Chuyên đề tốt nghiệp Lê Thị Hiền-TC37B Lời Mở đầu Với mục tiêu phát triển kinh tế thị trờng, định hớng XHCN có quản lý Nhà Nớc, năm qua, dới lÃnh đạo Đảng Nhà Nớc, kinh tế nớc ta đà có bớc phát triển, tăng trởng toàn diện bền vững Biểu tốc độ tăng GDP đạt mức tơng đối cao, năm gần mức gần 10%, từ thúc đẩy phát triển nhiều ngành nghề, đồng thời cải thiện đợc nhiều lĩnh vực đời sống nhân dân Có đợc thành tựu phần không nhỏ đóng góp NHTM Với chức đặc biệt chức trung gian tín dụng, NHTM thực đòn bẩy thúc đẩy kinh tế phát triển Bên cạnh đóng góp chung cho kinh tế, thân NHTM tìm kiếm lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Khi tất yếu họ phải đối mặt với rủi ro Với NHTM thực trình kinh doanh nhằm mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận nhng việc tìm kiếm lợi nhuận chủ yếu từ hoạt động tín dụng.Các NHTM có chiến lợc mở rộng thị phần tín dụng RRTD gây thiệt hại lớn cho NH trở thành vấn đề cộm cần đợc NH quan tâm giải Để đảm bảo an toàn cho hoạt động NH đờng tìm kiếm lợi nhuận việc phòng ngừa hạn chế RRTD nhiệm vụ quan trọng hàng đầu, từ đảm bảo an toàn vốn, kết hợp mức tối u lợi nhuận rủi ro, nâng cao mức cạnh tranh, từ bảo đảm cho tồn phát triển bền vững NH Do phòng ngừa hạn chế RRTD đà vấn đề đợc quan tâm hàng đầu NHTM Từ nhận thức với đà đợc học trờng CĐ Tài chính-Quản trị kinh doanh hớng dẫn nhiệt tình cô giáo Nguyễn Thị Thu Hà em đà chọn đề tài Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Huyện Nh Xuân Tỉnh Thanh Hoá để làm chuyên đề tốt nghiệp Thực đề tài giúp em đánh giá đợc vấn đề mang tính lý luận RRTD HĐKD NHTM nói chung từ vận dụng thực tiễn vào trình công tác sau trờng Kết cấu khoá luận gồm chơng: Chơng I: Những lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng Chơng II: Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Nh Xuân tỉnh Thanh Hoá Chơng III: Những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Nh Xuân tỉnh Thanh Hoá chơng I lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại kinh tế thị trờng hoạt động NHTM kinh tế thị trờng rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 1.1- Hoạt động NHTM kinh tế thị trờng 1.1.1- Khái niệm NHTM Phòng ngừa hạn chế RRTD CĐ TC-QTKD Chuyên đề tốt nghiệp Lê Thị Hiền-TC37B NHTM loại hình tổ chức tín dụng đợc tham gia thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan mục tiêu lợi nhuận Theo pháp lệnh Ngân hàng ngày 23/3/1990: NHTM lµ tỉ chøckinh doanh tiỊn tƯ mµ hoạt động thờng xuyên nhận tiền gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiỊn ®ã ®Ĩ cho vay, thùc hiƯn nghiƯp vơ chiÕt khấu làm phơng tiện toán Các NHTM đợc tổ chức dới hình thức sở hữu khác nh: NH sở hữu NN, NH cổ phần, NH liên doanh, chi nhánh NH nớc Hoạt động truyền thống NHTM huy động vốn, nhận tiền gửi không ký hạn, làm trung gian toán, cho vay ngắn, trung dài hạn 1.1.2- Vai trò cđa NHTM - Trung gian tÝn dơng: NHTM tËp trung thu hút nguồn tiền nhàn rỗi xà hội tạo thành quỹ cho vay, sở vay, đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế Với vai trò NHTM đà khắc phục đợc hạn chế từ TD trực tiếp Để thực vai trò NHTM cần giải câu hỏi: Thu hót vèn tõ lÜnh vùc nµo? chđ thĨ nµo? đáp ứng vốn cho nhu cầu gì? chủ thể nào? - Trung gian toán: Xuất phát từ hoạt động thờng xuyên chủ yếu NHTM nhận tiền gửi, từ NH trở thành thủ quỹ cho chđ thĨ x· héi, nh vËy nã trë thµnh trung gian toán Với vai trò NHTM đà góp phần tiết kiệm chi phí lu thông, tăng nhanh tốc độ luân chuyển vốn - Góp phần tăng cờng thu hút vốn đầu t nứơc mở rộng đầu t nớc +Thu hút vốn đầu t nớc ngoài: Đầu t trực tiếp (FDI): Hệ thống NHTM cung cấp dịch vụ NH, qua tạo lập sở hạ tầng tài chính, yếu tố mà nhà đầu t nớc cân nhắc họ đa định Đầu t gián tiếp (đầu t vào danh mục chứng khoán): NHTM tham gia hoạt động thị trờng chứng khoán với t cách môi giới, bảo lÃnh phát hành, t vấn đầu t, t doanh, từ góp phần vào phát triển thị trờng chứng khoán tạo môi trờng thu hút vốn đầu t nớc + Đầu t nớc ngoài: Bằng việc mở rộng hoạt động nớc ngoài, NHTM có khả tiếp tục cung ứng dịch vụ NH cho nhà đầu t nớc ngoài, qua tạo điều kiện thuận lợi cho việc đầu t vốn nứơc - Cung cấp dịch vụ tài khác cho nỊn kinh tÕ + Kinh doanh dÞch vơ: Chun tiền, t vấn, uỷ thác(nhận uỷ thác việc quản lý TS, phân chia TS, bảo quản TS), kinh doanh dịch vụ bảo hiểm + Thực nghiệp vụ phái sinh: Đó giao dịch kỳ hạn, tơng lai quyền chọn, hoán đổi + Nghiệp vụ ngoại bảng: Là nghiệp vụ bảo lÃnh NH, cam kết khác 1.1.3- Hoạt động NHTM Hoạt động thờng xuyên chủ yếu NHTM nhËn tiỊn gưi vµ kinh doanh tiỊn tƯ ThĨ hiƯn: Trên báo cáo cân đối TS: Tổng huy động tiền gưi cho tỉng vèn; Tỉng cho vay trªn tỉng TS chiếm tỷ trọng lớn Trên báo cáo thu nhập, chi phÝ: Thu l·i cho vay, tr¶ l·i tiỊn gưi chiÕm tỷ trọng lớn Phòng ngừa hạn chế RRTD CĐ TC-QTKD Chuyên đề tốt nghiệp Lê Thị Hiền-TC37B Từ nhận xét: Để đảm bảo tồn phát triển NH cần quan tâm đến biện pháp bảo đảm an toàn kinh doanh, qua trì uy tín với khách hàng 1.2- Rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.1- Rđi ro l·i st - Kh¸i niƯm: RR lÃi suất tổn thất mà ngân hàng gặp phải có biến động lÃi suất thị trờng - Nguyên nhân gây RR lÃi suất: + Do không cân xứng kỳ hạn TS có kỳ hạn TS nợ + Do lÃi suất thị trờng thay đổi làm dịch chuyển đờng cầu tiền đờng cung tiền 1.2.2- Rủi ro hối đoái - Khái niệm: RR hối đoái khoản lỗ tiềm tàng mà ngân hàng phải gánh chịu có thay đổi tỉ giá hối đoái thị trờng - Nguyên nhân: + Do trạng thái loại tiền không cân xứng (chênh lệch TS có ngoại tệ TS nợ ngoại tệ) + Do tỷ giá thay đổi: Tỷ giá thay đổi từ nguyên nhân nh: Chênh lệch giá hàng hoá quốc gia, chênh lệch lÃi suất đồng tiền, thị hiếu ngời tiêu dùng, s¸ch chÝnh phđ 1.2.3- Rđi ro tÝn dơng - Khái niệm: RRTD khoản lỗ tiềm tàng mà Ngân hàng gặp phải cấp tín dụng cho khách hàng - Các loại RRTD: +Rủi ro đọng vốn: Liên quan mặt thời gian đến hạn khách hàng không trả đợc nợ ảnh hởng đến kế hoạch KD + Rủi ro vốn: Liên quan mặt số lợng Khách hàng không trả phần toàn nợ cho NH 1.2.4- Rủi ro khác -Rủi ro khoản: RR khoản khoản lỗ tiềm tàng mà ngân hàng phải gánh chịu đủ vốn đáp ứng nhu cầu khoản Nguyên nhân dẫn đến RR khoản: Do không cân xứng kỳ hạn; dân chúng lòng tin vào ngân hàng thay đổi lÃi suất thị trờng; thay đổi sở thích nhà đầu t; trình độ quản lí nhà quản trị NH -RR hoạt động ngoại bảng: Là khoản lỗ tiềm tàng ngân hàng phải sử dụng vốn kinh doanh để thực nghĩa vụ phát sinh theo cam kết hợp đồng ngoại bảng - RR công nghệ hoạt động: RR công nghệ phát sinh khoản đầu t cho phát triển công nghệ không tạo đợc khoản tiết kiệm không chi phí nh đà tính mở rộng quy mô hoạt động RR hoạt động xảy hoạt động ngân hàng không đợc thông suốt lam phát sinh nguồn chi phí dự tính (thờng bị ảnh hởng rủi ro công nghệ) -RR quốc gia: Là RR mà ngân hàng gặp phải chịu điêu chỉnh lợi từ pháp luật, sách quốc gia Thông thờng liên quan đến việc thu hồi tài sản NH rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng 2.1- Khái niệm rủi ro tín dụng Phòng ngừa hạn chế RRTD CĐ TC-QTKD Chuyên đề tốt nghiệp Lê Thị Hiền-TC37B RRTD phát sinh trờng hợp NH không thu đợc đầy đủ gốc lÃi khoản vay việc toán nợ gốc lÃi không hạn Trong trờng hợp ngời vay tiền phá sản việc thu hồi gốc lÃi TD đầy đủ không chắn, NH gặp RRTD Nh vậy: RRTD khoản lỗ tiềm tàng mà Ngân hàng gặp phải cấp tín dụng cho khách hàng Hay khái niệm RRTD cách đầy đủ nh sau: RRTD thiệt hại, mát mà Ngân hàng phải gánh chịu ngêi vay vèn hay ngêi sư dơng vèn cđa Ng©n hàng không trả hạn, không thực nghĩa vụ đà cam kết hợp đồng tín dụng với lí nào. Đối với NHTM hoạt động TD hoạt động chủ yếu, đem lại lợi nhuận lớn HĐKD NHTM, nhiên tiềm ẩn RR lớn Vì vậy, việc mở rộng hoạt động cấp TD cần phải có phân tích chặt chẽ để hạn chế RRTD mức chấp nhận đợc 2.2- Các loại RRTD RRTD đợc đánh giá sở thu hồi vốn vay, NHTM gặp phải trờng hợp nh thu hồi không đủ vốn, thu hồi đủ vốn nhng không kỳ hạn, thu hồi không đủ vốn không kỳ hạn Nh đánh giá RRTD theo loại RR đọng vốn RR vốn 2.2.1- Rủi ro đọng vốn RR đọng vốn xảy Ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng mà đến kì hạn trả nợ khách hàng không trả nợ nh đà cam kết, từ ảnh hởng đến kế hoạch HĐKD Ngân hàng RR đọng vốn liên quan mặt thời gian trả nợ Đối với NHTM việc khách hàng trả nợ hạn lại quan trọng, liên quan đến khả khoản NH Việc khách hàng chậm trả nợ dẫn đến NH thiếu khả toán hợp đồng huy động vốn đáo hạn Khi gặp RR đọng vốn, ảnh hởng mà NHTM phải gánh chịu ®ã lµ: - VỊ kinh tÕ: NHTM thiÕu hơt khả khoản không chủ động đợc vốn, cách giải thông thờng NHTM vay chủ bán chứng khoán đầu t cho dù giải cách nhìn thấy chi phí biên cho hình thức cao việc NH tự cân đối vốn theo KHKD Một mặt phải tăng chi phí huy động vốn mới, mặt khác vay đọng vốn khó có khả thu đủ lÃi, từ vừa gia tăng chi phí vừa giảm thu nhập cho NHTM Bên cạnh việc phát sinh nợ hạn buộc NHTM phải tăng chi phí cho việc trích lập dự phòng RRTD - Về quản lý: Khi gặp RR đọng vốn, nhà quản lý bị ®éng, kh«ng thùc hiƯn ®óng theo KHKD, tÊt u chÝnh sách quản lý cần đựơc thay đổi cho phù hợp với điều chỉnh KHKD - Về uy tín NH: Trong môi trờng KD việc giữ uy tín vấn đề quan trọng cho tồn phát triển NHTM Khi gặp RR đọng vốn không giải kịp thời để có nguồn vốn bù đắp phần vốn đọng, toán thời hạn cho hợp đồng huy động vốn đáo hạn NHTM uy tín với khách hàng 2.2.2- Rñi ro mÊt vèn RR mÊt vèn NH cÊp tín dụng cho khách hàng mà đến kỳ hạn trả nợ khách hàng không hoàn trả phần toàn nợ cho NH Phòng ngừa hạn chế RRTD CĐ TC-QTKD Chuyên đề tốt nghiệp Lê Thị Hiền-TC37B RR vốn liên quan mặt số lợng tiền vay: NH không thu đợc phần toàn nợ vay khách hàng Khi gặp RR vốn NH gặp phải thiệt hại nh sau: - Về kinh tế: Hiệu KD giảm, NH bị thất thoát vốn đồng thời làm giảm vốn tự có, đến mức NHTM phải đứng trớc nguy phá sản Bên cạnh việc vốn khoản nợ không thu hồi đủ lÃi, việc làm thu hẹp chênh lệch lÃi suất NHTM - Về quản lý: Nhà quản lý không chủ động vốn, không thực đợc KHKD Mất vốn thờng đợc đánh giá khả quản lý u kÐm - VỊ uy tÝn: C¸c NHTM cã tû lệ vốn bị thất thoát cao uy tín thị trờng tiền tệ, thị trờng liên NH, thị trờng chứng khoán uy tín với khách hàng gửi tiền họ thấy khả quản lý vốn NH Nh vậy: RR đọng vốn vốn khiến NHTM gặp nhiều thiệt hại lớn kinh tế, quản lý uy tín Việc xây dựng tỷ lệ RR cho phép cần thiết NHTM 2.3- Một số tiêu mô hình đo lờng RRTD 2.3.1- Các tiêu đo lờng RRTD Để có mức độ RRTD hợp lý HĐKD NHTM việc đo lờng RRTD cần thiết từ giúp nhà quản lý có đợc biện pháp phòng ngừa hạn chế RRTD, việc đo lờng phải mang tính chất thờng xuyên, có phân tích đánh giá qua kết hợp với số liệu lịch sử Các tiêu để đo lờng RRTD gồm: + Cơ cấu d nợ kết cấu nợ theo ngành nghề: Thực tế thấy rằng: Đối với việc quản lý nợ ngắn hạn chặt chẽ nợ trung dài hạn, với NH có tỷ trọng nợ trung dài hạn cáng lớn tiềm ẩn nhiều RR Đối với kết cấu d nợ: Nếu d nợ tập trung vào khách hàng, ngành nghề, thành phần kinh tế tiềm ẩn nhiều RR Chính viẹc đề giới hạn cho vay tối đa quan trọng cho việc chia sẻ RR + Tỷ lệ nợ xấu: Theo QĐ 493 nợ xấu bao gồm: Nợ dới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả vốn Ba nhóm nợ sở để ®o lêng chÊt lỵng TD cđa NHTM Tû lƯ nỵ xấu cao nợ có vấn đề lớn, nhiên khoản nợ xấu dẫn đến RRTD mặt định tính có nợ nằm nhóm nhng đọng vốn không hẳn đà vốn + Tỷ lệ: Nợ xấu có khả tổn thất/ Tổng nợ xấu: Đây tiêu trực tiếp phản ánh RR, với nợ nhóm mức độ RR gần nh 100%, với nhóm thời gian hạn dài, nợ đánh giá theo định tính cã møc RR 100%, nh vËy kÕt qu¶ xư lý thu hồi qua đánh giá nợ nhóm khó thu Với loại sau đà xử lý TSBĐ để thu hồi nợ mà không đủ phải dùng đến quỹ DPRR nợ khó đòi để xử lý + Tỷ lệ: Quỹ DPRR/ Nợ có khả vốn: Tỷ lệ phản ánh khả chống đỡ RRTD từ quỹ dự phòng Thông thờng tỷ lệ lớn 100% riêng nợ nhóm đà phải trích đủ 100% số tiền để đa vào quỹ dự phòng RR nợ khó đòi Tuy nhiên mỈt lý thut chóng ta cã thĨ thÊy nÕu mét NHTM có nợ nhóm lớn, giả sử khả tài không đủ để trích dự phòng, không đủ quỹ dự phòng để xử lý RRTD NHTM phải đối mặt với nguy phá sản Vì tiêu lớn đảm bảo tính an toàn HDKD NHTM + Tû lƯ: L·i treo/ Tỉng d nỵ: L·i treo số tiền khách hàng không trả đợc đến hạn toán lÃi LÃi treo cáng lớn quỹ dự phòng lÃi phải thu Phòng ngừa hạn chế RRTD CĐ TC-QTKD Chuyên đề tốt nghiệp Lê Thị Hiền-TC37B cao Đây dấu hiệu quan trọng để nhận biết RRTD lÃi không thu đợc thông thờng dẫn đến vốn Trên thực tế đa số NHTM thay tỷ lệ tỷ lệ lÃi suất đầu để so sánh với lÃi phải thu 2.3.2- Mô hình đo lờng RRTD Các nhà kinh tế, nhà phân tích NH đà sử dụng nhiều mô hình khác để đánh giá khả TD Các mô hình đa dạng bao gồm mô hình phản ánh mặt định lợng mô hình phản ánh mặt định tính Thông thờng NH sử dụng đồng thời nhiều mô hình để phân tích, đánh gía mức độ RR - Mô hình định tính RRTD: + Phân tích TD: Đối với đề nghị vay vốn, CBTD cần phải trả lời đợc câu hỏi sau: Ngời vay tín nhiệm? CBTD biết họ nh nào? Hợp đồng TD có đợc ký kết cách đắn hợp lệ không? Ngời xin vay có khả hoàn trả nợ vay không? Trong trờng hợp khách hàng không trả nợ liệu NH thu hồi nợ b»ng TS, thu nhËp cđa ngêi vay mét c¸ch nhanh chãng víi chi phÝ vµ RR thÊp? + KiĨm tra TD: Kiểm tra TD cần thiết để hình thành sách cho vay NH cách lành mạnh Nó không ngừng giúp cho nhà quản lý nhânj vấn đề cách nhanh chóng mà có tác dung kiểm tra thờng xuyên xem CBTD có chấp hành sách cho vay NH không Với lý đồng thời tăng cờng tính khách quan công tác TD, kiểm tra TD độc lập giúp nhà quản lý đánh giá toàn tiềm ẩn RR ®èi víi NH Tõ ®ã ®Ị c¸c biƯn ph¸p phòng chống nh định hớng sách quỹ dự trữ bù đắp RR, chiến lợc tăng vốn chủ sở hữu NH tơng lai + Xử lý TD có vấn đề: Giải pháp tối u phải bảo đảm thu hồi đợc nợ đồng thời tạo hội cho khách hàng trì hoạt động cách bình thờng Một hợp đồng TD NH trở thành khoản TD có vấn đề, nhng mặt khác, hợp đồng TD không đắn, có sai sót góp phần làm cho khách hàng gặp phải vấn đề tài nguyên nhân khiến cho khách hàng trở nên bị vỡ nợ + Hệ thống tiêu tài đánh giá khách hàng: Hệ thống tiêu gồm: Nhóm tiêu khoản, nhóm tiêu hoạt động, nhóm tiêu đòn bẩy, nhóm tiêu khả sinh lời Tóm lại: TD chức kinh tế NH, nhng đồng thời chứa đựng tiềm ẩn RR cao Để kiểm soát đợc RRTD chức cho vay NH phải đợc thực cách chặt chẽ nhằm tuân thủ sách thực hành TD NH Ngoài để kiểm soát RRTD NH thờng xây dựng sách TD quy trình nghiệp vụ cấp TD - Mô hình lợng hoá RRTD: + Mô hình điểm số Z: Theo mô hình thấy cho điểm TD DN, đại lợng Z thớc đo tổng hợp để phân loại RRTD ®èi víi ngêi vay Cơ thĨ: Z = 1,2 X1 + 1,4X2 + 3,3 X3 + 0,6X4 + 1,0X5 Trong đó: X1= Tỷ số Vốn lu động ròng/ Tổng tài sản X2= Tỷ số Lợi nhuận giữ lại/ Tổng tài sản X3= Tỷ số Lợi nhuận trớc thuế lÃi/ Tổng tài sản X4= Tỷ số Trị giá cổ phiếu / Giá trị ghi sổ nợ dài hạn X5= Tỷ số Doanh thu / Tổng tài sản Phòng ngừa hạn chế RRTD CĐ TC-QTKD Chuyên đề tốt nghiệp Lê Thị Hiền-TC37B Các hệ số biểu tầm quan trọng số việc xác định suất vỡ nợ ngời vay khứ Theo mô hình công ty có điểm số Z thấp 1,81 phải đợc xếp vào nhóm có nguy RR cao Thực tế mô hình có hạn chế định nh: phân loại khách hàng thành nhóm, biến số X bất biến, mô hình không đề cËp tíi mét sè nh©n tè quan träng nh danh tiếng khách hàng, quan hệ khách hàng với ngân hàng, chu kì kinh tế + Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng: Đó mô hình cho điểm khách hàng theo tiêu chí định Qua hạng mục cho điểm, NH chấm điểm khách hàng từ định tín dụng Mô hình đà loại bỏ đợc phán xét chủ quan trọng trình cho vay, giảm đáng kể thời gian tín dụng NH.Tuy nhiên có nhợc điểm cứng nhắc không điều chỉnh nhanh để thích ứng với thay đổi kinh tế + Mô hình cấu trúc kì hạn RRTD Đây phơng pháp dựa yếu tố thị trờng để đánh giá RRTD phân tích møc chÊp nhËn RR g¾n liỊn víi møc sinh lêi khoản nợ công ty hay khoản vay NH Với mô hình đánh giá RRTD NH mua trái phiếu có kỳ hạn năm trái phiếu dài hạn 2.4- Nguyên nhân dẫn đến RRTD RRTD xảy nhiều nguyên nhân Cho dù nguyên nhân từ đâu RRTD tất yếu làm giảm hiệu KD NH, điêù tệ hại dẫn đến vốn nguy phá sản Chính việc phân tích nguyên nhân dẫn đến RRTD sở để đa giải pháp hữu hiệu nhằm phòng ngừa hạn chế RRTD 2.4.1- Nguyên nhân từ môi trờng bên a) Môi trờng tự nhiên Nguyên nhân từ môi trờng tự nhiên tác động đến điều kiện kinh doanh khách hàng, làm ảnh hởng đến khả trả nợ khách hàng, nguyên nhân bất khả kháng, nằm dự kiến NH nh thiên tai, hoả hoạn, dịch bệnh Nguyên nhân từ môi trờng tự nhiên thờng khó lờng trớc đợc mức độ ảnh hởng, từ làm ảnh hởng đến kế hoạch trả nợ khách hàng Vì biện pháp đánh giá đợc coi hiệu kinh nghiệm thừa kế số liệu lịch sử b) Môi trờng kinh tế Mỗi chu kỳ kinh tế đề có tác động đến hoạt động KD NH, hoạt động TD chịu ảnh hởng ®¸ng kĨ qua sù biÕn ®éng cđa chu kú kinh tế Với môi trờng kinh tế suy thoái có xác suất RRTD cao môi trờng kinh tế khả tài ngời vay bị ¶nh hëng rÊt lín tõ ®ã ¶nh hëng ®Õn kh¶ trả nợ khách hàng Trong giai đoạn kinh tế tăng trởng DN SXKD có lÃi từ khả trả nợ NH tốt yếu tố kích cầu TD c) Môi trờng pháp lí, trị, xà hội Hệ thống pháp luật tạo hành lang pháp lý cho HĐKD NH Một hệ thống pháp luật rõ ràng đảm bảo chế cho vay, chế xử lý nợ, xử lý tài sản ĐBTV thuận lợi Từ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động TD cđa NH tõ cho vay ®Õn thu håi nợ Chính trị ban hành pháp luật, mặt khác hệ thống trị ổn định thu hút đầu t, thúc đẩy SXKD phát triển Ngợc lại, hệ thống trị Phòng ngừa hạn chế RRTD CĐ TC-QTKD Chuyên đề tốt nghiệp Lê Thị Hiền-TC37B không ổn định ảnh hởng đến SXKD, làm suy giảm khả trả nợ khách hàng, làm tăng RRTD Với môi trờng XH nh phong tục tập quán, thói quen tiêu dùng ngời dân mà DN không thích nghi đợc ảnh hởng đến khả tiêu thụ sản phẩm DN đó, làm giảm khả trả nợ khách hàng d) Thông tin không cân xứng Thông tin cân xứng NH khách hàng giúp NH có định đầu t có hiệu quả, đồng thời giảm thiểu đợc RRTD Tuy nhiên thực tế nhiều lý khác mà gây tình trạng không cân xứng thông tin NH đầy đủ thông tin khách hàng nh thông tin thân khách hàng, kế hoạch KD, quản lý KD, tình hình thực phơng án dự án Ngợc lại khách hàng đầy đủ thông tin NH nh quy mô, dịch vụ đáp ứng, cách thức giao dịch, giá Có loại RR thông tin không cân xứng: + RR lựa chọn đối nghịch: Trớc cấp TD, NH đà đánh giá khách hàng không xác từ dẫn đến lựa chọn cho vay không với thực trạng cảu khách hàng, làm tăng khả RRTD + RR đạo đức: Thờng xảy sau cấp TD RR đạo đức xảy NH cố tình làm đẹp thông tin để cung cấp cho NH Bản thân NH lấy thông tin làm sở cho định cấp TD việc xảy RRTD không tránh khỏi e) Môi trờng công nghệ thay đổi Yếu tố công nghệ định suất lao động Sự thay đổi môi trờng công nghệ điều kiện nhanh DN theo kịp thay đổi đáp ứng nhu cầu cho SXKD mà điều kiện tối cần thiết đảm bảo cho cạnh tranh Nhng DN có đủ điều kiện thời gian tài để theo kịp thay đổi Vì công nghệ lạc hậu làm giảm lực cạnh tranh, khả SXKD DN từ làm suy giảm khả tài chính, việc trả nợ NH khó khăn hơn, tất yếu dẫn tới RRTD 2.4.2- Nguyên nhân từ phía Ngân hàng a) Chính sách tín dụng không hợp lí Chính sách TD hệ thống định hớng tổng thể cho công tác TD từ điều tra khảo sát khách hàng, lựa chọn khách hàng, quy trình xét duyệt cho vay chế xử lý thu hồi nợ Nh sách TD nhân tố ảnh hởng đến chất lợng TD NH Một sách TD không hợp lý thể hiện: + Cơ chế để thiết lập cấu TD không hợp lý: Không cấu kinh tế điạ bàn, khả NH, tình hình kinh tế xà hội, môi trờng cạnh tranh + Chính sách lÃi suất không phù hợp, thiếu tính cạnh tranh + Quy trình nghiệp vụ thiếu chặt chẽ, không nâng cao đợc tinh thần trách nhiệm CBNH, dễ tạo sơ hở cho khách hàng + Cơ chế giám sát CB không phù hợp Nhìn chung sách TD không hợp lý tạo khe hở cho khách hàng không chặt chẽ quy chế tác nghiệp CBTD, điều đề dẫn đến RRTD b) Quy trình tín dụng thiếu chặt chẽ không phù hợp Quy trình TD tổng hợp nguyên tắc, quy định NH kể từ chuẩn bị hồ sơ đề nghị cấp TD chấm dứt quan hệ TD Quy trình TD phù hợp phải thể đủ bớc sau: Thiết Phân lập hồ tích sơ TD Phòng ngừa hạn chế RRTD Quyết định TD Giải ngân Giám sát, lý TD CĐ TC-QTKD Chuyên đề tốt nghiệp Lê Thị Hiền-TC37B Nguyên nhân thiếu chặt chẽ việc thực quy trình TD: + Th«ng tin tõng bíc thùc hiƯn kh«ng chi tiết đầy đủ + Quan hệ bíc thiÕu logic + ThiÕt lËp hå s¬ thiÕu c¬ sở pháp lý, thiếu tính đầy đủ yếu tố ghi hồ sơ + Việc phân tích TD: Không lựa chọn khách hàng không cân xứng thông tin, đánh giá không mức độ RR khách hàng, khoản vay, không hạn chế đợc vi phạm đạo đức nghề nghiệp CBTDNH + Việc định TD: Việc thiếu chặt chẽ khâu định TD là: Khi quyền định TD tập trung vào một nhóm ngời NH không nâng cao đợc vai trò trách nhiệm ngời định cho vay; quyền định TD đợc quy định cho CBTD viƯc thiÕu chỈt chÏ sÏ thĨ hiƯn ë viƯc CBTD thiếu trình độ vi phạm đạo đức nghề nghiệp mà không đợc kiểm soát ngời thứ + Việc giải ngân: Việc giải ngân tiền mặt thông thờng khó kiểm soát đợc mục đích vay vốn, nguyên nhân dẫn đến RRTD + Giám sát lý TD: Quá trình giám sát sử dụng vốn không thờng xuyên dán tới việc khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, nguyên nhân dẫn đến suy giảm khả trả nợ khách hàng Khi xảy trờng hợp phải xử lý TSBĐ để thu hồi nợ mà hồ sơ BĐTV thiếu chặt chẽ, điều kiện xử lý nợ không thuận lợi cho NH dẫn đến không thu hồi đợc nợ, dẫn đến RR vốn c) Trang thiết bị không đáp ứng đựơc yêu cầu công việc Với trang thiết bị lạc hậu ảnh hởng lớn đến HĐKD NH nh: Hạn chế việc hỗ trợ quản lý điều hành, thiếu thông tin việc cập nhật thông tin chậm, thông tin phòng ngừa RR nguy hiểm cho NH, NH định không đắn, mà NH bỏ lỡ hôi KD, hội xử lý nợ d) Cán Ngân hàng trình độ chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp Sự hạn chế trình độ chuyên môn nghiệp vụ đặc biệt thiếu hiểu biết lĩnh vực KD khách hàng dẫn đến định sai lầm việc cấp TD nh chọn khách hàng không đúng, xác định mức cho vay vợt nhu cầu vốn thực tế, đánh giá TSBĐ nợ vay thiếu xác Đối với CB quản lý thiếu trình độ chuyên môn thiếu khả kiểm soát, quản lý CBNH đạo đức nghề nghiệp có hành vi dẫn đến RRTD nh: Cố tình thiết lập hồ sơ sai thành nhằm trục lợi cá nhân, thông đồng với khách hàng để vay kÐ ®Ĩ chiÕm dơng vèn cđa NH dÉn ®Õn RRTD 2.4.3- Nguyên nhân từ phía khách hàng a) Đối với khách hàng doanh nghiệp - Nguyên nhân phi tài chính: + Do RR đạo đức: DN cố tình sử dụng vốn sai mục đích, cố tình không trả nợ NH + Do thay đổi chủ sở hữu thay đổi nhân ảnh hởng cấu ban quản lý NH Phòng ngừa hạn chế RRTD CĐ TC-QTKD Chuyên đề tốt nghiệp Lê Thị Hiền-TC37B + Do môi trờng cạnh tranh: DN không thờng xuyên nắm bắt, tìm hiểu công nghệ sản phẩm đối tợng cạnh tranh; phát triển hàng nhái, hàng giả thị trờng; DN ngủ quên chiến thắng quên làm mình; thủ đoạn cạnh tranh không lành mạnh DN - Nguyên nhân tài + Do khả quản lý kém, ngời lÃnh đạo DN thiếu lực quản lý trình độ chuyên môn dẫn đến SXKD lÃng phí, không hiệu quả, khả trả nợ giảm + Do đòn bẩy tài cao, DN lệ thuộc vào nguồn tài trợ bên dẫn đến giảm tính linh hoạt nhạy bén KD, đồng thời làm cho chi phí tăng, nguy RR cao + Khả toán DN giảm sút + Khả tiêu thụ sản phẩm giảm sản phẩm phẩm chất, không phù hợp với thị hiếu ngời tiêu dùng Do mức cầu sản phẩm thị trờng nhỏ mức cung, khả tạo doanh thu từ sản phẩm dịch vụ không hiệu + Khả quản lý hàng tồn kho, quản lý ngân quỹ, khoản phải thu có vấn đề b) Đối với khách hàng cá nhân + Do cá nhân có thu nhập không ổn định + Khách hàng bị thất nghiệp việc làm, từ nguồn thu nhập để trả nợ + Không dự tính đợc chi tiêu so với ngân quỹ khách hàng NH không dánh giá đợc chi tiêu khách hàng đồng nghĩa với việc không xác định đợc mức tiết kiệm họ, từ xác định sai nguồn trả nợ dẫn đến địng kỳ hạn không đúng, nguyên nhân xảy RR đọng vốn + Do t cách khách hàng vay vốn: Ngời vay thiện chí trả nợ dù họ có khả năng, khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, cố tình lừa đảo + Khách hàng bị chết mắc chứng bệnh làm sức lao động, ảnh hởng đến khả trả nợ vay khách hàng 2.4.4- Nguyên nhân từ bảo đảm tiền vay - Đối với bảo đảm tài sản: Chúng ta biết rằng, TS dùng làm bảo đảm tiền vay phải hội đủ điều kiện sau: + Điều kiện pháp lý: TS phải thuộc quyền sở hữu hợp pháp ngời vay TS đợc phép giao dịch chuyển nhợng TS tranh chấp TS đợc mua bảo hiểm pháp luật có quy định + Điều kiƯn kinh tÕ: TS cã tÝnh thÞ trêng cao, dễ chuyển nhợng TS có giá trị tơng đối ổn định TS có đủ giá trị để bảo đảm cho vay Nh tất điều kiện để đảm bảo tính an toàn cho NH cấp TD cho khách hàng Chỉ cần thiếu điều kiện việc xử lý TSBĐ để thu hồi nợ khó khăn, điều khó tránh khỏi RRTD - Đối với bảo lÃnh: Ngời bảo lÃnh không đủ uy tín, lực pháp lý, lực tài chính, TSBĐ ngời bảo lÃnh không đủ điều kiện làm BĐTV, nguyên nhân dẫn đến RRTD ngời bảo lÃnh không thực nghĩa vụ Phòng ngừa hạn chÕ RRTD C§ TC-QTKD