TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ DỰ ÁN VAY VỐN TÍN DỤNG ĐẦU TƢ CỦA NHPT
Tổng quan các công trình nghiên cứu liên quan
1.1.1 Các nghiên cứu trong nước và nước ngoài
Quản trị là yếu tố quyết định thành công của doanh nghiệp, đặc biệt là ngân hàng, và đã trở thành đề tài nghiên cứu quan trọng Đối với ngân hàng, quản trị dự án thông qua việc đánh giá dự án đầu tư là một nghiệp vụ then chốt, không chỉ ở Việt Nam mà trên toàn thế giới Hoạt động kinh doanh ngân hàng có ảnh hưởng lớn đến nền kinh tế và luôn gắn liền với biến động thị trường tài chính, điều này khiến cho nghiên cứu trong lĩnh vực này trở nên cấp thiết Nhiều tài liệu như sách, giáo trình và luận án đã được công bố, trong đó có các nghiên cứu tiêu biểu như của Đinh Thế Hiển năm 2015 về lập và thẩm định dự án đầu tư.
Cuốn sách của tác giả Minh, xuất bản bởi Nhà xuất bản Kinh tế TP Hồ Chí Minh, nhấn mạnh tầm quan trọng của việc thẩm định dự án đầu tư trong chiến lược phát triển doanh nghiệp Tác giả chỉ ra rằng các yếu tố then chốt cần chú ý bao gồm thu hút vốn đầu tư, cơ cấu nguồn vốn và phân tích rủi ro Bên cạnh việc cung cấp kiến thức cơ bản về lập và thẩm định phương án tài chính, sách còn chia sẻ kinh nghiệm thực tiễn trong lĩnh vực này Đặc biệt, tác giả hướng dẫn cách lập phương án tài chính cho các loại dự án khác nhau như dự án đầu tư một lần, khai thác theo tuổi thọ thiết bị, nâng cấp thiết bị, đổi mới quy trình sản xuất kinh doanh, và dự án đầu tư cơ sở hạ tầng theo phương thức BOT, kèm theo ví dụ cụ thể và phân tích độ nhạy của dự án.
Nguyễn Bạch Nguyệt, 2014 Giáo trình Lập dự án đầu tư Trường Đại học
Kinh tế Quốc dân đã phân tích sâu sắc về hoạt động và các dự án đầu tư, bao gồm các căn cứ hình thành dự án, khía cạnh kỹ thuật, tổ chức quản lý và nhân sự liên quan Tác giả cung cấp hướng dẫn chi tiết về phân tích tài chính, khía cạnh KT-XH của dự án, so sánh các phương án đầu tư và áp dụng kỹ thuật máy tính trong lập dự án Giáo trình bao quát nhiều nội dung về phân tích và quản lý dự án Đặng Anh Vinh (2014) trong nghiên cứu “Các nguyên tắc thẩm định dự án đầu tư” đã chỉ ra các nguyên tắc quan trọng trong thẩm định, như nguyên lý giá trị thời gian của tiền, dựa vào dòng tiền tăng thêm thay vì lợi nhuận kế toán, và tuân thủ quy định pháp luật Tác giả nhấn mạnh cần xem xét yếu tố lạm phát, kết hợp giữa quan điểm tổng đầu tư và chủ sở hữu, trong đó quan điểm tổng đầu tư được coi trọng hơn.
Trong bài nghiên cứu “Bàn về nội dung và các nguyên tắc thẩm định tài chính dự án đầu tư” của Thân Như Hà (2017) đăng trên Tạp chí Tài chính, tác giả phân tích sự cần thiết và các nội dung cơ bản trong thẩm định dự án đầu tư Nghiên cứu đề cập đến các điều kiện pháp lý, mục tiêu dự án, thị trường, khía cạnh kỹ thuật, nhân lực, tổ chức quản lý, hiệu quả kinh tế - xã hội, và khía cạnh tài chính Tác giả cũng đưa ra các nguyên tắc cơ bản nhằm hướng dẫn thẩm định tài chính, giúp đạt được kết quả tốt nhất cho các dự án đầu tư.
Nghiên cứu của tác giả Nguyễn Thị Thùy Linh (2021) về "Quản trị dự án đầu tư xây dựng tại Công ty Điện lực Ba Vì" đã hệ thống hóa cơ sở lý luận về quản trị dự án đầu tư xây dựng trong doanh nghiệp Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh của cô phân tích thực trạng quản trị dự án tại Công ty Điện lực Ba Vì và đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác này Công trình nghiên cứu không chỉ có ý nghĩa lý luận mà còn mang tính thực tiễn cao trong bối cảnh doanh nghiệp Việt Nam.
Trong bài nghiên cứu “Thẩm định dự án: Phạm vi và Mục tiêu” của Abu Narar Bhuiyan (2015), tác giả phân tích các yếu tố kỹ thuật, kinh tế tài chính, thị trường và quản lý ảnh hưởng đến quyết định đầu tư dự án Thẩm định dự án bao gồm việc lựa chọn giải pháp tối ưu về vị trí, quy mô, công nghệ, tính khả thi của thị trường và khả năng tài chính, cũng như các khía cạnh kinh tế và xã hội liên quan Đây là phương thức ra quyết định đầu tư độc lập với kết quả nghiên cứu khả thi, đặc biệt quan trọng trong bối cảnh khan hiếm nguồn lực như vốn và lao động Nghiên cứu nhấn mạnh giá trị thời gian của dòng tiền và các chỉ tiêu quan trọng như NPV, BCR và IRR, đóng vai trò cốt yếu trong thẩm định và quyết định đầu tư.
Trong những năm qua, đã có nhiều nghiên cứu về quản trị dự án tại doanh nghiệp và thẩm định dự án tại ngân hàng thương mại trên toàn cầu Tuy nhiên, hiện tại vẫn chưa có nghiên cứu nào về quản trị dự án từ góc nhìn của ngân hàng chính sách cho vay vốn đối với các dự án đầu tư phát triển theo định hướng của Nhà nước tại Việt Nam Đặc biệt, việc đánh giá công tác quản trị của ngân hàng thông qua hoạt động thẩm định cho vay các dự án tại Ngân hàng Phát triển Việt Nam (VDB) vẫn còn bỏ ngỏ Do đó, đề tài luận văn này sẽ tập trung vào khía cạnh chưa được khai thác này.
9 trùng lặp với các công trình khác đƣợc công bố.
Cơ sở lí luận về quản trị dự án vay vốn TDĐT của NHPT
1.2.1.1 Tổng quan về đầu tư, dự án đầu tư và quản trị dự án đầu tư
Đầu tư được hiểu là sự bỏ ra hoặc hy sinh các nguồn lực hiện tại như tiền, sức lao động, và trí tuệ để đạt được kết quả có lợi trong tương lai Theo nghĩa hẹp, đầu tư chỉ bao gồm hoạt động sử dụng nguồn lực nhằm mang lại kết quả lớn hơn cho nền kinh tế - xã hội Trong khi đó, theo nghĩa rộng, đầu tư bao gồm cả việc hy sinh nguồn lực hiện tại để thực hiện các hoạt động nhằm đạt được kết quả vượt trội hơn so với nguồn lực đã bỏ ra Các kết quả đạt được có thể là tài sản tài chính, vật chất, trí tuệ, và các nguồn lực khác, với lợi ích có thể được đo lường bằng tiền hoặc không thể định lượng, như sự phát triển trong giáo dục, quốc phòng, và giải quyết các vấn đề xã hội.
Đầu tư được định nghĩa là hoạt động sử dụng các nguồn lực tài chính, vật chất, lao động và trí tuệ trong sản xuất kinh doanh trong một khoảng thời gian dài, nhằm mục tiêu thu lợi nhuận và mang lại lợi ích kinh tế - xã hội.
Đầu tư, ở mức độ doanh nghiệp, đơn giản là việc bỏ vốn với hy vọng thu lợi nhuận trong tương lai Tuy nhiên, từ góc độ xã hội, đầu tư là hoạt động sử dụng vốn để phát triển, nhằm đạt được hiệu quả kinh tế - xã hội cho mục tiêu phát triển quốc gia Dù nhìn từ khía cạnh nào, tầm quan trọng của đầu tư, cùng với những đặc điểm và sự phức tạp kỹ thuật, cũng như các yếu tố liên quan khác, đều được công nhận Để đạt được hiệu quả tài chính và kinh tế - xã hội, hoạt động đầu tư cần được thực hiện một cách hiệu quả.
Đầu tư là một quá trình đòi hỏi sự chuẩn bị kỹ lưỡng và nghiêm túc Việc chuẩn bị này bao gồm việc soạn thảo các dự án đầu tư, từ đó hình thành khái niệm rõ ràng về dự án đầu tư.
Theo Luật Đầu tư số 67/2014/QH13, dự án đầu tư được định nghĩa là một tập hợp các đề xuất nhằm bỏ vốn trung hạn hoặc dài hạn, nhằm thực hiện các hoạt động đầu tư kinh doanh tại một địa bàn cụ thể trong một khoảng thời gian nhất định.
Dự án đầu tư, theo Nguyễn Tiến Mạnh (2015), là một tập hồ sơ tài liệu chi tiết về các hoạt động và chi phí theo kế hoạch cụ thể nhằm đạt được các mục tiêu trong tương lai Nội dung của dự án đầu tư bao gồm các hoạt động liên quan được lên kế hoạch để tạo ra kết quả cụ thể trong một khoảng thời gian nhất định, sử dụng các nguồn lực xác định Từ góc độ quản lý, dự án đầu tư là công cụ quản lý việc sử dụng vốn, vật tư và lao động để tạo ra kết quả tài chính và phát triển kinh tế - xã hội bền vững Trong khi đó, ở phương diện kế hoạch, dự án đầu tư thể hiện chi tiết kế hoạch cho các hoạt động sản xuất kinh doanh và phát triển kinh tế.
XH đóng vai trò quan trọng trong việc đưa ra quyết định đầu tư và tài trợ Dự án đầu tư được xem là một hoạt động riêng biệt, là yếu tố cơ bản trong quá trình kế hoạch hóa nền kinh tế tổng thể.
Dự án đầu tư đóng vai trò quan trọng trong việc triển khai hoạt động đầu tư, đánh giá hiệu quả và thu hút sự hỗ trợ tài chính từ chính phủ và các tổ chức tài chính Nó cũng là cơ sở để các cơ quan chức năng thực hiện quản lý và cấp phép đầu tư.
Cũng theo Nguyễn Tiến Mạnh (2015), quy trình đầu tƣ dự án đƣợc thực hiện thông qua các giai đoạn (ứng với chu kỳ sống của dự án) nhƣ sau:
Sơ đồ 1.1: Chu kỳ sống của dự án (Nguồn: tác giả tổng hợp)
Giai đoạn xác định dự án là bước quan trọng trong quy trình quản lý dự án, bao gồm việc thiết lập mục tiêu và yêu cầu cụ thể Trong giai đoạn này, các yếu tố như cơ cấu tổ chức, thời gian thực hiện, nguồn vốn, và các rủi ro tiềm ẩn cũng được xác định rõ ràng Kết thúc giai đoạn này, một bản tài liệu dự án sẽ được trình bày, tóm tắt những thông tin cơ bản nhất về dự án đầu tư, giúp các bên liên quan nắm bắt được những nét chung của dự án.
Giai đoạn lập kế hoạch là quá trình quan trọng trong việc xây dựng các kế hoạch dự án, bao gồm kế hoạch về tiến độ, chi phí, huy động và quản lý nguồn lực, cũng như quản lý rủi ro và nhân sự dự án.
Giai đoạn thực hiện dự án bao gồm các hoạt động chính được triển khai, trong đó quản lý dự án tập trung vào việc theo dõi và giám sát tiến độ thực hiện Các yếu tố quan trọng như kiểm soát thời gian, chi phí và chất lượng được chú trọng, đồng thời quản lý sự thay đổi và đưa ra dự báo về thời gian cũng như chi phí thực hiện dự án.
Giai đoạn bàn giao và kết thúc dự án bao gồm việc chuyển giao các sản phẩm của dự án cho khách hàng, đồng thời thực hiện việc bố trí lại các nguồn lực dự án Đây là bước quan trọng để đảm bảo khách hàng nhận được sản phẩm đúng hạn và chất lượng, cũng như tối ưu hóa việc sử dụng nguồn lực sau khi dự án hoàn thành.
Chúng tôi cung cấp 12 án cho khách hàng, bao gồm đào tạo nguồn nhân lực và chuyển giao tài liệu kỹ thuật Quá trình này thường liên quan đến việc điều chuyển nhân viên và trang thiết bị máy móc sang các dự án khác Bên cạnh đó, chúng tôi tổ chức tổng kết đánh giá dự án để rút ra những bài học kinh nghiệm quý báu.
* Quản trị dự án đầu tư:
Quản trị dự án đầu tư là quá trình quản lý toàn diện, bao gồm hình thành, triển khai và kết thúc dự án trong một môi trường xác định về không gian và thời gian Hoạt động này mang tính khách quan, phản ánh đầy đủ các chức năng quản trị như lập kế hoạch, tổ chức, lãnh đạo và kiểm soát, nhằm đạt được các mục tiêu đã đề ra trong giới hạn về thời gian, tài nguyên và chi phí Quản trị dự án đóng vai trò quyết định đối với sự thành công hoặc thất bại của dự án.
Quản trị dự án là việc áp dụng kiến thức và kỹ năng vào các hoạt động của dự án để đảm bảo đạt được mục tiêu và yêu cầu đề ra Mục tiêu của quản trị dự án là tối ưu hóa hiệu quả và thành công của dự án Quá trình này diễn ra song song với chu kỳ sống của dự án và liên quan đến nhiều đối tượng tham gia, mỗi đối tượng đều có vai trò, quyền lợi và nghĩa vụ riêng đối với dự án.
PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Thiết kế nghiên cứu
Thiết kế nghiên cứu của luận văn được thực hiện thông qua các bước công việc sau:
Bước đầu tiên trong quá trình nghiên cứu là xây dựng một đề cương sơ bộ cho đề tài, đồng thời hệ thống hóa các cơ sở lý luận và tổng quan về tình hình nghiên cứu liên quan đến dự án đầu tư, quản trị dự án đầu tư và thẩm định dự án vay vốn từ Ngân hàng Phát triển.
Bước 2: Tiến hành thu thập dữ liệu về hoạt động kinh doanh và chất lượng dư nợ tín dụng tại VDB trong giai đoạn 2013-2020 Đồng thời, thực hiện khảo sát bằng cách sử dụng bảng câu hỏi để thu thập dữ liệu sơ cấp từ các đối tượng liên quan.
Bước 3 bao gồm việc áp dụng các phương pháp tính toán chỉ tiêu và phân tích đánh giá để so sánh số liệu liên quan đến VDB Qua việc tổng hợp dữ liệu sơ cấp, chúng ta có thể đánh giá thực trạng công tác quản trị thông qua thẩm định dự án đầu tư tại NHPT Điều này giúp nhận diện các nội dung, kết quả đạt được, đồng thời chỉ ra những tồn tại và nguyên nhân của chúng.
- Bước 4: Trình bày các giải pháp nhằm hoàn thiện, nâng cao công tác quản trị dự án vay vốn TDĐT tại VDB.
Triển khai thu thập dữ liệu
Thu thập dữ liệu là một bước quan trọng trong nghiên cứu, nhằm xây dựng cơ sở lý luận cho các vấn đề nghiên cứu Quá trình này bao gồm việc thu thập thông tin từ tài liệu nghiên cứu trước, phỏng vấn, thảo luận và trao đổi nhóm Dữ liệu thu thập được sẽ được phân tích và đánh giá bằng các phương pháp thống kê phù hợp Luận văn sẽ sử dụng các nguồn dữ liệu đa dạng để hỗ trợ cho các nhận định và kết luận nghiên cứu.
- Dữ liệu thứ cấp với các thông tin thu thập bao gồm:
Dữ liệu bên trong của VDB bao gồm nguồn dữ liệu nội bộ định tính và định lượng, như báo cáo thường niên, báo cáo tổng kết từ các Ban Thẩm định và Tín dụng Ngoài ra, còn có hồ sơ thẩm định dự án vay vốn TDĐT và các văn bản quản trị nội bộ, cung cấp cái nhìn tổng quan về hoạt động và quy trình của ngân hàng.
VDB như quy chế, quy trình, các văn bản hướng dẫn công tác thẩm định dự án
Dữ liệu bên ngoài là nguồn thông tin phong phú và đa dạng, bao gồm các văn bản quy phạm pháp luật của Nhà nước về đầu tư và quản lý dự án đầu tư xây dựng Ngoài ra, còn có số liệu và tài liệu từ cơ quan thống kê, cơ quan quản lý Nhà nước, cùng với các ngân hàng thương mại khác đã được công bố Các tài liệu tham khảo như sách, giáo trình, tạp chí và báo chuyên ngành tài chính-ngân hàng, đầu tư cũng đóng vai trò quan trọng Thêm vào đó, thông tin từ các trang internet, website của Ngân hàng Nhà nước và một số ngân hàng thương mại cùng với các luận văn liên quan đến đề tài nghiên cứu cũng rất hữu ích.
Tác giả đã sử dụng phương pháp phân tích định tính kết hợp với dữ liệu sơ cấp từ phỏng vấn và khảo sát để thu thập thông tin chi tiết nhằm giải quyết các vấn đề trọng tâm trong nghiên cứu Các cuộc phỏng vấn với 11 chuyên gia từ các Ban chủ chốt tại Trụ sở chính của VDB đã được thực hiện để xây dựng bảng câu hỏi liên quan đến các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị dự án vay vốn TDĐT Đồng thời, khảo sát ý kiến qua bảng hỏi cũng được tiến hành với hai nhóm tham gia: nhóm nội bộ gồm 49 cán bộ tại các ban trực tiếp tham gia quản trị dự án và các Giám đốc, trưởng phòng Tín dụng, Thẩm định tại một số Chi nhánh.
Nhóm khảo sát gồm 81 người, trong đó có 22 cán bộ lãnh đạo cấp vụ và phòng từ các cơ quan liên quan đến quản trị dự án tại VDB, cũng như lãnh đạo một số ngân hàng thương mại và doanh nghiệp trên địa bàn Các câu hỏi phỏng vấn được thiết kế dựa trên các yếu tố cụ thể đã đề xuất Tuy nhiên, do sự đa dạng trong đối tượng tham gia từ bên trong và bên ngoài VDB, các ý kiến và quan điểm về hoạt động quản trị dự án của VDB rất phong phú và khách quan.
40 vấn cũng linh hoạt đặt ra các câu hỏi nhằm khai thác những góc nhìn mới trong phạm vi nội dung đã đƣợc chuẩn bị
Nhóm nội bộ được khảo sát trực tiếp tại nơi làm việc và qua email nội bộ của ngân hàng để mời tham gia điền phiếu Đối với nhóm bên ngoài, khảo sát được thực hiện khi họ tham gia các khóa đào tạo hoặc buổi họp Thời gian điền phiếu có thể diễn ra trước buổi, trong giờ nghỉ giải lao hoặc sau khi kết thúc các hoạt động học tập/hội nghị.
Thời gian khảo sát được linh hoạt cho người tham gia, đảm bảo rằng mỗi cá nhân không biết kết quả của người khác và danh tính người khảo sát, nhằm mục đích đánh giá một cách khách quan và trung thực.
Xử lý dữ liệu
Đối với dữ liệu sơ cấp
- Sau tiến hành phỏng vấn, tác giả phân loại các thông tin thu đƣợc theo từng mục, nội dung
Để đảm bảo độ tin cậy của thông tin, cần kiểm tra và xác minh các dữ liệu trước khi sử dụng Những thông tin không tuân thủ quy định hiện hành hoặc không phù hợp với các báo cáo ngân hàng đã công bố sẽ không được chấp nhận.
- Xem xét độ hợp lệ của thông tin đối với nghiên cứu
- Kết quả khảo sát bằng bảng hỏi được tính toán dưới dạng tỷ lệ phần trăm
Kết quả phỏng vấn và ý kiến tham khảo đã được tổng hợp thành các nhận định và quan điểm đánh giá, giúp tác giả phân tích hiện trạng công tác quản trị dự án vay vốn tín dụng đầu tư của Nhà nước tại VDB, dựa trên dữ liệu thứ cấp.
Sau khi thu thập tài liệu thứ cấp, tác giả phân loại chúng thành các nhóm: tài liệu cung cấp cơ sở lý thuyết, báo cáo tổng kết, báo cáo hàng năm và tài liệu cụ thể liên quan đến các dự án, nhằm phục vụ cho việc phân tích ví dụ.
Phân tích dữ liệu
2.4.1 Phương pháp thống kê mô tả Đây là phương pháp nghiên cứu các hiện tượng KT-XH bằng việc mô tả thông qua các số liệu thu thập đƣợc
Dựa trên các dữ liệu và số liệu đã thu thập, tác giả đã xây dựng hệ thống bảng biểu nhằm phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của VDB trong giai đoạn 2015.
2020, kết quả thẩm định tài chính dự án vay vốn TDĐT tại VDB
Phương pháp này được áp dụng phổ biến trong việc đánh giá kết quả, xu hướng và mức độ biến động của các chỉ tiêu trong hoạt động sản xuất kinh doanh Nó cũng đóng vai trò quan trọng trong phân tích và dự báo các chỉ tiêu kinh tế - xã hội thuộc lĩnh vực kinh tế vĩ mô.
Trong phương pháp so sánh, các trị số chỉ tiêu được lựa chọn làm gốc so sánh, như số liệu kỳ trước, số liệu trung bình ngành hoặc số liệu theo kế hoạch dự kiến Để đảm bảo tính chính xác, các chỉ tiêu phân tích cần thống nhất về nội dung kinh tế, phương pháp tính toán, mốc thời gian và đơn vị đo lường.
Luận văn sử dụng các phương pháp sau:
Phương pháp sử dụng phép trừ giữa số liệu của kỳ phân tích và số liệu của kỳ gốc giúp xác định sự thay đổi về giá trị giữa hai kỳ Công thức Δy = Yt+1 – Yt cho phép chúng ta đánh giá và phân tích nguyên nhân của sự thay đổi này.
Trong đó: Yt+1 : Số liệu của kỳ phân tích
Yt : Số liệu kỳ gốc Δy : Hiệu số giữa số liệu kỳ phân tích và kỳ gốc
- So sánh số tương đối:
Phương pháp này tính toán thương số giữa mức thay đổi tuyệt đối của kỳ phân tích và kỳ gốc, so với kỳ gốc, nhằm xác định mối quan hệ và tốc độ thay đổi giữa số liệu của hai kỳ Qua đó, phương pháp giúp đưa ra các đánh giá và tìm hiểu nguyên nhân của sự thay đổi.
Trong đó: Yt+1 : Số liệu của kỳ phân tích
42 RΔy (%) : Tốc độ thay đổi giữa số liệu kỳ phân tích và kỳ gốc
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ DỰ ÁN VAY VỐN TÍN DỤNG ĐẦU TƯ CỦA NHÀ NƯỚC TẠI NHPT VIỆT NAM (VDB)
Giới thiệu về NHPT Việt Nam (VDB)
3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của VDB
Ngân hàng Phát triển Việt Nam (VDB) được thành lập theo Quyết định số 108/2006/QĐ-TTg ngày 19/5/2006 của Thủ tướng Chính phủ, với nhiệm vụ thực hiện chính sách tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước, có thời gian hoạt động là 99 năm Cùng ngày, Thủ tướng cũng ban hành Quyết định số 110/2006/QĐ-TTg phê duyệt điều lệ tổ chức và hoạt động của VDB Đến ngày 30/3/2007, Quyết định số 44/2007/QĐ-TTg được ký kết, quy định về quản lý tài chính đối với VDB.
Quá trình hình thành và phát triển của VDB có thể mô tả qua 3 giai đoạn nhƣ sau:
* Giai đoạn Tổng cục Đầu tư phát triển (từ tháng 12/1994 đến 31/12/1999):
Tổng cục Đầu tư, được thành lập vào tháng 12/1994, là cơ quan thuộc Bộ Tài chính, có nhiệm vụ thực hiện các dự án và chương trình kinh tế vay vốn tín dụng theo cơ chế ưu đãi của Nhà nước Vào đầu những năm 90, năng lực sản xuất của nền kinh tế Việt Nam còn thấp do thiếu hụt nghiêm trọng các yếu tố đầu vào Nhờ sự quan tâm đầu tư từ Nhà nước và chính sách tín dụng, Việt Nam đã từng bước phát triển các yếu tố đầu vào thiết yếu, góp phần thúc đẩy sự phát triển của các ngành kinh tế và nâng cao nền kinh tế quốc dân.
* Giai đoạn Quỹ Hỗ trợ phát triển (từ 01/01/2000 đến 30/6/2006):
Theo Nghị định số 50/1999/NĐ-CP, Quỹ Hỗ trợ Phát triển được thành lập nhằm thực hiện chính sách hỗ trợ phát triển kinh tế của Nhà nước Hệ thống Quỹ HTPT đã giúp chính sách tín dụng đầu tư phát triển và tín dụng xuất khẩu của Chính phủ đi vào đời sống kinh tế - xã hội, góp phần thúc đẩy sự phát triển của các ngành kinh tế mũi nhọn và hỗ trợ các địa bàn khó khăn, đặc biệt khó khăn, tạo ra sự khởi sắc lớn cho đất nước.
Từ năm 2000 đến 2006, Quỹ HTPT đã đóng góp khoảng 7% tổng mức đầu tư của toàn xã hội Đến ngày 30/6/2006, Quỹ đã cho vay vốn đầu tư cho gần 7.000 dự án, trong đó có 98 dự án nhóm A Tổng số vốn vay theo hợp đồng tín dụng đã ký đạt 175.000 tỷ đồng, với dư nợ trên 90.000 tỷ đồng.
Kết quả của Quỹ HTPT trong giai đoạn này khẳng định tính đúng đắn của chính sách tín dụng đầu tư phát triển và tín dụng xuất khẩu của Nhà nước, đồng thời chứng minh vai trò quan trọng của Quỹ HTPT trong việc thúc đẩy đầu tư và xuất khẩu, góp phần vào tăng trưởng kinh tế Tuy nhiên, trong bối cảnh Việt Nam gia nhập WTO, cần thiết phải đổi mới mô hình hoạt động để nâng cao hiệu quả đầu tư, tăng tính minh bạch và chủ động trong thực hiện chính sách tín dụng đầu tư và tín dụng xuất khẩu Do đó, mô hình VDB được xem là sự thay thế phù hợp cho Quỹ HTPT.
* Giai đoạn Ngân hàng Phát triển Việt Nam (từ 01/7/2006 đến nay):
Vào ngày 03/9/2015, theo Quyết định số 1515/QĐ-TTg, hệ thống Quỹ Hỗ trợ phát triển đã được tổ chức lại, dẫn đến sự thành lập của Ngân hàng Phát triển Việt Nam (VDB) với những chức năng và nhiệm vụ cụ thể được quy định trong điều lệ tổ chức và hoạt động của VDB.
VDB là ngân hàng chính sách, hoạt động theo mô hình công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên với 100% vốn điều lệ do Nhà nước sở hữu Chính phủ quản lý và thực hiện quyền, nhiệm vụ của chủ sở hữu nhà nước đối với VDB, trong đó Thủ tướng Chính phủ trực tiếp thực hiện quyền và nghĩa vụ này theo phân công hoặc ủy quyền cho Bộ Tài chính.
Theo Quyết định 1515/QĐ-TTg ngày 03/9/2015, VDB hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận, thực hiện nhiệm vụ tín dụng chính sách của Nhà nước và các nhiệm vụ khác theo quy định Ngân sách nhà nước cấp bù chênh lệch lãi suất và phí quản lý cho VDB, đồng thời Chính phủ bảo đảm khả năng thanh toán, miễn nộp thuế và các khoản nộp ngân sách Đặc biệt, VDB áp dụng tỷ lệ dự trữ bắt buộc bằng 0% và không phải tham gia bảo hiểm tiền gửi.
VDB có vốn điều lệ là 30.000 tỷ đồng (ba mươi nghìn tỷ đồng) Việc thay
Thủ tướng Chính phủ quyết định 45 lần điều chỉnh mức vốn điều lệ của VDB dựa trên đề xuất của Bộ Tài chính, nhằm đảm bảo phù hợp với các yêu cầu và nhiệm vụ cũng như tỷ lệ an toàn vốn của ngân hàng trong từng giai đoạn.
3.1.2 Chức năng và nhiệm vụ của VDB
Theo Quyết định số 1515/QĐ-TTg ngày 03/9/2015 của Thủ tướng Chính phủ, VDB có chức năng, nhiệm vụ nhƣ sau:
3.1.2.1 Hoạt động huy động vốn:
Ngân hàng Phát triển Việt Nam (VDB) huy động vốn qua nhiều kênh khác nhau, bao gồm phát hành trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh, phát hành kỳ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi, và giấy tờ có giá bằng đồng Việt Nam theo quy định pháp luật Ngoài ra, VDB còn vay từ Bảo hiểm xã hội Việt Nam và các tổ chức tài chính, tín dụng cả trong và ngoài nước Ngân hàng cũng có khả năng vay tái cấp vốn từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, nhận tiền gửi ủy thác từ các tổ chức trong nước và quốc tế, cũng như huy động các nguồn vốn khác theo quy định pháp luật.
VDB thực hiện cho vay theo chính sách tín dụng của Nhà nước, bao gồm việc cho vay các chương trình và dự án do Chính phủ giao Ngân hàng cũng cung cấp bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa vay vốn tại ngân hàng thương mại theo quy định của Thủ tướng Chính phủ Ngoài ra, VDB còn cho vay lại vốn vay nước ngoài của Chính phủ và thực hiện cho vay vốn ngắn hạn theo Quyết định của Thủ tướng, với nguyên tắc ngân sách nhà nước không cấp bù chênh lệch lãi suất.
3.1.2.3 Hoạt động ủy thác và nhận ủy thác:
VDB thực hiện nhận ủy thác huy động vốn và cho vay, đồng thời quản lý quỹ bảo lãnh tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa, cũng như quỹ tài chính địa phương nhằm hỗ trợ phát triển địa phương Ngoài ra, VDB còn ủy thác cho các tổ chức tín dụng thực hiện một số hoạt động theo quy định pháp luật và cung cấp các dịch vụ tài chính, ngân hàng cho khách hàng theo quy định hiện hành.
3.1.2.4 Tham gia thị trường liên ngân hàng; tổ chức thanh toán nội bộ; cung cấp
Cung cấp 46 dịch vụ thanh toán, dịch vụ ngoại hối và các dịch vụ ngân hàng khác cho khách hàng Thực hiện các hoạt động ngoại hối và tham gia vào hệ thống thanh toán trong nước và quốc tế theo quy định của pháp luật cùng với hướng dẫn từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
3.1.2.5 Thực hiện một số nhiệm vụ khác do Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ giao”
3.1.3 Cơ cấu tổ chức bộ máy của VDB
Sơ đồ 3.1: Mô hình tổ chức của VDB
(Nguồn: https://vdb.gov.vn)
Bộ máy tổ chức quản lý của VDB gồm:
- Tổng Giám đốc và bộ máy giúp việc
Quyền hạn và chức năng nhiệm vụ cụ thể của các cơ quan trên đƣợc quy định cụ thể nhƣ sau:
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BAN KIỂM SOÁT
2 SỞ GIAO DỊCH VĂN PHÒNG ĐẠI DIỆN
Hội đồng quản trị VDB là cơ quan quản lý, thực hiện nhiệm vụ và quyền hạn của chủ sở hữu vốn nhà nước tại ngân hàng Hội đồng đại diện cho VDB để quyết định và thực hiện các nhiệm vụ, quyền hạn, ngoại trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của Bộ Tài chính Đồng thời, Hội đồng cũng chịu trách nhiệm trước Bộ Tài chính về việc thực hiện nhiệm vụ và quyền hạn của mình theo quy định pháp luật và Điều lệ tổ chức hoạt động của Ngân hàng, theo Quyết định số 1515/QĐ-TTg ngày 03/9/2015.
Hội đồng quản trị của VDB bao gồm Chủ tịch, Phó Chủ tịch và các thành viên khác, với tổng số thành viên tối đa là 05 người, làm việc theo chế độ chuyên trách Hiện tại, Hội đồng quản trị VDB có 04 thành viên, trong đó có Chủ tịch và 03 thành viên Tổng giám đốc VDB cũng là một thành viên của Hội đồng quản trị.
Triển khai hoạt động thẩm định cho vay dự án TDĐT tại VDB
3.2.1 Căn cứ tiến hành hoạt động thẩm định dự án vay vốn TDĐT tại VDB
VDB thực hiện thẩm định cho vay vốn đầu tư phát triển theo quy định pháp luật Việt Nam, bao gồm các văn bản như Luật Dân sự, Luật các tổ chức tín dụng, cùng với các Nghị định và Thông tư hướng dẫn từ các Bộ, ngành liên quan Các quy định này bao trùm công tác đầu tư, quản lý dự án xây dựng, chi phí đầu tư xây dựng, và giao dịch bảo đảm.
VDB hoạt động theo Quyết định số 1515/QĐ-TTg ngày 03/9/2015 của Thủ tướng Chính phủ, quy định về Điều lệ tổ chức và hoạt động của VDB Đồng thời, VDB cũng ban hành hệ thống văn bản quản trị nội bộ nhằm thực hiện nhiệm vụ thẩm định cho vay các dự án vay vốn TDĐT, tuân thủ các quy định của Nhà nước.
- Quyết định số 146/QĐ-HĐQT ngày 15/5/2017 của VDB về việc ban hành quy chế cho vay vốn TDĐT của Nhà nước;
- Quyết định số 368/QĐ-NHPT ngày 17/7/2017 của VDB về việc ban hành quy trình cho vay vốn TDĐT của Nhà nước;
- Văn bản số 1771/NHPT-TĐ ngày 24/7/2017 của VDB về việc hướng dẫn công tác thẩm định cho vay vốn TDĐT của Nhà nước
3.2.2 Quy trình thẩm định dự án vay vốn TDĐT tại VDB
Quy trình thẩm định dự án vay vốn TDĐT tại VDB bao gồm các hoạt động xem xét, phân tích và đánh giá nội dung dự án đầu tư, nhằm đưa ra quyết định tài trợ hoặc từ chối tài trợ vốn Hiện nay, quy trình này được thực hiện tại các Chi nhánh và Trụ sở chính của VDB, theo một trình tự cụ thể.
Sơ đồ 3.2: Quy trình thẩm định cho vay dự án đầu tƣ tại VDB
(Nguồn: Quyết định số 368/QĐ-NHPT ngày 17/7/2017 của VDB về việc ban hành quy trình cho vay vốn TDĐT của Nhà nước)
57 a) Bước 1: Hướng dẫn, thẩm định hồ sơ vay vốn và quyết định tín dụng tại Chi nhánh
- Hướng dẫn và rà soát hồ sơ vay vốn
“+ (1): Khách hàng gửi bộ hồ sơ vay vốn TDĐT đến Chi nhánh để Chi nhánh thực hiện thẩm định
Tại Chi nhánh, bộ phận văn thư tiếp nhận hồ sơ vay vốn TDĐT và chuyển đến Giám đốc Chi nhánh để chỉ đạo Phòng chủ trì thẩm định thực hiện việc thẩm định và đề xuất tín dụng Phòng chủ trì sẽ rà soát hồ sơ ngay sau khi tiếp nhận Nếu hồ sơ thiếu theo quy định của VDB, Phòng chủ trì sẽ báo cáo Giám đốc để yêu cầu Khách hàng cung cấp bổ sung hồ sơ, có thể thực hiện qua văn bản hoặc tổ chức buổi làm việc trực tiếp với khách hàng, kèm theo Biên bản làm việc.
Trước khi tiếp nhận thẩm định hồ sơ vay vốn TDĐT, Chi nhánh cần báo cáo Tổng Giám đốc VDB theo hướng dẫn cụ thể từ văn bản của Tổng Giám đốc VDB.
Khi bộ hồ sơ vay vốn tín dụng đầu tư đầy đủ theo quy định, Phòng chủ trì sẽ tiến hành lấy ý kiến từ Phòng phối hợp (nếu cần) để làm cơ sở cho việc thẩm định và đề xuất tín dụng.
Phòng phối hợp thực hiện tham gia ý kiến trên cơ sở chức năng nhiệm vụ đƣợc quy định, phân công
Sau khi nhận được ý kiến từ Phòng phối hợp, Phòng chủ trì tiến hành thẩm định dự án dựa trên hướng dẫn của Tổng Giám đốc VDB, nhằm lập Báo cáo thẩm định tổng hợp.
Trong trường hợp dự án vẫn còn tồn tại và cần làm rõ một số nội dung, Phòng chủ trì sẽ báo cáo Giám đốc Chi nhánh để đề xuất Khách hàng thực hiện thuyết minh và giải trình Việc này có thể được thực hiện thông qua văn bản hoặc tổ chức buổi làm việc trực tiếp với khách hàng.
(trường hợp tổ chức làm việc với khách hàng phải có Biên bản làm việc)
Khi dự án đủ điều kiện cho vay, Phòng chủ trì sẽ lập Báo cáo thẩm định tổng hợp để trình Giám đốc Chi nhánh xem xét và quyết định.
Giám đốc Chi nhánh xem xét tổng thể nội dung thẩm định để có quyết định phù hợp thẩm quyền
Trong trường hợp dự án thuộc phân cấp quyết định cho vay của Giám đốc, Giám đốc Chi nhánh sẽ xem xét và ban hành văn bản quyết định về việc chấp thuận hoặc từ chối cho vay, kèm theo các điều kiện và yêu cầu (nếu có).
Trong trường hợp dự án không thuộc thẩm quyền quyết định cho vay của Giám đốc, Giám đốc Chi nhánh sẽ trình Tổng Giám đốc xem xét Tiếp theo, bước 2 là tiến hành thẩm định hồ sơ vay vốn và đưa ra quyết định tín dụng tại Trụ sở chính.
+ (1): Sau khi tiếp nhận bộ hồ sơ từ Chi nhánh, bộ phận văn thƣ tiếp chuyển đến Ban TDĐT (không phân biệt nhóm dự án)
Ban Tín dụng thực hiện rà soát hồ sơ của Chi nhánh theo quy định gửi tới Trụ sở chính Hàng tuần, Ban Tín dụng tổng hợp và tóm tắt tình hình tiếp nhận hồ sơ thẩm định, báo cáo cho Phó Tổng Giám đốc phụ trách tín dụng để có chỉ đạo kịp thời nếu cần thiết.
Nếu hồ sơ không đầy đủ theo quy định, Ban Tín dụng sẽ báo cáo Phó Tổng Giám đốc phụ trách tín dụng để xem xét và có thể báo cáo Tổng Giám đốc VDB Trong trường hợp cần thiết, Phó Tổng Giám đốc sẽ gửi văn bản yêu cầu Chi nhánh bổ sung hồ sơ hoặc tổ chức cuộc họp để yêu cầu bổ sung theo quy định Nếu tổ chức họp, cần có Biên bản cuộc họp hoặc Thông báo kết luận của người chủ trì.
Khi hồ sơ đầy đủ theo quy định, Ban Tín dụng sẽ gửi bộ hồ sơ đến Ban Thẩm định cùng các đơn vị nghiệp vụ khác để thu thập ý kiến tham gia.
Ban Thẩm định thực hiện việc thẩm định và đưa ra kết luận cụ thể về các nội dung theo đề nghị của Ban Tín dụng Sau đó, Ban Thẩm định lập báo cáo để trình Phó Tổng Giám đốc phụ trách xem xét và có ý kiến chỉ đạo.
+ (9), (10): Trên cơ sở ý kiến của Phó Tổng Giám đốc phụ trách, Ban Thẩm định hoàn chỉnh ý kiến tham gia gửi Ban Tín dụng tổng hợp
Kết quả phân tích dữ liệu
- Kết quả khảo sát điều tra về hiệu quả công tác quản trị dự án vay vốn TDĐT của Nhà nước tại VDB như sau:
Bảng 3.8: Kết quả khảo sát ý kiến về hiệu quả công tác quản trị dự án vay
Hiệu quả công tác quản trị dự án thông qua việc thẩm định tại VDB?
VDB thực hiện quản trị dự án thông qua việc ban hành hệ thống quy chế quy trình và văn bản hướng dẫn?
VDB thực hiện quản trị dự án thông qua bộ máy tổ chức và đội ngũ cán bộ thẩm định?
VDB thực hiện quản trị dự án thông qua hệ thống thông tin hiện có và liên kết?
VDB thực hiện quản trị dự án thông qua hệ thống công nghệ máy móc thiết bị hiện có?
(Nguồn: Tổng hợp điều tra)
Hiệu quả quản trị dự án thẩm định cho vay dự án TDĐT tại VDB được đánh giá ở mức trung bình khá, với 48,2% ý kiến trung bình, 37% đánh giá tốt và 6,2% rất tốt Công tác này chủ yếu dựa vào các công cụ quản lý, trong đó quy chế, quy trình và đội ngũ cán bộ thẩm định đạt tỷ lệ đánh giá tốt và rất tốt trên 50% Tuy nhiên, hệ thống thông tin và công nghệ gặp nhiều hạn chế, với 53% và 50,6% ý kiến đánh giá trung bình, cùng 11,1% và 4,9% ý kiến đánh giá kém và rất kém về thiết bị ngân hàng hiện tại Mặc dù tỷ lệ đánh giá kém về hệ thống thông tin thấp hơn, vẫn có 4,9% và 3,7% ý kiến cho rằng hệ thống này cần cải thiện.
83 về thực trạng công tác quản trị dự án tại VDB
- Kết quả khảo sát các yếu tố ảnh hưởng đến công tác quản trị dự án tại VDB đƣợc thể hiện qua nhƣ sau:
Bảng 3.9: Kết quả khảo sát ý kiến về các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả công tác quản trị dự án vay vốn TDĐT tại VDB
Nhiều Trung bình Ít Rất ít
3 Hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp
4 4 Hiệu quả tài chính, khả năng hoàn trả vốn vay của dự án
II- Môi trường kinh tế
2 Tỷ lệ tăng trưởng kinh tế 14,8% 30,9% 25,9% 16% 12,4%
3 Ảnh hưởng từ các chính sách phát triển kinh tế của Chính phủ
III- Môi trường pháp lý
1 Tính đầy đủ, ổn định của hệ thống văn bản pháp luật
2 Quy định về trách nhiệm, chế tài đối với việc thực thi pháp luật của cá nhân/ tổ chức liên quan
IV- Quy trình, nội dung và phương pháp thẩm định của VDB
4 Phân công hợp lý, khoa học 49,4% 37% 6,2% 4,9% 2,5%
VI- Hệ thống thông tin
1 Thông tin từ dự án đầu tƣ 53% 25,9% 6,2% 8,6% 6,2%
2 Thông tin từ hệ thống nội bộ của
3 Thông tin từ các ứng dụng đƣợc đầu tƣ/ liên kết với các cơ quan, tổ chức
VII- Thiết bị, công nghệ
1 Tính đồng bộ của phần cứng, phần mềm khi tác nghiệp
2 Ứng dụng công nghệ trong công việc 16% 17,3% 40,8% 13,6% 12,3%
3 Đầu tƣ cho công nghệ phục vụ công việc
(Nguồn: Tổng hợp điều tra)
Kết quả khảo sát về các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị dự án vay vốn TDĐT tại VDB cho thấy một số nhận xét quan trọng Các yếu tố này bao gồm quy trình quản lý, sự tham gia của các bên liên quan, và khả năng đánh giá hiệu quả dự án Những yếu tố này đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả quản trị và đảm bảo sự thành công của các dự án vay vốn tại VDB.
Hoạt động quản trị dự án tại VDB bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố bên trong và bên ngoài, tác động đến chất lượng và hiệu quả quản lý cho vay của ngân hàng Đặc biệt, với vai trò là ngân hàng thực hiện chính sách tín dụng đầu tư của Nhà nước, VDB chịu tác động mạnh mẽ từ các chính sách phát triển kinh tế của Chính phủ, với gần 70% ý kiến khảo sát cho thấy sự ảnh hưởng này.
85 giá ở mức nhiều và rất nhiều
Môi trường kinh tế và pháp lý có ảnh hưởng lớn đến công tác quản trị dự án tại VDB, với hơn 80% ý kiến cho rằng hệ thống pháp luật đầy đủ và ổn định là rất quan trọng Điều này đặt ra thách thức cho lãnh đạo và cán bộ VDB trong việc tuân thủ các quy định pháp luật Tuy nhiên, một tỷ lệ nhỏ ý kiến cho rằng tác động của môi trường pháp lý đến hiệu quả quản trị dự án là không đáng kể, cho thấy một bộ phận cán bộ ngân hàng có thể lợi dụng quy định pháp luật để trục lợi.
Quản trị dự án tại VDB trong giai đoạn thẩm định ban đầu chịu ảnh hưởng lớn từ thông tin do khách hàng cung cấp, trong đó hiệu quả tài chính và khả năng hoàn trả vốn vay chiếm tỷ lệ tác động cao (43,2% và 30,9%) Điều này phản ánh mục tiêu của ngân hàng về khả năng sinh lời và hoàn vốn đầu tư Tuy nhiên, hiệu quả kinh tế - xã hội của dự án cũng được đánh giá với mức tác động tương đương, cho thấy sự chú trọng của VDB đối với các yếu tố vĩ mô như kinh tế, xã hội và môi trường Thông tin từ khách hàng được đánh giá đa dạng, cho thấy đây chỉ là nguồn tham khảo ban đầu Do đó, hiệu quả quản trị dự án yêu cầu cán bộ thẩm định của ngân hàng phải tìm kiếm và xác minh thông tin từ nhiều nguồn khác nhau.
Quy trình, nội dung và phương pháp thẩm định rõ ràng, đầy đủ và khoa học, cùng với sự phân công hợp lý, có ảnh hưởng lớn đến hiệu quả quản trị dự án của VDB, với khoảng 80% ý kiến đánh giá cho rằng điều này có tác động nhiều hoặc rất nhiều Thực tế cho thấy đây là căn cứ quan trọng để cán bộ tại ngân hàng thực hiện các tác nghiệp một cách hiệu quả.
Vào thứ năm, yếu tố CBTĐ có ảnh hưởng lớn đến các tiêu chí như “đạo đức nghề nghiệp” (85,2%), “kinh nghiệm công tác” (76,5%) và “năng lực chuyên môn” (70,4%) Điều này cho thấy CBTĐ đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá và quyết định hiệu quả quản trị của ngân hàng, đặc biệt trong quá trình lựa chọn dự án cho vay Do đó, VDB cần đối mặt với thách thức trong việc tuyển dụng, đào tạo và xây dựng các chính sách, chế độ phù hợp để duy trì nguồn nhân lực chất lượng phục vụ công việc.
Vào thứ sáu, hệ thống thông tin tại VDB được đánh giá có tác động nhất định đến quản trị dự án, với 53% ý kiến cho rằng thông tin từ dự án đầu tư là rất quan trọng Tuy nhiên, do yêu cầu xác minh thông tin trong quá trình tác nghiệp, các nguồn thông tin nội bộ và liên kết với cá nhân, tổ chức khác chưa đáp ứng đủ nhu cầu của cán bộ kiểm tra, điều này ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định và hiệu quả quản trị của ngân hàng.
Hệ thống trang thiết bị công nghệ đóng vai trò quan trọng trong hiệu quả quản trị dự án tại VDB, với gần 50% ý kiến khảo sát cho rằng công nghệ có tác động rất lớn Chỉ có 24,7% đánh giá mức độ ảnh hưởng là cao nếu VDB đầu tư vào hệ thống công nghệ Trong khi đó, trang thiết bị hiện tại chỉ đáp ứng một phần yêu cầu, với tỷ lệ đóng góp cho hiệu quả quản trị dự án chỉ hơn 30% Do đó, VDB cần tập trung vào việc đầu tư cho hệ thống công nghệ để nâng cao hiệu quả công việc trong thời gian tới.
Đánh giá công tác quản trị dự án vay vốn TDĐT tại VDB
Công tác quản trị dự án vay vốn TDĐT tại VDB được đánh giá dựa trên các tiêu chí định tính và định lượng Báo cáo từ các Ban nghiệp vụ cùng với kết quả hoạt động của ngân hàng cho thấy sự hiệu quả trong quản lý dự án, thông qua kết quả khảo sát và các cuộc thảo luận với nhiều bên liên quan.
Tác giả đã tổng hợp ý kiến từ 87 lãnh đạo chủ chốt tại các Ban nghiệp vụ liên quan đến quản trị thông qua thẩm định cho vay dự án và đưa ra những đánh giá quan trọng.
- Theo tiêu chí định tính:
Trong thời gian qua, VDB đã thẩm định hàng trăm dự án vay vốn tín dụng đầu tư mỗi năm, đảm bảo thông tin thu thập đáng tin cậy và báo cáo thẩm định chất lượng theo quy chế và quy trình hướng dẫn Phương pháp thẩm định kết hợp các phương pháp truyền thống như so sánh chỉ tiêu, dự báo và phân tích độ nhạy, giúp tạo ra tờ trình thẩm định đầy đủ và toàn diện Nhờ đó, lãnh đạo VDB đã lựa chọn nhiều dự án hiệu quả, góp phần quan trọng vào tăng trưởng và chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hoá, hiện đại hoá, trong đó có các dự án tiêu biểu như Thủy điện Sơn La, Thủy điện Lai Châu, Nhà máy Lọc dầu Dung Quất, Vệ tinh Vinasat 1 và 2, Đường ôtô cao tốc Hà Nội - Hải Phòng, Nhà máy điện gió Bạc Liêu, và Nhà máy sữa TH.
Mặc dù nhiều dự án đã được thẩm định theo các hướng dẫn hiện có, nhưng vẫn chưa có sự phân loại rõ ràng theo ngành nghề, khu vực hay lĩnh vực đầu tư khác nhau Hơn nữa, công tác dự báo dài hạn cho các dự án còn hạn chế, dẫn đến hiệu quả thẩm định chưa đạt mức tối ưu.
Dự án Khu du lịch sinh thái Vedana, với tổng mức đầu tư 76.850 triệu đồng, được triển khai tại đèo Mũi Né, thị trấn Phú Lộc, huyện Phú Lộc, tỉnh Thừa Thiên Huế, là một dự án nhỏ nhưng có ý nghĩa lớn trong việc cải thiện diện mạo du lịch của khu vực khó khăn VDB đã thực hiện thẩm định kỹ lưỡng dự án, từ năng lực pháp lý và tài chính của chủ đầu tư đến các yếu tố như thị trường khai thác, tổng mức đầu tư và tiến độ sử dụng vốn, nhằm đảm bảo hiệu quả kinh tế - tài chính của dự án.
Trước khi quyết định cho vay, VDB đã tiến hành thẩm định dự án vào năm 2015, dựa trên sự gia tăng lượng khách du lịch đến Thừa Thiên Huế, điều này đã thúc đẩy sự phát triển của ngành du lịch khách sạn tại địa phương Tại thời điểm đó, Huế có 33 khách sạn với 3.195 phòng, công suất sử dụng dịch vụ thuê phòng khách đạt 75% năm 2013, 80% năm 2014 và 70% trong tháng 1/2015, trong khi các khách sạn từ 1-3 sao luôn đạt 100% công suất phòng Phân tích độ nhạy của dự án cho thấy, nếu chi phí đầu vào tăng hoặc doanh thu đầu ra giảm dưới 5%, dự án vẫn đảm bảo hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ Dự án đã được VDB cho vay và hoạt động hiệu quả từ năm 2017 đến đầu năm 2020, nhưng đã gặp khó khăn kể từ khi dịch bệnh COVID-19 bùng phát.
Từ năm 2019 đến nay, dự án đã gặp khó khăn lớn về doanh thu, gần như bị tê liệt và cần thực hiện cơ cấu nợ Mặc dù Thừa Thiên Huế có tiềm năng phát triển ngành dịch vụ khách sạn và dự án đã được thẩm định đạt hiệu quả kinh tế - xã hội, chủ đầu tư có năng lực và uy tín trong quan hệ tín dụng, nhưng CBTĐ không lường trước được những rủi ro mà dự án đang phải đối mặt trong giai đoạn hiện tại.
+ Theo tiêu chí định lƣợng:
Theo báo cáo hàng năm của các ban nghiệp vụ tại VDB, các dự án xin vay vốn đều được thẩm định đúng tiến độ theo quy định của ngân hàng cho từng loại dự án nhóm A, B, C.
Theo thống kê của VDB, khoảng 90% dự án được ký hợp đồng tín dụng từ nguồn vốn TDĐT của Nhà nước đã hoàn thành và đưa vào sử dụng Tính đến ngày 31/12/2020, chỉ còn 15 dự án dở dang, cho thấy hiệu quả cao trong việc triển khai các dự án đầu tư công.
Về chất lượng cho vay các dự án vay vốn tín dụng đầu tư của Nhà nước thể hiện qua chỉ tiêu nợ quá hạn:
Bảng 3.10: Tỷ lệ nợ quá hạn dự án vay vốn TDĐT giai đoạn 2015-2020 Đơn vị: tỷ đồng
(Nguồn: Ban Tín dụng, VDB)
Chỉ tiêu nợ quá hạn tại VDB, ngân hàng chính sách của Nhà nước, phản ánh chất lượng tín dụng nhưng cũng mang những đặc trưng riêng biệt do mục tiêu không vì lợi nhuận VDB thực hiện chính sách tín dụng ưu đãi và thường xuyên bị kiểm tra bởi các cơ quan thanh tra, khiến một số Chủ đầu tư ngại tìm đến nguồn vốn vay này, dù có nhiều chính sách ưu đãi Tỷ lệ nợ quá hạn tăng do VDB không thể cho vay mới từ giữa năm 2017 do vướng mắc cơ chế chính sách tín dụng Nhà nước, trong khi nguồn vốn giải ngân cho các dự án cũ cũng giảm Giá trị nợ quá hạn từ 2018-2020 dao động quanh 12.000 tỷ đồng, chịu ảnh hưởng từ nhiều nguyên nhân, trong đó có yếu tố thẩm định ban đầu của VDB.
Trong thời gian qua, nhiều dự án đã phải dừng giải ngân hoặc bị dở dang do chủ đầu tư thiếu vốn tự có, không thu xếp đủ nguồn vốn đối ứng, cũng như những thay đổi về chính sách liên quan đến quy hoạch địa phương Hơn nữa, việc vi phạm quy định về trình tự thủ tục đầu tư xây dựng và đấu thầu đã khiến VDB phải ngừng giải ngân cho những dự án này, mặc dù đã ký hợp đồng tín dụng.
VDB gặp khó khăn trong việc giải ngân vốn vay cho các dự án đầu tư xây dựng do quy định chỉ cho phép giải ngân dưới 30% tổng vốn đầu tư TSCĐ, dẫn đến nhiều dự án bị dừng thi công và chủ đầu tư phải tìm kiếm nguồn vốn thay thế, ảnh hưởng đến tiến độ và hiệu quả Sự khác biệt giữa vốn vay của NHPT và NHTM làm tăng thách thức trong quản lý dự án vay vốn, góp phần vào tình trạng nợ quá hạn và nợ xấu gia tăng, đặc biệt từ năm 2013 và rõ rệt hơn từ năm 2017 Những vấn đề này chỉ ra thách thức lớn mà VDB phải đối mặt trong việc quản trị dự án và duy trì chất lượng tín dụng trong tương lai.
Nghiên cứu về hoạt động thẩm định dự án đầu tư tại VDB cho thấy, mặc dù đã đạt được nhiều kết quả tích cực, nhưng công tác quản trị dự án vay vốn TDĐT vẫn tồn tại một số hạn chế cần được khắc phục.
3.4.1 Những kết quả đạt được
VDB đã xây dựng quy chế và quy trình thẩm định dự án đầu tư một cách rõ ràng và đầy đủ, tạo nền tảng vững chắc cho cán bộ thẩm định trong quá trình làm việc Sau 15 năm hoạt động và tiếp cận nhiều loại hình dự án từ các ngành khác nhau, VDB đã tích lũy được kinh nghiệm quý báu trong công tác thẩm định cho vay dự án, đồng thời cập nhật và điều chỉnh các hướng dẫn cho phù hợp với thực tiễn.
VDB thực hiện quản trị dự án bằng cách hướng dẫn các nội dung thẩm định một cách hoàn chỉnh, đồng thời phân công trách nhiệm rõ ràng cho từng cá nhân.
PHƯƠNG HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ DỰ ÁN VAY VỐN TDĐT TẠI VDB
Định hướng hoạt động TDĐT của VDB trong thời gian tới
4.1.1 Về đối tượng phục vụ
- Tập trung cho vay đối với các dự án TDĐT của Nhà nước được Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ quyết định trong từng thời kỳ
Tập trung vào việc tài trợ vốn đầu tư trực tiếp (TDĐT) cho các lĩnh vực then chốt của nền kinh tế, bao gồm cơ sở hạ tầng, công nghiệp phụ trợ, nông nghiệp nông thôn, y tế xã hội hóa, giáo dục, bảo vệ môi trường, công nghệ xanh, năng lượng sạch và năng lượng tái tạo.
4.1.2 Về chỉ tiêu an toàn tài chính
Để xây dựng lộ trình tăng vốn điều lệ của Ngân hàng Phát triển Việt Nam (VDB), cần phải căn cứ vào tỷ lệ giữa vốn chủ sở hữu và tổng dư nợ cho vay tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước Việc này sẽ giúp VDB tối ưu hóa nguồn lực tài chính và nâng cao khả năng hỗ trợ các dự án đầu tư phát triển trong tương lai.
Lãi suất cho vay TDĐT được áp dụng theo nguyên tắc phi lợi nhuận, nhằm đảm bảo bù đắp đầy đủ chi phí vốn và chi phí hoạt động Đồng thời, VDB chủ động tăng cường dự phòng rủi ro trong hoạt động tín dụng để đảm bảo tính ổn định và bền vững.
Cần thực hiện cơ chế phân loại nợ phù hợp với đặc điểm hoạt động của VDB, bao gồm việc loại trừ các khoản nợ Chính phủ hoặc được Chính phủ bảo lãnh Đồng thời, áp dụng cơ chế xử lý rủi ro thích hợp dựa trên quỹ dự phòng rủi ro đã trích lập Hơn nữa, cần nghiên cứu để ban hành quy chế xử lý rủi ro theo hướng phân cấp mạnh mẽ, giúp VDB có khả năng xử lý rủi ro theo quy định của pháp luật.
4.1.3 Về công tác quản trị ngân hàng
Nghiên cứu và đề xuất xây dựng luật riêng cho các ngân hàng chính sách, bao gồm cả Ngân hàng Phát triển Việt Nam (VDB) Hiện tại, VDB đang thực hiện theo hai bộ luật là Luật Ngân sách Nhà nước và Luật Các tổ chức tín dụng.
Luật ngân sách Nhà nước quy định rằng Ngân hàng Phát triển Việt Nam (VDB) nhận vốn điều lệ từ ngân sách Nhà nước và được cấp bù chênh lệch lãi suất VDB phải tuân thủ các quy định về dự toán ngân sách Nhà nước và chịu sự quản lý theo các quy định hiện hành.
100 quản lý Nhà nước về tài chính của Bộ Tài chính
Luật các tổ chức tín dụng quy định rằng VDB chịu trách nhiệm kiểm soát và kiểm toán nội bộ, xây dựng quy trình nội bộ cho các hoạt động nghiệp vụ, cũng như thực hiện chế độ báo cáo thống kê, báo cáo hoạt động và thanh toán theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
VDB cần hoàn thiện các chức năng và nhiệm vụ của mình, bao gồm tham gia vào thị trường mở và thị trường liên ngân hàng, đồng thời cung cấp các dịch vụ hỗ trợ khách hàng như thanh toán quốc tế Những hoạt động này phải tuân thủ quy định pháp luật và phù hợp với đặc điểm hoạt động của VDB.
- Xây dựng hoàn thiện hệ thống kiểm tra, giám sát; phối hợp chặt chẽ giữa các phòng nghiệp vụ với hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Góp phần tái cơ cấu lại hoạt động của VDB
Hiện đại hóa hoạt động ngân hàng là cần thiết để thực hiện hiệu quả chính sách ưu đãi vốn tín dụng đầu tư của Nhà nước Việt Nam, đồng thời từng bước mở rộng ra thị trường quốc tế, đặc biệt là các quốc gia trong khu vực.
VDB áp dụng các hệ số an toàn tài chính và quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn mực nhằm duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới 3% Định hướng này hướng tới việc nâng cao hiệu quả trong công tác thẩm định dự án vay vốn.
Để nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư, cần đảm bảo số lượng và chất lượng cán bộ làm công tác tín dụng, bao gồm cả thẩm định và cho vay Việc cải thiện chất lượng thẩm định sẽ giúp chọn lọc những dự án hiệu quả với rủi ro thấp nhất Một số phương hướng cơ bản cần thực hiện để đạt được mục tiêu này.
Để đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong công tác thẩm định dự án, việc tuân thủ nghiêm ngặt các quy chế và quy định của VDB là rất quan trọng Sự tuân thủ này được đánh giá thông qua các cuộc kiểm tra nội bộ định kỳ của Chi nhánh và các đoàn kiểm tra, kiểm toán từ bên ngoài.
- Không ngừng tìm hiểu các phương pháp thẩm định, nội dung và các chỉ tiêu
Để thực hiện thẩm định hiệu quả dự án, cần tham khảo và đối chiếu với quy định của ngành cũng như các tiêu chuẩn nhà nước, khu vực và quốc tế Việc so sánh hiệu quả của dự án đang thẩm định với các dự án tương tự trong nước và nước ngoài sẽ giúp đảm bảo tính chính xác và khách quan trong quá trình đánh giá.
Để nâng cao chất lượng đội ngũ CBTĐ, cần thường xuyên tổ chức các buổi tập huấn và bồi dưỡng chuyên môn, cập nhật kiến thức mới về công nghệ phần mềm và trang thiết bị phục vụ thẩm định dự án đầu tư Đồng thời, công tác tuyển dụng cũng cần được chú trọng, không chỉ giới hạn ở cán bộ khối Kinh tế - Tài chính mà còn mở rộng sang các đối tượng có chuyên môn kỹ thuật, nhằm bổ sung lực lượng CBTĐ cho các dự án đầu tư.
Để nâng cao hiệu quả thẩm định dự án, cần tăng cường khai thác và sử dụng các phần mềm chuyên dụng, đặc biệt là Microsoft Excel Các cán bộ thẩm định (CBTĐ) phải thành thạo ứng dụng này để chuẩn hóa các chỉ tiêu tính toán như dòng tiền, độ nhạy và thời gian thu hồi vốn Việc lập công thức sẵn trong Excel giúp giảm thời gian tính toán, đồng thời tăng độ chính xác và tính đồng bộ của kết quả Mặc dù CBTĐ của VDB đã biên soạn các file Excel phục vụ thẩm định, nhưng vẫn thiếu tính tổng quát và liên kết giữa các nội dung Do đó, cần xây dựng một chương trình thẩm định thống nhất dựa trên MS Excel, có khả năng xuất báo cáo chính xác và dễ khai thác, đồng thời áp dụng các phần mềm tiên tiến hoặc thuê thiết kế phần mềm riêng cho công tác thẩm định tại ngân hàng.
Một số giải pháp nâng cao hiệu quả công tác quản trị dự án vay vốn TDĐT tại VDB 102 1 Nhóm giải pháp hoàn thiện quy trình, nội dung và phương pháp thẩm
4.2.1 Nhóm giải pháp hoàn thiện quy trình, nội dung và phương pháp thẩm định
Thứ nhất, VDB cần thực hiện quy trình thẩm định theo hướng chuyên môn
VDB chú trọng vào việc thẩm định các dự án lớn trong lĩnh vực năng lượng, xã hội hóa và khai thác khoáng sản Để nâng cao chất lượng thẩm định, VDB xây dựng nội dung mẫu riêng cho từng lĩnh vực đầu tư, giúp rút ngắn thời gian và giảm thiểu sai sót trong báo cáo Quá trình này yêu cầu VDB tìm hiểu đặc trưng và yếu tố then chốt của từng lĩnh vực, đồng thời phân tích các rủi ro tiềm ẩn và biến cố thường xảy ra để cải thiện quy trình thẩm định.
Để nâng cao hiệu quả quản trị ngân hàng qua công tác thẩm định dự án đầu tư, cần liên tục hoàn thiện nội dung và phương pháp thẩm định phù hợp với thực tế Việc thẩm định các khía cạnh kỹ thuật, tài chính và kinh tế - xã hội phải dựa vào đặc điểm của khách hàng và dự án trong từng lĩnh vực Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định cần dựa trên khả năng và đặc điểm của hệ thống VDB, đồng thời tham khảo các phương pháp áp dụng tại các ngân hàng thương mại và tổ chức tín dụng trong và ngoài nước, từ đó xây dựng nội dung thẩm định hợp lý và đầy đủ nhất.
Cụ thể, để nâng cao chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ, VDB cần hoàn thiện ngay một số vấn đề nhƣ sau:
Về thẩm định khía cạnh kỹ thuật
Thẩm định khía cạnh kỹ thuật của các dự án là một nhiệm vụ phức tạp, đòi hỏi VDB cần có đội ngũ chuyên gia kỹ thuật có trình độ chuyên môn cao Tuy nhiên, thực tế cho thấy số lượng chuyên gia tại VDB đáp ứng yêu cầu này không nhiều Giải pháp cho vấn đề này là VDB nên thuê các chuyên gia bên ngoài hoặc tham vấn ý kiến từ những người có kinh nghiệm trong lĩnh vực liên quan.
Để nâng cao chất lượng thẩm định kỹ thuật của dự án, các chuyên gia cần tham khảo ý kiến từ 104 chuyên gia trong ngành Đồng thời, các chuyên gia thẩm định cũng nên không ngừng nghiên cứu và tìm hiểu sâu về lĩnh vực của mình để đảm bảo nội dung thẩm định đạt chất lượng cao.
Về thẩm định khía cạnh tài chính
Việc thẩm định tổng mức đầu tư và nguồn vốn cho các dự án vay vốn tại VDB là rất quan trọng do quy mô lớn và nhiều hạng mục Để đánh giá chính xác tổng mức đầu tư, CBTĐ cần áp dụng nhiều phương pháp như phân tích tổng hợp, so sánh đối chiếu và dự báo Đội ngũ CBTĐ cần nắm vững định mức, đơn giá và chế độ xây dựng cơ bản hiện hành để kiểm tra và so sánh các tính toán trong hồ sơ vay vốn của khách hàng Ngoài ra, CBTĐ cũng cần phân tích một số khối lượng hạng mục chủ yếu để đưa ra nhận xét về quá trình xác định khối lượng công trình.
Hiện nay, văn bản hướng dẫn xây dựng tổng mức đầu tư của Bộ Xây dựng liên tục được cập nhật Do đó, các chủ đầu tư cần nắm vững và tuân thủ các hướng dẫn này để xác định chính xác và đầy đủ tổng mức đầu tư theo quy định.
Để thẩm định doanh thu và chi phí của dự án, CBTĐ cần nghiên cứu kỹ lưỡng thị trường đầu vào và đầu ra Việc xác định này khá phức tạp, vì vậy CBTĐ nên tham khảo các dự án tương tự đã hoạt động và sử dụng số liệu thống kê hàng năm từ cơ quan nhà nước Bên cạnh đó, việc nắm rõ chính sách của Chính phủ trong từng lĩnh vực cũng rất quan trọng để đưa ra các phương án tính toán chính xác.
Phân tích độ nhạy của dự án là bước quan trọng để xác định những yếu tố ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả tài chính CBTĐ cần lựa chọn các yếu tố có tác động lớn nhất và tìm ra quy luật biến đổi để áp dụng phương pháp phân tích độ nhạy hiệu quả.
Trong quá trình phân tích độ nhạy, CBTĐ tại VDB hiện chỉ xem xét một chiều thay đổi của yếu tố đầu vào hoặc đầu ra Để có cái nhìn toàn diện hơn, cần phân tích tác động đa chiều đến hiệu quả tài chính của dự án Trên cơ sở đó, cần đánh giá các kịch bản xấu nhất có thể xảy ra đối với hiệu quả kinh tế tài chính và khả năng hoàn vốn của dự án.
Phân tích rủi ro của dự án
Dựa vào đặc điểm của từng dự án, CBTĐ cần xác định các rủi ro chung mà các dự án thường gặp, cũng như rủi ro đặc trưng của từng loại hình dự án Đồng thời, cần đưa ra các giải pháp hiệu quả để phòng tránh những rủi ro này.
Về thẩm định khía cạnh KT-XH:
CBTĐ cần phân tích không chỉ các chỉ tiêu như đóng góp ngân sách địa phương và tạo việc làm, mà còn nêu rõ tác động tích cực và tiêu cực của dự án đến kinh tế - xã hội ở cấp địa phương và quốc gia Qua đó, cần tối đa hóa việc đánh giá lợi ích mang lại và chi phí xã hội có thể phát sinh để đạt được những lợi ích đó.
4.2.2 Nhóm giải pháp nâng cao chất lượng đội ngũ CBTĐ
Con người đóng vai trò trung tâm quyết định hiệu quả quản trị dự án đầu tư ngân hàng Do đó, VDB cần nâng cao năng lực đội ngũ cán bộ thẩm định, yêu cầu họ phải có phẩm chất tốt, năng động, sáng tạo, cùng kiến thức chuyên môn vững vàng về phân tích và lập báo cáo thẩm định Để đáp ứng những yêu cầu này, VDB cần tập trung vào chiến lược phát triển nhân lực với các giải pháp cụ thể.
Về công tác tuyển dụng cán bộ thẩm định
Hạn chế lớn của VDB hiện nay là đội ngũ CBTĐ thiếu đào tạo chuyên sâu về kỹ thuật, với phần lớn cán bộ có trình độ chuyên môn chủ yếu trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng hoặc kinh tế Điều này dẫn đến khó khăn trong việc thẩm định chính xác các khía cạnh kỹ thuật của dự án Để khắc phục vấn đề này, cần cải thiện quy trình tuyển dụng nhằm thu hút những ứng viên có kiến thức chuyên môn phù hợp hơn.
Cần điều chỉnh chính sách tuyển dụng của CBTĐ để không chỉ tập trung vào các cán bộ chuyên ngành tài chính, ngân hàng và kinh tế, mà còn mở rộng tuyển dụng các cán bộ thuộc chuyên ngành kỹ thuật.
Để nâng cao chất lượng thẩm định dự án tại VDB, cần thiết phải có cơ chế phối hợp giữa đội ngũ cán bộ thẩm định (CBTĐ) chuyên môn kỹ thuật và CBTĐ chuyên môn tài chính – kinh tế Sự hỗ trợ lẫn nhau giữa hai bên sẽ cải thiện khả năng và trình độ thẩm định dự án Bên cạnh việc tuyển dụng cán bộ có chất lượng, việc đào tạo và bồi dưỡng kỹ năng, kiến thức mới cho đội ngũ CBTĐ là điều kiện quan trọng để xây dựng và nâng cao chất lượng của đội ngũ này.
