Bảng giải thích từ ngữ Các từ ngữ viết đợc hiểu nh sau: Cho vay hình thøc cđa cÊp tÝn dơng, theo ®ã tỉ chøc tÝn dụng giao cho khách hàng sử dụng số khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lÃi Thời hạn cho vay khoảng thời gian đợc tính từ khách hàng bắt đầu nhận tiền vay thời điểm trả hết nợ gốc lÃi tiền vay đà đợc thoả thuận hợp đồng tín dụng tổ chức tín dụng khách hàng Hợp đồng tín dụng thoả thuận văn khách hàng ngân hàng vỊ viƯc thùc hiƯn cung cÊp tÝn dơng cđa ng©n hàng khách hàng, đồng thời đa đảm bảo định, quy định kiểm soát hạn chế định ngân hàng khách hàng nh quyền lợi nghĩa vụ bên tham gia Kỳ hạn trả nợ khoảng thời gian thời hạn cho vay đà đợc thoả thuận tổ chức tín dụng khách hàng mà cuối khoảng thời gian khách hàng phải trả phần toàn tiền vay cho tổ chức tín dụng Các tổ chức tín dụng tổ chức đợc thành lập hoạt động theo Luật tổ chức tín dụng nớc Cộng hoà xà hội chủ nghĩa Việt Nam Khách hàng vay bao gồm pháp nhân, hộ gia đình, tổ hợp tác xÃ, doanh nghiệp t nhân cá nhân có đủ điều kiện vay vốn tổ chức tín dụng theo qui định pháp luật Kinh doanh dự án đầu t tập hợp đề xuất nhu cầu vốn, cách sử dụng vốn, kết tơng ứng thu đợc khoản thời gian xác định hoạt động cụ thể để sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đầu t phát triển phục vụ đời sống Bảo đảm tín dụng việc ngân hàng áp dụng biẹn pháp nhằm phòng ngừa rủi ro, tạo sở kinh tế pháp lý để thu hồi đợc khoản nợ đà cho khách hàng vay Nghĩa vụ trả nợ khách hàng vay ngân hàng bao gồm tiền vay (nợ gốc), lÃi vay, lÃi phạt hạn, khoản phí (nếu có) đợc qui định hợp đồng tín dụng mà khách hàng vay phải trả theo qui định pháp luật Mục lục Chơng I : rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mạI I/ Ngân hàng thơng mại rủi ro kinh doanh ngân hàng Vai trò ngân hàng thơng mại hoạt động kinh doanh ngân hàng- lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro Các tiêu nhận biết đánh giá tín dụng ngân hàng Các nguyên nhân gây rủi ro tín dụng ngân hàng Hậu rủi ro tín dụng ngân hàng II/ Biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng NHTM Những dấu hiệu nhận biết khoản vay có khả gặp rủi ro Các biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng III/ Biện pháp xử lý nhằm hạn chế hậu rủi ro tín dụng Xử lý khoản nợ có vấn đề Yêu cầu hạn chế rủi ro tín dụng tong hoạt động ngân hàng VN 12 13 14 22 25 Chơng II : Thực trạng rủi ro tín dụng tạI ngân hàng Nông nghiệp Và Phát triển nông thôn Hà Nội I Khái quát ngân hàng NN & PTNT Hà Nội Khái quát Cơ cấu tổ chức tỉ chøc cđa NHNN & PTNT Hµ Néi 29 31 II/ Tình hình hoạt động NHNN & PTNH Hà Nội thời gian gần Hoạt động huy động vốn NHNN & PTNT Hà Nội Hoạt động cho vay NHNN & PTNT Hà Nội Các hoạt động khác 32 34 35 III/ Thực trạng tín dụng rủi ro tín dụng tạI NHNN & PTNT HN Trong thời gian gần Tình hình d nợ tín dụng NHNN & PTNN Hà Nội Tình hình rủi ro tín dụng NHNN & PTNT Hà Nội 37 42 IV/ Đánh giá rủi ro tín dụng NHNN & PTNH HN Chơng III : Giải pháp hoàn thiện ngăn ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn HN I/ Định hớng phát triển NHNN & PTNT Hà Nội 51 II/ Một số giải pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNN & PTNT Hà Nội Xây dựng quản lý tốt khách hàng 52 Cải thiện cấu tín dụng Thực qui trình quản lý tín dụng Cần mở rộng hoạt động đào tạo nâng cao trình độ ý thức nghề nghiệp cán tín dụng Giải pháp xử lý khoản nợ có vấn đề Tăng cờng công tác tự kiểm tra, kiĨm so¸t néi bé 53 53 56 58 58 III/ Một số kiến nghị quan hữu quan nh»m h¹n chÕ rđi ro tÝn dơng cđa NHNN & PTNT Hà Nội Đối với NHNN & PTNT Việt Nam 59 Kiến nghị với ngân hàng nhà nớc 60 Kiến nghị với sách Chính phủ ban ngành hữu quan 64 Quang Thị Hồng Phợng Trờng Đại học Ngoại thơng Lời mở đầu Nh doanh nghiệp khác, mục tiêu ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng đạt hiệu kinh tế cao khả cạnh tranh để tồn phát triển Song đối tợng hoạt động ngân hàng tiền tệ ngân hàng phải đối phó với nhiều loại rủi ro khác Rủi ro gây thiệt hại không nhỏ cho ngân hàng thơng mại tài nh uy tín hoạt động kinh doanh Trên thực tế, ngân hàng thơng mại Việt Nam đợc hình thành phát triển khoảng mời năm qua, kinh nghiệm quản lý điều hành hạn chế, trình độ công nghệ thấp, thiếu công cụ phòng chống rủi ro, cán công nhân viên cha đồng Ngoài ra, môi trờng pháp lý kinh doanh cha thực ổn định thuận lợi, đặc trng chung thực trạng hoạt động ngân hàng mức ®é rđi ro rÊt cao, tû lƯ sinh lêi thÊp Trong ®ã nỊn kinh tÕ ViƯt Nam héi nhËp víi nỊn kinh tÕ cđa khu vùc vµ thÕ giíi phát triển tất yếu, tạo môi trờng với mức độ cạnh tranh ngày gay gắt với trình độ công nghệ tiên tiến ngân hàng nớc tham gia hoạt động vào thị trờng nớc Đây thực áp lực lớn buộc ngân hàng thơng mại nớc phải tiếp tục hoàn thiện đổi mặt hoạt ®éng kinh doanh Trong ®ã vÊn ®Ị quan träng hµng đầu đặt cho ngân hàng thơng mại Việt nam làm ngăn ngừa hạn chế để tối thiểu hoá mức độ rủi ro, sở nâng cao hiệu qủa kinh doanh uy tín ngân hàng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn thành phố Hà Nội không nằm xu hớng chung nói Trong năm gần đây, đà có cố gắng đà đạt đợc nhiều thành tựu quan trọng, song để tiếp tục khẳng định vị trí thị trờng, đòi hỏi ngân hàng phải có nhiều nỗ lực, cố gắng nữa, không việc tự cân đối vốn nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu tín dụng ngày tăng đa dạng điều kiện không bao cấp vốn, mà việc nghiên cứu toàn diện đầy đủ loại rủi ro xảy hoạt động tín dụng tìm biện pháp hữu hiệu nhằm hạn chế rủi ro Đề tài nghiên cứu " Một số giải pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Hà Nội _ Kho¸ luËn tốt nghiệp Quang Thị Hồng Phợng Trờng Đại học Ngoại thơng đợc chọn hình thành khoá luận tốt nghiệp nhằm góp phần vào việc tiếp tục hoàn thiện biện pháp phòng chống rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại Việt Nam Do hạn chế mặt thời gian nh khuôn khổ khoá luận tốt nghiệp, viết ®Ị cËp ®Õn mét sè nÐt chung vỊ rđi ro tín dụng ngân hàng nh đề xuất số biện pháp kiến nghị nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng sở phân tích hoạt động Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Hà nội Các loại rủi ro kinh doanh ngân hàng thơng mại khác đợc nêu so sánh nhng lµ néi dung chÝnh cđa bµi viÕt Bè cơc bµi viết gồm ba phần nh sau: Chơng I: Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại Chơng II: Tình hình rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Hà nội Chơng III: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Hà nội Do thời gian tìm hiểu nh trình độ nhận thức hạn chế, khoá luận không tránh khỏi thiếu sót Vậy em mong nhận đợc nhiều ý kiến đóng góp Thầy, Cô giáo bạn bè để viết đợc hoàn thiện CHƯƠNG I Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng thơng mại I/ Ngân hàng thơng mại rủi ro kinh doanh ngân hàng Vai trò ngân hàng thơng mại Ngân hàng thơng mại tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu, thờng xuyên huy động tiền gửi khách hàng vay, thực nghiệp vụ chiết khấu toán Bản chất ngân hàng thơng mại thể tổ chức kinh tế chuyên vay vay, cụ thể là: - Ngân hàng nhận tiền gửi khách hàng, đồng thời lại nơi cung cấp, đáp ứng đầy đủ yêu cầu vốn cho kinh tế Điều nói lên _ Khoá luận tốt nghiệp Quang Thị Hồng Phợng Trờng Đại học Ngoại thơng ngân hàng trung gian giải mâu thuẫn thừa thiếu vốn kinh tế - Ngân hàng cung cấp dịch vụ, phơng tiện toán cho khách hàng thông qua sản phẩm dịch vụ tạo nh: chuyển tiền, toán - Khi thực khoản cho vay chuyển khoản, ngân hàng có khả mở rộng tiền gửi lên gấp nhiều lần so với số tiền gửi ban đầu Có thể nói ngân hàng thơng mại đời , tồn phát triển tất yếu khách quan cần thiết cho phát triển nh vững mạnh tài quốc gia nói riêng kinh tế nói chung Quá trình tồn ngân hàng cho thấy ngân hàng thơng mại đà phát triển mạnh mẽ số lợng chất lợng trở thành trung gian tài lớn nhất, nắm giữ phần lớn tài sản kinh tế, đồng thời ngân hàng dùng tài sản cho vay thành phần kinh tế làm cho đồng tiền sinh lời Trải qua giai đoạn phát triển kinh tế sản xuất hàng hoá lớn, đại, ngân hàng thơng mại đà thể đợc vai trò quan trọng phát triển kinh tế mặt sau: * Đối với sản xuất lu thông hàng hoá : Hoạt động ngân hàng, chủ yếu tín dụng ngân hàng đà góp phần thúc đẩy trình sản xuất lu thông hàng hoá phát triển, đáp ứng đầy đủ, hợp lý nhu cầu vốn cho doanh nghiệp, cá nhân trì liên tục trình tái sản xuất với qui mô ngày lớn * Đối với lu thông tiền tệ: ngân hàng thơng mại nơi tốt để phát hành tiền lu thông Bằng đờng tín dụng , ngân hàng thơng mại đà đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế, thúc đẩy sản xuất phát triển, tạo thêm cải vật chất cho xà hội làm sở để ổn định tiền tệ Hoạt động tín dụng ngân hàng góp phần đẩy nhanh tốc độ toán qua ngân hàng, làm giảm lợng tiền mặt lu thông Hoạt động kinh doanh ngân hàng - lĩnh vực chứa đựng nhiều rủi ro Hoạt động chủ yếu huy động vốn cho vay Ngân hàng vừa đóng vai trò khách hàng vừa đóng vai trò ngời cho vay phải đảm _ Khoá luận tốt nghiệp Quang Thị Hồng Phợng Trờng Đại học Ngoại thơng baỏ an toàn vốn cho hai phía Điều cho thấy hoạt động ngân hàng lĩnh vực kinh doanh chứa đựng rủi ro Rủi ro kinh doanh ngân hàng kiện xẩy làm ảnh hởng tới tăng chi phí sinh hoạt, giảm lợi nhuận ngân hàng gây tổn thất tài sản uy tín ngân hàng Rủi ro kinh doanh ngân hàng đa dạng , thể nhiều mặt nghiệp vụ Thờng có rủi ro chđ u sau: * Rđi ro vỊ ngn vèn: + Rủi ro thừa vốn : ngân hàng bị ứ đọng vốn không cho vay đợc hay chuyển sang tài sản sinh lời + Rủi ro thiếu vốn : ngân hàng không đáp ứng đợc nhu cầu toán khách hàng * Rủi ro lÃi suất : nảy sinh biến động lÃi suất làm giảm lợi tức ngân hàng Đây rủi ro ngân hàng phải chịu có khoản cho vay nợ theo lÃi suất định nhng sau lÃi suất thị trờng thay đổi làm ảnh hởng tới thu nhập ngân hàng * Rủi ro hối đoái : ngân hàng không dự đoán đợc biến động tăng, giảm tỷ giá * Rủi ro tín dụng : rủi ro ngân hàng, ảnh hởng đến ngân hàng rÊt lín bëi lÏ rđi ro tÝn dơng lµ rđi ro thất thoát vốn, có nguy đe doạ tồn ngân hàng Rủi ro tín dụng dẫn đến rủi ro khả toán, ảnh hởng lớn rủi ro kinh doanh ngân hàng Chính vấn đề chủ yếu đợc đề cập luận văn Các tiêu nhận biết đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng Khi xem xét rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng, có nhiều tiêu để nhận biết đợc mức độ rủi ro, nợ hạn tiêu Nợ hạn cho ta thấy rõ trực tiếp liên quan đến an toàn tín dụng ngân hàng Có thể hiểu nợ hạn khoản cho vay ngân hàng bị kéo dài kỳ hạn trả nợ đà qui định hợp đồng tín dụng ngân hàng khách hàng vay Tuy nhiên, nợ hạn nghĩa vốn Từ việc xem xét nợ hạn lấy nợ hạn nh mốc để phân rõ mức độ rủi ro hoạt động tín dụng, cần phải thấy khoản nợ hạn nợ khó đòi tổn thất tín dụng nguy hiểm ruỉ ro _ Kho¸ luận tốt nghiệp Quang Thị Hồng Phợng Trờng Đại học Ngoại thơng nhiÒu Do rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng đợc hiểu theo mức độ khác nh sau: Nợ hạn : Đây rủi ro mà nợ mà khách hàng chậm trả nợ gốc hay lÃi Loại rủi ro đợc chia thành hai loại: + Chậm trả gốc : rủi ro vay đến hạn phải toán cho ngân hàng mà khách hàng cha trả số tiền vay (gốc) + Chậm trả lÃi : rủi ro xảy vay ngân hàng không đợc trả lÃi theo quy định hạn hợp đồng (lÃi treo) Nợ khó đòi : Là khoản nợ hạn khó có khả thu hồi (cả vốn lÃi) Tuy nhiên, vào khả thu hồi Nợ khó đòi khả thu hồi Tổn thất tín dụng: Là mát thực ngân hàng sau ngân hàng đà dùng biện pháp mà không thu hồi đợc toàn hay phần nợ khách hàng Tổn thất đợc tính mặt số lợng phần chênh lệch khoản thu hồi đợc với khoản tín dụng mà ngân hàng phát cho khách hàng vay vốn, bên cạnh trình tiến hành thu hồi khoản vay phát sinh nhiều chi phí: thời gian, nhân viên nhằm thu hồi nợ Bên cạnh tiêu tuyệt đối để nhận biết rủi ro tín dụng đây, ta sử dụng tiêu tơng đối sau: Chỉ tiêu thứ nhất: Nợ hạn -Tổng d nợ Chỉ tiêu cho biết nợ hạn chiếm tỷ trọng nh tổng d nợ cho vay ngân hàng Khi tiêu cao, chứng tỏ d nợ hạn ngân hàng lớn Một mặt tiềm ẩn giảm sút thu nhập tơng lai ngân hàng Bởi lẽ, nợ hạn lớn nguy cho phần tổn thất tín dụng lớn, đồng thời tỷ lệ hạn vợt mức cho phép hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại bị thu hẹp nh Tỷ lệ nợ hạn tổng d nợ = _ Khoá luận tốt nghiệp Quang Thị Hồng Phợng Trờng Đại học Ngoại thơng có ảnh hởng đến thu nhập ngân hàng Mặt khác, hoạt động tín dụng ngân hàng không đợc hiệu quả, việc thẩm định, kiểm tra khoản cho vay đợc thực không tốt, gây vốn từ làm giảm uy tín ngân hàng Cán ngân hàng cần lu ý có biện pháp kịp thời hạ thấp số Để phân tích kỹ ta chia nợ hạn theo kỳ hạn, từ tìm hiểu rõ nợ hạn tập trung vào loại cho vay tìm biện pháp khắc phục (Theo quy định ngân hàng Nhà nớc Việt nam, ngân hàng có tỷ lệ d nợ hạn lớn 7% đợc xem ngân hàng yếu Nếu số nhỏ 5% ngân hàng đợc đánh giá ngân hàng có nghiệp vụ tốt, chất lợng cho vay cao.) Chỉ tiêu thứ hai: Tỷ lệ khó đòi tổng d nợ = Nợ khó đòi -Tổng d nợ Chỉ tiêu đợc coi tiêu đánh giá xác so với tiêu thứ số nợ hạn ngân hàng khoản nợ nợ xấu, khả thu hồi Chỉ tiêu trực tiếp ảnh hởng xấu đến thu nhập ngân hàng, nên ngân hàng cần phải có biện pháp để tìm nguyên nhân nhằm hạn chế khoản nợ khả thu hồi Tuy nhiên, ta thấy hai tiêu tập trung phản ánh khả thu hồi vốn nh khả hoàn trả khách hàng phần cho thấy lợng d nợ phản ánh hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng, song che dấu tình hình d nợ đợc tăng lên Nếu đem so sánh hoạt động hai ngân hàng thơng mại với số nợ hạn nh nhau, nhng ngân hàng nhanh chóng mở rộng d nợ tín dụng, tỷ lệ giảm xuống Tuy nhiên, rõ ràng lúc rủi ro tín dụng thực tế cao ngân hàng có d nợ tín dụng lớn ngân hàng ®ang tiỊm Èn nhiỊu nguy c¬ cđa rđi ro ChØ tiªu thø ba: _ Kho¸ luËn tèt nghiÖp