Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án vay vốn tín dụng đầu tư của nhà nước tại ngân hàng phát triển việt nam,

ì-r VÌỆT NAM Thư viộn - Học viện Ngân Hàng r}C B ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO VIỆN NGẤN HÀNG LV 0 ts£m NGÔ VĂN K IN K w m ầfrM $ìtâSĩ&mỉỉ'& \ * Mi r ,v; ■ : N GÂN H À N G N H À N Ư Ớ C V IỆ T NAM w B ộ G IÁ O D Ụ C V À Đ À O T Ạ O HỌC VIỆN NGÂN HÀNG HỌC VIỆN NGÁN HÁNG NGƠ VĂN TUẤN khoa sau ĐẠl HỌL GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẢM ĐỊNH D ự ÁN VAY VĨN TÍN DỤNG ĐÀU TƯ CỦA NHÀ NƯỚC TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM C huyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TÉ Người hướng dẫn khoa học: PGS TS TÔ NGỌC HƯNG HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRUNG 1ÂM THÔNG TIN - THƯ VIỆN S ố : u L Ỗ3A HÀ NỘI - 2015 ii [f LỜI CAM ĐOAN T ô i x in c a m đ o a n lu ậ n v ă n n y c n g trìn h n g h iê n c ứ u c ủ a riê n g tô i, c h a c ô n g b ố b ấ t c ứ n i n M ọ i số liệ u sử d ụ n g tro n g lu ận v ă n n y n h ữ n g th ô n g tin x c th ự c T ô i x in c h ịu m ọ i trá c h n h iệ m v ề lời c a m đ o a n c ủ a m ìn h H Nội, ngàyyi^Ị tháng năm 2015 TÁC GIẢ LUẬN VĂN MỤC LỤC M Ở Đ Ầ U C H Ư Ơ N G 1: N H Ũ N G L Ý L U Ậ N c B Ả N V È T H Ẩ M Đ ỊN H D ự Á N V A Y V Ó N T Í N D Ụ N G Đ Ầ U T C Ủ A N H À N Ư Ớ C 1.1 T Ô N G Q U A N V Ề T ÍN D Ụ N G Đ Ầ U T Ư C Ủ A N H À N Ư Ớ C .4 1.1.1 T ín h tấ t y ế u k h c h q u a n c ủ a tín d ụ n g đ ầ u tu c ủ a N h n c 1.1.2 Đ ặc đ iể m c ủ a tín d ụ n g đ ầ u tư c ủ a N h n c 1.2 N Ộ I D Ư N G C B Ả N V È T H Ẩ M Đ ỊN H D ự Á N V A Y V Ố N T ÍN D Ụ N G Đ Ầ U T Ư C Ủ A N H À N Ư Ớ C 1.2.1 N h ữ n g v ấ n đề c h u n g d ự án v a y v ố n tín d ụ n g đ ầu tư c ủ a N h n c 1.2.2 N ộ i d u n g th ấ m đ ịn h d ự n v a y v ố n tín d ụ n g đ ầ u tư c ủ a N h n c 10 1.2.3 N h â n tố ả n h h n g đ ế n th ẩ m đ ịn h d ự n v a y v ố n tín d ụ n g đ ầ u tư c ủ a N h n c 13 1.3 K IN H N G H IỆ M T H Ẩ M Đ ỊN H D ự Á N V A Y V Ố N C Ủ A M Ộ T S Ố N G Â N H À N G T Ạ I V IỆ T N A M 17 1.3.1 K in h n g h iệ m c ủ a N g â n h n g th n g m ại cổ p h ầ n Sài G ò n 17 1.3.2 K in h n g h iệ m c ủ a N g â n h n g N ô n g n g h iệ p v P h t triể n n ô n g th ô n V iệ t N a m 18 T Ó M T Ắ T C H Ư Ơ N G 19 C H Ư Ơ N G 2: T H ự C T R Ạ N G V È T H Ẩ M Đ Ị N H D ự Á N V A Y V Ố N T Í N D Ụ N G Đ Ầ U T Ư C Ủ A N H À N Ư Ớ C T Ạ I N G Â N H À N G P H Á T T R IỂ N V I Ệ T N A M 20 K H Á I Q U Á T V Ề N G Â N H À N G P H Á T T R IỂ N V IỆ T N A M 20 2.1.1 Q u trìn h h ìn h th àn h v p h t triển củ a N g â n h n g P h át triển V iệt N a m 20 2 M ộ t số đ ặ c đ iểm c b ả n c ủ a N g â n h n g P h t triể n V iệ t N a m 21 2 T H Ự C T R Ạ N G T H Ẩ M Đ ỊN H D ự Á N V A Y V Ố N T ÍN D Ụ N G Đ Ầ U T Ư C Ủ A N H À N Ư Ớ C T Ạ I N G Â N H À N G P H Á T T R IỂ N V IỆ T N A M 24 2 T h ẩ m đ ịn h n ă n g lự c p h p lý c ủ a C h ủ đ ầ u tư 24 2 T h ẩ m đ ịn h tìn h h ìn h tà i c h ín h v k ế t q u ả sản x u ấ t k in h d o a n h 26 2 T h ẩ m đ ịn h h iệ u q u ả đ ầ u tư c ủ a d ự n 33 2 Đ e x u ấ t v k iế n n g h ị đ ố i v i d ự n v C h ủ đ ầ u t 45 Đ Á N H G IÁ C H U N G V Ề T H Ẩ M Đ ỊN H D ự Á N V A Y V Ố N T ÍN D Ụ N G Đ Ầ U T Ư C Ủ A N H À N Ư Ớ C T Ạ I N G Â N H À N G P H Á T T R IỂ N V IỆ T N A M 46 N h ữ n g k ế t q u ả đ t đ ợ c 46 N h ữ n g tồ n tạ i, v n g m ắ c .48 3 N g u y ê n n h â n c ủ a c ác tồ n tạ i, v n g m ắ c 53 T Ó M T Ắ T C H Ư Ơ N G 57 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH Dự ÁN VAY VỐN TÍN DỤNG ĐÀU TƯ CỦA NHÀ NƯỚC TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 58 N H Ữ N G Q U A N Đ IỂ M C Ầ N Q U Á N T R IỆ T T R O N G T H Ẩ M Đ ỊN H D ự Á N V A Y V Ố N T ÍN D Ụ N G Đ Ầ U T Ư C Ủ A N H À N Ư Ớ C T Ạ I N G Â N H À N G P H Á T T R IỂ N V IỆ T N A M 58 1 Đ ịn h h n g p h t triể n c ủ a N g â n h n g P h t triể n V iệ t N a m 58 3.1.2 Q u a n đ iểm c ần q u n triệ t tro n g th ẩ m đ ịn h d ự án v ay v ố n tú i d ụ n g đ ầ u tư c ủ a N h n c N g â n h n g P h t triể n V iệ t N a m tro n g th i g ian t i 62 G IẢ I P H Á P N H Ằ M H O À N T H IỆ N C Ụ N G T Ỏ C T H Ẩ M Đ ỊN H D ự Á N V A Y V Ố N T ÍN D Ụ N G Đ Ầ U T Ư C Ủ A N H À N Ư Ớ C T Ạ I N G Â N H À N G P H Á T T R IỂ N V IỆ T N A M 65 H o n th iệ n n ộ i d u n g Q u y trìn h th ẩ m đ ịn h 65 2 H o n th iệ n v iệ c x â y d ự n g h ệ th ố n g c h ỉ tiê u c ô n g tá c th ẩ m đ ị n h 71 3 H o n th iệ n c ô n g tá c th ẩ m đ ịn h v q u y ế t đ ịn h c ấp tín d ụ n g 73 G iả i p h p v ề c ô n g tá c tổ c h ứ c v đ o tạ o n g u n n h â n l ự c 76 G iả i p h p v ề c ô n g n g h ệ v n g u n th ô n g t i n 77 M ộ t số g iải p h p h ỗ tr ợ .79 T Ó M T Ắ T C H Ư Ơ N G 85 KẾT LUẬN 86 DANH MỤC CÁC CHỮ VIÉT TẮT Chữ viết đầy đủ Chữ viết tắt ACB N gân hàng T M C P Á C hâu ADB N g â n h n g P h t triể n c h â u Á A g rib a n k B ID V E x im b a n k N g â n h n g N ô n g n g h iệ p v p h t triể n n ô n g th ô n V N N g â n h n g T M C P Đ ầ u tư v P h t triể n V iệ t N a m N g â n h n g T M C P X u ấ t n h ậ p k h ẩ u V iệ t N a m F /S B o c áo n g h iê n c ứ u k h ả thi FD I V ố n Đ ầ u tư trự c tiế p n c n g o i GDP T hu nhập quốc dân IM F Q u ỹ tiề n tệ q u ố c tế MHB M ilita ry B a n k N g â n h n g P h t triể n n h Đ n g b ằ n g sô n g C u lo n g N g ân hàng T M C P Q uân Đ ội NH PT N g â n h n g P h t triể n V iệ t N a m NSNN N g â n sá c h N h n c ODA Sacom bank V iệ n trợ p h t triể n c h ín h th ứ c N g â n h n g T M C P Sài G ò n T h n g T ín TCTD T ổ c h ứ c tín d ụ n g TDĐT T ín d ụ n g đ ầ u tư TDXK T ín d ụ n g x u ấ t k h ẩ u T echcom bank N g â n h n g T M C P K ỹ T h n g V iệ t N a m VCB N g â n h n g T M C P N g o i th n g V iệ t N a m V ie tin b a n k N g â n h n g T M C P C ô n g th n g V iệ t N a m VND WB Đ n g V iệ t N a m N g â n h n g T h ế giớ i DANH MỤC BẢNG BIỂU, s ĐỒ B ả n g : T ă n g trư n g tổ n g tài sả n c ủ a 11 n g â n h n g lớ n n h ấ t V iệ t N a m 20 B ả n g : M ộ t số c h ỉ tiê u c ụ th ể v ề h o t đ ộ n g c ủ a N H P T 59 B ả n g 3.2: M ộ t số ch ỉ tiê u so sá n h v ề tài c h ín h c ủ a d o a n h n g h i ệ p 72 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài H o t đ ộ n g đ ầ u tư h o t đ ộ n g có m ụ c đ íc h c ủ a tấ t c ả c ác tổ c h ứ c , đ n v ị k in h tế, n h ằ m th ự c h iệ n c ác c ô n g v iệ c c ủ a q u trìn h đ ầ u tư , từ k h â u c h iế n lư ợ c, q u y h o c h , c h u ẩ n b ị đ ầ u tư , th ự c h iệ n đ ầ u tư , đ a c ô n g trìn h (d ự n ) v o k h a i th c , sử d ụ n g v g iá m sá t q u trìn h h o t đ ộ n g c ủ a v ố n đ ầ u tư Đ ầ u tư c ó h iệ u q u ả lu ô n th u h ú t q u a n tâ m c ủ a c ác n h tài trợ , c ác n h đ ầ u tư v c ác n h q u ả n lý D ự n đ ầ u tư c ó v a i trị q u a n trọ n g n h ấ t tro n g th ự c h iệ n h o t đ ộ n g đ ầ u tư , n h n g th n h c ô n g h a y th ấ t b i c ủ a h o t đ ộ n g đ ầ u tư lại p h ụ th u ộ c v o q u y ế t đ ịn h đ ầ u tư V ì v ậ y , b ấ t k ỳ m ộ t d ự n n o trư c k h i q u y ế t đ ịn h đ ầ u tư (h a y k h ô n g ) đ ề u p h ả i tiế n h n h th ẩ m đ ịn h , th ự c c h ấ t x e m x é t, đ n h g iá m ứ c đ ộ k h ả th i c ủ a d ự n đ ể q u y ế t đ ịn h : d ự n có đ ợ c c h ấ p n h ậ n k h ô n g , v n ế u c ó th ì p h n g án n o tố t n h ất T h ự c tế tro n g n h ữ n g n ă m q u a , c ác d ự án sử d ụ n g v ố n T D Đ T đ ã g ó p p h ầ n đ n g k ể tă n g trư n g k in h tế, tă n g th u n h ậ p q u ố c n ộ i, tă n g n g u n th u ch o n g â n sá c h N h n c , tă n g tíc h lu ỹ c h o d o a n h n g h iệ p , tạ o v iệ c làm v ổ n đ ịn h v iệ c m c h o n g i lao đ ộ n g T u y n h iê n v ẫ n c ò n m ộ t sổ d ự n c h a p h t h u y đ ợ c k ế t q u ả , g ặ p k h ó k h ă n tro n g v iệ c th ự c th i, d ẫ n đ ế n h iệ u q u ả c ủ a d ự n k h ô n g cao Đ e c ác d ự n sử d ụ n g v ố n T D Đ T m a n g lại h iệ u q u ả th ự c , h n c h ế tối đ a rủi ro tro n g đ ầ u tư , c ô n g tác th ẩ m đ ịn h n h ằ m x e m x é t, đ n h g iá k h ả n ă n g tà i c h ín h , k h ả n ă n g trả n ợ n h ữ n g c ô n g v iệ c q u a n trọ n g đ ể q u y ế t đ ịn h đ ầ u tư d ự án Đ ố i v i N H P T , v iệ c th ẩ m đ ịn h d ự án đ ầ u tư v a y v ố n T D Đ T đ ợ c q u a n tâ m h n g đ ầ u v đ â y c ũ n g k h â u tá c n g h iệ p đ ầ u tiê n tro n g q u trìn h q u ả n lý tín d ụ n g D o đ ó v iệ c h n ch ế rủ i ro tro n g k h i th ẩ m đ ịn h d ự n đ ầ u tư N H P T c ầ n th iế t p h ả i th ự c h iệ n tố t đ ể có đ ợ c q u y ế t đ ịn h c h ấ p th u ậ n tài trợ (h o ặ c k h ô n g tài trợ ) h ợ p lý n h ấ t T ro n g th i g ia n q u a đ ã c ó m ộ t số đề tài n g h iê n c ứ u th ẩ m đ ịn h d ự án, v ề c c ấ u tổ c h ứ c v h o t đ ộ n g c ủ a N H P T , n h n g c h o đ ế n n a y c h a c ó m ộ t n g h iê n c ứ u n o đề c ập m ộ t c c h to n d iệ n đ ế n th ẩ m đ ịn h d ự án đ ố i v i h o t đ ộ n g ch o v a y v ố n tín d ụ n g đ ầ u tư c ủ a N h n c N H P T X u ấ t p h t từ th ự c tế đ ó , tá c g iả đ ã m n h d n c h ọ n đề tài: “ Giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định dự án vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước Ngân hàng Phát triển Việt Nam ” làm đ ề tà i n g h iê n c ứ u lu ậ n v ă n th c sĩ Mục đích nghiên cứu đề tài N g h iê n c ứ u tổ n g q u a n v ề th ẩ m đ ịn h d ự án Đ n h g iá v p h â n tíc h th ự c trạ n g th ẩ m đ ịn h d ự n v a y v ố n tín d ụ n g đ ầ u tư c ủ a N h n c N H P T Đ ề x u ấ t v k iế n n g h ị m ộ t số g iải p h p h o n th iệ n c ô n g tá c th ẩ m đ ịn h d ự n v a y v ố n tín d ụ n g đ ầ u tư c ủ a N h n c N H P T Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài Đ ố i tư ợ n g n g h iê n c ứ u : th ẩ m đ ịn h d ự án c ủ a N g â n h n g P h t triể n V iệ t n a m g ắ n v i h o t đ ộ n g c h o v a y v ố n tín d ụ n g đ ầ u tư c ủ a N h n c P h m v i n g h iê n u: th ẩ m đ ịn h d ự án v a y v ố n tín d ụ n g đ ầ u tư c ủ a N h n c tạ i N g â n h n g P h t triể n V iệ t n a m g iai đ o n từ k h i th n h lập (n ă m 0 ) trở lại Phương pháp nghiên cứu L u ậ n v ă n sử d ụ n g p h n g p h p tổ n g h ợ p , th ố n g k ê, p h â n tíc h hệ th ố n g đ ể làm rõ v ấ n đ ề n g h iê n u Đ n g th i, q u a th u th ậ p p h â n tíc h số liệ u v lu ậ n g iải c ác v ấ n đ ề , lu ậ n v ă n c ò n k ế t h ợ p p h n g p h p so sá n h để giải q u y ế t v ấ n đề Q u trìn h n g h iê n c ứ u , p h â n tíc h đ ợ c k ế t h ọ p g iữ a lý lu ận v th ự c tiễ n + H i ệ u q u ả s d ụ n g v ố n v k h ả n ă n g s i n h lờ i: C h ỉ tiê u Đ ơn vị N ăm 2012 N ăm 2013 T ổ n g d o a n h th u triệ u đ n g 141.501 L ợ i n h u ậ n trư c th u ế triệ u đ n g -1 16 lầ n /n ă m 0,58 0,91 + H n g tồ n k h o triệ u đ n g 0 - N g u y ê n v ật liệ u tồ n k h o triệ u đ n g 11.514 lầ n /n ă m ,2 3,28 - Số n g y lu â n c h u y ể n h n g T K n g y /n ă m 166 111 + C ác k h o ả n p h ả i th u triệ u đ n g 4 - P h ả i th u c ủ a k h c h h n g triệ u đ n g 13.163 lầ n /n ă m ,3 5,15 - S ố n g y lu â n c h u y ể n k h o ả n P T n g y /n ă m 154 71 - K ỳ th u tiề n b ìn h q u â n n g y /n ă m 135 65 - T ỷ su ấ t T N trư c th u ế /D o a n h % 1 Đ ề x u ấ t v k iế n n g h ị T h e o c ác p h â n tíc h trê n , d ự n đ ầ u tư c ó h iệ u q u ả k in h tế , c ó k h ả n ă n g th u h i v ố n trự c tiế p , tu y n h iê n th i g ia n n ă m đ ầ u d ự n p h ải sử d ụ n g m ộ t p h ầ n n g u n k h ấ u h a o c b ả n tà i sản h ìn h th n h từ v ố n tự c ó để trả n ợ v ố n vay, đ n g th i, d o đ n g iá th iế t b ị m i d ự k iế n n ê n k h i đ ấ u th ầ u m u a sắm th iế t b ị, tổ n g m ứ c đ ầ u tư c ó th ể th a y đ ổ i v m th a y đ ổ i h iệ u q u ả đ ầ u tư c ủ a d ự n D o đ ó , N H P T đ n g ý c h ủ trư n g c h o v ay đ ầ u tư d ự n b ằ n g v ố n vay O D A Ấn Đ ộ v v ố n đ ố i ứ ng (n g u n v ố n tín d ụ n g Đ T P T c ủ a N h nư c) với m ộ t số đ iề u k iệ n c h ín h sau: 2.1 Về vốn vay ODA Ân Độ - T ổ n g s ố v ố n c h o v ay tố i đa: 1,64 triệ u U S D (k h ô n g q u % trị g iá h ợ p đ n g m u a th iế t bị, h n g h o , d ịc h vụ c ủ a Ấn Đ ộ ) - Đ n g tiề n c h o v ay v trả n ợ là: U S D - T h i h n c h o v a y tố i đ a 12 n ă m , tro n g đ ó c ó n ă m ân h n từ n g y k ý H ợ p đ n g tín d ụ n g - L ã i su ấ t c h o v ay ,7 % /n ăm (tro n g đ ó p h í q u ả n lý c ủ a N H P T ,2 % /n ă m ) 2.2 Vê' vốn đối ứng nguồn vốn tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước - T ổ n g số v ố n c h o v ay tố i đa: 0 triệ u đ n g - T h i h n c h o v ay tố i đ a 11 n ă m , tro n g đ ó c ó n ă m â n h n k ể từ n g y k ý g iả i n g â n k h o ả n v a y đ ầ u tiên - L ãi su ấ t c h o v ay ,6 % /n ă m 2.3 M ột sô kiến nghị với Chủ đầu tư - C h ủ đ ầ u tư th ự c h iệ n đ ầ y đ ủ c ác th ủ tụ c , trìn h tự đ ầ u tư th e o đ ú n g Q u y c h ế q u ả n lý đ ầ u tư v x â y d ự n g , Q u y c h ế đ ấ u th ầ u h iệ n h n h - T rư c k h i q u y ế t đ ịn h đ ầ u tư d ự án , đ ề n g h ị C hủ đ ầ u tư rà so t k ỹ c h i p h í c ó liê n q u a n đ ế n th ự c h iệ n d ự n đ ể b ổ su n g , tín h to n đ ầ y đ ủ k h o ả n m ụ c c h i p h í tro n g tổ n g m ứ c đ ầ u tư c ủ a d ự n th e o đ ú n g q u y đ ịn h - C ác c ổ đ n g g ó p đ ủ vố n tự có (5 triệ u đ n g ) v th ự c h iệ n đ ă n g k ý m v ố n đ iề u lệ C ô n g ty tạ i s K ế h o c h đ ầ u tư tỉn h B ình D n g p h ù h ợ p tiế n đ ộ th ự c h iệ n c ủ a d ự n c a m k ế t c â n đ ố i n g u n k h ấ u h a o tà i sả n h ìn h th n h từ v ố n tự c ó trả n ợ vố n v a y c ủ a N H P T tro n g th i g ian n h ữ n g n ă m đ ầ u dự án đưa vào vận hành - C ó ý k iế n c ủ a C q u a n c h u y ê n n g n h ả n h h n g m ô i trư n g , p h n g n p h ò n g c h y c h ữ a c h y đ n h g iá p h ù h ợ p c ủ a d â y c h u y ề n th iế t b ị, c ô n g n g h ệ đ ầ u tư - T h ự c h iệ n đ ầ y đủ c ác th ủ tụ c p h p lý th u ê đ ấ t th ự c h iệ n d ự n th e o đ ú n g q u y đ ịn h - C h ủ đ ầ u tư th ự c h iệ n m u a th iế t b ị, h n g h o , d ịc h vụ c ủ a Ấn Đ ộ th e o đ ú n g c c đ iề u k iệ n đ ã q u y đ ịn h H iệ p đ ịn h tín d ụ n g trị g iá 27 triệ u U S D đ ã k ý n g y /0 /2 0 v th ự c h iệ n c ác q u y đ ịn h h iệ n h n h Q u y c h ế q u ả n lý v sử d ụ n g n g u n h ỗ trợ p h t triể n c h ín h th ứ c (O D A ) - D ù n g tài sản h ìn h th n h từ v ố n v a y làm tài sản đ ả m b ả o tiề n vay TỎNG M ỨC ĐẦU T VÀ NGUỒN VỐN ĐẦU T TT a) K h o ả n m u• c đồng) N ă m (2 ) N ă m (2 ) N ă m (2 ) ,2 ,6 0 ,3 9 3 ,2 0 V ố n c ố đ i•n h ,7 8 ,6 0 ,3 9 ,7 9 0 ,6 0 ,6 0 ,4 0 ,2 0 0 ,2 0 0 ,2 0 - C hi C hi Chi C hi phí phí phí phí x â y láp th iế t bị th iế t bị th iế t bị sx sx (Ấ n độ) m ua khác b) V ố n lư u đ ộ n g sả n x u ấ t K ế hoạch huy động vốn N g u n v ố n n g â n sá ch N g u n v ố n tự có N g u n v ố n v ay T D Đ T N H P T N g u n v ố n v ay O D A Ẩ n Đ ộ N g u n v ố n lưu đ ộ n g v a y k h c N guồn vốn khác T i ế n đ ơ• t h ư• c h i ê• n đ ầ u t d ư• n T ổ n g m ứ c đ ầ u tư C h i p h í th iế t bị k h c C hi phí khác K iế n th iế t c b ả n k h c T h u ê đ ấ t (2 0 0 m ) D ự phịng phí L ã i v a y V C Đ tro n g th i g ia n đ ầ u tư T ổ n g số (tr iệ u C â n đ ố i v ố n đ ầ u tư (2 -1 ) ,1 0 0 ,9 0 0 ,5 0 ,7 0 ,7 2 ,5 0 ,7 0 ,2 2 8 ,5 0 ,4 6 ,7 0 0 ,2 2 ,0 3 0 ,4 6 ,7 9 0 ,4 8 0 ,3 _ ,4 0 ,2 9 ,4 0 ,6 0 ,3 9 3 ,2 0 ,6 0 ,0 0 0 2 ,1 8 ,5 0 0 ,7 9 0 - ,5 8 ,5 0 0 ,7 0 ,7 0 ,4 0 ,4 0 - - - - T T Đ i•n h m ức C p h í/ C h i p h í g iá t h n h h n g n ă m I K h o ả n m u• c C h i p h í b iế n đ ổ i X P o ly e s te r (6 % -l,2 U S D /K g ) ,5 5 ,9 8 6 ,3 ,6 7 ,6 7 ,6 B ô n g C o tto n (3 % -l,2 U S D /K g ) ,5 ,1 6 ,8 ,4 0 ,4 0 ,4 0 Đ V SP N ăm N ăm N ăm N ăm N ăm N ăm ,9 ,7 ,4 9 ,1 3 ,1 3 ,1 3 V ậ t liệ u p h ụ (C o n e 5 ”) 0 3 0 0 0 0 0 T em dán 1 13 4 0 0 0 B ao BB, P E 7 6 0 0 0 Đ iệ n 1 ,9 ,7 8 ,4 2 ,1 0 ,1 0 ,1 0 N ước 6 188 1 2 2 Lương công nhân ,5 0 ,0 0 ,5 0 ,0 0 ,0 0 ,0 0 7 6 8 9 ,0 4 ,1 ,2 ,4 ,4 ,4 9 6 2 8 B H X H , BH Y T, cơng đồn 10 C ông cụ dụng cụ 11 C hi phí phân xưởng 12 C hi phí quảng cáo 1% DT 7 8 6 9 9 9 13 L ãi vay n g ắn hạn % /n ă m ,8 9 ,8 9 ,8 9 ,8 9 ,8 9 ,8 9 T T K h o ả n m u• c II Đ i•n h C p h í/ m ức Đ V SP C h i p h í g iá t h n h h n g n ă m N ăm N ăm N ăm N ăm N ăm N ăm C h i p h í c ố đ ịn h ,9 ,5 2 ,9 2 ,4 ,8 ,1 K h â u h a o tà i sản c ố đ ịn h ,5 ,5 ,5 ,5 ,5 ,5 1,168.20 1,168.20 1,168.20 1,168.20 1,168.20 1,168.20 531.14 531.14 531.14 531.14 531.14 531.14 10,308.18 10,308.18 10,308.18 10,308.18 10,308.18 10,308.18 a Xảy lắp 20 5% b Xây lắp 10 10% c Thiết bị s x 12 d T h iết b ị khác 10 10% 657.28 657.28 657.28 657.28 657.28 657.28 e C h i p h í khác 10 10% 1,910.84 1,910.84 1,910.84 1,910.84 1,910.84 1,910.84 Sửa c h ữ a lớ n T h iế t bị 1% 8 8 8 L ã i v a y v ố n c ố đ ịn h ,5 6 ,1 ,5 ,0 ,3 0 ,7 C h i p h í q u ả n lý ,1 ,1 ,1 ,1 ,1 ,1 3 3 3 3 3 3 5 5 55 5 5 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ,8 4 ,2 ,4 4 ,6 ,9 9 ,3 G iá trị quyền sử dụng đất B ảo h iể m tài sả n c ố đ ịn h P hòng ch áy chữ cháy T ổ n g c ộ n g C P (C t) % T ÍN H T O Á N H IỆ U Ọ U Ả K IN H T É C Ủ A D ự Á N TT T h ò i g ia n th ự c h iệ n d ự án K hoản m ục N ăm N ăm N ăm C ô n g su ấ t th iế t k ế c ủ a d n (tấn) C ô n g su ấ t k h ả d ụ n g c ủ a d ự án M o ) _ H ệ số p h t h u y c ô n g su et S ố lư ợ n g sản x u ấ t tiê u th u G iá b n sản p h ẩ m (ch a V A T ) I T ổ n g lợi ích h n g n ă m (B i) T ổ n g d o a n h th u (B) G iá trị tài sản th u h i (V b) C h i p h í g iá th n h h n g n ã m II (C t) C hi đ ầu tư (It) C hi p h í h o a t đ ô n g h n g n ă m (C ot) N ăm 4 ,3 9 ,6 146 ,3 9 - - T ro n g đó: th u ế c c lo (T n): N ăm N ăm ,2 0 ,2 0 ,2 0 ,2 0 ,2 0 ,6 0 ,6 0 ,6 0 ,6 0 ,6 0 ,6 0 70% 80% 90% 100% 100% 100% ,9 3 0 ,4 3 0 ,0 3 0 ,6 0 3 0 ,6 0 33^200 ,6 0 3 0 - ,6 N ăm ,2 0 ,1 4 0 ,7 0 ,1 4 0 ,7 0 _ - C ác k h o ả n th u k h c T ổ n g c h i p h í h n g n ăm III (C i= It+ C o t) N ăm ,3 0 ,9 0 ,9 0 ,9 0 ,3 0 ,9 0 ,9 0 ,9 00 _ _ _ ,8 4 ,2 ,4 4 ,6 ,9 9 ,3 1 ,6 4 ,5 ,5 ,8 6 ,9 2 ,1 3 ,7 9 0 ,8 4 ,5 ,5 ,8 6 ,9 2 ,1 + T h u ế V A t phải nồp + T h u ê k h c (V k) + T h u ế T N D N (V tn ) V tn = (B -C t-G T G T -V k ) su et X th u ế IV L ọ i n h u ậ n sa u th u ê (L N st) L N st = B - Ct - T n C â n b ằ n g th u ch i tài c h ín h (B iV C i) 1,2 ,8 ,8 4 ,0 7 - 7 ,4 ,6 9 1 ,4 ,0 ,4 (3 ,6 ) (1 ,3 9 ) ,5 ,1 ,7 ,0 3 ,9 7 2 ,8 TT VI K hoản m ục T h ò i g ia n th ự c h iệ n d ự án N ăm N ăm T ô n g n g u n trả n ợ củ a d ự án - - + K h ấ u h a o tài sản c ố đ in h (D t) + L ã i v ay v ố n c ố đ ịn h (L t) + L ợ i n h u ậ n sau th u ế K ế h o c h trả n ọ (L ãi VVCĐ+NG PT) N ăm N ăm N ăm N ăm ,3 2 ,9 ,9 7 ,3 4 ,9 8 ,5 6 14,5 14,5 14,575.65 14,5 ,5 ,5 6 ,5 6 ,1 ,5 ,0 ,3 0 ,7 7 ,2 6 ,8 0 ,7 2 ,0 5 ,2 ,3 ,2 6 ,5 ,9 ,2 6 ,3 0 ,7 - ,0 0 0 ,2 0 ,5 0 1 ,1 0 ,7 0 ,5 0 ,5 0 + N g u n v ố n v ay N H P T - ,0 0 0 ,5 0 0 ,5 0 0 ,3 0 0 ,1 0 0 + N g u n v ố n v ay k h ác ,1 0 0 5 ,3 0 0 - ,8 0 ,6 0 ,4 0 ,2 0 ,7 0 ,0 0 L ã i v ay c ố đ ịn h ,3 ,5 6 ,1 ,5 ,0 + N g u n v ố n vay N H P T tro n g đ ó lãi v ay tro n g th i g ia n th i công ,3 0 ,7 8 5 ,5 8 5 ,7 5 ,4 0 ,9 ,4 ,8 ,2 8 5 ,5 8 5 7 2 4 0 4 8 N ợ gố c p h ải trả - - ,7 0 0 ,4 0 0 ,4 0 0 + N g u n v ố n v ay N H P T 1 ,2 0 0 ,0 0 0 ,0 0 0 - - ,0 0 0 ,2 0 0 ,2 0 0 ,0 0 0 ,8 0 0 ,8 0 0 - - 0 0 ,2 0 0 ,2 0 0 ,2 0 0 ,2 0 0 (8 ) (6 ,3 ) ,2 0 0 ,1 ,4 3 ,9 9 ,0 ,5 8 ,8 + N g u n v ố n vay k h c V III N ăm D n ợ đ ầu n ă m + N g u n v ố n vay k h ác tro n g đ ó lãi v ay tro n g th i g ia n th i công N ăm C â n b ằ n g trả n ợ = (V I) - (V II) IX N g u n h ợ p p h p k h c đ ể trả n ợ X T ích lũ y sa u trả n ợ