Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh cầu giấy 1

Chuyên đề tốt nghiệp PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại, tín dụng loại hình đem lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng Song hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro Để phát triển ổn định, hạn chế khả xảy rủi ro mối quan tâm hàng đầu Ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam nói riêng Hạn chế rủi ro có nghĩa giảm thiểu thiệt hại tài tổ chức, đảm bảo quyền lợi khách hàng nâng cao uy tín Ngân hàng thị trường Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy chi nhánh Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam, thời gian qua đạt số kết định hạn chế rủi ro tín dụng Song mơi trường kinh doanh đầy biến động, rủi ro tín dụng ngày trở nên đa dạng hình thức, phức tạp mức độ, ln có khả xảy Chi nhánh khó đảm bảo an tồn hiệu cao hoạt động tín dụng không thường xuyên tăng cường hạn chế rủi ro tín dụng Hơn nữa, hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy từ trước đến thực với hoạt động khác nhau, chưa trở thành hệ thống hoàn chỉnh để đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng cách thường xuyên Chính vậy, q trình thực tập mình, lựa chọn đề tài: “Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy” Mục tiêu nghiên cứu  Bổ xung thêm lý luận cho thân hy vọng góp phần hệ thống lại giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho chi nhánh nói riêng cho Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam nói chung  Nghiên cứu lý thuyết chung rủi ro tín dụng Ngân hàng  Đánh giá thực trạng giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy Trần Kiên NHB- K10 Chuyên đề tốt nghiệp  Đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Cầu Giấy Kết cấu Chuyên đề Ngoài phần mở đầu kết luận, chuyên đề gồm chương: Chương 1: Những vấn đề lý luận hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng BIDV- Chi nhánh Cầu Giấy Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng BIDV- Chi nhánh Cầu Giấy Trần Kiên NHB- K10 Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỂ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Bản chất đặc điểm tín dụng Ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng Trên sở tiếp cận theo chức hoạt động Ngân hàng tín dụng hiểu sau: "Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (Ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân,doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán" Căn theo khoản 01 Điều 03 Quy chế cho vay Tổ chức Tín dụng khách hàng (ban hành kèm theo Quyết định số1627/2001/QĐNHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước) "Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo Tổ chức Tín dụng giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi" Căn theo điều 20 Luật Tổ chức tín dụng số 07/1997/QHX Quốc hội nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khóa X, kỳ họp thứ hai thông qua ngày 12 tháng 12 năm 1997 có hiệu lực thi hành từ ngày 01 tháng 10 năm 1998 "Hoạt động tín dụng việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, vốn huy động để cấp tín dụng" Cũng theo Điều 49 Luật "cấp tín dụng" Tổ chức Tín dụng cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho th tài hình thức khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước Trần Kiên NHB- K10 Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.2 Đặc trưng tín dụng Từ khái niệm tín dụng trên, chất tín dụng giao dịch tài sản sở hoàn trả có đặc trưng sau: Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng Ngân hàng bao gồm hai hình thức cho vay (bằng tiền) cho thuê (bất động sản động sản) Xuất phát từ tính đặc thù mà nhiều lúc thuật ngữ tín dụng cho vay coi đồng nghĩa với Xuất phát từ ngun tắc hồn trả, người cho vay chuyển giao tài sản cho người vay sử dụng phải có sở để tin người vay trả hạn Đây yếu tố quản trị tín dụng Trong thực tế số nhân viên tín dụng xét duyệt cho vay không dựa sở đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng mà lại trọng đến bảo đảm, quan điểm làm ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng Giá trị hồn trả thông thường phải lớn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác người vay phải trả thêm phần lãi phần vốn gốc Để thực nguyên tắc này, phải xác định lãi xuất danh nghĩa lớn tỷ lệ lạm phát, hay nói cách khác phải xác định lãi suất thực dương (lãi suất thực = lãi suất danh nghĩa - tỷ lệ lạm phát) Trong quan hệ tín dụng ngân hàng tiền vay cấp sở cam kết hoàn trả vơ điều kiện Về khía cạnh pháp lý văn xác định quan hệ tín dụng hợp đồng tín dụng, khế ước thực chất lệnh phiếu (promissory note) bên vay cam kết hồn trả vô điều kiện cho bên cho vay đến hạn tốn 1.1.3 Vai trị tín dụng 1.1.3.1 Tín dụng góp phần thúc đay q trình tái sản xuất xã hội Thứ nhất, vai trò quan trọng tín dụng cung ứng vốn cách kịp thời cho nhu cầu sản xuất tiêu dùng chủ thể kinh tế xã hội Trần Kiên NHB- K10 Chuyên đề tốt nghiệp Thứ hai, hệ thống hình thức tín dụng đa dạng thỏa mãn nhu cầu đa dạng vốn kinh tế mà làm cho tiếp cận nguồn vốn tín dụng trở nên dễ dàng, tiết kiệm chi phí giao dịch giảm bớt chi phí nguồn vốn cho chủ thể kinh doanh Thứ ba, việc mở rộng nâng cao hiệu hình thức tín dụng tạo chủ động cho doanh nghiệp việc thực kế hoạch sản xuất kinh doanh khơng phải phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn tự có thân Điều giúp cho nhà sản xuất tích cực tìm kiếm hội đầu tư nâng cao lực sản xuất xã hội Thứ tư, nguồn vốn tín dụng cung ứng ln kèm theo điều kiện tín dụng để hạn chế rủi ro đạo đức rủi ro lựa chọn đối nghịch buộc người vay phải quan tâm thực đến hiệu sử dụng vốn để đảm bảo mối quan hệ lâu dài với tổ chức cung ứng tín dụng 1.1.3.2 Tín dụng kênh chuyển tải tác động Nhà nước đến mục tiêu vĩ mô Các mục tiêu vĩ mô kinh tế bao gồm ổn định giá cả, tăng trưởng kinh tế tạo công ăn việc làm Việc đảm bảo đạt mục tiêu kinh tế vĩ mơ hài hịa phụ thuộc phần vào khối lượng cấu tín dụng xét mặt thời hạn đối tượng tín dụng Vấn đề này, đến lượt nó, lại phụ thuộc vào điều kiện tín dụng lãi suất, điều kiện vay, yêu cầu chấp, bảo lãnh chủ trương mở rộng tín dụng quy định sách tín dụng thời kỳ Như vậy, thơng qua việc thay đổi điều chỉnh điều kiện tín dụng Nhà nước thay đổi quy mơ tín dụng chuyển hướng vận động nguồn vốn tín dụng, nhờ mà ảnh hưởng đến tổng cầu kinh tế quy mô kết cấu Sự thay đổi tổng cầu tác động sách tín dụng tác động ngược lại tới tổng cung điều kiện sản xuất khác Điểm cân cuối tổng cung tổng cầu tác động Trần Kiên NHB- K10 Chuyên đề tốt nghiệp sách tín dụng cho phép đạt mục tiêu vĩ mô cần thiết 1.1.3.3 Tín dụng cơng cụ thực sách xã hội Các sách xã hội, mặt chất đáp ứng nguồn tài trợ khơng hồn lại từ Ngân sách Nhà nước Song phương thức tài trợ khơng hồn lại thường bị hạn chế quy mô thiếu hiệu Để khắc phục hạn chế này, phương thức tài trợ khơng hồn lại có xu hướng bị thay phương thức tài trợ có hồn lại tín dụng nhằm trì nguồn cung cấp tài có điều kiện mở rộng quy mơ tín dụng sách Thơng qua phương thức tài trợ này, mục tiêu sách đáp ứng cách chủ động hiệu Khi đối tượng sách buộc phải quan tâm đến hiệu sử dụng vốn để đảm bảo hoàn trả thời hạn kỹ lao động họ cải thiện bước Đây đảm bảo chắn cho ổn định tài đối tượng sách bước làm cho họ tồn độc lập với nguồn vốn tài trợ Đó mục đích việc sử dụng phương thức tài trợ mục tiêu sách đường tín dụng 1.2 Rủi ro tín dụng NHTM 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro điều phổ biến gần mang tính tất yếu tượng tự nhiên lẫn đời sống kinh tế, xã hội người Đó khả xảy biến cố không lường trước thường gây hậu xấu Thực tiễn hoạt động kinh doanh NHTM cho thấy, rủi ro NHTM điều kiện kinh tế thị trường bao gồm: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro khoản , đặc biệt thường xuyên rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng có quan hệ mật thiết với rủi ro lại, coi loại rủi ro lâu đời nhất, chiếm tỷ trọng lớn nhất, thường xuyên xảy gây hậu nặng nề hoạt động kinh doanh ngân hàng Vì rủi ro tín dụng không mối quan tâm hàng đầu Trần Kiên NHB- K10 Chuyên đề tốt nghiệp NHTM cơng tác quản trị ngân hàng, mà cịn thu hút quan tâm, nghiên cứu nhiều học giả Sau vài khái niệm mà xem xét: Theo tài liệu "Financial Institution Managerment- A modem pespective" A.Saunders H Langer thì: Rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, nghĩa khả luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản vay ngân hàng thực đầy đủ số lượng thời hạn Theo Joel Bessis " Risk managennent in banking": Rủi ro tín dụng hiểu tổn thất khách hàng không trả nợ giảm sút chất lượng khoản vay Theo Timothy W Koch "Banh managerment": Rủi ro tín dụng xảy khách hàng khơng tốn vốn gốc lãi theo thỏa thuận Đó thay đổi tiềm ẩn thu nhập thị giá vốn xuất phát từ việc khách hàng khơng tốn hay toán chậm trễ Theo Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước: "Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng coi khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết" Một điểm cần lưu ý rằng, hoạt động cấp tín dụng ngân hàng, ngân hàng thực nghiệp vụ cấp tín dụng giao dịch chưa hồn thành Giao dịch tín dụng xem hồn thành ngân hàng thu hồi khoản tín dụng bao gồm gốc lãi Như vậy, từ lúc giải ngân đến thu hồi gốc lãi, ngân hàng khơng biết giao dịch có hồn thành hay khơng Do rủi ro tín dụng thể Trần Kiên NHB- K10 Chuyên đề tốt nghiệp khả hay xác suất hoàn thành giao dịch tín dụng 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng phân chia thành loại sau: - Rủi ro giao dịch: hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có 03 phận rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm rủi ro nghiệp vụ + Rủi ro lựa chọn: rủi ro có liên quan đến q trình đành giá phân tích tín dụng, ngân hàng lựa chọn phương án vay vốn có hiệu để định cho vay + Rủi ro bảo đảm: phát sinh tư tiêu chuẩn bảo đảm điều khoản hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo mức cho vay giá trị tài sản đảm bảo + Rủi ro nghiệp vụ: rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay hoạt động cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản cho vay có vấn đề - Rủi ro danh mục: hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, phân chia thành 02 loại: rủi ro nội rủi ro tập trung + Rủi ro nội tại: Xuất phát từ yếu tố, đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên chủ thể vay ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động đặc điểm sử dụng vốn khách hàng vay vốn + Rủi ro tập trung: trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay nhiều số khách hàng, cho vay nhiều doanh nghiệp hoạt động ngành, lĩnh vực kinh tế; vùng địa lý định; loại hình cho vay có rủi ro cao Trần Kiên NHB- K10 Chuyên đề tốt nghiệp 1.2.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Hoạt động tín dụng hoạt động đem lại nguồn thu chủ yếu NHTM lĩnh vực nghiệp vụ phức tạp ẩn chứa nhiều rủi ro Do việc sâu nghiên cứu nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng thực cần thiết để NHTM có giải pháp cần thiết để hạn chế rủi ro đạt hiệu hoạt động cao Rủi ro tín dụng có nguyên nhân từ nhiều phía: từ phía người cho vay, từ phía người vay từ mơi trường bên 1.2.3.1 Nguyên nhân khách quan Nguyên nhân khách quan nguyên nhân nằm bên ngân hàng mang tính bất khả kháng, ngân hàng nắm rõ, dự báo trước để hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất, bao gồm tác động như: kinh tế, xã hội, trị, mơi trường tự nhiên - Nguyên nhân bất khả kháng: Rủi ro từ khoản tín dụng nảy sinh từ ngun nhân thiên tai bão lụt, hạn hán, hỏa hoạn động đất thay đổi bất thường người tiêu dùng mặt kỹ thuật ngành cơng nghiệp Điều ảnh hưởng tới q trình sản xuất, khả tài chính, khả trả nợ khách hàng - Mơi trường kinh tế: Có ảnh hưởng tới sức mạnh tài người vay thiệt hại thành công với bên cho vay Trong giai đoạn kinh tế hưng thịnh, khả kinh doanh người vay tốt khiến cho thu nhập đảm bảo, giai đoạn khủng hoảng khả hoàn trả người vay bị giảm sút - Cơ chế sách Nhà nước: Rủi ro tín dụng thay đổi sách kinh tế vĩ mơ, sách tài khóa, sách tiền tệ, thu nhập, kinh tế đối ngoại cơng cụ hệ thống sách nhằm tác động vào GDP, việc làm, lạm phát, tỷ giá hối đối qua giảm bớt giao động không mong muốn chu kỳ kinh doanh thời kỳ Trần Kiên NHB- K10 Chuyên đề tốt nghiệp Qua phân tích nghiên cứu thực tế cho thấy rằng, thay đổi sách vĩ mơ dẫn tới thay đổi lãi suất, tỷ giá, điều kiện mở rộng hay thu hẹp tín dụng nhân tố làm biến động môi trường hoạt động doanh nghiệp, môi trường đầu tư vốn NHTM, ảnh hưởng tới kế hoạch sản xuất kinh doanh, tính dự báo doanh nghiệp - Môi trường Pháp lý: Trong kinh doanh yếu tố pháp lý có tác động tới hoạt động kinh doanh bao gồm hệ thống pháp luật, hệ thống biện pháp bảo đảm cho việc thực thi chấp hành nghiêm chỉnh pháp luật chủ thể kinh doanh cá nhân Cùng với môi trường kinh tế, môi trường pháp lý tạo môi trường hoạt động doanh nghiệp, môi trường cho vay NHTM Điều ảnh hưởng tích cực hay tiêu cực, hạn chế hay làm tăng thêm độ rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng NHTM - Hệ thống thơng tin quản lý(cịn bất cập Hiện Việt Nam chưa có chế cơng bố thơng tin đầy đ nít nghiệp ngân hàng Trung tâm thơng tin tín dụng ngân hàng (CIC) NHNN hoạt động thập niên đạt kết bước đầu đáng khích lệ việc cung cấp thơng tin kịp thời tình hình hoạt động tín dụng chưa phải quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp cách độc lập hiệu quả, thông tin cung cấp đơn điệu, thiếu cập nhật chưa đáp ứng đầy đủ yêu cầu tra cứu thông tin ngân hàng Đó thách thức cho hệ thống ngân hàng việc mở rộng kiểm sốt tín dụng cho kinh tế điều kiện thiếu hệ thống thông tin tương xứng 1.2.3.2 Nguyên nhân chủ quan - Nguyên nhân từ phía khách hàng - Rủi ro đạo đức: Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí việc trả nợ vay Trần Kiên 10 NHB- K10