Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng đầu tư và phát triển

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chương 1: Những lý luận chung rủi ro tín dụng NHTM 1.1 Rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.1 Khái niệm rủi ro ngân hàng thương mại Trong kinh doanh, cần phải đưa định, định lại tiềm ẩn rủi ro Để thành cơng, khơng phải tìm cách lẩn tránh rủi ro này, mà kiểm sốt chúng Vậy rủi ro gì? Khái niệm rủi ro nói chung theo từ điển tiếng việt “rủi ro điều không lành, không tốt bất ngờ xảy ra” Theo nhà kinh tế học H King, rủi ro kết bất lợi đo lường Theo “Phương pháp bảo hiểm phòng ngừa rủi ro kinh doanh” Nguyễn Hữu Thân, rủi ro bất trắc gây mát thiệt hại Các khái niệm phản ánh khía cạnh rủi ro khái quát lại là: rủi ro xuất biến cố không mong đợi gây thiệt hại cho công việc cụ thể Đối với ngân hàng sao? Cũng ngành kinh doanh khác, ngân hàng gặp rủi ro bị vốn Hơn ngành kinh tế nhạy cảm, hoạt động ngân hàng với chất nó, chịu ảnh hưởng nhiều rủi ro Bản thân người quản lý ngân hàng người lập sách cần biết hiểu rủi ro để tìm cách hạn chế đổ vỡ dễ gây thiệt hại, trước hết với ngân hàng sau tồn kinh tế Sinh viên: Lê Quang Hoà Lớp: Tài cơng 44 Chun đề thực tập tốt nghiệp Có thể nói, rủi ro ngân hàng khả xảy tổn thất cho ngân hàng, có nghĩa mức độ khơng chắn liên quan tới vài kiện Ví dụ, liệu khách hàng có xin tái gia hạn khoản cho vay hay khơng? Tiền gủi có tăng tháng tới không? Giá cổ phiếu thu nhập ngân hàng có tăng khơng? Có quang điểm cho rủi ro tồn tổn thất xảy ngân hàng, quan điểm khác cho rủi ro tổn thất xảy ngồi dự kiến phải gắn liền với giảm sút thu nhập dự kiến NHTM doanh nghiệp kinh doanh hàng hoá đặc biệt hàng hoá tiền tệ Đa phần khoản tiền gửi phải trả có yêu cầu Nguồn tiền NHTM có thay đổi mạnh mẽ gia tăng cạnh tranh hệ thống ngân hàng, ngân hàng với tổ chức tài anh hưởng cơng nghệ thơng tin q trình tồn cầu hoá nguồn tiền gủi cá nhân doanh nghiệp trở nên dễ dàng di chuyển hơn, nhạy cảm với lãi suất Điều tạo thuận lợi cho ngân hàng tìm kiếm nguồn tiền song tăng tính mỏng manh, ổn định hệ thống Tài sản ngân hàng chủ yếu động sản tài với tỉnh rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng cao Công nghệ ngân hàng cho phép ngân hàng chuyển nguồn tiền đầu tư tới vùng, thị trường khác ngày xa trụ sở Điều giúp ngân hàng giảm bớt rủi ro thơng qua đa dạng hố khách hàng, đa dàng hoá sản phẩm thị trường, mặt khác làm tăng tính rủi ro tính biến động lớn thị trường giới khu vực, thông tin sai lệch… Các ngân hàng trước rủi ro, khơng thể dự đốn xác vấn đề xảy ra, số loại rủi ro cịn xác định Sinh viên: Lê Quang Hồ Lớp: Tài cơng 44 Chun đề thực tập tốt nghiệp trước chiến lược hoạt động chung ngân hàng nhiên mang tính đề phịng, hạn chế loại trừ 1.1.2 Tác động rủi ro tới hoạt động ngân hàng Rủi ro có tác động lớn tới hoạt động ngân hàng thương mại Sau vài dẫn chứng tổn thất hoạt động ngân hàng  Vào năm 70 NHTM nước cho nước phát triển vay hàng trăm tỷ đô la Vào năm 80 khoản vay trở nên khó thu hồi, ngân hàng bị thua lỗ lớn  Ngân hàng Ilinoi năm 1984, ngân hàng BOA năm 1991 gặp phải giảm sút lớn tiền gửi, dẫn đến khả toán  1987 Merrill Lynch 350 triệu USD viêc nắm giữ chứng khoán chấp lãi suất tăng đột ngột  Đầu năm 1990, quĩ tín dụng Việt Nam sụp đổ hàng loạt gây tổn thất lớn cho người gửi tiền tiết kiêm  Vào năm 1997, nhiều NHTM Việt Nam mở rộng lĩnh vực cho vay tràn lan rơi vào tình trạng nợ q hạn, nợ khó địi cao Rủi ro gắn liền với hoạt động NHTM, phản ánh tình xảy ngồi dự kiến, gây tổn thất cho ngân hàng Khi tổn thất xảy ra, trước hết thu nhập ngân hàng giảm sút, dẫn đến tỷ suất lợi tức thị giá cổ phiếu ngân hàng giảm Việc cổ phiếu giảm giá không kịp thời chấn chỉnh kéo theo bán hàng loạt cổ phiếu thị trường điểm mở đầu trình mua lại, sát nhập thay ban quản lý ngân hàng Rủi ro tín dụng, lãi suất dẫn đến rủi ro khoản với hàng loạt người gủi tiền rút tiền khỏi ngân hàng, buộc ngân hàng phải đóng cửa tuyên bố phá sản Tổn thất mức thấp, làm giảm quỹ dự Sinh viên: Lê Quang Hồ Lớp: Tài cơng 44 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp phòng giảm vốn quỹ ngân hàng Để đối phó với tình buộc ngân hàng phải giảm tiền lương giảm lao động 1.1.3 Các loại rủi ro thường gặp hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.3.1 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lãi Khi thực hoạt động cho vay cụ thể, ngân hàng khơng dự kiến khoản cho vay bị tổn thất Tuy nhiên khoản vay ln hàm chứa rủi ro 1.1.3.2 Rủi ro hối đoái Rủi ro hối đoái khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu tỷ giá hối đoái thay đổi vượt thay đổi dự tính Trong chế thị trường, tỷ giá thường xuyên dao động Sự thay đổi với trạng thái hối đoái ngân hàng tạo thặng dư thâm hụt tạm thời Tuy nhiên thay đổi tỷ giá dự kiến dẫn đến tổn thất cho ngân hàng 1.1.3.3 Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất khả xảy tổn thất lãi suất thay đổi dự tính Lãi suất ngân hàng thường xuyên biến động với mức độ khác dẫn đến tổn thất Rủi ro lãi suất có liên quan chặt chẽ với rủi ro tín dụng 1.1.3.4 Rủi ro khoản Rủi ro khoản khả xảy tổn thất cho ngân hàng nhu cầu khoản thực tế vượt khả khoản dự kiến làm gia tăng chi phí để đáp ứng nhu cầu khoản làm cho ngân hàng khả toán 1.1.3.5 Rủi ro tồn đọng vốn Sinh viên: Lê Quang Hồ Lớp: Tài cơng 44 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Rủi ro tồn đọng vốn xảy vốn bị tồn đọng lớn không cho vay đầu tư làm thu nhập ngân hàng giảm sút 1.1.3.6 Rủi ro khác Các rủi ro khác khả xảy cướp ngân hàng, nhầm lẫn tốn, hoả hoạn… 1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lãi 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng - Theo hình thức quản lý rủi ro tín dụng bao gồm hai loại: + Rủi ro tín dụng kiểm soát được: Đối với rủi ro ngân hàng phần dự đoán chủ thể gây rủi ro, ước tính mức độ ảnh hưởng rủi ro, đồng thời dự kiến thời gian phát sinh từ có biện pháp phịng ngừa hạn chế mực thấp thiệt hại xảy cho ngân hàng Những rủi ro thường ro tính chủ quan người gây ra, khách hàng gây kinh doanh hiệu quản lý yếu kém, nguyên nhân từ phía ngân hàng khơng tn thủ ngun tắc quy trình thẩm định, lực, đạo đức cán tín dụng…Thơng thường khách hàng gây rủi ro + Rủi ro tín dụng khơng kiểm sốt được: Đây loại rủi ro mà ngân hàng khơng thể dự đốn trước , khơng biết chúng xảy vào thời điểm nào, khơng thể tính tốn cách xác ảnh hưởng thiệt hại mà chúng gây Những rủi ro chủ yếu bất lợi yếu tố tự nhiên hạn hán, lũ lụt, Sinh viên: Lê Quang Hồ Lớp: Tài cơng 44 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp mùa, hoả hoạn…Ngoài rủi ro thay đổi chế sách nhà nước - Theo tính chất rủi ro chia làm hai loại: + Rủi ro sai hẹn: Rủi ro xảy người vay vốn khơng hồn trả gốc lãi hẹn hợp đồng tín dụng ký kết ngân hàng khách hàng + Rủi ro vốn: Rủi ro xảy người vay vốn không trả đầy đủ gốc tiền vay 1.2.3 Dấu hiệu biểu rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Một số dấu hiệu rủi ro tín dụng  Các dấu hiệu liên quan đến mqh với NH Trì hỗn gây khó khăn NH q trình kiểm tra theo định kỳ đột suất tình hình sử dụng vốn vay, tình hình tổ chức, hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng mà giải thích minh bạch, thuyết phục - Có dấu hiệu không thực đầy đủ quy định, vi phạm pháp luật q trình quan hệ tín dụng - Chậm gửi trì hỗn gửi báo cáo tài theo u cầu mà khơng có sư giải thích minh bạch, thuyết phục - Khơng có báo cáo hay dự đoán lưu chuyển tiền tệ - Đề nghị gia hạn điều chỉnh kỳ hạn nợ nhiều lần không rõ lý thiếu thuyết phục mang tính khách quan việc gia hạn hay điều chỉnh kỳ hạn nợ - Sự sụt giảm bất thường số dư tài khoản tiền gửi mở NH, xuất nhiều thay đổi bất thường dự kiến khơng giải thích tốc độ tổng mức lưu chuyển tiền gửi toán KH - Chậm toán khoản lãi đến hạn Sinh viên: Lê Quang Hồ Lớp: Tài cơng 44 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Thanh toán khoản nợ gốc không đầy đủ, hạn - Xuất nợ q hạn khách hàng, khơng có khả hồn trả KH khơng muốn trả nợ việc tiêu thụ hàng, thu hồi nợ chậm dự tính - Mức độ vay thường xuyên gia tăng, yêu cầu khoản vay vượt nhu cầu dự kiến - Tài sản bảo đảm không đủ tiêu chuẩn, giá trị tài sản bị giảm sút so với định giá cho vay Có dấu tài sản cho người khác thuê, bán hay trao đổi biến mất, khơng cịn tồn - Có dấu hiệu tìm kiếm tài trợ nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn khác, đặc biệt từ đối thủ cạnh tranh NH - Chấp nhận sử dụng nguồn vốn vay với giá cao, với điều kiện  Nhóm dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý, tình hình tài hoạt động sản xuất kinh doanh KH - Có chênh lệch lớn doanh thu hay dòng tiền thực tế so với mức dự kiến khách hàng đề nghị cấp tín dụng - Nhiều thay đổi bất lợi cấu vốn, tỷ lệ khoản hay mức độ hoạt động KH - Xuất ngày nhiều khoản chi phí bất hợp lý gia tăng đột biến chi phí quảng cáo, tiếp khách, tập trung mức chi phí để gây ấn tượng thiết bị văn phịng đại, phương tiện giao thơng đắt tiền - Thay đổi thường xuyên ban điều hành - Xuất bất đồng mâu thuẫn quản trị điều hành, tranh chấp q trình quản lý - Có dấu hiệu phát trình khảo sát, thẩm định dự án sai dẫn đến việc đầu tư dự án khơng hiệu Sinh viên: Lê Quang Hồ Lớp: Tài cơng 44 Chun đề thực tập tốt nghiệp  - Khó khăn việc phát triển sản phẩm, dịch vụ Nhóm hiệu xuất phát từ sách tín dụng NH Cấp tín dụng dựa cam kết khơng chắn thiếu tính bảo đảm khách hàng việc trì, khoản tiền gửi lớn hay lợi ích khách hàng đem lại từ khoản tín dụng cấp - Tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh, vượt khả năng, lực kiểm soát nguồn vốn NH - Cho vay dựa kiện bất thường xảy ra, chẳng hạn rút nhập, thay đổi địa vị pháp lý từ chi nhánh lên công ty hạch toán độc lập - Soạn thảo điều kiện ràng buộc hợp đồng tín dụng mập mờ, khơng rõ ràng khơng sê dịch hồn trả khoản vay, có ý thoả hiệp nguyên tắc tín dụng với khách hàng mặcn dù biết có tiềm ẩn rủi ro - Chính sách tín dụng cứng nhắc lỏng lẻo để kẽ hở cho khách hàng lợi dụng - Cung cấp tín dụng với khối lượng lớn cho khách hàng không thuộc phân đoạn thị trường tối ưu NH - Hồ sơ tín dụng không đầy đủ, thiếu tuân thủ hay tuân thủ không đầy đủ Các quy định hành phê duyệt tín dụng 1.2.3.2 Các biểu rủi ro tín dụng * Nợ có vấn đề: khoản cho vay chưa đến hạn chưa coi nợ hạn, song trình theo dõi, nhân viên ngân hàng nhận thấy nhiều khoản tài trợ có dấu hiệu lành mạnh, có nguy trở thành nợ hạn Khoản cho vay có vấn đề xây dựng dựa quy định ngân hàng Trong trình thực hợp đồng vay vốn, cán tín dụng thường xuyên kiểm tra Sinh viên: Lê Quang Hồ Lớp: Tài cơng 44 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp đánh giá hoạt động dự án có tuân thủ điều ghi hợp đồng tín dụng khơng Có hạn chế khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích đầu tư vào hoạt động kinh doanh có rủi ro cao dễ dẫn đến họ khơng có khả trả nợ cho ngân hàng * Nợ hạn: khoản nợ mà khách hàng không trả đến hạn thoả thuận ghi hợp đồng tín dụng Nợ hạn biểu đặc trưng rủi ro tín dụng, kết mối quan hệ tín dụng khơng hồn hảo, người vay vi phạm nguyên tắc tín dụng phải hoàn trả đầy đủ gốc lãi hạn, gây lịng tin người cấp tín dụng với người cấp tín dụng Nếu tỷ lệ nợ q hạn cao có nhiều khoản nợ chưa toán đùng thời hạn hợp đồng rủi ro ngân hàng lớn Thường ngân hàng thường dùng tiêu nợ hạn để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng ngân hàng Tỷ lệ nợ hạn = Nợ hạn/Dư nợ Tỷ lệ cho biết 100 đơn vị tiền tệ ngân hàng cho vay có đơn vị tiền tệ ngân hàng thu hồi hạn thời điểm xác định Chỉ tiêu phản ánh phần nợ hạn Để hiểu chất nợ hạn ta phải hiểu nguyên nhân cụ thể Thứ kỳ hạn nợ không đúng, không phù hợp với chu kỳ thu nhập người vay Khi đến hạn trả nợ người vay trả nợ, gây nợ hạn Thứ hai đảo nợ giãn nợ Nhiều khoản nợ người vay khơng có khả hồn trả đảo nợ làm giảm nợ hạn so với thực tế Để che dấu ngân hàng cấp khách hàng nhân viên ngân hàng thoả thuận với vay khoản để trả nợ cũ Hoặc nhân viên ngân hàng thực giãn nợ khoản Sinh viên: Lê Quang Hoà Lớp: Tài cơng 44 Chun đề thực tập tốt nghiệp nợ mà chắn người vay trả Những hành vi lam cho không phản ánh rủi ro tín dụng Thứ sách vay: Có nhiều khoản cho vay khó địi khơng thể thu hồi phát mại tài sản Những khoản cho vay chủ yếu khoản cho vay theo thị Chính phủ Nợ hạn rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng Rủi ro tránh khỏi ngân hàng Chính ta có biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng coi tượng bình thường Tuy nhiên phải có tỷ lệ nợ hạn hợp lý nợ hạn cao ảnh hưởng lớn đến hoạt động ngân hàng không thu hồi nợ Xác định tỷ lệ nợ hạn cần thiết, nhiều nhà kinh tế cho tỷ lệ nợ hạn/tổng dư nợ mức 5% chấp nhận coi ngưỡng an tồn hoạt động tín dụng ngân hàng * Nợ khó địi: khoản nợ q hạn kỳ gia hạn nợ Đây khoản nợ ma ngân hàng khó có khả thu hồi người vay khơng muốn nói khả thu hồi băng khơng Chính xuất nợ khó địi ngân hàng phải có quỹ dự phịng bù đắp rủi ro đủ lớn để loại bỏ khỏi Tài sản có ngân hàng Tỷ lệ nợ khó địi = Nợ khó địi/Tổng dư nợ * Tổn thất tín dụng: Có thể nói biểu rõ ràng rủi ro tín dụng, mát vốn hoạt động tín dụng Thể chỗ khoản vay khơng thu hồi Tổn thất tín dụng đo lường tiêu tổn thất tín dụng rịng: Tổn thất tín dụng = Khoản cho vay bị – Giá trị thu hồi 1.2.4 Các mơ hình phân tích đánh giá rủi ro tín dụng  Phân tích tín dụng Sinh viên: Lê Quang Hồ Lớp: Tài cơng 44