Nâng cao hiệu quả quản lý nợ xấu cho các dự án vay vốn tại quỹ bảo vệ môi trường việt nam

Tuy nhiên, xét về bản chất thì nợ xấu là các khoảnnợ bị suy giảm khả năng thu hồi hoặc không có khả năng thu hồi.*/ Quan niệm của Ngân hàng Trung ương Châu ÂuNợ xấu là nợ khơng được than

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH DOANH VÀ CÔNG NGHỆ HÀ NÔI  NGUYỄN QUỐC LÂM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ NỢ XẤU CHO CÁC DỰ ÁN VAY VỐN TẠI QUỸ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng Mã số : 60.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: TS PHẠM THANH BÌNH Hà Nội - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan đề tài nghiên cứu thực Các kết luận nghiên cứu trình bày luận văn chưa công bố nghiên cứu khác Tôi xin chịu trách nhiệm nghiên cứu Học viên Nguyễn Quốc Lâm MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CĂN CỨ PHÁP LÝ VÀ CƠ SỞ KHOA HỌC CỦA LĨNH VỰC QUẢN LÝ NỢ XẤU CHO CÁC DỰ ÁN VAY VỐN TẠI QUỸ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG VIỆT NAM 1.1 CÁC CĂN CỨ PHÁP LÝ 1.2 CƠ SỞ KHOA HỌC 1.2.1 Khái niệm nợ 1.2.2 Khái niệm nợ xấu 1.2.3 Khái niệm quản lý nợ xấu 12 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu hoạt động cho vay 19 KẾT LUẬN CHƯƠNG 25 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU ĐỐI VỚI CÁC DỰ ÁN VAY VỐN TẠI QUỸ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG VIỆT NAM 26 2.1 KHÁI QUÁT VỀ QUỸ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG VIỆT NAM 26 2.1.1 Quá trình hình thành, phát triển Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam 26 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam 30 2.1.3 Các hoạt động Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam 31 2.1.4 Kết hoạt động cho vay Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam giai đoạn 2010 - 2014 41 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA QUỸ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2011 – 2014 2.2.1 Quy trình thu hồi nợ theo dõi trả nợ 47 2.2.2 Thực trạng nợ xấu 48 2.2.3 Thực trạng quản lý nợ xấu 53 2.2.4 Thực trạng xử lý nợ xấu 54 47 2.2.5 Đánh giá kết đạt 58 2.3 HẠN CHẾ VÀ NGUYÊN NHÂN 2.3.1 Hạn chế 62 62 2.3.2 Nguyên nhân 63 KẾT LUẬN CHƯƠNG 67 CHƯƠNG 3: ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ NỢ XẤU ĐỐI VỚI CÁC DỰ ÁN CHO VAY TẠI QUỸ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG VIỆT NAM 68 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN QUỸ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG VIỆT NAM 68 3.1.1 Định hướng phát triển 68 3.1.2 Tầm nhìn đến năm 2030 69 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ NỢ XẤU 3.2.1 Giải pháp mơ hình quản lý 69 69 3.2.2 Về quy chế tác nghiệp và quản lý tín dụng theo định hướng quản lý rủi ro 79 3.2.3 Về đào tạo, bồi dưỡng nhân lực cho phòng ban nghiệp vụ Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam81 3.2.4 Xây dựng hệ thống thơng tín cảnh báo, thông tin nợ xấu công khai xây dựng hệ tiêu chí ưu tiên cho đối tượng vay vốn lĩnh vực đầu tư 82 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 84 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Bộ ngành liên quan 85 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 89 KẾT LUẬN CHƯƠNG KẾT LUẬN 90 91 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 92 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BVMT Bảo vệ môi trường TSĐB Tài sản đảm bảo RRTD Rủi ro tín dụng QLRRTD Quản lý rủi ro tín dụng NHNN Ngân hàng Nhà nước Quỹ BVMTVN Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam RR Rủi ro DANH MỤC BẢNG Bảng 1: Phân loại khách hàng, phân loại nợ 16 Bảng 2: Tổng hợp tình hình cho vay vốn với lãi suất ưu đãi 2011-2014 .45 Bảng 3: Bảng tổng hợp dự án cho vay vốn với lãi suất ưu đãi theo lĩnh vực ưu tiên giai đoạn 2011 – 2014 .46 Bảng 4: Bảng Tỷ lệ nợ xấu giai đoạn 2011 - 2014 .48 Bảng 5: Bảng tình hình nợ xấu giai đoạn 2011 – 2014 theo nhóm nợ 49 Bảng 6: Tình hình nợ xấu theo lĩnh vực ưu tiên giai đoạn 2011–2014 50 Bảng 7: Bảng tính hình nợ xấu phân theo đối tượng 51 Bảng 8: Các tiêu phản ánh RRTD Quỹ BVMTVN giai đoạn 2011-2014 51 Bảng 9: Bảng tình hình trích lập sử dụng quỹ DPRR .53 Bảng 10: Bảng kết xử nợ xấu tính đến 30/9/2014 59 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1: Sơ đồ cấu tổ chức Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam 30 Sơ đồ 2: Quy trình thẩm định tín dụng 44 Sơ đồ 3: Quy trình thu hồi nợ theo dõi trả nợ 48 Sơ đồ 4: Mơ hình tổ chức xử lý nợ 55 Sơ đồ 5: Quy trình tiếp cận và thu thập thông tin khách hàng 74 Sơ đồ : Quy trình thẩm định định cho vay 75 Sơ đồ 7: Quy trình giám sát khách hàng giải ngân 76 Sơ đồ 8: Quy trình giám sát khách hàng sau giải ngân 77 Sơ đồ 9: Quy trình quản lý xử lý nợ có vấn đề 78 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1: Biểu đồ tổng hợp hoạt động tín dụng giai đoạn 2011-2014 45 Biểu đồ 2: Tỷ trọng hoạt động sử dụng vốn Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam giai đoạn 2011 – 2014 46 Biểu đồ 3: Biểu đồ Diễn biến tình hình nợ xấu giai đoạn 2011-2014 60 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Việt Nam ngày hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới, mở nhiều hội theo có khơng thách thức kinh tế nói chung thị trường Tài nói riêng Thực tế thời gian vừa qua cho thấy, việc suy yếu sụp đổ hàng loạt tổ chức tín dụng khắp giới ảnh hưởng không nhỏ đến tổ chức tín dụng Việt Nam Một nguyên nhân dẫn đến sụp đổ xuất phát từ hậu hoạt động tín dụng mang lại Việc quản lý kiểm sốt hoạt động tín dụng khơng tốt làm cho nợ xấu gia tăng, với gánh nặng từ khoản nợ xấu tồn đọng thời gian dài chưa xử lý đặt tổ chức tín dụng trước nguy phá sản, chất lượng khoản vay giảm sút, ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu sử dụng vốn Việc quản lý kiểm sốt nợ xấu ln cần nhìn nhận thực cách nghiêm túc để đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng tổ chức tín dụng Khi khối lượng nợ xấu tăng đến mức định gây ảnh hưởng xấu tới phát triển hoạt động tổ chức tín dụng Vì vậy, vấn đề quản lý nợ xấu đặt hầu hết tổ chức tín dụng Tuy nhiên, khơng tồn mơ hình hay cách thức chung quản lý nợ xấu cho tổ chức tín dụng Tùy đặc điểm riêng tổ chức tín dụng mà họ đưa cho cách thức quản lý nợ xấu tốt Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam Quỹ Bảo vệ môi trường quốc gia, tổ chức tài nhà nước trực thuộc Bộ Tài nguyên Môi trường thành lập theo Quyết định số 82/2002/QĐ-TTg ngày 26/6/2002 có chức cho vay lãi suất ưu đãi, tài trợ, hỗ trợ lãi suất cho chương trình, dự án, hoạt động, nhiệm vụ bảo vệ mơi trường ứng phó với biến đổi khí hậu khơng nằm kế hoạch ngân sách phạm vi tồn quốc Chính vậy, Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam không nằm ngồi quy luật chung tổ chức tín dụng Hoạt động cho vay Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam không tránh khỏi phát sinh khoản nợ xấu quản lý nợ xấu bộc lộ hạn chế định thiếu định hướng chung thống chiến lược quản lý nợ xấu, thiếu cán chuyên trách, công tác kiểm sốt tín dụng, kiểm sốt nội cịn yếu,… Nhận thức tầm quan trọng tơi định lựa chọn đề tài “Nâng cao hiệu quản lý nợ xấu cho dự án vay vốn Quỹ Bảo vệ mơi trường Việt Nam” Mục đích nghiên cứu Trên sở nghiên cứu lý thuyết quản lý nợ xấu tổ chức tín dụng mà chủ yếu ngân hàng thương mại, đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam để đề xuất giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Quản lý nợ xấu tổ chức tín dụng Phạm vi nghiên cứu: Quản lý nợ xấu hoạt động cho vay Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam Thời gian nghiên cứu: Giai đoạn 2011 – 2014, vấn đề nghiên cứu góc độ Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam Phương pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, tác giả sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học: - Phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng chủ nghĩa vật lịch sử - Phương pháp thống kê, phân tích tổng hợp, so sánh, nghiên cứu tình - Phương pháp lịch sử, logic Kết nghiên cứu Qua nghiên cứu thực trạng quản lý nợ xấu Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam, luận văn mặt hạn chế nguyên nhân từ đề xuất giải pháp để tăng cường quản lý nợ xấu, nhằm nâng cao hiệu tính bền vững hoạt động cho vay Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam điều kiện số năm Kết cấu luận văn Ngoài Phần mở đầu, mục lục, danh mục bảng biểu, Kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn gồm chương Chương 1: Căn pháp lý sở khoa học lĩnh vực nghiên cứu Chương 2: Thực trạng quản lý nợ xấu dự án vay vốn Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam Chương 3: Đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quản lý nợ xấu Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam Dựa những đánh giá sơ bộ về yêu cầu của lãnh đạo Quỹ BVMTVN về hoạt động tín dụng để đề xuất những nội dung thông tin chính: - Thông tin về thực trạng tín dụng (khách hàng, quy mô, cấu, chất lượng, mức độ rủi ro…) - Thông tin phục vụ định định hướng hoạt động tín dụng những giai đoạn tiếp theo: thông tin về môi trường kinh tế- xã hội; chính sách của Nhà nước về lĩnh vực bảo vệ môi trường; ngành kinh tế liên quan; … có liên quan trực tiếp hoặc gián tiếp đến các lĩnh vực tài trợ tín dụng Trách nhiệm thu thập và cung cấp (cập nhật) thông tin thuộc tất cả các cá nhân, đơn vị liên quan đến quy trình tác nghiệp và quản lý tín dụng của Quỹ BVMTVN Tuy nhiên, nhân lực chuyên trách về quản lý hệ thống thông tin tín dụng nên thuộc về bộ phận quản lý rủi ro tín dụng đề cập ở phần 3.1 Phần mềm ứng dụng hỗ trợ thông tin quản lý tín dụng nên được tích hợp một phần với hệ thống quản lý giao dịch lõi gắn với từng bước quy trình nghiệp vụ bên cạnh những chỉ tiêu theo dõi, giám sát môi trường kinh tế, ngành… Trong các bước thực hiện cấp tín dụng đối với khách, Quỹ BVMTVN cần bổ sung bước/ nội dung chi tiết việc cập nhật thông tin từ hồ sơ khách hàng, kết quả giám sát khách hàng, thông tin cập nhật cần thiết khác Quá trình cấp tín dụng Trước cho vay Trong cho vay Sau cho vay Trách nhiệm cung cấp thông tin khách hàng Phòng tín dụng và đầu tư - Hồ sơ khách hàng - Báo cáo thẩm định - Hợp đồng cho vay và hợp đồng giao dịch bảo đảm - Dữ liệu giải ngân - Báo cáo kiểm tra, giám sát khách hàng - Thông tin về xử lý các phát sinh liên quan - Thông tin thu gốc, lãi, phí - Thông tin lý HĐ - Thông tin xử lý nợ có vấn đề 83 Phòng Quản lý rủi ro tín dụng - Báo cáo thẩm định - Đề xuất quyết định tín dụng - Xét duyệt của cấp có thẩm quyền liên quan - Báo cáo kiểm tra, giám sát khách hàng độc lập - Thông tin về xử lý độc lập các phát sinh liên quan - Thông tin lý hợp đồng theo nhiệm vụ được giao - Thông tin xử lý nợ có vấn đề Hồn thiện hệ thống thu thập thơng tin cho hoạt động quản lý tín dụng Quỹ BVMTVN lập phòng ban riêng trang bị đầy đủ thiết bị phương tiện để chuyên thu thập, nghiên cứu, phân tích dự báo thơng tin nhằm đảm bảo u cầu: xác, nhanh chóng, khách quan hiệu kinh tế Các cán làm việc phịng có nhiệm vụ chun thu thập thơng tin từ nhiều nguồn khác nhau, sau thực xử lý lưu giữ Hệ thống thông tin quản lý hệ thống hỗ trợ định phạm vi toàn quỹ, giúp lãnh đạo cấp cao phân tích, so sánh nêu bật xu biến động biến số quan trọng, để từ họ giám sát chất lượng hoạt động xác định hội vấn đề cần giải quyết: - Thông tin về việc đạt các mục tiêu tổng quát của chiến lược/ kế hoạch tín dụng tại mỗi thời điểm - Thông về mức độ rủi ro danh mục (chất lượng tín dụng của từng nhóm theo cấu, nguy rủi ro tập trung tín dụng, chuyển dịch cấu danh mục tín dụng, phân loại nợ theo từng nhóm…) - Thông tin về thực trạng thực hiện các cam kết về nghĩa vụ của khách hàng theo hợp đờng: tình hình tài chính, bảo đảm tín dụng, nguy tiềm ẩn rủi ro Quỹ BVMTVN có thể áp dụng nguồn thông tin chủ yếu: - Thông tin sơ cấp: thông tin nội bộ hoặc Quỹ BVMTVN tổng hợp, phân tích; - Thông tin thứ cấp: qua các quan Nhà nước hoặc qua các quan nghiên cứu, phân tích, các tổ chức độc lập về thị trường… 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ Quỹ hoạt động khuôn khổ pháp luật Nhà nước ban hành chịu giám sát, quản lý trực tiếp Bộ Tài nguyên Môi trường chịu quản lý mặt tài Bộ Tài chính, hoạt động cho vay khơng nằm ngồi quy định pháp luật Tuy nhiên, thời gian qua việc đạo, điều hành từ phía Bộ Tài nguyên Mơi trường, Bộ Tài Chính chế, sách nhà nước chưa đầy đủ, đồng bộ, chưa tạo môi trường 84 pháp lý chặt chẽ nên hoạt động cho vay Quỹ gặp rủi ro Để hạn chế rủi ro tăng cường hiệu hoạt động tín dụng Quỹ, phối hợp từ phía bộ, ngành liên quan có ý nghĩa quan trọng có ảnh hưởng chi phối 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Bộ ngành liên quan 3.3.1.1 Hồn thiện chế sách Cơ chế, sách cịn chồng chéo, chưa ổn định đồng dẫn đến bị động triển khai thực nhiệm vụ Chính phủ giao, hạn chế khả đóng góp lớn Quỹ vào trình hỗ trợ, nâng cao hiệu dự án, hoạt động môi trường Cụ thể đề xuất sau: Quyết định số 82/2002/QĐ-TTg ngày 26/6/2002 Thủ tướng Chính phủ việc thành lập, tổ chức hoạt động Quỹ Bảo vệ mơi trường Việt Nam, có quy định cụ thể nguồn vốn hoạt động, chế huy động Quỹ BVMT Việt Nam Tuy nhiên, thực tế triển khai Quyết định cịn nhiều khó khăn, khơng thống với quy định có liên quan Luật Ngân sách Nhà nước, Luật Bảo vệ mơi trường, Nghị định số 60/2003/NĐ-CP Chính phủ việc thực Pháp lệnh Phí lệ phí, Nghị định số 67/2003/TTLT-BTCTNMT Bộ Tài Bộ Tài ngun mơi trường thu phí nước thải Cụ thể, mục b, khoản 2, Điều Quyết định 82 quy định hàng năm Quỹ BVMT Việt Nam bổ sung vốn từ nguồn trích 50% tiền thu phí bảo vệ môi trường Nghị định 67 quy định việc ngân sách Nhà nước trích 50% tiền thu phí chuyển Quỹ BVMT Việt Nam Tuy nhiên, Điều 22 Nghị định số 60/2003/NĐ-CP lại quy định tất khoản thu từ loại phí lệ phí đơn vị đóng địa bàn để lại Ngân sách địa phương 100% Đây đầu mối mâu thuẫn, vướng mắc mà nguồn vốn bổ sung chưa Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam Tại mục c, khoản 2, điều Quyết định số 82/2002/QĐ-TTg có quy định trích 10% kinh phí dành cho hoạt động quản lý Nhà nước bảo vệ môi trường hàng năm Tuy nhiên, quy định lại trái với quy định Luật Ngân 85 sách Nhà nước theo quy định, ngân sách khơng phép trích lại Vì vậy, điểm làm cho việc triển khai thực hoạt động Quỹ BVMT Việt Nam bị ảnh hưởng lớn Hơn nữa, việc quản lý Nhà nước bảo vệ môi trường rộng, liên quan đến nhiều lĩnh vực, không xác định số vốn cụ thể Do vậy, quy định mức trích gây nhiều khó khăn cho Bộ Tài Bộ Tài ngun Mơi trường việc lấy số lượng xác để đưa vào kế hoạch bổ sung kinh phí hoạt động hàng năm cho Quỹ BVMT Việt Nam Đã đến lúc cần phải tính tốn có giải pháp tháo gỡ vướng mắc, khơi thơng nguồn tài cho Quỹ BVMT Việt Nam Cơ sở pháp lý cho đầu vào Quỹ BVMT Việt Nam có cần phải xác định rõ: 10% mà năm qua không thực Mặt khác, từ triển khai Nghị định 67 thu phí nước thải, năm 2004 nước thu 700 tỷ đồng năm 2005 113 tỷ đồng, 50% 700 tỷ đồng 113 tỷ đồng nằm đâu mà không Quỹ BVMT Việt Nam Đây nguồn lực Quỹ BVMT Việt Nam để hoạt động lâu dài, hiệu bền vững tương lai Tại Điều Nghị định 137/2005/NĐ-CP ngày 09 tháng 11 năm 2005 Chính phủ phí bảo vệ mơi trường khai thác khống sản quy định: “Phí bảo vệ mơi trường khai thác khống sản khoản thu ngân sách địa phương hưởng 100% (một trăm phần trăm) để hỗ trợ cho công tác bảo vệ mơi trường địa phương nơi có hoạt động khai thác khống sản…” Như vậy, tồn khoản thu phí bảo vệ mơi trường khai thác khoáng sản để lại cho ngân sách địa phương mà không điều tiết 50% Quỹ Bảo vệ môi trường quy định Quyết định 82/2002/QĐ-TTg 3.3.1.2 Hoàn thiện quy trình xử lý tài sản bảo đảm Mặc dù luật văn có liên quan Việt Nam có quy định tổ chức tín dụng có quyền xử lý tài sản đảm bảo nợ vay khách hàng không trả nợ, nhiên chế pháp lý chưa rõ ràng, đặc biệt quyền sử dụng đất Trong thực tế, việc xử lý thu hồi nợ nhiều thời gian qua nhiều khâu đoạn, do: 86 - Tổ chức tín dụng chuyển hồ sơ tài sản bảo đảm sang trung tâm bán đấu giá chuyên trách thuộc sở tư pháp để xử lý, nhiên tiến độ xử lý chậm, nhiều thời gian, chí có nhiều trường hợp tồn đọng khơng xử lý Việc nhiều nguyên nhân, có nguyên nhân không nhắc đến hoạt động trung tâm bán đấu giá hiệu Khi đó, khơng trường hợp tổ chức tín dụng phối hợp với người có tài sản đảm bảo xử lý tự xử lý được, tiến hành chuyển quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất người mua, quan chức từ chối việc thực công chứng … với lý quyền sử dụng đất trường hợp phải thông qua trung tâm bán đấu giá chuyên trách theo quy định - Khi xử lý tài sản bảo đàm quyền sử dụng đất, theo Khoản – Mục III, phần B Thông tư Liên tịch 03, tổ chức tín dụng phải xin phép Ủy ban nhân dân cấp có thẩm quyền cho pháp bán đấu giá, làm cho quy trình bán đấu giá nhiều thời gian thủ tục: + 15 ngày xin quan có thẩm quyền cho phép bán đấu giá tài sản + 15 ngày thực việc đăng ký bán đấu giá tài sản + 30 ngày niêm yết tài sản bán đấu giá + 60 ngày cho thời gian cấp giấy chứng nhận cho người mua tài sản - Cơng tác thi hành án cịn chậm Trong thực tế có nhiều án, định tịa án có hiệu lực thi hành có đơn yêu cầu thi hành án tổ chức tín dụng quan thi hành án chưa thi hành án với nhiều lý án chưa rõ ràng, lý khác Những trường hợp đó, tổ chức tín dụng phải chờ quan thi hành án làm việc lại với tòa án Thời gian chờ đợi thường kéo dài hàng tháng chí nửa năm tổ chức tín dụng nhận văn trả lời quan thi hành án Như vậy, để việc xử lý thu hồi nợ nhanh giảm thiểu chi phí giao dịch cho tổ chức tín dụng, Chính phủ cần hồn thiện quy trình xử lý tài sản bảo đảm từ khâu đấu giá đến khâu thi hành án, rút ngắn thời gian giải hồ sơ khuyến khích giao dịch thỏa thuận luật nhằm giúp tổ chức tín 87 dụng nhanh chóng thu hồi nợ từ tài sản bảo đảm 3.3.1.3 Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai Hiện nay, nước phát triển có hệ thống thơng tin quốc gia cơng khai Hệ thống xây dựng tảng công nghệ thông tin đại, kết nối từ địa phương đến trung ương, dễ dàng cho việc tra cứu, tìm hiểu thơng tin Có loại thơng tin tra cứu tự do, có loại thơng tin phải mua tổ chức định khai thác Hệ thống tạo điều kiện vô thuận lợi cho tổ chức tín dụng việc khai thác thông tin khác hàng, giảm thời gian chi phí tìm kiếm Ở Việt Nam nay, thông tin nằm rải rác quan quản lý nhà nước mà chưa có quy định việc phối hợp cung cấp thông tin quan Mặt khác, thông tin chưa tin học hóa mà chủ yếu lưu trữ dạng văn giấy tờ, việc tra cứu thông tin khó khăn, nhiều thời gian, thơng tin cũ có bị thất lạc mờ, hư hỏng, rách nát Vì vây, hầu hết tổ chức tín dụng thường khơng có đầy đủ thơng tin lịch sử khách hàng Ví dụ, để tìm hiểu thơng tin cá nhân, tổ chức tín dụng phải liên hệ với địa phương nơi cá nhân cư trú thu thập thông tin sơ sài tình trạng nhân, có tiền án tiền hay khơng, người có tên sổ hộ khẩu, cịn thơng tin sở hữu tài sản, giao dịch tài sản khứ hay mối quan hệ họ hàng cá nhân đó, khơng quan lưu giữ Đặc biệt việc tìm hiểu thơng tin từ quan nhà nước nhu thuế, cơng an, khó khăn, chủ yếu quan hệ Vì vây, xảy trường hợp phổ biến báo cáo tài doanh nghiệp gửi quan thuế lỗ, nợ đọng thuế báo cáo tài gửi tổ chức tín dụng có lãi mà tổ chức tín dụng khơng biết khơng thể biết Do đó, việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia vô cần thiết, trước hết phục vụ cho công tác quản lý nhà nước gián tiếp giúp tổ chức tín dụng thuận lợi việc khai thác thông tin khách hàng 88 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Công tác dự báo Nâng cao chất lượng công tác dự báo, nhận định thị trường để đưa sách điều hành phù hợp, tránh trường hợp sách ban hành sửa đổi nhanh, chủ yếu tập trung giải vấn đề xảy ra, gây khó khăn để lại hậu định cho hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động cho vay nói riêng 3.3.2.2 Xây dựng tiêu chuẩn, khái niệm nợ xấu NHNN cần xây dựng hệ thống tiêu chuẩn khái niệm, phân loại nợ xấu TCTC theo hướng phù hợp với chuẩn mực quốc tế, thống lại tên gọi khoản vay tính chất (khơng có khả tốn hạn, đầy đủ), tránh trường hợp tồn hai khái niệm chồng chéo (theo điều QĐ 493 nợ hạn bao gồm nợ xấu, theo điều QĐ 493 nợ xấu nợ hạn) 3.3.2.3 Tăng cường công tác quản lý NHNN cấp tỉnh Tăng cường vai trò quản lý nhà nước NHNN cấp tỉnh, kịp thời hỗ trợ TCTC việc phối hợp với quan, quyền địa phương việc văn tháo gỡ mặt pháp lý xử lý nợ xấu 3.3.2.4 Đổi công tác thanh, kiểm tra Đổi quản lý Nhà nước lĩnh vực Ngân hàng, lấy việc tra, kiểm tra với mục đích phịng ngừa thực bắt lỗi Nâng cao lực cán tra, tạo điều kiện phát sớm rủi ro xảy hoạt động TCTD phát huy vai trò tư vấn pháp lý kiểm tra 3.3.2.5 Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Nâng cao hiệu chất lượng hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Nội dung trả lời tình hình quan hệ khách hàng với tổ chức tín dụng cần nêu cụ thể, đảm bảo tính cập nhật xác 89 Quy định cụ thể trách nhiệm thời gian xử lý vướng mắc từ phía đơn vị thơng tin CIC đưa Bên cạnh đó, CIC cần có chế tài để kiểm sốt xử phạt thông tin TCTD cung cấp thiếu tính xác KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở đánh giá thực trạng công tác quản lý nợ xấu hoạt động tín dụng Quỹ BVMTVN, Chương Luận văn đề số giải pháp kiến nghị có tính khả thi nhằm quản lý tốt nợ xấu Quỹ BVMTVN thời gian tới 90 KẾT LUẬN Sau 10 năm hoạt động, kết hoạt động Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam đem lại nhiều đóng góp tích cực vào cơng tác bảo vệ mơi trường tồn quốc Qua khẳng định sách bảo vệ mơi trường cơng cụ quan trọng Chính phủ đạo, điều hành triển khai dự án bảo vệ môi trường nhằm thực mục tiêu phát triển bền vững tăng trưởng kinh tế đôi với bảo vệ mơi trường Tuy nhiên, q trình triển khai thực sách bảo vệ mơi trường thơng qua việc tài trợ nguồn vốn ưu đãi cho dự án bảo vệ môi trường bộc lộ tồn tại, vướng mắc chế nguồn vốn cho vay nên nguồn vốn hoạt động chưa thật ổn định mang tính bền vững, chưa đầu tư nhiều vốn ưu đãi cho dự án bảo vệ môi trường, việc quản lý bảo đảm an tồn vốn gặp khó khăn, cơng tác cho vay cịn gặp rủi ro Từ việc đánh giá thực tế hoạt động, với thực trạng quản lý nợ xấu Quỹ số năm qua Luận văn với đề tài: “Nâng cao hiệu quản lý nợ xấu cho dự án vay vốn Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam” nghiên cứu, hệ thống hóa lý luận quản lý nợ xấu, tiêu chí xác định nợ xấu, biện pháp xử lý nợ xấu hệ thống nhân tố ảnh hưởng đến quản lý nợ xấu, tình hình nợ xấu, kết xử lý nợ xấu Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam giai đoạn từ năm 2011 đến năm 2014, tác giả đề xuất số giải pháp mang tính thực tiễn, phù hợp với điều kiện, hoàn cảnh thực trạng quản lý nợ xấu Quỹ Đồng thời, tác giả đưa số kiến nghị có tính khả thi Chính phủ, quan chức nhằm tạo hành lang pháp lý điều kiện cần thiết khác giúp tăng cường quản lý nợ xấu Quỹ Do thời gian hạn chế, nên trình nghiên cứu đề tài tác giả đưa giải pháp kiến nghị nêu luận văn chưa đầy đủ, tác giả hy vọng đóng góp phần nhỏ vào việc nâng cao hiệu quản lý nợ xấu cho dự án vay vốn Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam thời gian tới 91 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS TS Phan Thị Cúc, Tín dụng Ngân hàng, NXB Thống kê, năm 2010 TS Đặng Ngọc Đức, Tăng cường khả phát triển bền vũng ngân hàng thương mại Việt Nam điều kiện hội nhập, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp bộ, năm 2011 GS TS Nguyễn Văn Tiến, Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Thống kê, năm 2012 GS TS Nguyễn Văn Tiến, Quản lý rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống Kê, năm 2010 Nghị định số 137/2005/NĐ-CP ngày 09/11/2005 Chính phủ Về phí bảo vệ mơi trường khai thác khoáng sản Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, Luật tổ chức tín dụng, Số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, Luật Ngân hàng Nhà nước, Số 46/2010/QH12 ngày 16/06/2010 Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam – Báo cáo tổng kết công tác cho vay dự án bảo vệ môi trường 2011 – 2014, Hà Nội Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 NHNN Việt Nam việc sửa đổi bổ sung số điều ban hành theo định số 493/2005/QĐNHNN ngày 22/04/2005 10 Quyết định số 2031/QĐ-QBVMT ngày 13/10/2008 Bộ TN&MT Về việc ban hành Điều lệ Tổ chức Hoạt động Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam 11 Quyết định số 24/QĐ-HĐQL ngày 12/01/2004 Hộ đồng quản lý Quỹ BVMTVN việc Ban hành Quy chế cho vay với lãi suất ưu đãi, hỗ trợ lãi suất vay, tài trợ đồng tài trợ Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam 12 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định Phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng; 13 Quyết định số 82/2002/QĐ-TTg ngày 26/6/2002 Thủ tướng Chính phủ 92 việc thành lập, tổ chức hoạt động Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam 14 Thông tư 15/2010/TT-NHNN ngày 16/06/2010 NHNN Việt Nam quy định Phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro cho vay hoạt động tổ chức tài quy mô nhỏ 93 Sơ đồ 7: Quy trình Giám sát khách hàng giải ngân Phòng Tín dụng Bước Nội dung Cán bộ Kiểm tra điều kiện, nội dung giải ngân Giải ngân Kiểm tra việc nhập dữ liệu vào hệ thống Thực hiện kiểm tra Lãnh đạo Phê duyệt kết quả kiểm tra Kiểm tra dữ Phòng Tài chínhKế toán Cán bộ Lãnh đạo Phòng/ tổ quản lý rủi ro Cán bộ Lãnh đạo phòng/ tổ Lãnh đạo Quỹ Thực hiện kiểm tra Đề nghị và Phê duyệt đề thực hiện xuất giải giải ngân ngân Kiểm tra dữ Nhập dữ liệu Phát hiện, Phê duyệt đề liệu Phát hiện, Phê duyệt đề liệu Phát hiện, Phê duyệt đề Phê duyệt đề Kiểm tra phát hiện các phát sinh vay đề xuất xử xuất xử lý đề xuất xử xuất xử lý đề xuất xử xuất xử lý xuất xử lý lý phát sinh phát sinh lý phát sinh phát sinh lý phát sinh phát sinh phát sinh Xử lý các phát sinh Xử lý phát Quyết định các vấn đề cần xử lý sau kiểm tra (nếu có) sinh Lưu hồ sơ Giám sát Xử lý phát Giám sát sinh Lưu hồ sơ Xử lý phát sinh Lưu hồ sơ 76 Giám sát Đề xuất vấn Xem xét và đề cần xử lý quyết định Phụ lục Sơ đồ 8: Quy trình Giám sát khách hàng sau giải ngân Phòng Tín dụng- Đầu tư Bước Nội dung Cán bộ Kiểm tra giám sát quá trình sử dụng khoản vay Thực hiện kiểm tra Kiểm tra định kỳ đáp ứng điều kiện vay vốn sau giải ngân Thực hiện Kiểm tra việc nhập dữ liệu vào hệ thống Kiểm tra dữ Kiểm tra phát hiện các phát sinh Xử lý các phát sinh Quyết định các vấn đề cần xử lý sau kiểm tra (nếu có) kiểm tra Lãnh đạo Phê duyệt kết quả kiểm tra Phê duyệt Phòng Tài chínhKế toán Cán bộ Lãnh đạo Phòng/ tổ quản lý rủi ro Cán bộ Lãnh đạo phòng/ tổ Lãnh đạo Quỹ Đôn đốc trả nợ gốc và lãi Phê duyệt Thực hiện kết quả kiểm tra kiểm tra Phê duyệt kết quả kết quả kiểm tra kiểm tra Kiểm tra dữ Nhập dữ liệu Phát hiện, Phê duyệt đề liệu Phát hiện, Phê duyệt đề liệu Phát hiện, Phê duyệt đề Phê duyệt đề đề xuất xử xuất xử lý đề xuất xử xuất xử lý đề xuất xử xuất xử lý xuất xử lý lý phát sinh phát sinh lý phát sinh phát sinh lý phát sinh phát sinh phát sinh Xử lý phát sinh Lưu hồ sơ Giám sát Xử lý phát Giám sát sinh Lưu hồ sơ Xử lý phát sinh Lưu hồ sơ 77 Giám sát Đề xuất vấn Xem xét và đề cần xử lý quyết định Phụ lục Sơ đồ 9: Quy trình Quản lý và Xử lý nợ có vấn đề Phòng Tín dụng- Đầu tư Bước Thông tin Cán bộ tín dụng Lãnh đạo phòng - Kiểm tra Phát hiện và phân loại nợ Kiểm tra hồ sơ khoản vay Đánh giá đảm bảo tiền vay Gặp và thảo luận với khách hàng Xây dựng và thông qua phương án xử lý Triển khai phương án xử lý nợ Lưu giữ hồ sơ Phát hiện dấu hiệu Phòng liên quan Phòng/ tổ xử lý nợ có vấn đề Cán bộ quản lý nợ Lãnh đạo có vấn đề phòng/ tổ Tổng hợp, phân Phát hiện dấu hiệu - Đề xuất Lãnh đạo Quỹ Kiểm tra Xem xét quyết loại nợ định; Phê duyệt - Kiểm tra Xem xét quyết Kiểm tra hồ sơ định Định giá lại Định giá lại TSBĐ Xem xét quyết TSBĐ định Gặp khách Gặp khách Gặp khách Gặp khách Gặp khách hàng hàng hàng hàng hàng Xây dựng phương - Kiểm tra - Thẩm định Xây dựng phương - Kiểm tra án xử lý nợ - Đề xuất rủi ro án xử lý nợ - Đề xuất - Phối hợp, Thực hiện biện pháp xử lý nợ - Phối hợp, Thực hiện biện pháp đôn đốc xử lý nợ cụ thể - Đề xuất Lưu hồ sơ Phê duyệt đôn đốc - Đề xuất Lưu hồ sơ Lưu hồ sơ 78 Xem xét quyết định Phụ lục 79