Nó đem lại lợi ích cho cảkhách hàng và NH.Đối với khách hàng, thông qua việc gửi tiền vào NH, họ khơng nhữngđợc đảm bảo an tồn về tài sản mà còn thu đợc một khoản lợi tức từ NH.Đối với N
Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Lời cam đoan Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu khoá luận trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế Ngân hàng No&PTNT Từ Sơn học viên Nguyễn Thị Hoàn Mục lục Mở Đầu Chơng 1: Rủi ro Tín dụng biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại 1.1 Ngân hàng thơng mại hoạt động tín dụng ngân hàng thơng m¹i 1.1.1 Kh¸i niƯm, chøc vai trò ngân hàng thơng mại 1.1.2 Tín dụng vai trò tín dụng NH hoạt động kinh doanh NHTM 13 1.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại 16 1.2.1 Tổng quan vỊ rđi ro vµ rđi ro tÝn dơng cđa NHTM 16 1.2.2 Nguyên nhân, hậu rủi ro tín dụng cần thiết phải ngăn ngõa, h¹n chÕ rđi ro tÝn dơng 17 1.3 Biện pháp phòng ngõa rñi ro .22 Nguyễn Thị Hoàn Lớp:K29G Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng 1.4 Một số kinh nghiệm nớc phòng ngừa hạn chế rủi ro tÝn dông 22 Chơng 2: Thực trạng rủi ro tín dụng biện pháp phòng ngừa , h¹n chÕ rđi ro tÝn dơng t¹i NHNo&PTNT hun Tõ Sơn- Bắc Ninh 24 2.1 Giíi thiƯu vỊ NHNo&PTNT hun Tõ S¬n .24 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển NHNo&PTNT huyện Từ Sơn 2.1.2 C¬ cÊu tỉ chøc cđa NHNo&PTNT huyện Từ Sơn 26 2.1.3 Tình hình hoạt động NHNo&PTNT huyện Từ Sơn 26 2.2 Thùc tr¹ng rđi ro tÝn dơng ë NHNo&PTNT Từ Sơn- Bắc Ninh 32 2.2.1 Rủi ro tín dụng ë NHNo&PTNT hun Tõ S¬n .32 2.2.2 Các nguyên nhân rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Từ Sơn .41 2.3 Đânh giá chung .44 2.3.1.Nh÷ng kÕt đạt đợc sử dụng biện pháp nhằm h¹n chÕ rđi ro tÝn dơng t¹i NHNo & PTNT hun Tõ s¬n 44 2.3.2 Các tồn cần tiếp tục đợc giải .45 Chơng 3: Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Từ Sơn 47 3.1 Định hớng hoạt động NHNo&PTNT huyện Từ Sơn năm 2005 2010 .47 3.1.1 Công tác huy ®éng vèn .48 3.1.2 Công tác đầu t tín dụng 48 3.2 Mét sè giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo & PTNT huyện Từ Sơn 49 3.2.1 Giải pháp 49 3.2.2 Giải pháp hỗ trợ 59 3.3 Những kiến nghị 64 3.3.1 Kiến nghị Nhµ níc .64 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nớc Trung ơng .65 3.3.3 §èi víi NHNo & PTNT ViÖt nam 66 3.3.4 §èi víi NHNo&PTNT tØnh B¾c Ninh .66 3.3.5 Đối với UBND huyện Từ Sơn .66 KÕt luËn 67 Danh mục tài liệu tham khảo 68 Nguyễn Thị Hoàn Lớp:K29G Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Danh mục chữ viết tắt NHTM NHNo&PTNT HTX TNHH DNNN DNTN TCTD NH RRTD NQH B§BTS NHCSXH H§TD CBTD TSTC TSB§ : : : : : : : : : : : : : : : : Nguyễn Thị Hoàn Ngân hàng thơng mại Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Hợp tác xà Trách nhiệm hữu hạn Doanh nghiệp nhà nớc Doanh nghiệp t nhân Tổ chức tín dụng Ngân hàng Rủi ro tín dụng Nợ hạn Bảo đảm tài sản Ngân hàng sách xà hội Hợp đồng tín dụng Cán tín dụng Tài sản chấp Tài sản bảo đảm Lớp:K29G Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Danh mục bảng biểu Bảng 1: Cơ cấu nguồn vốn huy động 27 Bảng 2.2: Phân loại d nợ cho vay theo kỳ hạn .29 Bảng 2.3: D nợ cho vay theo thành phần kinh tế 30 Bảng 2.4: D nợ theo ngành kinh tế 31 B¶ng 2.5: KÕt qu¶ kinh doanh .32 Bảng 2.6: Phân loại nợ hạn theo tài sản bảo đảm 33 Bảng 2.7: Nợ hạn phân theo thành phần kinh tế .34 Bảng 2.8: Nợ hạn phân theo thời hạn 35 Bảng 2.9: Nợ hạn phân theo kỳ hạn nợ 36 Bảng2.10: Nợ hạn phân theo nguyên nhân .37 Bảng2.11: Phân loại nợ NHNo&PTNT Từ sơn 40 Biểu đồ 2.1 : Tình hình HĐV qua năm 27 Biểu đồ 2.2 : Tổng d nợ qua năm 29 Biểu đồ 2.3 : Nợ hạn theo TSĐB .33 BiĨu ®å 2.4 : Nợ hạn theo TPKT .34 Biểu đồ 2.5 : Nợ hạn theo thêi gian QH 35 Biểu đồ 2.6 : Nợ hạn theo nguyên nhân 38 Biểu đồ 2.7,8 : Phân loại nợ 40 Nguyễn Thị Hoàn Lớp:K29G Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Phần Mở đầu Tính cấp thiết khoá luận Hoạt động tín dụng hoạt động Ngân hàng thơng mại, hoạt động phức tạp chứa đựng nhiều rủi ro Với kinh tế thị trờng, phát triển cạnh tranh thành phần kinh tế đà tạo điều kiện cho DN hoạt động bình đẳng trớc pháp luật, cạnh tranh để phát triển Vì vậy, việc rủi ro xảy doanh nghiệp điều tránh khỏi Với t cách doanh nghiệp kinh doanh đặc biệt lĩnh vực tiền tệ tín dụng, Ngân hàng thơng mại trờng hợp ngoại lệ Hoạt động kinh doanh Ngân hàng mang tính nhạy cảm cao, biến động kinh tế - trị - xà hội tác động trực tiếp đến ngân hàng Khi rủi ro xảy trình kinh doanh Ngân hàng hậu không đơn làm giảm hiệu hoạt động Ngân hàng mà gây nhiều phản ứng dây chuyền, lây lan khó kiểm soát, gây ảnh hởng nguy hiểm tới toàn đời sống kinh tế - trị - xà hội Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn (NHNo& PTNT) huyện Từ Sơn trực thuộc NHNo&PTNT tỉnh Bắc Ninh, đợc tách hoạt động riêng từ 1/7/1996 Tuy đợc hoạt động riêng nhng hoạt động kinh doanh đà đạt đợc thành tích đáng ghi nhận, phục vụ tốt cho mục tiêu phát triển kinh tế giai đoạn mở cửa địa phơng Tuy nhiên địa bàn hoạt động ngân hàng khách hàng chủ yếu doanh nghiệp quốc doanh, hộ sản xuất t nhân, cá thể làng nghề, trình độ nhận thức đối tác khách hàng hạn chế, sản xuất ngành nghề làng nghề truyền thống gặp nhiều khó khăn, việc đầu t tín dụng Ngân hàng chứa đựng không rủi ro, nợ hạn ngày gia tăng Là cán NHNo&PTNT huyện Từ Sơn, trăn trở với hoạt động tín dụng nhận thức rõ hậu rủi ro tín dụng Ngân hàng Vì vậy, mạnh dạn chọn đề tài Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Từ Sơn - Bắc Ninh để làm khoá luận tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu khoá luận Khoá luận nghiên cứu nhằm hớng tới mục đích sau : - Hệ thống hoá làm sáng tỏ thêm lí luận, góp phần rút ngắn khoảng cách lí ln vµ thùc tiƠn vỊ rđi ro tÝn dơng nãi chung - Phân tích đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Từ Sơn từ năm 2004 đến năm 2006 - Tìm kiếm giải pháp đề xuất số kiến nghị nhằm phòng ngõa h¹n chÕ rđi ro tÝn dơng t¹i NHNo&PTNT hun Từ Sơn Nguyễn Thị Hoàn Lớp:K29G Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Phơng pháp nghiên cứu Đây đề tài thuộc lĩnh vực kinh tế quản lí, trình nghiên cứu thể phải quán triệt phơng pháp luận phổ biến chung thông qua việc sử dụng tổng hợp biện pháp nh : - Phơng pháp tổng hợp kết hợp với phân tích - Phơng pháp thống kê - Phơng pháp so sánh - Phơng pháp vật biện chứng Nội dung khoá luận Ngoài phần mở đầu kết luận, khoá luận đợc chia thành chơng: Chơng 1: Rủi ro tín dụng biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thơng mại Chơng 2: Thực trạng rủi ro tín dụng biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Từ Sơn- Bắc Ninh Chơng 3: Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT huyện Từ Sơn - Bắc Ninh Chơng 1: Rủi ro Tín dụng biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại 1.1 Ngân hàng thơng mại hoạt động tín dụng ngân hàng thơng mại Nguyễn Thị Hoàn Lớp:K29G Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng 1.1.1 Khái niệm, chức vai trò ngân hàng thơng mại * Khái niệm: Ngân hàng loại trung gian tài mà hoạt động đặc trng nhận tiền gửi, sử dụng số tiền vay cung ứng dịch vụ toán Căn vào tính chất kinh doanh mục đích hoạt động phân chia thành loại ngân hàng gồm : NHTM, NHPT, NHCS, NHĐT tổ chức tín dụng hợp tác Ngân hàng thơng mại phận lín nhÊt hƯ thèng trung gian tµi chÝnh Để đa đợc khái niệm Ngân hàng thơng mại, ngời ta thờng phải dựa vào tính chất mục đích hoạt động thị trờng tài kết hợp tính chất, mục đích đối tợng hoạt động Nhng nhìn chung ta hiểu : Ngân hàng thơng mại loại hình ngân hàng hoạt động mục đích lợi nhuận thông qua việc kinh doanh khoản vốn ngắn hạn chủ yếu Khái niệm bị thay đổi pha trộn hoạt động truyền thống ngân hàng với loại hình trung gian tài khác ë ViƯt Nam, theo lt c¸c tỉ chøc tÝn dụng năm 1997, sửa đổi bổ sung năm 2004 NH loại hình tổ chức TD đợc thực toàn hoạt động NH hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất mục tiêu hoạt động, loại hình NH gồm NHTM, NHPT, NHĐT, NHCS, NH Hợp tác loại hình NH khác Mỗi loại hình tổ chức tín dụng nớc ta mang nét đặc trng phù hợp với điều kiện thời kỳ bớc đầu chuyển đổi kinh tế Khái niệm cho thấy, NHTM có tính chất hoạt động tơng tự nh nhiều loại hình tổ chức tài khác với t cách trung gian tài (những tổ chức thùc hiƯn vai trß trung gian chun vèn tõ ngêi thừa vốn sang ngời thiếu vốn) Điểm phân biệt quan trọng NHTM với loại hình trung gian tài phi Ngân hàng ngân hàng đầu t chỗ, NHTM trung gian tài đợc Nhà nớc cho phép chuyên cung ứng dịch vụ ngân hàng cho kinh tế nh : nhận tiền gửi sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán số hoạt động ngân hàng khác có liên quan Sự phân biệt NHTM với tổ chức tài khác thể mức độ tham gia loại hình thị trờng chứng khoán số thị trờng tài khác Các NHTM tham gia tơng đối hạn chế vào hoạt động thị trờng chứng khoán nh thị trờng cổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp mà chủ thể thị trờng công ty chứng khoán, quỹ đầu t, công ty môi giới, ngân hàng đầu t Tuy vậy, ranh giới hoạt động loại hình tổ chức tài nêu có xu hớng mờ dần với xu đa dạng hoá hoạt động, xu tự hoá tài chính, tăng cờng mở cửa cạnh tranh thị trờng tài * Chức Ngân hàng thơng mại Nguyễn Thị Hoàn Lớp:K29G Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Trong kinh tế thị trờng, NHTM đảm nhận số chức sau: - Chức trung gian tín dụng: Là chức chủ yếu quan trọng ngân hàng Ngân hàng làm trung gian tín dụng cầu nối ngời có vốn d thừa ngời có nhu cầu vốn Thông qua việc huy động nguồn vốn nhàn rỗi kinh tế ngân hàng hình thành nên quỹ cho vay cung ứng số vốn cho kinh tế Với chức ngân hàng vừa đóng vai trò ngời vay, vừa đóng vai trò ngời cho vay Chức trung gian tín dụng xuất phát từ đặc điểm tuần hoàn vốn tiền tệ trình tái sản xuất xà hội Sở dĩ ngân hàng làm đợc chức tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ, tín dụng, có khả nhận biết đợc tình hình cung- cầu tín dụng Thông qua thu hót tiỊn gưi víi mét khèi lỵng lín, ngân hàng giải đợc mối quan hệ cung cầu tín dụng kể khối lợng vèn cho vay vµ thêi gian cho vay Qua chức này, NHTM đà góp phần tạo lợi ích cho tất bên quan hệ: ngời gửi tiền, Ngân hàng, ngời vay, kinh tế Ngời gửi tiền thu đợc lợi từ số vốn tạm thời nhàn rỗi thông qua khoản lÃi tiền gửi đồng thời đợc hởng dịch vụ toán tiện ích khác ngân hàng cung cấp Ngời vay thoả mÃn đợc nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh, chi tiêu, toán, nơi cung ứng vốn tiện lợi, chắn hợp pháp Bản thân ngân hàng thơng mại tìm kiếm đợc lợi nhuận Thực chức kinh tế ngân hàng đà thực chức xà hội làm cho sản phẩm xà hội tăng lên, vốn đầu t đợc mở rộng tài trợ vốn cho ngành, thành phần kinh tế đất nớc làm ăn có hiệu quả, từ góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển - Chức trung gian toán: Ngân hàng làm trung gian to¸n nã thùc hiƯn to¸n theo yêu cầu khách hàng nh trích từ tài khoản tiền gửi họ để toán tiền hàng hoá, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ NHTM thực chức trung gian toán sở thực chức làm thủ quỹ cho xà hội Đây chức quan trọng để ngân hàng thực số hoạt động có nghĩa quan trọng hoạt động kinh tế Trớc hết toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng tiết kiệm chi phí lu thông tiền mặt đảm bảo toán an toàn Khả lựa chọn hình thức góp phấn tăng nhanh tốc độ lu thông hàng hoá, tốc độ luân chuyển vốn hiệu trình tái sản xuất xà hội Thứ hai việc cung ứng dịch vụ toán điều kiện để thu hút nguồn vèn tiỊn gưi Chu chun tiỊn tƯ hƯ chđ yếu thông qua hệ thống NHTM chức trung gian toán đợc hoàn thiện vai trò NHTM đợc nâng cao nớc phát triển, công tác toán nớc đợc thực phơng pháp toán bù trừ thông qua NHTM Việc phát hành séc Nguyễn Thị Hoàn Lớp:K29G Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng để rút tiền từ tài khoản tiền gửi ký thác ngân hàng đơn chuyển vốn từ tài khoản sang tài khoản khác ngân hàng Đơng nhiên trình trở nên phức tạp, tốn thời gian, tăng chi phí giao dịch việc toán bù trừ lại diễn ngân hàng thuộc điạ bàn khác nhau, khác hệ thống Hiện nay, NHTM giới thực hiện đại hoá công nghệ đầu t trang thiết bị đầy đủ máy vi tính phơng tiện kỹ thuật đại khác Hoạt động ngân hàng không dùng séc, mà dùng toán chuyển tiền qua máy tính, chuyển tiền điện tử Một số nớc sử dụng thẻ tín dụng, máy giao dịch tự động ATM, thẻ toán Họ tiến hành nối mạng máy vi tính ngân hàng nớc nhằm thực chuyển vốn từ tài khoản ngời mua sang tài khoản ngời bán cách dễ dàng, nhanh chóng Thẻ tÝn dơng, thỴ ATM gióp ngêi ta cã thĨ rót tiền từ tài khoản định thực ký thác, toán công nợ Việc sử dụng phơng tiện sử dụng nhiều tiền mặt, từ vốn đầu t đợc sử dụng rộng rÃi - Chức tạo tiền: Với chức trung gian tín dụng trung gian toán NHTM có khả tạo tiền ghi sổ thể tài khoản tiền gửi toán khách hàng NHTM Sự kết hợp chức trung gian tín dụng chức trung gian toán làm cho hệ thống NHTM có khả tạo tiền gửi toán.Thông qua chức làm trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng vốn huy động đợc vay, số tiền cho vay lại đợc khách hàng sử dụng để mua hàng hoá, toán dịch vụ số d tài khoản tiền gửi toán khách hàng đợc coi phận tiền giao dịch đợc họ sử dụng để mua hàng hoá, toán dịch vụ Khi ngân hàng thực chức nhận tiền gửi mà cha cho vay, ngân hàng cha tạo tiền Chỉ thực cho vay ngân hàng bắt đầu tạo tiền Chức đợc thực thông qua hoạt động tín dụng, đầu t mối liên hệ chặt chẽ với ngân hàng trung ơng nớc Để hoạt động đặc biệt cho phát triển hoạt động tín dụng, đầu t mình, ngân hàng nghiệp vụ kinh doanh truyền thống phải tạo điều kiện cho việc tăng trởng nguồn vốn phù hợp với yêu cầu tăng trởng kinh tế Hơn nữa, lực hệ thống NHTM việc tạo tiền không đáp ứng nhu cầu tồn phát triển thân ngân hàng mà mang ý nghĩa kinh tế to lớn, với hệ thống tín dụng động có vai trò quan trọng nh ngời mở đầu, ngời tham gia có nh ngời nâng đỡ định trình sản xuất - Chức thủ quỹ cho xà hội: Thực chức này, NHTM nhận tiền gửi công chúng, doanh nghiệp tổ chức, giữ tiền cho khách hàng mình, đáp ứng nhu cầu rút tiền vµ chi tiỊn cđa hä Ngµy nỊn kinh tế ngày phát triển, thu nhập ngày cao, Nguyễn Thị Hoàn Lớp:K29G Khoá luận tốt nghiệp Học viện Ngân hàng tích luỹ doanh nghiệp cá nhân ngày lớn cộng thêm nhu cầu bảo vệ tài sản mong muốn sinh lời từ khoản tiền có đợc chủ thể kinh tế làm cho chức đợc thể rõ Nó đem lại lợi ích cho khách hàng NH Đối với khách hàng, thông qua việc gửi tiền vào NH, họ đợc đảm bảo an toàn tài sản mà thu đợc khoản lợi tức từ NH Đối với NH, chức sở để NH thực chức trung gian toán, đồng thời tạo nguồn vốn chủ yếu cho NHTM để thực chức trung gian tín dụng Ngoài NHTM đóng vai trò quan trọng việc thực mục tiêu sách tiền tệ: việc cung ứng tiền tệ phải vừa đủ đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế, ngân hàng trung ơng cung ứng tăng tiền giảm lợng tiền lu thông cho phù hợp với sách tiền tệ quốc gia * Vai trò ngân hàng thơng mại Trong kinh tế thị trờng, vai trò NHTM vô to lớn, tạo điều kiện cho kinh tế phát triển nhanh hiệu - NHTM nơi cung cÊp vèn cho nỊn kinh tÕ thÞ trêng: HiƯn kinh tế thị trờng NHTM đứng huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi dân c, thông qua hoạt động tín dụng NHTM mà doanh nghiệp có điều kiện mở rộng sản xuất, cải tiến máy móc thiết bị, tăng suất lao động, lợi nhuận thu đợc ngày cao, từ tăng nhanh trình tích luỹ, tiết kiệm kinh tế - Ngân hàng thơng mại cầu nối doanh nghiệp với thị trờng: Trong điều kiện kinh tế thị trờng, hoạt động doanh nghiệp chịu tác động mạnh mẽ quy luật kinh tế khách quan nh: quy luật giá trị, quy luật cạnh tranh, quy luật cung cầu hoạt động sản xuất kinh doanh sở đáp ứng, thoả mÃn nhu cầu thị trờng phơng diện nh giá cả, khối lợng, chủng loại hàng hoá, thời gian, địa điểm Hoạt động doanh nghiệp phải đạt hiệu kinh tế định theo quy định chung thị trờng đảm bảo đứng vững cạnh tranh Để đáp ứng tốt nhu cầu thị trờng doanh nghiệp cần nâng cao chất lợng lao động, không ngừng cải tiến máy móc, công nghệ, hoàn thiện chế quản lý Những hoạt động đòi hỏi khối lợng vốn đầu t nhiều vợt khả vốn tự có doanh nghiệp Để giải khó khăn này, doanh nghiệp tìm đến ngân hàng xin vay vốn thoả mÃn nhu cầu đầu t Thông qua hoạt động tín dụng, ngân hàng cầu nối doanh nghiệp với thị trờng Nguồn vốn tín dụng ngân hàng cấp cho doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng việc nâng cao chất lợng mặt trình sản xuất kinh doanh giúp doanh nghiệp đáp ứng nhu cầu thị trờng, đứng vững cạnh tranh - Ngân hàng thơng mại công cụ để nhà nớc điều tiết vĩ mô kinh tế: Nguyễn Thị Hoàn Lớp:K29G