám đầu cơ, để tồn tại quỹ USD với khối lợng lớn mà chỉ để tồn tại quỹ ở mức vừa đủ để đáp ứng yêu cầu của khách hàng quen, hoặc khi có khách hàng ngân hàng mới mua ngoại tệ rồi bán ngay cho khách hàng đó Song rủi ro lớn nhất về tỷ giá hối đoái với ngân hàng thơng mại là tập trung ở khách hàng vay vốn ngoại tệ: nhất là đối với các doanh nghiệp vay vốn ngoại tệ nhập khẩu thiết bị mía đờng, dẫn đến tình trạng không trả đợc nợ theo cam kết của hợp đồng tín dụng đối với ngân hàng.
Các rủi ro khác có thể xảy ra nh rủi ro lạm phát, do môi tr- ờng chính trị , chiến tranh, biểu tình.
Rủi ro tín dụng của NHTM
3.1 Bản chất của rủi ro tín dụng
Ngời cho vay sẽ không cho khách hàng của mình vay tiền khi thấy khả năng khách hàng không trả đợc nợ Nhng ng- ời ta không dự đoán hết đợc điều gì sẽ xảy ra vì vậy rủi ro tín dụng là khách quan, là không thể tránh khỏi Ngời kinh doanh ngân hàng chỉ có thể đề phòng, hạn chế chứ không thể loại trừ đợc rủi ro Rủi ro dự kiến luôn đợc xác định trớc trong chiến lợc hoạt động chung của ngân hàng Rủi ro tín dụng là kết quả của mối quan hệ tín dụng không hoàn hảo. Trớc hết nó vi phạm đặc trng cơ bản của tín dụng là tính thời hạn sau nữa nó có thể dấn đến sự vi phạm đặc trng thứ 2: tính hoàn trả đầy đủ, gây nên sự đổ vỡ niềm tin của ng- ời cấp tín dụng Một khoản tín dụng đợc cấp luôn xác địnhvề mặt thời hạn (tính từ khi khoản tín dụng đợc chuyển từ ngời cho vay sang ngời đi vay đến thời điểm thoả thuận mà ngời đi vay phải hoàn trả cho ngời vay) và về lợng giá trị sẽ đợc hoàn trả (bao gồm lợng giá trị gốc và lãi theo thoả thuận).
3.2 Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng
3.2.1 Nợ quá hạn và tỉ lệ nợ quá hạn trên tổng d nợ
Nợ quá hạn trong kinh doanh tín dụng là hiện tợng đến thời hạn thanh toán khoản nợ, ngời đi vay không có khả năng thực hiện ngay nghĩa vụ của mình đối với ngời cho vay.
Nợ quá hán sẽ phát sinh khi đến thời điểm đáo hạn ngời vay không có khả năng trả nợ một phần hay toàn bộ món nợ. Giá trị của món nợ quá hạn sẽ bằng giá trị của phần món vay mà ngời vay không trả đợc tại thời điểm thoả thuận trong hợp đồng tín dụng, thời gian của khoản nợ quá hạn sẽ đợc tính từ thời điểm đáo hạn đến khi thu hồi đợc hết nợ
Tỉ lệ quá hạn =(d nợ quá hạn / tổng d nợ)*100% Đây là chỉ tiêu phản ánh chất lợng tín dụng cũng nh mức độ rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Tỉ lệ này cho biết cứ 100 đơn vị tiền tệ cho vay của ngân hàng thì có bao nhiêu đơn vị không thể thu hồi đúng thời hạn Tuy nhiên tỉ lệ này chỉ phản ánh các khoản nợ đã quá hạn thanh toán, cha phản ánh đợc độ rủi ro của các khoản nợ cha đến thời hạn thanh toán Một số khoản nợ trong thời hạn tín dụng còn chứa đựng nhiều rủi ro hơn các khoản nợ đã đ- ợc xác định là nợ quá hạn Chúng có thể trở thành nợ qúa hạn, nợ khó đòi thậm chí là mất khoản vốn trong tơng lai: Đó là các khoản cho vay đợc gia hạn nhiều lần, đợc dùng để trả nợ cho chính bản thân ngân hàng hoặc ngân hàng khác Với các khoản nợ quá hạn thông thờng ngân hàng có thể thu hồi lại đợc cả gốc và lãi trong một thời gian tơng đối ngắn.
3.2.2 Nợ khó đòi và tỉ lệ nợ khó đòi trên tổng d nợ
Nợ khó đòi là khoản nợ quá hạn đã quá 1 kì gia hạn nợ Nợ khó đòi là một lời cảnh báo cho ngân hàng: Hy vọng thu lại tiền vay trở nên mong manh ,ngân hàng cần có biện pháp hữu hiệu để giải quyết.
Nhận xét: Đánh giá rủi ro tín dụng theo nợ quá hạn và nợ khó đòi trong nhiều trờng hợp, cha thực sự chính xác:
- Khi cán bộ ngân hàng không quan tâm đến chu kì kinh doanh của ngời vay; nguồn tiền gửi chủ yếu là ngắn hạn, ngời cho vay sẽ đặt kì hạn nợ ngắn hạn để hạn chế rủi ro. Kì hạn nợ không phù hợp với chu kì thu nhập của ngời vay, ngời vay không trả đợc nợ gây nợ quá hạn.
- Để hạn chế lãi phạt hoặc để che dấu với ngân hàng cấp trên, khách hàng tiến hành vay khoản tiền này để trả khoản tiền khác: Điều này chỉ đợc thực hiện khi có sự liên kết giữa khách hàng và ngân hàng hoặc thông tin tín dụng không đầy đủ Có những khoản nợ không phải vì lí do khách quan hoặc chắc chắn không đợc trả nợ, nhân viên ngân hàng vẫn tiến hành giãn nợ Rất nhiều khoản nợ khó đòi không thể thu hồi bằng phát mại tài sản nh cho vay đối với ngời nghèo, vay chính sách Những khoản cho vay này phần lớn cho vay theo chỉ thị của chính phủ Khi chính phủ cha có biện pháp giải quyết, chúng vẫn tồn tại trên bảng cân đối tài sản của ngân hàng.
Bên cạnh nợ quá hạn và nợ khó đòi ngân hàng còn đánh giá rủi ro tín dụng thông qua:
- Điểm của khách hàng: Thông qua phân tích tình hình tài chính, năng lực sản xuất kinh doanh, hiệu quả dự án, quan hệ với ngân hàng và khách hàng của doanh nghiệp …ngân hàng xếp loại và cho điểm doanh nghiệp Xắp xếp phân loại khách hàng giúp cho ngân hàng thấy đợc rủi ro tiềm ẩn.
- Các khoản cho vay có vấn đề: Kiểm soát quá trình cấp tín dụng là hết sức cần thiết, ngân hàng sớm phát hiện những khoản tín dụng có vấn đề, từ đó có biện pháp hữu ích ngăn ngừa và hạn chế rủi ro xảy ra.
3.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng
Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng có thể từ môi tr- ờng cho vay, phía ngân hàng hoặc từ phía ngời vay.
3.3.1 Nguyên nhân từ môi trờng cho vay
Môi trờng cho vay không chỉ là môi trờng kinh tế mà cả môi trờng pháp lý, môi trờng xã hội cũng ảnh hởng đến rủi ro tón dông.
*/ Môi trờng kinh tế : bất kì hoạt động sản xuất kinh doanh nào cũng chịu ảnh hởng của môi trờng kinh tế Khi nền kinh tế ổn định, tăng trởng lành mạnh thì hoạt động sản xuất của đoanh nghiệp cũng thuận lợi, khả năng vay và trả nợ tốt Ngợc lại,trong một nền kinh tế suy thoái, sức mua của ngời dân giảm, sản xuất bị trì trệ, sản phẩm sản xuất ra khó tiêu thụ dẫn đến khả năng trả nợ vay không tốt Không chỉ giới hạn trong môi trờng kinh tế của một quốc gia mà các biến động về kinh tế tài chính trên thế giới đều có tác động đến hoạt động tín dụng ngân hàng, nhất là trong quá trình toàn cầu hoá nền kinh tế thế giới nh hiện nay.
*/Môi trờng pháp lý: Một nhân tố khác ảnh hởng không nhỏ đến tới rủi ro tín dụng là sự thiếu đồng bộ trong hệ thống pháp luật, các biện pháp thi hành pháp luật, và sự tuân thủ không nghiêm chỉnh pháp luật của các chủ thể khi tham gia kinh doanh và các nghành liên quan Chính các nhân tố này đã không tạo ra một môi trờng kinh doanh lành mạnh giữa các doanh nghiệp, không tạo ra tính an toàn cho hoạt động kinh doanh Một môi trờng pháp lý không hoàn chỉnh vừa gây khó khăn cho doanh nghiệp và ngân hàng, vừa tạo khe hở để kẻ xấu lợi dụng gây rủi ro cho cả ngân hàng và doanh nghiệp.
*/Nhân tố xã hội cũng là một nhân tố quan trọng ảnh h- ởng đến rủi ro tín dụng Tín dụng là sự vay mợn dựa trên có sở lòng tin Do đó đạo đức xã hội có liên quan tới rủi ro tín dụng, trong trờng hợp lợi dụng lòng tin để chiếm đoạt, lừa đảo hoặc do trình độ dân trí thấp, kinh doanh kém hiệu quả gây tổn thất cho ngân hàng, hoặc do sự thay đổi yếu tố tâm lý xã hội cũng có khả năng hạn chế việc trả nợ của ngời đi vay Những yếu tố khách quan không lờng trớc đợc nh thiên tai, hoả hoạn, bệnh tật, chiến tranh tác động trực tiếp hay gián tiếp đến hoạt động kinh doanh, ảnh hởng đến việc trả nợ.
3.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng
Trong quan hệ tín dụng ngân hàng luôn có hai chủ thể là ngân hàng và khách hàng Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân nhng nguyên nhân từ phía khách hàng là phổ biến nhất vì khách hàng là ngời trực tiếp sử dụng vốn vay và có trách nhiệm trả nợ Do trình độ yếu kém của ngời vay dẫn đến khả năng quản lý kinh tế kém, sản xuất kinh doanh trì trệ, sản phẩm không bán đợc do chất lợng thấp hoặc đã bị bão hoà không thể tiêu thụ đợc nữa dẫn đến không thu đợc lãi Do ngời vay kì vọng lợi nhuận cao (đi liền với nó là mạo hiểm, rủi ro cao), nên khách khàng có thể lừa rối ngân hàng, cung cấp thông tin sai, sử dụng vốn sai mục đích Cũng có trờng hợp, khách hàng cố tình trây ì, không trả nợ khi họ có đủ điều kiện, có đủ khả năng tài chính để trả nợ cho ngân hàng, họ cố tình sử dụng vốn vào mục đích khác với quan niệm sử dụng vốn càng lâu càng tốt.
3.3.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng
Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng từ phía ngân hàng có thÓ do:
*Chất lợng cán bộ ngân hàng không cao: Nếu cán bộ tín dụng non kém về trình độ, về năng lực nghiệp vụ, thiếu kinh nghiệm thì sẽ không có khả năng xử lý thông tin, thẩm định dự án, đánh giá khách hàng thiếu chính xác, xác định kì hạn của những khoản vay cha phù hợp, không có khả năng giám sát những khoản tín dụng… dẫn đến rủi ro cao Mặt khác, khách hàng kinh doanh những mặt hàng khác nhau, địa bàn khác nhau nên việc đánh giá thẩm định khách hàng không phải là dễ Bên cạnh đó còn có vấn đề đạo đức của cán bộ ngân hàng- cán bộ ngân hàng liên kết móc ngoặc với khách hàng để chiếm đoạt vốn.
Thực trạng rủi ro tín dụng ở Sở giao dịch 1- ngân hàng công thơng việt nam (SGD1-NHCTVN)
Khái quát về hoạt động tín dụng của Sở giao dịch 1- Ngân hàng công thơng Việt nam
1.1 Tình hình huy động vốn
Kinh tế thị trờng càng phát triển, sự cạnh trạnh diễn ra càng gay gắt Mỗi chủ thể trong nền kinh tế đều cố gắng tạo ra thế mạnh cạnh tranh cho riêng mình Nằm trên địa bàn quận Hoàn Kiếm, trung tâm kinh tế, chính trị của thủ đô, SGD1-NHCTVN có đợc lợi thế mà ít ngân hàng có đợc: dân c tập trung đông, các tổ chức kinh tế, tổ chức xã hội hoạt động nhiều… Cùng với chính sách phù hợp, SGD1-NHCTVN đã huy động và tập trung đợc một số lợg vốn lớn tăng nhanh qua các năm, (thể hiện ở bảng 1 trang sau).
Tổng lợng vốn huy động đợc luôn đứng đầu trong toàn hệ thống và chiếm khoảng 20% tổng nguồn vôn huy động. Năm 2000 tăng 25% so với năm 1999, đến năm 2002 tăng 26% so với năm 2001, đây là con số đáng khâm phục thể hiện uy tín của ngân hàng với khách hàng ngày càng nâng cao. ãPhân tích tình hình huy động vốn theo đối tợng huy động.
Nguồn vốn huy động đợc của SGD1-NHCTVN chủ yếu là nguồn tiền gửi, nguồn khác nh phát hành kì phiếu, trái phiếu chiếm tỉ lệ nhỏ Nguồn này có đặc điểm là chi phí rẻ nhng ngân hàng chỉ có thể dự đoán đợc lợng tiền gửi chứ không thể chủ động đợc số lợng và thời điểm huy động.
Nguồn tiền gửi của doanh nghiệp chiếm khoảng 70%, tiền gửi dân c chiếm khoảng 30% (bảng 1, trang bên) Tiền gửi của doanh nghiệp chủ yếu là tiền gửi không kì hạn phục vụ cho mục đích thanh toán Khách hàng đợc hởng các dịch vụ của ngân hàng và đợc trả lãi suất nhng lãi suất này thấp, vào thời điểm hiện nay lãi suất phải trả cho tiền gửi thanh toán khoảng trên dới 2% / tháng Từ lãi suất huy động thấp, ngân hàng có thể hạ thấp lãi suất cho vay để thu hút khách hàng đến với ngân hàng Nhng nguồn tiền gửi này không ổn định, nó tăng giảm tuỳ thuộc vào chu kỳ kinh tế và nhiều yếu tố khác Ngân hàng luôn phải có một lợng dữ trữ cần thiết để đảm bảo nhu cầu thanh toán của khách hàng- nhằm hạn chế rủi ro thanh khoản ở mức thấp nhất.
Tiền gửi dân c chủ yếu là tiền gửi tiết kiệm có kì hạn, lãi suất phải trả cao hơn tiền gửi thanh toán vì khách hàng gửi chủ yếu với mục tiêu an toàn và sinh lời mà không yêu cầu bất kì một dịch vụ nào của ngân hàng Vào thời điểm hiện nay lãi suất phải trả khoảng từ 5-6%/ tháng Đây là một nguồn tơng đối ổn định.
Trong khi tiền gửi doanh nghiệp chủ yếu là VNĐ, ngoại tệ qui VNĐ chiếm tỉ trọng nhỏ, chỉ cha đến 1%, thì tỉ trọng ngoại tệ qui VNĐ lại chiếm tỉ trọng lớn trong tiền gửi dân c (chủ yếu là USD) Đây cũng là tình trạng chung của nền kinh tế nứơc ta: Tình trạng “đô la hoá” nền kinh tế Ngời dân thích sử dụng, thích giữ ngoại tệ hơn VNĐ Bởi vì nền kinh tế của chúng ta còn đang trong tình trạng nghèo nàn lạc hậu, mới trải qua một thời gian dài khủng hoảng kinh tế, đồng tiền liên tục mất giá Ngời ta tin tởng vào ổn định giá trị đồng tiền của cờng quốc kinh tế là điều dễ hiểu Sang đến năm
2002, đồng USD liên tục giảm giá, niềm tin vào sự ổn định của ngoại tệ giảm, ngời dân sử dụng VNĐ nhiều hơn Tỉ lệ tiền gửi tiết kiệm dân c bằng ngoại tệ đã giảm từ 76% năm
2001 xuèng 70.5% n¨m2002. ã Phân tích tình hình huy động vốn theo kì hạn.
Tiền gửi không kì hạn tăng lên một cách đáng kể Nếu năm 2000 chỉ là 56.5% thì năm 2002 đã tăng lên 65% (bảng
1, trang bên) Khi nền kinh tế càng phát triển thì tỉ lệ tiền gửi không kì hạn càng tăng Chứng tỏ SGD1-NHCTVN dã đáp ứng đợc khả năng thanh toán của khách hàng Tỉ lệ thanh toán qua ngân hàng tăng, lọng tiền mặt trong lu thông giảm, làm tăng vòng quay vốn trong nền kinh tế, nguồn vốn sử dụng hiệu quả hơn.
Tóm lại, nguồn vốn huy động đợc của SGD1-NHCTVN không ngừng tăng qua các năm Một mặt thể hiện nền kinh tế ngày càng phát triển Mặt khác, nguồn vốn huy động tăng chứng tỏ đựơc uy tín của SGD1-NHCTVN ngày càng tăng, chính sách huy động vốn phù hợp với tình hình hiện tại.
1.2 Tình hình sử dụng vốn
Hoạt động tín dụng là nghiệp vụ quan trọng quyết định hiệu qủa kinh doanh của ngân hàng, vì thế, SGD1- NHCTVN luôn đặt ra mục tiêu mở rộng tín dụng, đồng thời hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất.
Nhờ có lợng vốn huy động dồi dào, SGD1-NHCTVN có thể chủ động trong đầu t và cho vay.
Tổng d nợ cho vay tăng liên tục qua các năm, năm 2000 mới chỉ tăng 12% so với năm 1999, thì năm 2002 đã tăng 38% so với năm 2001 Đạt đợc điều này là do ngân hàng không ngừng mở rộng hoạt động hoạt động tín dụng: Củng cố và mở rộng hoạt động đối với khu vực ngoài quốc doanh Tuy nhiên hệ số sử dụng vốn ở SGD1-NHCTVN vẫn còn thấp, chỉ đạt 13.4% năm 2000 và 14.2% năm 2002 Phần vốn còn lại SGD1-NHCTVN điều chuyển về ngân hàng công thơng trung ơng theo tài khoản điều hoà- tài khoản mà ngân hàng công thơng trung ơng mở cho các ngân hàng thành viên Số vốn điều chuyển này đợc trả lãi bằng lãi suất bình quân huy động cộng với tỉ lệ khuyến khích Nhng lãi suất này thấp hơn lãi suất cho vay bình quân nên ngân hàng cần tăng d nợ cho vay hơn nữa để có thể đem lại nhiều thu nhập hơn cho ngân hàng. ã Phân tích tình hình sử dụng vốn theo thành phần kinh tÕ.
Trong tổng d nợ cho vay, cho vay với khu vực kinh tế quốc doanh chiếm tỉ trọng lớn, khoảng 80-90% trên tổng d nợ Đây cũng là đặc điểm chung của các ngân hàng thơng mại Việt Nam Khu vực kinh tế quốc doanh giữ vị trí then chốt, là kim chỉ nan hành động cho các thành phần khác trong nền kinh tế hoạt động Kinh tế quốc doanh hoạt động trong những lĩnh vực nh điện, nớc, công nghệ thông tin, hoá chất, , những lĩnh vực cần một lợng vốn lớn cho quá trình sản xuất, kinh doanh của mình nh: Xây dựng đờng, xây dựng nhà máy điện, vì thế tổng lựơng vốn vay rất lớn. Mặt khác, các doanh nghiệp quốc doanh thòng có vốn điều lệ lớn, khả năng đảm bảo tiền vay cao, phơng án xản suất, kinh doanh có hiệu quả, ngân hàng tin tởng hơn khi cho doanh nghiệp quốc doanh vay.
Doanh nghiệp ngoài quốc doanh chủ yếu là các doanh nghiệp vừa và nhỏ, một mặt cần một lợng vốn ít cho quá trình xản suất kinh doanh, mặt khác kinh tế ngoài quốc doanh chỉ đợc khuyến khích phát triển từ năm 1986 trở lại đây, hoạt động cha thực sự hiệu quả, khả năng quản lý kém, kinh nghiệm cha có cộng với khả năng đảm bảo tiền vay còn nhiều bất cập, gây rủi do lớn hơn cho ngân hàng. Vì thế ngân hàng chỉ cho vay với khách hàng quen biết hoặc qua các bớc kiểm tra giám sát chặt chẽ trớc và sau khi cÊp tÝn dông.
D nợ của khu vực kinh tế ngoài quốc doanh ngày càng tăng trên tổng d nợ, từ 8.5% năm 2000 đã tăng lên 15,7% trong năm 2002 (bảng 2, trang bên) D nợ không còn quá tập trung vào một số công ty lớn nữa, rủi ro đợc sản sẻ Mở rộng cho vay đối khu vực kinh tế ngoài quốc doanh là định hớng chung của đảng và nhà nớc để mọi thành phần kinh tế cùng phát triển và cạnh tranh bình đẳng với nhau. ãPhân tích tình hình sử dụng vốn theo thời hạn tín dông.
Các doanh nghiệp quốc doanh thờng vay vốn cho những dự án lớn ,thời hạn dài vì thế tín dụng trung và dài hạn chiếm tỉ lệ lớn trong d nợ khoảng từ 60 đến 70% Đây là đặc điểm riêng có của SGDI- NHCT VN, đa số các NHTM VN đều có tỉ lệ cho vay ngắn hạn nhiều hơn trung hạn.
Thực trạng rủi ro tín dụng của SGD1-NHCTVN
2.1 Thực trạng nợ quá hạn và nợ khó đòi
2.1.1 Tình hình nợ quá hạn trên tổng d nợ
Chỉ tiêu quan trọng nhất phản ánh rủi ro tín dụng là tỉ lệ nợ quá hạn trên tổng d nợ: Đây là hiện tợng phổ biến mà các Ngân hàng thơng mại nói chung và Sở giao dịch 1 nói riêng phải đối mặt Các khoản nợ trở thành nợ quá hạn do nhiều nguyên nhân (nh đã phân tích ở trên) Tại Sở giao dịch 1, năm 1998, nợ quá hạn là 95,1 tỉ đồng, chiếm 10,8% tổng d nợ Đây là con số đáng báo động Nguyên do của tình trạng này là do ảnh hởng của cuộc khủng hoảng kinh tế tiền tệ Châu á nên nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn trong hoạt động sản xuất kinh doanh của mình Sang năm 1999, tình hình diễn biến theo chiều hớng thuận lợi hơn, tỉ lệ nợ quá hạn giảm xuống còn 6,6% trên tổng d nợ, giảm 22 tỉ so với năm 1998, từ 95,1 tỉ xuống còn 73,1 tỉ Đến năm 2001, nợ quá hạn giảm xuống còn 58.1 tỉ, tơng đơng với 3,87% tổng d nợ Năm 2002, nợ quá hạn tăng lên 62,548 tỉ nhng tổng d nợ tăng nhanh hơn nên tỉ lệ nợ quá hạn trên tổng d nợ giảm xuống chỉ còn 3,44% (Tình hình này đợc thể hiện rõ hơn qua bảng 3, trang bên).
Kết quả này đạt đợc một phần từ sự ổn định và phát triển chung của nền kinh tế, một phần do sự nỗ lực cố gắng của ban giám đốc cũng nh cán bộ công nhân viên của Sở trong việc tích cực đôn đốc và thu hôì nợ quá hạn cũ và hạn chế nợ quá hạn mới phát sinh nhằm nâng cao chất lợng tín dụng: Bên cạnh đó Sở áp dụng biện pháp thắt chặt tín dụng đối với một số đơn vị đã từng phát sinh nợ quá hạn, tiến hành sắp xếp, phân tích lại các loại d nợ và nợ quá hạn, phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp để chuyển dần d nợ sang khu vực an toàn. Để có thể đánh giá rõ hơn tình hình nợ quá hạn, ta xem xét nợ quá hạn phát sinh và thu nợ quá hạn năm 2002 của Sở.
Nợ quá hạn phát sinh do một số đơn vị giãn nợ chuyển sang nợ quá hạn và do chênh lệch về tỉ giá: Nợ quá hạn phát sinh và nợ quá hạn đợc thu hồi thể hiện qua bảng trang sau:
Nợ quá hạn phát sinh trong năm chủ yếu do bốn đơn vị giãn nợ chuyển sang nợ quá hạn, đó là:
+ Công ty sản xuất bao bì và hàng xuất khẩu
+ Công ty đIện máy xe đạp xe máy
+ Công ty xuất nhập khẩu vật t ngành in 7,563 tỉ VNĐ
+ Công ty phát triển khoáng sản 6 0,685 tỉ VN§
Ngoài ra còn một số công ty nhỏ nữa đợc giãn nợ và nợ quá hạn tăng do chênh lệch tỉ giá là 5,650 tỉ VNĐ.
Mặt khác, những khoản giãn nợ (nh công ty Lâm sản đợc giãn nợ với số tiền là 29660 triệu VNĐ) cũng cần đợc theo dõi thờng xuyên.
Trong năm phòng kinh doanh cũng đã tích cực đôn đốc thu hồi nợ quá hạn, thu đợc 37,086 tỉ VNĐ, tăng 26,588 tỉ so với năm trớc Một số trờng hợp điển hình về thu nợ quá hạn nh:
+ Công ty trách nhiệm Mạnh Huệ 800 triệu VN§
+ Công ty trách nhiệm đầu t Hà nội 682 triệu VNĐ
+ Công ty điện máy xe đạp xe mấy 232 triệu VNĐ
+ Công ty Lâm Sản 146 triệu
+ Công ty Huy Hoàng 126 triệu
+ Công ty vật t công nghiệp 76 triệu VN§
Sở giao dịch 1 nói chung và phòng kinh doanh nói riêng cần tích cực hơn nữa trong năm 2003 để có thể thu đợc các khoản nợ quá hạn nhiều nhất tránh tình trạng các khoản nợ quá hạn trở thành nợ khó đòi.
Còn chỉ tiêu “nợ khoanh” trong bảng thể hiện điều gì? Nợ khoanh là những khoản nợ đã không còn khả năng thu hồi, do khách hàng làm ăn ngày càng giảm sút không còn tài sản thế chấp để thu hồi nợ, các khoản nợ khoanh tiến tới sẽ thực hiện xoá nợ Các khoản nợ khoanh thể hiện thiệt hại đã xảy ra với ngân hàng (dù các khoản nợ khoanh vẫn nằm trên bảng cân đối của ngân hàng).
Nợ khoanh phát sinh năm 1999 và không thay đổi trong những năm tiếp theo Nợ khoanh có nguyên nhân sâu sa từ khủng hoảng tiền tệ khu vực Châu á năm 1997, năm 1998 chuyển thành các khoản nợ quá hạn và sang năm 1999 chuyển thành nợ khoanh Tỉ trọng nợ khoanh giảm do tổng d nợ cho vay tăng còn con số nợ khoanh không đổi (vẫn là 23 tỉ VNĐ), chứng tỏ công tác xử lý nợ khoanh, việc cơ cấu lại nợ cha thực sự hiệu quả.
2.1.2 Tình hình nợ quá hạn phân theo thành phần kinh tÕ
Tỉ trọng nợ quá hạn của doanh nghiệp quốc doanh lớn chiếm gần 80%, chỉ hơn 20% nợ quá hạn là thuộc khu vực kinh tế ngoài quốc doanh Bởi vì tỉ lệ nợ quá hạn đợc tính bằng nợ quá hạn trên tổng d nợ cho vay mà d nợ cho vay của thành phần kinh tế quốc doanh chiếm gần 90% tổng d nợ( năm 2000 là 91.5% , năm 2002 là 84%) d nợ cho vay với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh chỉ chiếm tỉ trọng nhỏ (8,5% năm 2000, tăng lên 16% năm 2002).
Thực tế, nợ quá hạn xảy ra với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh lớn hơn nhiều so với khu vực kinh tế quốc doanh Năm
2000, tỉ lệ nợ quá hạn của khu vực kinh tế quốc doanh là4,21%, thì nợ quá hạn của khu vực ngoài quốc doanh là12,07%, gấp lần 3 lần Năm 2002 tỉ lệ nợ quá hạn của khu vực kinh tế quốc doanh là 2,96%, thì nợ quá hạn của khu vực ngoài quốc doanh là 6%, gấp lần 2 lần (bảng 4, trang sau) Tại sao tỉ lệ nợ quá hạn của khu vực kinh tế ngoài quốc doanh lại cao nh vậy? Phải chăng do có sự phát triển ồ ạt của các doanh nghiệp hiện nay mà các cơ quan chức năng không kiểm soát hết đợc: Khả năng quản lý kém, qui mô nhỏ, vốn ít, không có phơng án sản xuất kinh doanh hiệu quả, do đó khả năng cạnh tranh kém cộng với trây lì trong trả nợ gây rủi ro cho ngân hàng Tuy nhiên, trong sự phát triển của nền kinh tế, khu vực kinh tế quốc doanh ngày càng lớn mạnh, một bộ phận các doanh nghiệp đang từng bớc khẳng định vị trí của mình,tìm đợc chỗ đứng trong nền kinh tế Vì vậy, tăng d nợ cho vay đối với thành phần kinh tế ngoài quốc doanh là hết sức cần thiết nhng đồng thời với tăng qui mô tín dụng phải có biện pháp để tăng cờng chất lợng, hạn chế rủi ro tín dụng.Khu vực kinh tế quốc doanh tuy rủi ro đã giảm nhng vẫn còn cao hơn giới hạn cho phép của thế giới (từ 1-2%) Khu vực này vẫn đợc nhà nớc tạo điều kiện để vay vốn, đợc sự giúp đỡ từ phía sở: Sở giao dịch 1 giúp doanh nghiệp khôi phục sản xuất kinh doanh bằng các hình thức nh giãn nợ hay điều chỉnh kì hạn hợp đồng Mặc dù đợc sự giúp đỡ nh vậy nhng tình trạng nợ quá hạn vẫn xảy ra do khả năng quản lí kém,vẫn còn t tởng bao cấp vốn, vừa làm vừa chơi, cộng với bộ máy tổ chức quản lí cồng kềnh…nên sử dụng vốn cha thực sự hiệu quả D nợ cho vay đối với khu vực này là rất lớn, do đó cần có biện pháp thích hợp để hạn chế rủi ro, nâng cao chất lợng tín dụng.
2.1.3 Tình hình nợ quá hạn phân theo thời hạn tín dông
Thời hạn tín dụng đợc phân theo ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Nợ quá hạn cũng đợc phân theo nợ quá hạn của các khoản cho vay ngắn hạn, nợ quá hạn của các khoản cho vay trung và dài hạn Khác với các ngân hàng khác, d nợ trung và dài hạn thờng chiếm khoảng 70% tổng d nợ, d nợ ngắn hạn chỉ chiếm khoảng 30% tổng d nợ (thờng ở các ngân hàng khác tỉ lệ này là ngợc lại) Nhng tỉ trọng nợ quá hạn của các khoản cho vay ngắn hạn trên tổng nợ quá hạn lại rất lớn Tỉ trọng đó trong ba năm 2000, 2001, 2002 lần lợt là 83,38%, 75,7%, 74,1% Tơng đơng với nó tỉ lệ nợ quá hạn của các khoản cho vay ngắn hạn lần lợt là 13,59%, 8,94%, 8,49% Tỉ lệ nợ quá hạn của các khoản cho vay trung và dài hạn các năm
2000, 2001, 2002 lần lợt là 1,16%, 1,4%, 1,273% (bảng 4, trang sau).
Nợ quá hạn của các khoản cho vay trung và dài hạn thấp vì khách hàng có d nợ trung và dài hạn tại Sở hầu hết là khách hàng truyền thống, có mối quan hệ lâu dài và tin tởng lẫn nhau Do đó việc phát sinh nợ quá hạn thờng là không cao.Hơn nữa, các khoản tín dụng trung và dài hạn thờng dùng cho các khoản đầu t có thời hạn dài vì vậy cha phát sinh đợc nợ quá hạn ngay Sở cần có biện pháp để thu các khoản nợ này khi đến hạn.
Tỉ lệ nợ quá hạn của các khoản cho vay ngắn hạn tại Sở giao dịch 1 cao Một phần nguyên nhân do các khoản tín dụng ngắn hạn thờng cho vay đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh (mà khu vực này có tỉ lệ nợ quá hạn trên tổng d nợ cao nh đã phân tích ở trên) Mặt khác cũng do nguyên nhân xác định kì hạn nợ không đúng: các ngân hàng thích cho vay ngắn hạn để hạn chế rủi ro, khi cha kết thúc chu kì sản xuất kinh doanh đã đến thời hạn trả nợ nên khách hàng không thể trả nợ hoặc cũng có thể do nguyên nhân khách hàng cha thu hồi đợc nợ Sở giao dịch 1 cần có biện pháp phù hợp để hạn chế rủi ro đối với các khoản tín dụng ngắn hạn từ khâu thẩm định dự án đến thu nợ.
2.1.4 Thực trạng nợ khó đòi Để có thể quản lí và xử lí các khoản nợ quá hạn một cách có hiệu quả, các khoản nợ này còn đợc phân theo thời gian quá hạn Các khoản nợ quá hạn có thời gian quá hạn dới 6 tháng:
Nợ quá hạn bình thờng, các khoản nợ quá hạn có thời gian quá hạn từ 6-12 tháng: Nợ quá hạn có vấn đề, các khoản nợ quá hạn có thời gian quá hạn trên 12 tháng: nợ quá hạn khó đòi- nợ khó đòi
Thực tế, để đánh giá các khoản nợ có phải là khó đòi hay không ngời ta không chỉ dựa trên thời gian quá hạn mà ngời ta còn dựa trên:
- D nợ vay của khách hàng đã có tuyên bố phá sản, giải thể hoặc ngừng hoạt động.
- Các khoản nợ vay của t nhân, cá thể đã chết không còn khả năng trả nợ, không còn ngời thừa kế theo qui định.
- Các khoản vay không phát huy đợc hiệu quả đầu t, hoạt động thua lỗ triền miên không đợc ngân sách cấp bù lỗ.
- Các khoản vay mà sau khi phát mại tài sản vẫn không đủ trả nợ, ngời vay hết tài sản hoặc đã bị đi tù.
Thực trạng nợ khó đòi tại Sở giao dịch 1 đợc thể hiện rõ nét qua bảng 5, trang sau.
GiảI pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng ở sở
Thực hiện nghiêm chỉnh các văn bản quản lí tín dụng do ngân hàng nhà nớc và ngân hàng công thơng
Để có thể quản lí và điều hành một đất nớc, nhà nớc ban hành các điều luật bắt buộc công dân nớc đó phải thi hành Đối với hoạt động tín dụng cũng vậy, để ngày càng nâng cao chất lợng tín dụng, ngân hàng nhà nớc không ngừng bổ sung và hoàn thiện các văn bản về quản lí tín dụng nh qui chế cho vay, văn bản về bảo đảm tiền vay Trên cơ sở đó NHCTVN có những văn bản hớng dẫn cụ thể phù hợp với ngành mình Những văn bản này ra đời trên cơ sở khoa học và đúc kết từ kinh nghiệm thực tiễn, từ đó đảm bảo cho hoạt động tín dụng an toàn nhất Vì thế, chấp hành nghiêm chỉnh các văn bản qui định quản lí tín dụng góp phần kiểm soát và ngăn ngừa rủi ro tín dụng.
Xác định đợc danh mục tài trợ với mức độ rủi ro khác nhau
Xác định đợc danh mục tài trợ với mức độ rủi ro khác nhau đồng nghĩa với việc phân tán rủi ro tín dụng –phù hợp với nguyên tắc quản lí rủi ro nói chung “không bỏ tất cả trứng vào một rổ” Phân tán rủi ro tín dụng đợc thực hiện thông qua phân tán d nợ và đồng tài trợ Rủi ro cao đồng nghĩa với lợi nhuận kì vọng cao và rủi ro không tập trung ở một ngành hay một lĩnh vực nào mà nó xảy ra với mọi thành phần kinh tế, mọi lĩnh vực kinh doanh:
Các doanh nghiệp quốc doanh không trả đợc nợ khi đến hạn thờng bắt nguồn từ tình trạng kinh doanh kém hiệu quả: do trình độ quản lí yếu kém, công nghệ lạc hậu, năng suất lao động thấp, lao động d thừa, năng lực cạnh tranh với hàng ngoại còn kém.
Các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, nhất là kinh tế t nhân: ở giai đoạn đầu của nền kinh tế chuyển đổi với thể chế chính sách cha hoàn chỉnh, đồng bộ đã nảy sinh mặt trái của nền kinh tế thị trờng nh lũng đoạn nội bộ nền kinh tế bằng nhiều thủ đoạn, mách khoé khác nhau trong các quan hệ để thâu tóm, chi phối quyền lực thông qua đồng tiền, lợi dụng cơ chế để trốn thuế, lậu thuế, buôn lậu và lừa đảo Số ngời làm giàu bằng chính sức lực của mình rất ít.
Cơ cấu cho vay của Sở giao dịch 1 hiện nay tập trung chủ yếu vào doanh nghiệp nhà nớc và những doanh nghiệp này lại hoạt động trong lĩnh vực công thơng nghiệp là chủ yếu Để hạn chế rủi ro Sở giao dịch 1 nên mở rộng cho vay đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh, cho vay tiêu dùng, mở rộng cho vay với các ngành xây dựng…nhng mở rộng phải đi đôi với nâng cao chất lợng tín dụng.
Nh vậy, hoạt động tín dụng phải luôn xác định và chấp nhận những rủi ro có thể xảy ra Sở phải xác định đợc danh mục tài trợ với mức rủi ro khác nhau sao cho lợi nhuận cao nhất rủi ro thấp nhất.
Thực hiện đầy đủ qui trình tín dụng
Qui trình cho vay đợc bắt đầu từ nghiên cứu khách hàng, đến thẩm định dự án vay… và kết thúc ở khâu thu nợ Mỗi bớc trong qui trình cho vay đều rất quan trọng: không thể thực hiện bớc này mà bỏ qua bớc kia Trong đó Sở giao dịch 1 đăc biệt chú trọng khâu xét duyệt cho vay vì đây là khâu đầu tiên rất quan trọng với đảm bảo an toàn và nâng cao chất lợng tín dụng.
- Khả năng trả đợc nợ gốc và lãi đúng hạn hay không phụ thuộc phần lớn vào tính khả thi của dự án và khả năng tài chính của khách hàng.
- Kiểm tra trong quá trình cho vay theo từng lần vay hoặc kiểm tra đột xuất Nội dung của công việc này là kiểm tra: Mục đích sử dụng vốn vay có phù hợp với mục đích mà khách hàng đa ra trong hợp đồng tín dụng hay không; Kiểm tra tình hình thực hiện phơng án sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp; Kiểm tra tình hình đảm bảo nợ vay thông qua tình hình tài sản làm đảm bảo hoặc t cách của ngời bảo lãnh- từ đó nếu thấy giá trị tài sản làm đảm bảo có biến động giảm thì ngân hàng có biện pháp đối phó thích hợp ngay trong thời gian cho vay nh giảm mức cho vay, ngừng phát tiền vay…Việc kiểm tra này có thể phát hiện những sơ hở yếu kém ở những khâu trớc giúp cho cán bộ tín dụng đề ra các biện pháp khắc phục kịp thời, hạn chế những rủi ro đáng tiếc có thể xảy ra.
- Bớc cuối cùng là đôn đốc thu hồi gốc và lãi phù hợp với từng khoản vay: Trên cơ sở kiểm tra trong quá trình cho vay, Sở giao dịch 1 tiến hành phân loại các khoản vay từ đó có biện pháp thu nợ gốc và lãi phù hợp:
+ Đối với những khoản vay có chất lợng tốt, đảm bảo khả năng thu hồi vốn vay đúng hạn, Sở giao dịch 1 chỉ chú ý đôn đốc việc trả nợ khi sắp đến hạn.
+ Đối với những khoản vay có dấu hiệu bị “đe doạ” sẽ không đợc hoàn trả đúng hạn do có những khó khăn phát sinh từ điều kiện khách quan với hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, Sở giao dịch 1 có những biện pháp kịp thời để đảm bảo thu hồi nợ, tránh rủi ro nợ quá hạn phát sinh.
Cán bộ tín dụng có thể làm t vấn cho khách hàng về các đề nh bán sản phẩm, thu hồi nợ…; Đề ra các biện pháp thu hồi các hoá đơn chậm trả, giúp họ thanh toán hàng tồn kho hoặc giảm bớt dự trữ quá mức; Sắp xếp, kết cấu lại các khoản nợ cho ngời vay bằng cách kéo dài kì hạn nợ, rút bớt mức chi trả một thời gian nếu có thể đợc; Gia tăng khối lợng của khoản vay với điều kiện do ngân hàng ấn định thêm nếu thấy đợc khả năng ngời vay sẽ khôi phục đợc sản xuất kinh doanh.
Ngân hàng có thể tuyên bố nợ quá hạn và tìm mọi cách để thu hồi nợ ngay cả trong trờng hợp khoản vay cha đến hạn thanh toán nh đã qui định trong hợp đồng tín dụng nếu khách hàng có sự vi phạm hợp đồng một cách nghiêm trọng hoặc có nguy cơ thua lỗ, phá sản trong kinh doanh, dẫn đến khả năng thu hồi nợ rất khó khăn.
Nh vậy, thực hiện đầy đủ qui trình tín dụng, giúp Sở giao dịch 1 có thể giảm rủi ro tín dụng đến mức tối thiểu.
2.4 Tăng cờng chất lợng thẩm định khách hàng và dự án vay
Thẩm định khách hàng và dự án vay là khâu quan trọng nhất khi kí kết một hợp đồng tín dụng Khi khách hàng và dự án đợc đánh giá đúng thì rủi ro sẽ giảm, SGD1 nên tăng cờng công tác thẩm định khách hàng và dự án vay trớc khi hợp đồng tín dụng đợc kí kết Khách hàng và dự án vay đợc đánh giá đúng: đồng nghĩa với việc loại trừ đợc rủi ro đạo đức khi khách hàng cố tình không trả tiền Dự án vay đảm bảo tính khả thi, hiệu quả, khách hàng có khả năng trả tiền khi đến hạn, sẽ không xảy ra rủi ro do xác định kì hạn không đúng khi dự án đợc đánh giá đúng.
Hiện nay, Sở giao dịch 1 thẩm định khách hàng chủ yếu dựa trên báo cáo tài chính của doanh nghiệp Ngoại trừ tr- ờng hợp khách hàng cố tình lừa ngân hàng, báo cáo tài chính của doanh nghiệp là tài liệu cung cấp nhiều thông tin nhất cho ngân hàng: Thông tin về khả năng thanh toán, tình hình vốn, tình hình sản xuất kinh doanh… Nếu là khách mới cần có thêm thông tin, Sở giao dịch 1 có thể hỏi thêm thông tin thông qua trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng nhà nớc hoặc từ các tổ chức tín dụng khác Sở giao dịch 1 luôn thu thập đầy đủ thông tin để có thể đánh giá khách hàng và dự án vay một cách tốt nhất Trong trờng hợp nhân viên tín dụng cha đủ khả năng để thẩm định một dự án nào đó, Sở giao dịch 1 có thể thuê chuyên gia thẩm định để đảm bảo đánh giá dự án đúng nhất, chất lợng tín dụng cao,rủi ro đợc hạn chế.
Có biện pháp đảm bảo tiền vay hợp lí
Nh đã ăn sâu trong tiềm thức khi nói đến đảm bảo tiền vay ngời ta nghĩ ngay đến cầm cố hay thế chấp tài sản Trong thực tế đảm bảo tiền vay có thể bằng tài sản của ngời vay hay bên bảo lãnh, bảo đảm bằng tài sản hình thành từ chính nguồn vốn hay uy tín của ngời vay Việc đảm bảo bằng hình thức nào là tuỳ thuộc vào sự thoả thuận giữa khách hàng và ngân hàng miễn là biện pháp đảm bảo phải hợp lí. Đảm bảo tiền vay bằng tài sản phải đảm bảo khả năng thu hồi đợc nợ khi rủi ro xảy ra Tránh tình trạng: Một tài sản đảm bảo cho nhiều món vay ( tròng hợp này xảy ra khi khách hàng cố ý lừa ngân hàng); Tình trạng không thể phát mại đợc tài sản do không rõ ràng trong thủ tục pháp lí (xảy ra do phần lớn các doanh nghiệp nhà nớc hiện nay cha đợc cấp giấy chứng nhận chủ quyền về tài sản thuộc quản lí của doanh nghiệp hoặc đơn giản hơn là việc tài sản nào phải đăng kí quyền sở hữu và có giấy chứng nhận quyền sở hữu); Tình trạng tài sản mất gía hoặc không thể bán đợc nh dây truyền thiết bị, máy móc lạc hậu hay máy móc, thiết bị chuyên dùng, phát mại khi nền kinh tế đang trong giai đoạn suy thoái mà cho vay khi nền kinh tế đang hng thịnh.
Việc đánh gía chính xác giá trị tài sản đảm bảo cũng là vấn đề cần xem xét Hiện nay rất nhiều tài sản sau khi bán không đủ trả cả gốc lẫn lãi cho ngân hàng dù theo qui định mức cho vay tối đa chỉ bằng 70% giá trị tài sản đảm bảo Nguyên nhân của tình trạng này có thể do cán bộ ngân hàng không trực tiếp đánh giá lại giá trị tài sản mà chỉ dựa trên thông tin do khách hàng cung cấp mà khách hàng thờng cố gắng nâng cao giá trị tài sản của mình để vay đợc nhiều nhất Tài sản cầm cố, thế chấp bị giảm giá trị hoặc ngân hàng thông báo phát mãi nhng không có ngời mua trong một thời gian dài dẫn đến lãi vay quá hạn phát sinh làm tổng nợ vay (gốc và lãi) lớn hơn giá trị phát mãi tài sản. Đảm bảo tiền vay bằng uy tín của ngời vay chỉ đợc thực hiện sau khi Sở đã có đợc đầy đủ thông tin cần thiết về khách hàng.
Kiểm tra giám sát món vay một cách chặt chẽ từ đó phát hiện sớm những khoản tín dụng có vấn đề
Đây là một biện pháp đề phòng rủi ro xảy ra Hoạt động của ngời vay luôn chịu sự tác động của thị trờng, nguy cơ rủi ro cho ngân hàng sẽ lớn hơn khi thị trờng vận động theo hớng thiếu sự ổn định Vì thế nếu nh quyết định cho vay đã tính đến biến động của thị trờng thì sau khi cho vay ngân hàng cần phải tiếp tục xem xét ngời vay ứng xử nh thế nào trớc sự biến động của thị trờng từ đó phát hiện sớm những khoản tín dụng có vấn đề Phát hiện sớm những khoản tín dụng có vấn đề là chính sách tín dụng an toàn và hiệu quả của các ngân hàng. Để phát hiện sớm những khoản tín dụng có vấn đề, cán bộ tín dụng phải thu thập thêm thông tin dựa trên cơ sở các hồ sơ hiện có và những thông tin mới nhất từ phía ngời vay để phân tích, đánh giá các yếu tố liên quan, chẳng hạn:
- Xem xét xu hớng xuất hiện các đảo lộn trong báo cáo tài chính của ngời vay.
- Sự thay đổi các nhà quản lí chủ chốt và sự thay đổi bộ máy quản lí của doanh nghiệp.
- Sự thay đổi giá trị các hợp đồng đảm bảo và bảo hiểm tài sản liên quan.
- Khả năng xuất hiện các tranh chấp về các vật đảm bảo có liên quan đến các chủ nợ khác của ngời vay.
- Sự suy giảm trong các giao dịch của ngời vay với các nguồn cung cấp đầu vào và đầu ra của họ.
- Lỗ hoặc khuynh hớng giảm lãi hoặc sự phát triển qúa mau chóng của ngời vay.
- Những bất đồng trong doanh nghiệp giữa ngời lao động và ngời điều hành.
Khi phát hiện khoản tín dụng có vấn đề ngân hàng có thể dừng việc cấp tín dụng (nếu khoản cho vay đang đợc thực hiện), thu hồi nợ hoặc lãi sớm, t vấn đa ra hững giải pháp để hoạt động của ngời vay hiệu quả.
Gia hạn nợ, điều chỉnh kì hạn trả nợ
Nâng cao chất lợng thẩm định nhằm hạn chế rủi ro trớc khi cấp tín dụng Đến kì hạn trả nợ nếu khách hàng thực sự cha trả đợc nợ, ngân hàng có thể tạo thêm cơ hội tăng cờng khả năng trả nợ bằng việc gia hạn nợ, điều chỉnh kì hạn trả nợ.
- Gia hạn nợ vay: là việc ngân hàng cho vay chấp nhận kéo dài thêm một khoảng thời gian ngoài thời hạn cho vay đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng.
Thực hiện theo quyết định số: 049/QĐ-NHCT-HĐQT ngày 31/5/2002 của hội đồng quản trị ngân hàng công thơng Việt Nam, Sở giao dịch 1 xem xét gia hạn nợ trong trờng hợp khách hàng không trả nợ gốc và nợ lãi trong thời hạn cho vay và có văn bản đề nghị gia hạn nợ.
Thời gian gia hạn nợ đối với vay ngắn hạn bằng thời hạn cho vay đã thoả thuận hoặc bằng một chu kỳ sản xuất kinh doanh nhng tối đa là 12 tháng Thời gian gia hạn nợ đối với cho vay trung và dài hạn tối đa bằng 1/2 thời hạn cho vay đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng.
Sở giao dịch 1 tiến hành gia hạn nợ sau khi xem xét thấy: Khách hàng không trả đợc nợ là do nguyên nhân khách quan và có khả năng trả đợc nợ sau thời gian gia hạn nợ.
Sau khi đã gia hạn nợ khoản nợ này trở thành nợ thông th- ờng Trong thời gian gia hạn khoản vay phải chịu một khoản lãi suất lớn hơn lãi suất của nợ thông thờng nhng nhỏ hơn lãi suất nợ quá hạn Lãi suất cao hơn buộc khách hàng phải thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh và cảnh báo cho họ biết khoản vay sẽ trở thành nợ quá hạn nếu việc sản xuất kinh doanh không hiệu quả- không có nguồn trả nợ.
- Điều chỉnh kì hạn nợ là việc ngân hàng cho vay và khách hàng thoả thuận về việc thay đổi các kì hạn nợ đã thoả thuận trớc đó trong hợp đồng tín dụng.
Sở giao dịch 1 xem xét cho điều chỉnh kì hạn trả nợ gốc và lãi trong trờng hợp khách hàng không trả đợc nợ đúng kì hạn đã thỏa thuận và có văn bản đề nghị Cán bộ tín dụng sẽ tiến hành xác định lại số lần trả nợ và số tiền mỗi lần trả cho phù hợp với tình hình thực tế của khách hàng và môi trờng kinh tế Việc điều chỉnh kì hạn nợ đợc thực hiện với các khoản cho vay trung và dài hạn.
Nh vậy gia hạn nợ, điều chỉnh kì hạn nợ giúp cho việc sản xuất kinh doanh đợc phục hồi và phát triển, doanh nghiệp sẽ có nguồn để trả nợ.
Giảm, miễn lãi cho khách hàng
Sở giao dịch 1 xem xét miễn hoặc giảm lãi tiền vay phải trả đối với khách hàng theo nguyên tắc: Khách hàng bị tổn thất về tài sản có liên quan đến vốn vay do nguyên nhân khách quan dẫn đến khó khăn về tài chính Việc miễn hoặc giảm lãi cho khách hàng nhằm giảm bớt gánh nặng cho khách hàng, tạo điều kiện để khắc phục khó khăn, khôi phục sản xuất.
Hiện nay, Sở giao dịch 1 thực hiện miễn giảm lãi cho khách hàng theo qui định: Nếu bên vay là doanh nghiệp nhà nớc, công ty có vốn đầu t nớc ngoài, Sở giao dịch 1 đợc quyết định miễn giảm lãi tối đa là 50 triệu VNĐ Nếu là công ty cổ phần, hợp tác xã, Sở giao dịch 1 đợc miễn, giảm lãi tối đa là
30 triệu VNĐ Bên vay là doanh nghiệp t nhân, nhóm kinh doanh có mức vốn thấp hơn mức vốn pháp định, tổ hợp tác, hộ gia đình, cá thể kinh doanh, Sở giao dịch 1 đợc quyết định miễn giảm lãi tối đa là 20 triệu VNĐ.
Giám đốc Sở giao dịch 1 sẽ trực tiếp xem xét, quyết định giảm, miễn lãi khi: bên vay gặp khó khăn do thiên tai, địch hoạ, hoả hoạn; Cá nhân, chủ doanh nghiệp t nhân hoặc lao động chính (nếu bên vay là hộ gia đình) bị ốm đau, tai nạn chết, mất tích; Bên vay có thiện chí trong việc giải quyết tài sản thế chấp, cầm cố để ngân hàng thu hồi vốn mà giá trị của tài sản thế chấp, cầm cố không đủ để thanh toán nợ, hoặc d một phần nợ nhng là nguồn duy nhất đáp ứng đời sống bình thờng hàng ngày của ngời vay, thông qua giaỉ quyết cđa toà án mà Sở giao dịch 1 và bên vay thoả thuận đợc về phơng án hoà giải.
Trong trờng hợp không thuộc thẩm quỳên của giám đốc
Sở giao dịch 1- thẩm quyền xét, quyết định thuộc về tổng giám đốc ngân hàng công thơng Việt nam: Thay đổi chính sách quản lý, sự thay đổi của pháp luật, bên vay gặp khó khăn do nguyên nhân khác Sở giao dịch 1 sau khi xem xét thấy đủ điều kiện và căn cứ để miễn, giảm lãi thì có văn bản đề nghị kèm theo hồ sơ xin miễn, giảm lãi của bên vay gửi về ngân hàng công thơng trung ơng, tổng giám đốc sẽ quyết định.
Miễn, giảm lãi cho khách hàng chỉ là biện pháp tình thế, nguy cơ xảy ra nợ quá hạn đã rất cao Ngân hàng luôn tạo điều kiện tốt nhất cho doanh nghiệp để doanh nghiệp có thể khôi phục sản xuất Doanh nghiệp phát triển, rủi ro tín dụng cũng giảm.
Thanh lý, bán tài sản thế chấp, cầm cố để thu hồi nợ
Sau những cố gắng để giúp khách hàng khôi phục sản xuất kinh doanh để có thể trả đợc nợ nh gia hạn nợ, điều chỉnh kì hạn trả nợ, miễn hoặc giảm lãi… mà khách hàng vẫn không thể thanh toán đợc nợ thì Sở giao dịch 1 sẽ tiến hành xử lí tài sản đảm bảo để thu hồi nợ Việc thanh lí , bán tài sản thế chấp, cầm cố để thu hồi nợ giúp Sở thu hồi nợ quá hạn, nợ khó đòi (nợ khó đòi của Sở giao dịch 1 hiện nay đang ở mức cao so với tổng nợ quá hạn) sẽ đóng góp tích cực trong việc cơ cấu lại nợ của các ngân hàng thơng mại nói chung và
Sở giao dịch 1 nói riêng.
Sở giao dịch 1 sẽ tổ chức gán nợ nếu tài sản đảm bảo cần thiết cho hoạt động kinh doanh của mình Giá cả của tài sản đảm bảo do hai bên thoả thuận và theo giá cả cùng loại trên cùng địa bàn.
Nếu tài sản không phù hợp với nhu cầu kinh doanh của Sở giao dịch 1 hoặc không thoả thuận đợc phơng án gán nợ, Sở giao dịch 1 sẽ khuyến khích khách hàng tự bán tài sản, ph- ơng án này vừa giảm thủ tục, chi phí cho ngân hàng, vừa đảm bảo uy tín cho khách hàng Đồng thời, Sở giao dịch 1 giám sát chặt chẽ quá trình bảo quản và bán tài sản của khách hàng để có thể thu nợ ngay sau khi ngời bán nhận đợc tiÒn.
Sở giao dịch 1 hạn chế đến mức thấp nhất việc phải tổ chức bán tài sản trực tiếp hoặc qua trung tâm bán đấu giá tài sản để thực hiện việc phát mại, hoá giá để thu hồi nợ.
Trờng hợp xấu nhất xảy ra khi ba cách trên đều không thể giải quyết, Sở giao dịch 1 sẽ đề nghị toà án có thẩm quyền giải quyết.
Thực tế, việc phát mại tài sản đảm bảo không phải là dễ: Xử lí tài sản đảm bảo là nhà cửa, đất đai của nhà nớc, gặp khó khăn do doanh nghiệp không có quyền quyết định với đất đai đang sử dụng mà chỉ cơ quan quản lí mới làm đợc trong khi giá trị nhà cửa đất đai trên đó lại có giá trị nhỏ hơn; Khách hàng là cá nhân, vật đảm bảo là nhà của họ, xử lý sẽ gặp khó khăn do tính nhân đạo của sự việc: Số tiền thu đợc trớc hết phải đảm bảo chỗ ở mới cho họ, sau đó mới trừ vào nợ; Nếu tài sản đảm bảo là máy móc thiết bị thờng không phù hợp với nhu cầu ngời mua do máy móc, thiết bị cũ kĩ lạc hậu hoặc máy móc, thiết bị chuyên dùng.
Nh vậy, phải dùng đến xử lí tài sản đảm bảo là điều mà không một ngân hàng nào muốn Điều cần thiết là phải hạn chế rủi ro tín dụng ngay từ khi “ phôi thai”.
Trích lập quĩ dự phòng rủi ro
Trong lĩnh vực hoạt động tín dụng rủi ro xảy ra là điều khó tránh khỏi Quĩ dự phòng rủi ro là một hình thức dự trữ tài chính chuyên dùng thờng đợc trích từ lợi nhuận sau thuế nhằm có nguồn để bù đắp thiệt hại khi có rủi ro xảy ra Vấn đề trích lập quĩ chủ yếu phát sinh từ yêu cầu quản lý tài chính không phải là một đòi hỏi kế toán Sở giao dịch 1 có một quĩ dự phòng để đảm bảo an toàn, tránh cho ngân hàng rơi vào tình thế khó khăn khi rủi ro xảy ra.
Từ năm 1998 trở về trớc quĩ dự phòng rủi ro đợc trích từ lợi nhuận sau thuế với một tỉ lệ phần trăm nhất định do Sở giao dịch 1 tự quyết định sao cho phù hợp với qui mô tín dụng và mức độ rủi ro trung bình của ngân hàng.
Từ khi có quyết định 48/1999/QĐ-NHNN của ngân hàng nhà nớc về việc trích lập và sử dụng quĩ dự phòng để xử lí rủi ro trong hoạt động ngân hàng, Sở giao dịch 1 đã có văn bản chỉ đạo cụ thể việc trích lập dự phòng này theo đúng qui định Theo quyết định này quĩ đợc trích từ lợi nhuận tr- ớc thuế, mức trích quĩ cần thiết tuỳ thuộc vào mức độ rủi ro của tài sản có mà chủ yếu là các khoản cho vay (tức là tuỳ thuộc vào thời hạn quá hạn của khoản vay và tài sản đấy có đảm bảo hay không đảm bảo) Chẳng hạn nh ngân hàng phải trích 20% d nợ của khoản vay có đảm bảo đã quá hạn quá 6 tháng và cũng mức độ đó với khoản vay không có tài sản đảm bảo quá hạn dới 3 tháng Ngân hàng phải trích 50% d nợ của khoản vay có đảm bảo quá hạn từ 6-12 tháng, và đối với khoản vay không có tài sản đảm bảo quá hạn từ 3-6 tháng.
Chú trọng đào tạo và nâng cao trình độ cán bộ ngân hàng
Hình thức trích lập quĩ dự phòng là hình thức tự bảo hiểm cho ngân hàng, đó là một việc làm thiết thực trong đIều kiện hiện nay để đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh nên đợc Sở giao dịch 1 thực hiện tốt.
2.10 Chú trọng đào tạo và nâng cao trình độ cán bộ ngân hàng
Cán bộ ngân hàng phải có trình độ và am hiểu thực tế nền kinh tế cũng nh nắm chắc hệ thống các văn bản pháp luật liên quan Vì vậy cần thờng xuyên có các lớp bồi dỡng nghiệp vụ chuyên sâu để nâng cao năng lực thẩm định, am hiểu về các lĩnh vực của khách hàng Thờng xuyên hệ thống hoá lại các văn bản cũ và mới tránh trùng lặp, chồng chéo để cán bộ tín dụng có thể nắm vững Ngoài ra, cũng cần có các cuộc hội thảo về từng vấn đề riêng biệt để có các biện pháp tháo gỡ ách tắc do sự việc mới nảy sinh tronh thực tế mà các văn bản cha đề cập đến, từ đó giúp họ phát huy khả năng, sức sáng tạo phục vụ ngành Nâng cao năng lực, trình độ cán bộ còn cần phải đa ra các chế độ khen th- ởng, kỉ luật thích hợp để khuyết khích họ.
2.1.1 Củng cố mạng lới khách hàng, công tác tiếp thị
Thông tin ngày càng có ý nghĩa thiết thực trong đời sống kinh tế-xã hội, trong sự thành bại trong kinh doanh của các doanh nghiệp Đối với ngân hàng thông tin trung thực, xử lí thông tin khoa học sẽ giúp ngân hàng có thể đánh gía chính xác đối tợng đầu t để có những đối sách thích hợp nhằm nâng cao chất lợng, hiệu quả đầu t, hạn chế rủi ro phát sinh.
Với mạng lới khách hàng truyền thống Sở giao dịch 1 chỉ cần thẩm định dự án đầu t Rủi ro xảy ra chỉ là do sản xuất kinh doanh kém hiệu quả mà không phải là rủi ro đạo đức, vì thế khách hàng truyền thống giảm rủi ro cho ngân hàng, ngân hàng không ngừng duy trì mạng lới khách hàng truyền thèng.
Hơn nữa, kinh tế ngày càng phát triển, hoạt động tín dụng ngân hàng phải ngày càng mở rộng Để tăng d nợ cho vay Sở giao dịch 1 không ngừng tuyên truyền, quảng bá để thu hút thêm khách hàng mới Sở giao dịch 1 tìm kiếm, tiếp cận khách hàng mới thông qua các chính sách nh hạ lãi suất, tổ chức hội nghị khách hàng để qua đó giới thiệu về hoạt động của mình.
Một số kiến nghị với cơ quan chức năng
3.1 Kiến nghị với ngân hàng công thơng trung ơng
- Dựa trên những văn bản của ngân hàng và Chính phủ, Ngân hàng công thơng trung ơng cần nhanh chóng đa ra những văn bản hớng dẫn phù hợp đối với thành viên của mình.
- Trao quyền tự chủ, độc lập hơn cho Sở giao dịch 1 trong hoạt động kinh doanh giúp cho Sở giao dịch 1 có thể chủ động hơn trong việc đa ra các giải pháp nhằm xử lí nhanh các khoản nợ quá hạn, thu hồi vốn đảm bảo cho sự phát triển bền vững của mình.
- Trang bị thêm nhiều thiết bị mới, hiện đại từ đó đảm bảo giao dịch thông suốt, nhanh chóng, an toàn, hiệu quả qua đó thu hút thêm nhiều khách hàng đến với ngân hàng.
- Đề ra mức khen thởng hợp lí, khuyến khích tinh thần sáng tạo, sự tận tâm của cán bộ đối với Sở giao dịch 1.
3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nớc
3.2.1 Tăng cờng công tác thanh tra của ngân hàng nhà níc
Với t cách là cơ quan quản lí các tổ chức tín dụng, ngân hàng nhà nớc nên coi công tác thanh tra là một trong những nhiệm vụ quan trọng hàng đầu của mình Mục tiêu công tác thanh tra cuả ngân hàng nhà nứơc là phát hiện kịp thời, ngăn chặn và xử lí vi phạm trong mọi lĩnh vực của hoạt động ngân hàng, trong đó có hoạt động tín dụng đồng thời chấn chỉnh hoạt động ngân hàng sau thanh tra.
Trọng tâm thanh tra trong hoạt động tín dụng là kiểm tra việc chấp hành các qui định về cấp tín dụng: kiên quyết xử lí các khuyết điểm đã phát hiện sau thanh tra
Mục tiêu của công tác thanh tra đạt đợc khi:
- Tiếp tục hoàn thiện cơ chế, qui chế phục vụ quản lí, giám sát và thanh tra, trong đó chú trọng tính đồng bộ, khả thi, tính phù hợp và bớc hoà nhập với thông lệ quốc tế.
- Đảm bảo các điều kiện vật chất cần thiết và ứng dụng công nghệ tin học vào các hoạt động giám sát và thanh tra từ đó nắm đợc thơng xuyên hơn, nhanh nhậy và chính xác hơn các thông tin có liên quan đến các tổ chức tín dụng, trong đó chú trọng công nghệ giám sát từ xa để có thể cảnh báo sớm (và cảnh báo từ xa) tình hình rủi ro của tổ chức tín dông.
- Nâng cao trình độ cán bộ thanh tra về phân tích và đánh giá hoạt động tài chính của ngân hàng thơng mại, năng lực kiểm tra và phát hiện, thái độ đúng đắn và rõ ràng của cán bộ trong kết luận và xử lí vi phạm bằng việc đổi mới khâu đào tạo và quan tâm hơn đến điều kiện vật chất.
- Các tổ chức tín dụng cũng nên chủ động làm tốt công tác tự kiểm tra và tự chịu trách nhiệm về rủi ro hoạt động và do đó nâng cao ý thức chấp hành các qui định pháp luật.
Trong quá trình thanh tra cần chú trọng phối hợp với các cấp, các ngành nh bộ tài chính, viện kiểm soát…
3.3.2 Hoàn thiện hệ thống thông tin
Trung tâm thông tin tín dụng của ngân hàng nhà nớc (CIC) là một kênh thông tin giúp cho ngân hàng đối phó với vấn đề thông tin không cân xứng, từ đó góp phần vào ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thông tin về doanh nghiệp, các thông tin khác có liên quan đến việc kinh doanh tiền tệ và các dịch vụ ngân hàng từ các tổ chức tín dụng khác, các cơ quan hữu quan, các cơ quan thông tin trong và ngoài nớc, các văn bản qui phạm pháp luật của chính phủ Trên cở sở đó cung cấp thông tin đáp ứng yêu cầu của các tổ chức tín dụng Tuy nhiên, thông tin mà trung tâm cung cấp trong những năm vừa qua cha đủ đáp ứng cả về số lợng, chất lợng và thiếu tin cậy ảnh hởng đến chất lợng tín dụng của hệ thống NHTMVN.
Có rất nhiều nguyên nhân khác nhau dẫn đến tình trạng trên trong đó có nguyên nhân: Các ngân hàng cha trao đổi, cung cấp thông tin về tình hình khách hàng cho nhau. Một số ngân hàng báo cáo cha hết số khách hàng đang có d nợ từ 50 triệu đồng trở lên, một số ngân hàng mới chỉ báo cáo những khách hàng là doanh nghiệp, cha báo cáo khách hàng là t nhân, cá thể hoặc là không thờng xuyên báo cáo theo định kì qui định Mặt khác ngân hàng cũng cha thực sự chú trọng khai thác sử dụng thông tin trớc khi ra quyết định tín dụng Các doanh nghiệp hiện nay vẫn còn t tởng dấu kín thông tin hoặc cung cấp thông tin không chính xác. Để tăng cờng hiệu quả hoạt động của CIC không bởi sự nỗ lực của riêng trung tâm mà phải có sự phối kết hợp giữa trung tâm, ngân hàng và doanh nghiệp Cần tuyên truyền về sự cần thiết và tác dụng của hệ thống thông tin để doanh nghiệp và các tổ chức tín dụng hiểu rằng CIC là cơ quan phục vụ cho lợi ích chính họ, việc cung cấp thông tin cho trung tâm là hết sức cần thiết; áp dụng các chế tài phạt đối với các đơn vị nào không chấp hành nghiêm túc chế độ kế toán theo qui định.
Ngoài ra, CIC cần thu thập thêm thông tin từ các bộ, ngành, các cơ quan chủ quản doanh nghiệp, tiếp cận thông tin nớc ngoài…
Trên cơ sở thông tin thu thập đợc, CIC cần xắp xếp, phân loại các thông tin để có thể cung cấp thông tin kịp thời, chính xác nhất Đồng thời nâng cao trách nhiệm của CIC trong việc cung cấp thông tin bằng việc nếu thông tin bị chậm trễ và sai lệch dẫn đến rủi ro tín dụng thì CIC cũng phải chịu trách nhiệm liên đới.
Trong qua trình trao đổi thông tin cũng cần đảm bảo tuân thủ các qui định về bảo mật và an toàn thông tin. Cũng có thể thí điểm mua bán thông tin để tạo động lực nâng cao chất lợng tín dụng.
Ngợc lại, ngân hàng cũng cần thực hiện đúng vai trò thành viên của mình, tham gia cung cấp đầy đủ số liệu về số d tiền gửi, tiền vay của khách hàng và sự biến động của chúng, cung cấp hồ sơ khách hàng cho CIC.
Chính phủ cần yêu cầu doanh nghiệp công khai hoá tài chính Những doanh nghiệp không tuân theo yêu cầu của chính phủ có thể coi là không đoàng hoàng và các tổ chức kinh tế sẽ ngại kinh doanh với doanh nghiệp đó. Để mở rộng nguồn cung cấp, làm phong phú thêm lợng thông tin cung cấp, CIC nên có các văn bản thoả thuận cung cấp thông tin với trung tâm thông tin của các bộ, ngành nh:Tổng cục thống kê, bộ kế hoạch và đầu t, bộ thơng mại,tổng cục thuế…
3.2.3 Ngân hàng nhà nớc cần hoàn thiện các văn bản về qui chế trích lập và sử dụng quĩ dự phòng rủi ro tÝn dông