LÝ LUẬN CHUNG VỀ BẢO ĐẢM TIỀN VAY BẰNG TÀI SẢN ĐÓI VỚI CÁC D ự ÁN VAY VÓN TÍN DỤNG ĐẦU TƯ CỦA NHÀ NƯỚC
NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN c ơ BẢN VỀ BẢO ĐẢM TIÊN VAY BẰNG TÀI S Ả N
TDĐT giúp NSNN giải quyết khó khăn trong việc thực hiện nhiệm vụ chi đầu tư phát triển và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn vay Thay vì cấp phát hoàn toàn từ NSNN như trước, các dự án đầu tư phát triển sẽ được Nhà nước đầu tư qua kênh TDĐT riêng Điều này đảm bảo đồng vốn đầu tư được cấp phát, giám sát và quản lý hiệu quả hơn.
TDĐT đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao vị thế quốc gia và thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại Trong bối cảnh hội nhập quốc tế và khu vực ngày càng sâu rộng, nguồn vốn đầu tư quốc tế trở thành yếu tố then chốt, góp phần phát triển kinh tế bền vững.
1.2 NHỮNG VẤN ĐÈ LÝ LUẬN c o BẢN VÊ BẢO ĐẢM TIÊN VAY BẰNG TÀI SẢN
1.2.1 Khái niệm bảo đảm tiền vay bằng tài sản
Rủi ro tín dụng là mối nguy hiểm lớn nhất trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, dẫn đến tổn thất đáng kể Do đó, việc thực hiện các biện pháp bảo đảm tiền vay là cần thiết để đảm bảo khách hàng thực hiện đầy đủ nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi Một số khái niệm liên quan đến bảo đảm tiền vay tại ngân hàng cần được hiểu rõ để quản lý rủi ro hiệu quả.
Bảo đảm tiền vay là quá trình mà các tổ chức tín dụng thực hiện các biện pháp nhằm giảm thiểu rủi ro, đồng thời thiết lập cơ sở kinh tế và pháp lý để thu hồi các khoản nợ đã cho vay cho khách hàng.
Tài sản bảo đảm tiền vay là tài sản của khách hàng hoặc bên bảo lãnh nhằm đảm bảo nghĩa vụ trả nợ Các loại tài sản này bao gồm quyền sở hữu, giá trị quyền sử dụng đất, và tài sản thuộc quản lý của khách hàng hoặc bên bảo lãnh là doanh nghiệp nhà nước Ngoài ra, tài sản hình thành từ vốn vay cũng được xem là tài sản bảo đảm.
Cho vay có bảo đảm bằng tài sản là hình thức cho vay vốn của tổ chức tín dụng, trong đó nghĩa vụ trả nợ của khách hàng được đảm bảo bằng tài sản cầm cố, thế chấp hoặc tài sản hình thành từ vốn vay Ngoài ra, khoản vay cũng có thể được bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba Đây là nguồn thu nợ thứ hai khi nguồn thu từ doanh thu, lợi nhuận trong cho vay kinh doanh hoặc thu nhập cá nhân trong cho vay tiêu dùng không đủ để thanh toán nợ.
Hợp đồng bảo đảm tiền vay là văn bản pháp lý quan trọng giữa ngân hàng và người đi vay, xác định mối quan hệ tín dụng Văn bản này quy định chi tiết các điều khoản đã thỏa thuận, bao gồm việc cho vay, quản lý và sử dụng khoản vay, tài sản bảo đảm, phương thức thu hồi nợ, biện pháp xử lý tài sản bảo đảm, cũng như cách giải quyết tranh chấp nếu phát sinh.
1.2.2 Vai trò của bảo đảm tiền vay bằng tài sản
Hoạt động ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro, trong đó rủi ro tín dụng là lớn nhất, biểu hiện qua mất vốn, khả năng thu hồi gốc và lãi kém, cùng rủi ro kỳ hạn Trong bối cảnh kinh tế biến động, rủi ro tín dụng ngày càng gia tăng và phức tạp, ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động ngân hàng và sự phát triển của nền kinh tế Để giảm thiểu rủi ro tín dụng và nâng cao an toàn, các ngân hàng áp dụng quy chế cho vay chặt chẽ Khi cấp tín dụng, ngân hàng yêu cầu bên bảo đảm và tài sản bảo đảm phải đáp ứng các điều kiện pháp luật, cho phép một tài sản bảo đảm nhiều nghĩa vụ dân sự hoặc nhiều tài sản bảo đảm cho một nghĩa vụ Ngân hàng có quyền lựa chọn biện pháp và phạm vi bảo đảm tiền vay, cũng như xử lý tài sản bảo đảm khi cần thiết.
Mục đích của các điều kiện trong hợp đồng tín dụng là hỗ trợ khách hàng trong việc thực hiện các phương án sản xuất kinh doanh và đầu tư phát triển hiệu quả, đồng thời đảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân hàng Một điều khoản quan trọng là khách hàng phải có hình thức bảo đảm tiền vay để thực hiện nghĩa vụ hoàn trả theo hợp đồng và phải tuân thủ các quy định pháp luật Sau khi thẩm định khách hàng và dự án, bao gồm các yếu tố như tư cách pháp nhân, uy tín, tình hình tài chính, hiệu quả của dự án và khả năng hoàn trả vốn vay, ngân hàng sẽ tiến hành giải ngân.
Sau khi cho vay, ngân hàng đối diện với rủi ro đạo đức do bất đối xứng thông tin về cách sử dụng vốn và tình hình kinh doanh của khách hàng Sự tách bạch giữa quyền kiểm soát của ngân hàng và quyền sử dụng của khách hàng khiến ngân hàng khó quản lý sát sao đồng vốn đã cho vay Rủi ro đạo đức có thể dẫn đến thất thoát vốn, do đó, việc bảo đảm tiền vay bằng tài sản là cần thiết để ngăn chặn các đối tượng lừa đảo và kiểm soát quy mô vay vốn Trong suốt quá trình vay, khách hàng còn phải đối mặt với nhiều rủi ro từ biến động thị trường, có thể dẫn đến khả năng không hoàn trả vốn vay Nguồn vốn cho vay của ngân hàng chủ yếu từ tiền gửi của cá nhân và doanh nghiệp, và khi các khoản vay không thu hồi được, vốn chủ sở hữu của ngân hàng sẽ phải bù đắp Tuy nhiên, nếu tình trạng này kéo dài, có thể dẫn đến mất thanh khoản và giảm niềm tin từ khách hàng, gây ảnh hưởng tiêu cực đến hình ảnh ngân hàng và có thể dẫn đến khủng hoảng trong toàn hệ thống ngân hàng.
Đối với Ngân hàng Phát triển Việt Nam (NHPTVN), nguồn vốn ngân hàng được xem như nguồn ngân sách nhà nước (NSNN) Việc không thu hồi được các khoản vay sẽ dẫn đến mất vốn của Nhà nước, làm chậm quá trình chuyển dịch cơ cấu nền kinh tế theo hướng công nghiệp hóa - hiện đại hóa (CNH-HĐH) Điều này cũng sẽ giảm hiệu quả trong việc điều tiết vĩ mô các quan hệ cân đối lớn của nền kinh tế, hạn chế sự mở rộng và phát triển các hoạt động đối ngoại, cũng như ảnh hưởng đến các mục tiêu phát triển mà Chính phủ đã đề ra trong từng giai đoạn.
Để giảm thiểu rủi ro mất vốn, ngân hàng cần áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay, trong đó yêu cầu khách hàng cung cấp tài sản bảo đảm (TSBĐ) là một trong những phương pháp quan trọng Khi khoản vay được bảo đảm bằng tài sản, ngân hàng có thể xử lý tài sản đó để thu hồi vốn trong trường hợp xảy ra rủi ro Bảo đảm tiền vay bằng tài sản không chỉ là nguồn thu thứ hai cho ngân hàng mà còn giúp ngân hàng đảm bảo an toàn vốn trong hoạt động kinh doanh Việc cho vay có tài sản bảo đảm thúc đẩy khách hàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ một cách nghiêm túc hơn Ngược lại, những khoản vay không có tài sản bảo đảm thường dẫn đến rủi ro cao hơn, vì khách hàng có thể dễ dàng thực hiện các dự án mạo hiểm mà không lo lắng về hậu quả Khi khách hàng phải cầm cố tài sản, họ sẽ có trách nhiệm hơn trong việc sử dụng vốn vay hiệu quả và đưa ra quyết định đầu tư thận trọng hơn, vì rủi ro mất mát sẽ lớn hơn Điều này đã khiến các tổ chức tín dụng coi tài sản bảo đảm là một trong những tiêu chí quan trọng nhất trong quyết định cấp tín dụng.
TSBĐ đóng vai trò như một bảo hiểm cho ngân hàng khi khách hàng gặp rủi ro, nhưng không phải là điều kiện đủ để cấp tín dụng Điều kiện tiên quyết vẫn là dự án đầu tư hiệu quả và khả năng trả nợ Việc chỉ dựa vào tài sản bảo đảm trong quá trình thẩm định có thể dẫn đến rủi ro cao hơn, vì xử lý tài sản bảo đảm thường tốn thời gian và chi phí Cán bộ tín dụng cần đánh giá đúng vai trò của TSBĐ trong từng hợp đồng vay để không bỏ lỡ cơ hội kinh doanh Hiện nay, ngân hàng vẫn có thể cấp vốn mà không cần TSBĐ nếu khách hàng có dự án khả thi, khả năng tài chính vững mạnh và uy tín với tổ chức tín dụng Tuy nhiên, trong những trường hợp này, ngân hàng cần cân nhắc kỹ lưỡng các yếu tố khác trước khi quyết định cho vay Nếu khách hàng không đáp ứng đủ điều kiện, việc vay vốn sẽ yêu cầu có TSBĐ để đảm bảo an toàn cho hoạt động cho vay.
1.2.3 C ác hình thức bảo đảm tiền vay bằng tài sản
Dựa theo cách phân loại nguồn hình thành TSBĐ thì có các biện pháp bảo đảm tiền vay bằng tài sản mà các ngân hàng thường áp dụng:
1.2.3 1 Tài sản bảo đảm thuộc sở hữu của người vay
Bảo đảm tiền vay bằng TSBĐ thuộc sở hữu của khách hàng thì ngân hàng thực hiện bằng 3 hình thức:
Cầm cố tài sản, theo Điều 326 Bộ luật dân sự, là hành vi mà một bên giao tài sản thuộc quyền sở hữu của mình cho bên kia nhằm đảm bảo thực hiện nghĩa vụ dân sự.
* Đặc điểm của hình thức cầm cổ tài sản của ngân hàng:
Hình thức tài trợ này yêu cầu người nhận phải chuyển quyền kiểm soát tài sản bảo đảm (TSBĐ) cho ngân hàng trong suốt thời gian cam kết, thường là thời gian nhận tài trợ.
T H ựC TRẠNG CÔNG TÁC BẢO ĐẢM TIỀN VAY BẰNG TÀI SẢN ĐÓI VỚI D ự ÁN VAY VÓN TÍN DỤNG ĐẦƯ T ư CỦA NHÀ NƯỚC TẠI SỞ GIAO DỊCH I - NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT N A M
ĐÁNH GIÁ CHƯNG VỀ CÔNG TÁC BẢO ĐẢM TIỀN VAY BẰNG TÀI SẢN TẠI SỞ GIAO DỊCH I - NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT N A M
/• \ Đơn vị tính: Sô món, triệu đông
Số HĐBĐTVBTS phát sinh nợ xấu 25 25 27
Số HĐBĐTVBTS gặp RR trong quản lý
Số HSBĐTVBTS không thể xử lý do vướng thủ tục pháp lý 3 2 6
Số HSBĐTVBTS phải xử lý nợ 25 24 24
Tỷ lệ họp đồng vay bảo đảm bằng TS không thể xử lý do thủ tục pháp lý (%) 1.88 1.23 3.57
Giá trị xử lý TSBĐ 489 47 792
Nợ xấu có bảo đảm bằng TS được xử lý 679 68 1.097
Tỷ lệ bù đắp tổn thất nợ xấu có bảo đảm bằng tài sản đã xử lý 72.02 69.12 72.20
(Nguôn: Báo cáo tông kêt giai đoạn 2016 -2018 của S G D I - NHPTVN)
2.3.ĐÁNH GIÁ CHƯNG VÈ CÔNG TÁC BẢO ĐẢM TIỀN VAY BẰNG TÀI SẢN TẠI SỞ GIAO DỊCH I - NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.3.1 Kết quả đạt được
Thứ nhất, quy trình và nội dung bảo đảm tiền vay bằng tài sản tại S G D I tuyệt đổi tuân thủ quy đinh
Quy trình nhận hồ sơ TSBĐ được hướng dẫn chi tiết và rõ ràng, giúp SGD I - NHPTVN thực hiện hiệu quả công tác bảo đảm tiền vay Nhờ đó, quy mô hoạt động tín dụng đã được mở rộng an toàn và nợ xấu giảm đáng kể.
Công tác thẩm định tài sản tại SGD I - NHPTVN đã được cải tiến liên tục nhằm đảm bảo tính khoa học, chính xác, khách quan và toàn diện trong quyết định cho vay có bảo đảm bằng tài sản Báo cáo thẩm định tổng hợp sự phù hợp giữa các dự báo và kết quả thực tế khi khách hàng sử dụng vốn vay hiệu quả Đối với từng tài sản cụ thể, cán bộ thẩm định thực hiện tốt công tác điều tra thực tế và tìm hiểu thông tin liên quan, từ đó đảm bảo tính chính xác của kết quả và đưa ra các đề xuất hợp lý về định giá tài sản, tỷ lệ cho vay tối đa và thời hạn vay.
SGD I đã triển khai hiệu quả công tác bảo đảm tiền vay, thiết lập hệ thống văn bản nhằm kiểm soát chặt chẽ và giảm thiểu rủi ro Công tác này cũng phân định rõ quyền và trách nhiệm của từng khâu và cá nhân liên quan.
Nguyên tắc xử lý tài sản bảo đảm (TSBĐ) tại SGD I nhấn mạnh tầm quan trọng của sự thỏa thuận, hợp tác và bình đẳng giữa các bên liên quan Điều này không chỉ tạo ra tâm lý thoải mái cho khách hàng mà còn nâng cao uy tín của SGD I, từ đó làm cho quá trình xử lý tài sản diễn ra thuận lợi và nhận được sự hợp tác tích cực từ khách hàng cũng như các bên liên quan khác.
Khi các bên không thể tự giải quyết vấn đề, SGD I sẽ chủ động yêu cầu tòa án có thẩm quyền can thiệp để đảm bảo quyền lợi và thu hồi vốn hiệu quả.
Mặc dù Sở Giao dịch I - NHPTVN đã đạt được nhiều thành tựu, nhưng vẫn tồn tại những thiếu sót và sai phạm trong việc tiếp nhận tài sản, thẩm định và định giá tài sản bảo đảm (TSBĐ) Những hạn chế này đã ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động và chất lượng tín dụng của chi nhánh Một trong những vấn đề cần khắc phục tại chi nhánh là
Thứ nhất, tài sản bảo đảm còn thiếu đa dạng
Tài sản dùng làm tài sản đảm bảo (TSBĐ) rất đa dạng, nhưng ngân hàng chỉ chấp nhận một số ít loại tài sản Theo quyết định số 42/QĐ-HĐQL, tại SGD I, bất động sản, quyền sử dụng đất, ô tô và máy móc là những tài sản chủ yếu được thế chấp, trong đó cho vay bằng bất động sản chiếm trên 70% tổng dư nợ Các tài sản khác như quyền đòi nợ và quyền khai thác chưa được sử dụng rộng rãi do thiếu nhân lực và cơ sở vật chất để quản lý Sự tập trung vào một số loại TSBĐ có thể tạo ra rủi ro khi giá trị thị trường giảm đồng loạt, đồng thời hạn chế khả năng mở rộng tín dụng cho các dự án tiềm năng Danh mục tài sản hạn chế cũng do thiếu cán bộ có kiến thức chuyên sâu để phân tích rủi ro trong môi trường thị trường chưa phát triển, cùng với các vấn đề pháp lý và thủ tục hành chính phức tạp Quản lý tài sản như vật tư, hàng hóa rất khó khăn và tốn kém, vì vậy cần hạn chế các tài sản khác làm bảo đảm.
Thứ hai, hồ sơ của một số TSBĐ chưa đầy đủ, hợp pháp
Mặc dù tỷ lệ tài sản bảo đảm hợp pháp và có khả năng phát mại tại SGD I khá cao, vẫn tồn tại một số hồ sơ tài sản thế chấp như trụ sở cơ quan, dây chuyền máy móc thiết bị chuyên dùng, và bất động sản hình thành từ vốn vay thiếu cơ sở pháp lý Những vấn đề này bao gồm việc thiếu giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, các văn bản ủy quyền, và sự sai sót trên các giấy tờ do các cơ quan cấp.
Thứ ba, quá trình thẩm định và định giá tài sản nhiều khi chưa đạt yêu cầu đặt ra
Thẩm định và định giá tài sản là quy trình quan trọng để đánh giá tính pháp lý của giấy tờ liên quan đến tài sản bảo đảm (TSBĐ) và xác định các yếu tố liên quan Quá trình này không chỉ ảnh hưởng đến quyết định cho vay và số tiền cho vay của ngân hàng mà còn tác động đến khả năng thu hồi vốn Tuy nhiên, tại SGD I, thẩm định và định giá tài sản thường chưa đạt yêu cầu, với độ chính xác chưa cao do mang tính chủ quan và phụ thuộc vào ý kiến cá nhân của cán bộ định giá.
Việc thẩm định năng suất hoạt động của từng loại tài sản bảo đảm (TSBĐ) như xe, dây chuyền công nghệ và máy móc thiết bị gặp nhiều khó khăn do năng lực của đội ngũ cán bộ tín dụng (CBTD) Tại SGD I, sự đa dạng của TSBĐ và số lượng máy móc thiết bị lớn dẫn đến việc năng suất hoạt động thường được xác định dựa trên năng suất thiết kế Điều này gây ra nhiều sai lệch so với năng suất thực tế trong quá trình hoạt động.
Thẩm định tài sản hình thành trong tương lai hiện chưa có hướng dẫn cụ thể Tại SGD I, giá trị tài sản được tạm tính dựa trên dự toán hoặc tổng mức vốn đầu tư đã phê duyệt khi ký hợp đồng bảo đảm Trong quá trình hình thành, giá trị tài sản được ước tính theo nghiệm thu từng hạng mục, và nếu chưa hoàn thành, giá trị tài sản sẽ bằng số dư nợ vay Quy định này dẫn đến việc xác định giá trị tài sản không chính xác, chỉ phục vụ cho việc theo dõi trên hệ thống mà không có ý nghĩa thực tế.
TSBĐ luôn đa dạng nhưng Cán bộ thẩm định chưa nắm vững những kiến thức cơ bản cũng như đặc trưng của tài sản.
Việc thẩm định tính chuyển nhượng của tài sản bảo đảm (TSBĐ) thường gặp khó khăn do tính chủ quan của cán bộ thẩm định Trong bối cảnh kinh tế biến động, việc dự đoán giá trị ước tính của TSBĐ trong tương lai trở nên phức tạp và khó khăn, đặc biệt là khả năng lưu thông của những tài sản này Do đó, phần lớn giá trị TSBĐ được xác định dựa trên đánh giá chủ quan của cán bộ thẩm định.
Việc thẩm định quyền sử dụng đất (QSDĐ) được Sở Giáo dục và Đào tạo (SGD I) đặc biệt chú trọng Tuy nhiên, hiện nay, một số khách hàng vẫn sử dụng giấy chứng nhận QSDĐ giả hoặc giấy chứng nhận bị cấp sai, dù đã có quyết định thu hồi Hành động này tiềm ẩn rủi ro cho ngân hàng, do quy trình thẩm định chưa được thực hiện hiệu quả, có thể là do thiếu thông tin và xác minh từ các cơ quan chức năng liên quan về tính hợp pháp của giấy tờ.
Việc định giá tài sản trong TSBĐ đòi hỏi sự chuyên nghiệp cao từ cán bộ định giá, do liên quan đến nhiều ngành nghề Tuy nhiên, sự thiếu vắng của các cơ quan chuyên môn khiến quá trình thẩm định chủ yếu dựa vào báo cáo tài sản cố định và bảng tính khấu hao do doanh nghiệp cung cấp, dẫn đến tính chủ quan trong đánh giá Điều này có thể gây ra sai sót trong định giá, dẫn đến việc định giá tài sản quá cao hoặc quá thấp, ảnh hưởng đến khả năng thu hồi vốn cho SGD I khi xử lý tài sản.
Hiện nay, chưa có cơ quan nào công khai tình trạng pháp lý của tài sản, dẫn đến việc thiếu hụt thông tin để thẩm định và định giá tài sản bảo đảm (TSBĐ) Nguồn thông tin chủ yếu được khai thác từ khách hàng hoặc Trung tâm Thông tin Tín dụng của Ngân hàng Nhà nước (CIC), trong khi thông tin từ các hiệp hội và tổ chức nghiên cứu thị trường gần như không tồn tại Điều này tạo ra một thách thức lớn trong việc xác định tính trung thực và khách quan của thông tin liên quan đến TSBĐ.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC BẢO ĐẢM TIỀN
ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐẦU T ư VÀ CÔNG TÁC BẢO ĐẢM TIỀN VAY BẰNG TÀI SẢN CỦA SỞ GIAO DỊCH I - NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM ĐẾN NĂM 2 0 2 5
3.1.1 Chiến Iưọc phát triển của Ngân hàng Phát triển Việt Nam đến 2025 và tầm nhìn đến năm 2030
Ngân hàng Phát triển Việt Nam, với vai trò là ngân hàng chính sách của Chính phủ, tiếp tục được củng cố và phát triển để hoạt động bền vững và hiệu quả Ngân hàng này không nhằm mục tiêu lợi nhuận, mà đảm bảo đủ năng lực thực hiện các chính sách tín dụng đầu tư, tín dụng xuất khẩu và các nhiệm vụ khác do Chính phủ giao Qua đó, ngân hàng góp phần quan trọng vào việc thực hiện chiến lược và kế hoạch phát triển kinh tế xã hội của đất nước trong từng giai đoạn.
- Tốc độ tăng trưởng tín dụng giai đoạn 2021-2025 bình quân khoảng 10%/năm, theo đó, quy mô tài sản của NHPTVN đến năm 2020 đạt khoảng 500.000 tỷ đồng.
- Giai đoạn sau năm 2025, tốc độ tăng trưởng tín dụng được xác định phù họp với yêu cầu phát triển kinh tế - xã hội.
Ngân hàng Phát triển Việt Nam cần xác định cơ cấu hợp lý giữa vốn chủ sở hữu và vốn huy động, đồng thời xây dựng lộ trình tăng vốn chủ sở hữu Mục tiêu là đạt tỷ lệ vốn chủ sở hữu so với tổng dư nợ cho vay tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu phù hợp với từng giai đoạn phát triển của ngân hàng.
Nâng cao chất lượng tín dụng là ưu tiên hàng đầu, đặc biệt trong công tác thẩm định, giải ngân và quản lý thu hồi nợ Cần xây dựng cơ chế phân loại nợ xấu phù hợp với hoạt động của Ngân hàng Phát triển Việt Nam (NHPTVN) và thiết lập cơ chế trích lập dự phòng rủi ro cùng các biện pháp xử lý nợ xấu cho vay các chương trình Mục tiêu là giảm tỷ lệ nợ xấu tổng thể xuống dưới 7% vào năm 2025, từ 4%-5% vào năm 2020, và duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới 3% trong giai đoạn 2020-2030.
Tiêu chuẩn hóa quy trình nhiệm vụ là cần thiết để thực hiện chính sách hỗ trợ phát triển theo chủ trương của Đảng và Nhà nước Điều này bao gồm việc đa dạng hóa các dịch vụ ngân hàng nhằm phục vụ tốt hơn cho chính sách tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước Ngoài ra, việc cho vay thỏa thuận đối với các đối tượng nhất định sẽ giúp nâng cao chất lượng hoạt động, giảm dần cấp bù từ ngân sách nhà nước, tiến tới tự chủ về tài chính.
Cần hoàn thiện mô hình quản trị và tổ chức bộ máy của ngân hàng chính sách để phù hợp với đặc thù của ngành, đồng thời chuẩn hóa và chuyên nghiệp hóa đội ngũ cán bộ Việc này sẽ nâng cao hiệu lực và hiệu quả của hệ thống kiểm tra, kiểm soát, phân tích và cảnh báo rủi ro Ngoài ra, cần tăng cường giám sát từ cơ quan quản lý nhà nước và đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin trong hoạt động ngân hàng.
3.1.2 Định hướng hoạt động của Ngân hàng Phát triển Việt Nam đến
2025 và tầm nhìn đến năm 2030
Ngân hàng Phát triển Việt Nam chuyên chú vào hoạt động tín dụng nhằm đầu tư phát triển và tín dụng xuất khẩu, theo quyết định của Chính phủ và Thủ tướng Chính phủ trong từng giai đoạn cụ thể.
Xác định mối quan hệ giữa vốn chủ sở hữu và tổng dư nợ cho vay tín dụng đầu tư, tín dụng xuất khẩu của Nhà nước là rất quan trọng Dựa trên mối quan hệ này, ngân hàng cần xây dựng lộ trình tăng vốn điều lệ hợp lý, với mục tiêu đạt 10% tổng dư nợ tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước, tương đương 20.000 tỷ đồng vào năm 2025 và 30.000 tỷ đồng vào năm 2030.
Ngân hàng Phát triển Việt Nam (NHPTVN) thực hiện cơ chế lãi suất cho vay tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu theo nguyên tắc phi lợi nhuận Tuy nhiên, ngân hàng cần đảm bảo bù đắp đủ chi phí về vốn, chi phí hoạt động, và tăng cường dự phòng rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Ngân hàng Phát triển Việt Nam cần áp dụng cơ chế phân loại nợ phù hợp với đặc thù hoạt động của mình, bao gồm việc loại trừ các khoản nợ mang tính chất Chính phủ hoặc được Chính phủ bảo lãnh Đồng thời, ngân hàng nên tăng cường trích lập dự phòng rủi ro tín dụng và xây dựng cơ chế xử lý rủi ro phù hợp Nghiên cứu và ban hành quy chế xử lý rủi ro theo hướng phân cấp cho Ngân hàng Phát triển Việt Nam, cho phép ngân hàng thực hiện xử lý rủi ro theo quy định pháp luật, dựa trên Điều lệ tổ chức hoạt động và cơ chế tài chính do Thủ tướng Chính phủ quyết định.
Nghiên cứu nhằm quy định và áp dụng các chỉ tiêu an toàn tài chính cho các tổ chức tín dụng, đảm bảo tuân thủ các nguyên tắc theo thông lệ quốc tế Việc này không chỉ giúp nâng cao tính minh bạch trong hoạt động tài chính mà còn tạo ra một môi trường ổn định và bền vững cho hệ thống ngân hàng Các chỉ tiêu an toàn tài chính được thiết lập sẽ góp phần bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền và tăng cường niềm tin của nhà đầu tư vào các tổ chức tín dụng.
3.1.3 Quan điểm phát triển của Ngân hàng Phát triển Việt Nam
Phát triển bền vững hệ thống ngân hàng phát triển Việt Nam (NHPTVN) là một yêu cầu quan trọng trong chiến lược ngân hàng, nhằm đảm bảo ổn định kinh tế vĩ mô và thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội.
Chiến lược phát triển Ngân hàng Phát triển Việt Nam (NHPTVN) được thiết kế và triển khai gắn liền với mục tiêu phát triển kinh tế xã hội Điều này bao gồm việc phát triển hệ thống tài chính, thị trường tài chính và thúc đẩy tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, đồng thời thực hiện các cam kết quốc tế trong lĩnh vực tài chính ngân hàng.
Để phát huy tối đa nguồn lực con người, hệ thống ngân hàng cần đặt con người làm trung tâm trong việc phát triển Điều này sẽ tạo động lực cho một hệ thống ngân hàng ổn định và bền vững, đồng thời thúc đẩy những đột phá mới trong sự phát triển của hệ thống ngân hàng phát triển Việt Nam.
3.1.4 Định hướng hoạt động của sỏ ’ Giao dịch I - Ngân hàng Phát triển Viêt Nam đến năm 2025
Trong quá trình hoạt động, SGD I khẳng định vai trò là đơn vị đầu tàu của hệ thống NHPTVN, thực hiện nhiệm vụ do Tổng giám đốc giao, hiệu quả trong việc sử dụng vốn tín dụng đầu tư Nhà nước để phát triển các ngành kinh tế quan trọng và hỗ trợ các vùng khó khăn SGD I cam kết thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội bền vững tại thủ đô và toàn quốc Trong các giai đoạn tới, SGD I sẽ tiếp tục tiến hành các bước cụ thể với phương châm “Hoàn thiện tốt hơn, Phát triển mạnh hơn, Hiệu quả cao hơn” nhằm đạt được mục tiêu chung của hệ thống.
Chủ động thực hiện chính sách tín dụng đầu tư phát triển theo Nghị định của Chính phủ tại địa bàn hoạt động, dựa trên chức năng nhiệm vụ được giao bởi Tổng Giám đốc NHPTVN Đồng thời, tích cực nghiên cứu và tham gia góp ý kiến để hoàn thiện các quy chế, quy trình nghiệp vụ phù hợp với thực tiễn hoạt động.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC BẢO ĐẢM TIỀN VAY BẰNG TÀI SẢN TẠI SỞ GIAO DỊCH I - NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT
3.2.1 Hoàn thiện công tác thẩm định và định giá tài sản bảo đảm
Thẩm định và định giá tài sản là yếu tố quan trọng trong việc đảm bảo tiền vay, ảnh hưởng đến giá trị khoản vay và khả năng thu hồi vốn của ngân hàng Để nâng cao hiệu quả của việc bảo đảm bằng tài sản, SGD I cần cải thiện chất lượng thẩm định tài sản Dưới đây là một số giải pháp đề xuất.
Thứ nhất, thẩm định rủi ro liên quan đến TSBĐ
Việc thẩm định rủi ro tài sản bảo đảm (TSBĐ) là cần thiết để phát hiện và đánh giá các dấu hiệu rủi ro, đồng thời đề xuất biện pháp giảm thiểu Các rủi ro cần xem xét bao gồm hồ sơ pháp lý, giảm giá trị và tính thanh khoản của TSBĐ, khả năng thanh toán của bên bảo lãnh, và sự thay đổi chính sách của Chính Phủ Để nâng cao chất lượng tín dụng, cán bộ định giá phải kiểm tra kỹ thông tin trên giấy chứng nhận quyền sở hữu đất và tính pháp lý của tài sản bảo đảm trong quá trình công chứng Đối với tài sản bắt buộc phải mua bảo hiểm, việc thẩm định càng cần thực hiện chặt chẽ Dù quản lý tốt, rủi ro bất ngờ như thiên tai vẫn có thể xảy ra, do đó, việc mua bảo hiểm cho TSBĐ là biện pháp hạn chế rủi ro cho ngân hàng Kết quả thẩm định rủi ro sẽ là cơ sở để ngân hàng yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm với mức phù hợp.
Thứ hai, thiết lập hệ thống ỈU 1 Ẩ trữ và cung cấp thông tin vê TSBĐ, bên bảo đảm tài sản
Thông tin chính xác và kịp thời là yếu tố quan trọng trong thẩm định, giúp chi nhánh rút ngắn thời gian và nâng cao chất lượng tín dụng NHPTVN cần xây dựng hệ thống thu thập và lưu trữ thông tin về tài sản bảo đảm (TSBĐ) và bên bảo đảm, nhằm đánh giá giá trị tài sản cũng như thiện chí và ý thức bảo đảm của bên bảo đảm.
Hệ thống thông tin thị trường cung cấp những dữ liệu và dự báo giá cả hàng hóa trên thị trường trong nước và quốc tế, đồng thời bao gồm các thông tin quan trọng liên quan đến tác động của các yếu tố này đối với tài sản, khách hàng và ngân hàng.
Hệ thống thông tin về khoa học công nghệ bao gồm các định mức kinh tế, kỹ thuật, tiêu hao nguyên liệu, và cơ sở tính toán trong lắp đặt công nghệ, máy móc thiết bị, cùng các tiêu chí về giá cả Những thông tin này, kết hợp với dữ liệu thị trường, hỗ trợ cán bộ định giá xác định giá trị tài sản bảo đảm (TSBĐ) một cách chính xác Việc thẩm định TSBĐ cần được thực hiện song song với việc thẩm định khách hàng và bên bảo đảm.
Các nguồn thông tin này có thể thu thập từ các nguồn sau:
- Từ hồ sơ tài liệu và thông tin do khách hàng cung cấp: bảng khấu hao, sổ tài sản cố định, hồ sơ liên quan đến tài sản
- Từ các cơ quan thẩm quyền cấp các loại giấy tờ liên quan.
Các phương tiện thông tin đại chúng như truyền hình, báo chí và internet đóng vai trò quan trọng trong việc phản ánh kịp thời các vấn đề kinh tế Nguồn thông tin này không chỉ mang tính thời sự nóng hổi mà còn có sự tương tác đa chiều, với dung lượng thông tin gần như không hạn chế, giúp cập nhật nhanh chóng các sự kiện diễn ra trong đời sống xã hội.
Các nguồn thông tin quan trọng như cơ quan đăng ký giao dịch bảo đảm, sở địa chính, phòng công chứng, công an, tòa án, cơ quan thẩm định giá và các ngân hàng thương mại khác đóng vai trò quan trọng trong việc thu thập dữ liệu và xác minh thông tin liên quan đến giao dịch.
Thứ ba, nâng cao chât lượng định giá TSBĐ
Trong thời gian qua, Cán bộ định giá của Sở giao dịch I- NHPT đã thực hiện tốt công tác định giá TSBĐ theo quy định của Nhà nước và NHPTVN Tuy nhiên, công tác định giá vẫn còn thụ động, chủ yếu dựa vào bảng giá của nhà nước và bảng trích khấu hao Để bảo đảm quyền lợi cho ngân hàng và khách hàng, việc định giá chính xác là cần thiết, tránh tình trạng định giá quá cao hoặc quá thấp Để nâng cao chất lượng định giá tài sản, SGD I cần áp dụng nhiều biện pháp định giá phù hợp với tính chất phức tạp của từng loại tài sản Cán bộ định giá cần xác định và tính đến tất cả các yếu tố liên quan như giá trị hiện tại, sản phẩm thay thế, cung cầu trên thị trường, tốc độ phát triển công nghệ và xu hướng biến động của tài sản trong tương lai để giảm thiểu hao mòn vô hình và đảm bảo khả năng thu hồi nợ.
Sở giao dịch I thuộc NHPTVN đã thành lập và đào tạo một bộ phận chuyên trách nhằm thực hiện định giá độc lập giá trị tài sản bảo đảm (TSBĐ) Đối với những tài sản có giá trị lớn và quy trình định giá phức tạp, Sở giao dịch I sẽ thuê các cơ quan định giá chuyên nghiệp để đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong việc định giá.
Khi định giá tài sản bảo đảm chưa hình thành hình thái vật chất, cán bộ định giá cần ghi rõ trong biên bản rằng "giá định giá là giá trị tạm xác định" Khi tài sản được hình thành và đưa vào sử dụng, hoặc khi khách hàng xác định quyền sở hữu và quyền sử dụng, hai bên sẽ tiến hành định giá lại tài sản bảo đảm để xác định giá trị chính thức.
Thứ tư, thường xuyên kiểm tra đảnh giá TSBĐ theo giả trị, hiện vật ở thời điêm hiện tại, yêu câu bô sung tài sản đảm bảo nợ vay
Giá trị của tài sản bảo đảm (TSBĐ) luôn thay đổi theo thời gian do biến động cung cầu hàng hóa trên thị trường, ảnh hưởng của lạm phát và sự phát triển khoa học Do đó, cần thiết phải tiến hành định giá lại tài sản một cách định kỳ, thường là mỗi năm một lần.
Để đảm bảo an toàn cho khoản vay, cán bộ cần kiểm tra thường xuyên hồ sơ và tài sản đảm bảo, bao gồm máy móc, nhà xưởng, hàng hóa và quyền đòi nợ Việc kiểm tra này nhằm phát hiện kịp thời các vấn đề như mất mát, hư hỏng, giảm giá trị, hoặc thay đổi trong quyền sở hữu và mục đích sử dụng Đối với bất động sản và tài sản khác, việc định giá lại cần xem xét diễn biến thị trường và tình hình sử dụng Khi tài sản đảm bảo là bảo lãnh bên thứ ba, cán bộ cần theo dõi năng lực tài chính của bên bảo lãnh để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ Nếu giá trị tài sản đảm bảo giảm mạnh, cần yêu cầu bổ sung tài sản hợp pháp để đáp ứng tỷ lệ giá trị tài sản trên dư nợ theo quy định.
Thứ năm, hoàn thiện công tác xử ỉỷ tài sản bảo đảm
Việc xử lý tài sản đảm bảo tiền vay để thu hồi nợ là nhiệm vụ bắt buộc của các ngân hàng khi bên vay không trả được nợ, dẫn đến nợ quá hạn Để nâng cao hiệu quả xử lý tài sản đảm bảo, cán bộ tín dụng cần thực hiện các bước quan trọng, đặc biệt là đối với các dự án có nợ quá hạn kéo dài trên 6 tháng Cán bộ tín dụng cần phân tích sâu nguyên nhân dẫn đến tình trạng nợ quá hạn, xác định rõ nguyên nhân khách quan hay chủ quan tại doanh nghiệp.
Trong trường hợp khách hàng không thể trả nợ do các nguyên nhân khách quan như thị trường, chính sách nhà nước, thiên tai, hỏa hoạn hoặc tai nạn bất ngờ, cần áp dụng các giải pháp tín dụng như gia hạn nợ, khoanh nợ và cơ cấu lại nợ Những biện pháp này sẽ hỗ trợ doanh nghiệp khôi phục sản xuất kinh doanh, từ đó tạo nguồn trả nợ cho SGD I.
Trong trường hợp nợ quá hạn do nguyên nhân chủ quan như quản trị doanh nghiệp yếu kém và tư cách đạo đức thấp của chủ doanh nghiệp, tình trạng này thường dẫn đến mất uy tín với đối tác và ngân hàng, gây đình trệ trong sản xuất kinh doanh Người vay có thể không sẵn lòng chi trả, thực hiện hành động trốn tránh trách nhiệm hoặc lừa đảo, khiến tình hình tài chính không thể cứu vãn Do đó, cần tiến hành xử lý tài sản đảm bảo ngay lập tức, bởi nhiều doanh nghiệp với quản trị yếu kém và đạo đức kinh doanh thấp sẽ khó tránh khỏi nguy cơ phá sản, dù có được hỗ trợ như thế nào.
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
3.3.1 Kiến nghị đối vói cơ quan quản lý Nhà nước
Sở Giao dịch I là đơn vị thực hiện chính sách tín dụng đầu tư của nhà nước nhằm hỗ trợ phát triển kinh tế xã hội nhanh chóng và bền vững Để nâng cao chất lượng công tác cho vay đầu tư, Sở Giao dịch I đã kiến nghị với UBND TP Hà Nội cùng UBND các tỉnh Hòa Bình, Vĩnh Phúc, Bắc Ninh một số nội dung quan trọng.
Chỉ đạo các sở, ban, ngành tại thành phố và tỉnh thực hiện nhanh chóng việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho các doanh nghiệp đầu tư Các công ty cần hoàn thiện thủ tục để đảm bảo điều kiện vay vốn từ Sở Giao dịch I - Ngân hàng Phát triển Việt Nam Hiện tại, tiến độ thực hiện các thủ tục này còn chậm, kéo dài nhiều năm mà vẫn chưa hoàn tất.
Đối với các dự án gặp khó khăn trong việc trả nợ, Sở Giao dịch I cần thực hiện phát mại tài sản UBND TP Hà Nội cùng với UBND các tỉnh Hòa Bình, Vĩnh Phúc và Bắc Ninh cần chỉ đạo các sở, ban ngành hỗ trợ Sở Giao dịch I triển khai nhiệm vụ một cách nhanh chóng và hiệu quả, nhằm thu hồi vốn đầy đủ cho Nhà nước.
3.3.2 Kiến nghị đối vói Ngân hàng Nhà nuớc
Ngân hàng Nhà nước, thông qua Trung tâm thông tin tín dụng CIC, thực hiện việc tập hợp và quản lý thông tin một cách đầy đủ và kịp thời Trung tâm xây dựng cơ sở dữ liệu về tài sản bảo đảm và tình trạng tài sản của từng doanh nghiệp, khách hàng, nhằm cung cấp thông tin chính xác và thuận tiện cho các ngân hàng và tổ chức tín dụng Việc triển khai hiệu quả hoạt động của CIC giúp các ngân hàng nắm bắt thông tin cập nhật về khách hàng cũng như các biến động trên thị trường, từ đó phòng ngừa rủi ro hiệu quả.
3.3.3 Kiến nghị đối vói Ngân hàng Phát triển Việt Nam
Trong quy trình thẩm định và đảm bảo tiền vay của Ngân hàng Phát triển Việt Nam, cần thiết phải có hướng dẫn ngăn ngừa tình trạng chủ đầu tư thông đồng với nhà thầu tư vấn, nhà thầu thi công, và nhà thầu cung cấp thiết bị để nâng khống mức đầu tư dự án Hành động này có thể dẫn đến việc rút tiền vay từ ngân hàng, làm cho việc xác định giá trị tài sản đảm bảo từ vốn vay trở nên không chính xác.
Vốn Tín dụng đầu tư của nhà nước thường được cho vay theo mục tiêu và chương trình của nhà nước, tập trung vào các dự án ở vùng kinh tế xã hội khó khăn và đặc biệt khó khăn Tuy nhiên, hiệu quả kinh tế của các dự án này thường không cao và tài sản đảm bảo chủ yếu là tài sản hình thành từ vốn vay, tiềm ẩn nhiều rủi ro Do đó, công tác thẩm định, đặc biệt là thẩm định về uy tín, tư cách đạo đức, năng lực quản trị nội bộ và năng lực tài chính của doanh nghiệp, đóng vai trò quan trọng trong việc giảm thiểu nguy cơ rủi ro mất vốn và không thu hồi được nợ vay.
Hiện nay, việc đánh giá năng lực điều hành và quản trị nội bộ của chủ dự án chủ yếu dựa vào cảm tính, thiếu tiêu chí cụ thể, dẫn đến đánh giá không chính xác Để giảm thiểu rủi ro mất vốn do quản trị doanh nghiệp yếu kém, quy trình thẩm định cho vay cần xác định các thông số đánh giá cụ thể về quản trị nội bộ, bao gồm trình độ năng lực của người đứng đầu và đội ngũ hỗ trợ, cũng như hệ thống quản lý và giám sát hoạt động doanh nghiệp Chỉ nên xem xét cho vay đối với các doanh nghiệp có quản trị nội bộ đạt chuẩn, kiên quyết từ chối cho vay với những doanh nghiệp có quản trị yếu kém.
Trong quy trình thẩm định của Ngân hàng Phát triển Việt Nam, việc đánh giá năng lực tài chính của chủ đầu tư chủ yếu dựa trên báo cáo tài chính của doanh nghiệp, nhưng độ chính xác của các báo cáo này chưa được xác định Do đó, Ngân hàng cần có hướng dẫn cụ thể về cách thức và phương pháp kiểm tra số liệu trong báo cáo tài chính Để giảm thiểu rủi ro, cán bộ thẩm định phải kiểm tra tính chính xác và trung thực của báo cáo tài chính, cũng như xác định xem báo cáo đã được kiểm toán hay chưa, chỉ xem xét cho vay đối với các đơn vị có báo cáo tài chính trung thực và chính xác.
Trong Chương 3, tác giả đề xuất các giải pháp để hoàn thiện công tác bảo đảm tiền vay bằng tài sản cho các dự án vay vốn tín dụng đầu tư của Nhà nước tại Sở giao dịch I - Ngân hàng Phát triển Việt Nam Tác giả trình bày định hướng hoạt động tín dụng đầu tư và công tác bảo đảm tiền vay bằng tài sản đến năm 2025, bao gồm: hoàn thiện quy trình thẩm định và định giá tài sản bảo đảm, đa dạng hóa danh mục tài sản bảo đảm, cải thiện hệ thống thông tin về tài sản và khách hàng, cũng như nâng cao năng lực của cán bộ phụ trách.
Trong những năm qua, hệ thống NHPTVN đã phát triển mạnh mẽ, khẳng định vai trò trụ cột của nền kinh tế Tuy nhiên, bên cạnh những thành công, vẫn tồn tại nhiều khó khăn, đặc biệt là trong việc thực hiện nghiệp vụ bảo đảm tiền vay bằng tài sản Việc hoàn thiện cơ chế này là mục tiêu quan trọng mà ngân hàng cần hướng tới, bởi nếu không, sẽ dẫn đến rủi ro cho SGD I và có thể ảnh hưởng tiêu cực đến toàn bộ hệ thống ngân hàng, từ đó tác động xấu đến nền kinh tế Với kiến thức và kinh nghiệm tích lũy, tôi hy vọng những phân tích, giải pháp và kiến nghị trong bài viết này sẽ có giá trị ứng dụng không chỉ cho SGD I mà còn cho toàn hệ thống NHPTVN và các ngân hàng thương mại khác.
Trong thời gian qua, Sở Giao dịch I- NHPTVN đã thực hiện nhiều biện pháp nhằm tăng tỷ lệ cho vay có tài sản đảm bảo và nâng cao chất lượng tài sản bảo đảm Tuy nhiên, công tác bảo đảm tiền vay bằng tài sản vẫn gặp nhiều hạn chế, với tỷ lệ dư nợ có tài sản đảm bảo chưa cao Để cải thiện hiệu quả công tác này, cần có những giải pháp đồng bộ từ ngân hàng và các chính sách vĩ mô của NHNN và Chính phủ Dựa trên phân tích thực trạng tài sản bảo đảm tại Sở Giao dịch I- NHPTVN, tác giả đã đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm hoàn thiện công tác bảo đảm tiền vay bằng tài sản tại Ngân hàng.
Hoàn thiện công tác bảo đảm tiền vay bằng tài sản là một yêu cầu quan trọng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, nhưng bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố khách quan và chủ quan, tạo nên một vấn đề phức tạp Bài luận văn này, mặc dù có giới hạn về dung lượng, không thể tránh khỏi những sai sót và bất cập Tác giả rất mong nhận được ý kiến đóng góp quý báu để hoàn thiện luận văn hơn nữa.