Thẩm định tài chính dự án đầu tư trong hoạt động cho vay tại ngân hàng phát triển việt nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ oOo - TRẦN THANH VÂN THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU Hà Nội – 2021 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ oOo - TRẦN THANH VÂN THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THẾ HÙNG Hà Nội – 2021 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan kết nghiên cứu luận văn riêng tôi, chưa công bố cơng trình nghiên cứu người khác Việc sử dụng kết quả, trích dẫn tài liệu người khác đảm bảo theo quy định Các nội dung trích dẫn tham khảo tài liệu, sách báo, thông tin đăng tải tác phẩm, tạp chí trang web theo danh mục tài liệu tham khảo luận văn Tác giả Trần Thanh Vân MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG ii DANH MỤC SƠ ĐỒ ii MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.2 Khái quát cho vay dự án đầu tư ngân hàng 1.2.1 Khái niệm đặc điểm cho vay dự án đầu tư 1.2.2 Các hình thức cho vay DAĐT 10 1.3 Thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay ngân hàng 11 1.3.1 Khái niệm thẩm định tài 11 1.3.2 Vai trò thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay ngân hàng 12 1.3.3 Quy trình thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay ngân hàng 14 1.3.4 Nội dung phương pháp thẩm định tài dự án đầu tư 14 1.3.5 Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay ngân hàng 27 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU 33 2.1 Phương pháp nghiên cứu 33 2.1.1 Phương pháp thu thập số liệu 33 2.1.2 Phương pháp phân tích liệu, tài liệu 33 2.2 Thiết kế nghiên cứu 34 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 36 3.1 Khái quát Ngân hàng Phát triển Việt Nam 36 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Phát triển Việt Nam 36 3.1.2 Chức nhiệm vụ Ngân hàng Phát triển Việt Nam 38 3.1.3 Mơ hình tổ chức Ngân hàng Phát triển Việt Nam 40 3.1.4 Một số kết hoạt động kinh doanh chủ yếu Ngân hàng Phát triển Việt Nam 44 3.2 Thực trạng công tác thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng Phát triển Việt Nam 47 3.2.1 Quy trình thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng Phát triển Việt Nam 47 3.2.2 Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng Phát triển Việt Nam 54 3.2.3 Kết thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng Phát triển Việt Nam 80 3.3 Đánh giá thực trạng thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng Phát triển Việt Nam 81 3.3.1 Những thành tựu 81 3.3.2 Những tồn 84 3.3.3 Nguyên nhân tồn 85 CHƢƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 91 4.1 Mục tiêu định hướng cho vay dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng Phát triển Việt Nam 91 4.2 Quan điểm hồn thiện thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng Phát triển Việt Nam 93 4.3 Một số giải pháp hồn thiện thẩm định tài dự án đầu tư khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Phát triển Việt Nam 94 4.3.1 Chun mơn hóa thẩm định tài 94 4.3.2 Nâng cao chất lượng công tác thu thập xử lý thông tin phục vụ thẩm định 96 4.3.3 Ứng dụng cơng nghệ vào thẩm định tài 98 4.3.4 Nâng cao hiệu làm việc cán nghiệp vụ 99 4.3.5 Các biện pháp khác 101 4.4 Các kiến nghị 102 4.4.1 Kiến nghị với Chính phủ 102 4.4.2.Kiến nghị với Bộ Tài 103 4.4.3 Kiến nghị với NHNN 104 4.4.4 Một số kiến nghị khác 105 KẾT LUẬN 107 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 109 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt BIDV CDB CĐT DA DAĐT DN HĐTD HTPT JICA MB NHNN NHPT VN NHTM ODA TDĐT TMĐT Nghĩa tiếng Việt Ngân hàng TMCP đầu tư phát triển Việt Nam Ngân hàng phát triển Trung Quốc Chủ đầu tư Dự án Dự án đầu tư Doanh nghiệp Hợp đồng tín dụng Hỗ trợ phát triển Ngân hàng hợp tác quốc tế Nhật Bản Ngân hàng TMCP Quân Đội Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Phát triển Việt Nam Ngân hàng thương mại Nguồn vốn hỗ trợ phát triển thức Tín dụng đầu tư Tổng mức đầu tư i DANH MỤC BẢNG TT Tên bảng Nội dung Bảng 3.1 Số vốn huy động năm NHPTVN 44 Bảng 3.2 Tình hình cho vay DAĐT NHPT VN 47 Bảng 3.3 Diện tích khu cơng nghiệp Bắc Đồng Phú 62 Bảng 3.4 Tổng mức đầu tư dự án 63 Bảng 3.5 Tiến độ thi công dự án 64 Bảng 3.6 Cơ cấu nguồn vốn dự án 66 Bảng 3.7 Bảng 3.8 Kết tính tốn hiệu khả trả nợ dự án 76 Bảng 3.9 Phân tích độ nhạy Dự án 80 10 Bảng 3.10 Tình hình thẩm định DAĐT NHPT VN 81 Tổng mức đầu tư dự án Nhà máy sản xuất túi, bao bì thiết bị phịng hộ ngành y tế vải không dệt Trang 71 DANH MỤC SƠ ĐỒ TT Sơ đồ Nội dung Trang Sơ đồ 3.1 Tổ chức máy hệ thống NHPT VN 40 Sơ đồ 3.2 Quy trình thẩm định cho vay DAĐT NHPT VN 49 ii MỞ ĐẦU Tính cấp thiết nghiên cứu đề tài Nghiệp vụ tín dụng chức đặc trưng xem nghiệp vụ tạo lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên, kèm với lợi nhuận không tránh khỏi rủi ro, bất trắc Do vậy, để vừa kiểm soát tốt rủi ro, đảm bảo an toàn vốn đồng thời nâng cao lợi nhuận, tăng trưởng tín dụng cho ngân hàng, cơng tác thẩm định ngân hàng ngày trọng, vào chiều sâu với kỹ thuật phân tích đa dạng, phức tạp Có thể nói thẩm định dự án đầu tư bước bước quan trọng để đảm bảo ngân hàng lựa chọn dự án đầu tư khả thi, có hiệu quả, có khả trả nợ lựa chọn khách hàng vay vốn đủ lực để thực dự án, tổ chức quản lý sản xuất kinh doanh Trong đó, thẩm định tài khía cạnh thiết yếu, đóng vai trị chủ chốt việc định chấp thuận hay từ chối cho vay ngân hàng Ngân hàng Phát triển Việt Nam (NHPT VN) cơng cụ Chính phủ để thực nhiệm vụ tín dụng sách Nhà nước nhiệm vụ khác theo quy định Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ Hoạt động NHPT VN góp phần xóa đói, giảm nghèo thơng qua khoản vay đầu tư xây dựng cơng trình thủy lợi, giao thơng nơng thơn, trọng đầu tư phát triển khu vực có kinh tế - xã hội khó khăn, đặc biệt khó khăn, khu vực đầu tư theo chương trình Chính phủ Có thể nói nhiệm vụ trị quan trọng NHPT VN tạo nên khác biệt hoạt động tín dụng NHPT VN ngân hàng khác Kể từ năm 2006, NHPT VN chuyển sang hoạt động theo mơ hình ngân hàng Sau chuyển đổi mơ hình, hoạt động cho vay dự án đầu tư NHPT VN phát triển, tập trung l nh vực thủy điện, giao thông, xây dựng sở hạ tầng Với đặc th chức nhiệm vụ, giá trị khoản vay NHPT VN thường lớn nên mức độ rủi ro mà NHPT VN gặp phải thường lớn so với ngân hàng thương mại Do đó, cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư đóng vai trị quan trọng hoạt động tín dụng NHPT VN Sau chuyển đổi sang hoạt động theo mơ hình ngân hàng, cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư NHPT VN quan tâm nhiều hạn chế chế quản lý, người nên việc có nghiên cứu đầy đủ cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư NHPT VN tài liệu tham khảo cho Ngân hàng, từ nâng cao chất lượng hiệu cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động NHPT VN Sau thời gian công tác tìm hiểu hoạt động tín dụng NHPT VN, tác giả lựa chọn đề tài: “Thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng Phát triển Việt Nam” làm đề tài luận văn tốt nghiệp Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu 2.1 Mục tiêu nghiên cứu Đề tài tập trung nghiên cứu cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng Phát triển Việt Nam để từ đề xuất số giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư cho ngân hàng 2.2 Nhiệm vụ nghiên cứu - Hệ thống hóa lý luận thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay ngân hàng - Phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng Phát triển Việt Nam giai đoạn 2016 - 2019 - Đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng Phát triển Việt Nam phải năm rõ yếu tố rủi ro xảy để đưa vào phân tích rủi ro độ nhạy dự án q trình thẩm định tài - Cần có chế hỗ trợ, động viên định tài để tạo động lực cho việc nghiên cứu cán nghiệp vụ Việc hỗ trơ tài đánh giá dựa tiêu chí số lượng làm thêm để nghiên cứu, số lượng tài liệu hướng dẫn ngành nghề l nh vực mà cán nghiên cứu, xây dựng 4.3.2 Nâng cao chất lượng công tác thu thập xử lý thông tin ph c v thẩm định Hiện tại, thông tin liên quan đến dự án đề nghị vay vốn mà cán nghiệp vụ sử dụng để thẩm định tài chủ yếu từ hồ sơ dự án khách hàng vay vốn cung cấp từ sở liệu CIC Tuy nhiên, nguồn thơng tin chưa đảm bảo tính khách quan, trung thực, xác Trong thời gian tới, để giảm rủi ro tình trạng thơng tin khơng cân xứng thiếu tin cậy, nâng cao chất lượng thông tin, phục vụ tốt cho công tác thẩm định tài DAĐT, NHPT VN cần phải quản lý hiệu đa dạng hóa nguồn thơng tin Các biện pháp cụ thể cần áp dụng là: - Tăng cường thẩm định thực tế dự án/chủ đầu tư gắn với thẩm định hồ sơ nhằm nâng cao chất lượng thẩm định để kết thẩm định sát với thực tế - Phải khai thác cách triệt để nguồn thông tin qua lần tiếp xúc trực tiếp với khách hàng vay vốn Các cán nghiệp vụ cần nhạy bén quan hệ khách hàng nhằm khai thác thông tin dễ dàng - Một nguồn thơng tin quan trọng khai thác từ quan quản lý Nhà nước NHPT VN cần xây dựng quan hệ lâu dài với quan Bộ Công thương, Bộ Kế hoạch Đầu tư – quan quản lý doanh nghiệp tầm v mô, mang lại thông tin khái quát tình hình doanh nghiệp theo ngành, địa phương, Ngoài ra, Chi nhánh NHPT VN 96 tỉnh, thành phố cần tìm hiểu thơng tin từ quan quản lý địa phương để có nhìn chi tiết tiềm dự án - NHPT VN cần liên kết với đơn vị truyền thơng, báo chí, website, liên quan tới đầu tư Tạp chí Đầu tư, Thời báo Ngân hàng, Tạp chí Tài doanh nghiệp, ngồi nghiên cứu, đơn vị có nhiều thơng tin tổng hợp thực tế dự án đầu tư Tuy nhiên nguồn thông tin này, cán nghiệp vụ NHPT VN cần có đánh giá xác trước sử dụng - Nguồn thơng tin liên ngân hàng nguồn thông tin từ tổ chức tín dụng ngồi nước, cơng ty tư vấn, kiểm toán, nguồn tin cậy mà NHPT VN khai thác Trên sở trao đổi, học hỏi lẫn thơng tin, nguồn hữu ích trường hợp NHPT VN thẩm định dự án mà chủ đầu tư khách hàng chưa có quan hệ với NHPT VN - Bản thân cán nghiệp vụ phải có ý thức tự tập cho thân thói quen việc tìm kiếm, khai thác sử dụng thông tin nhiều nguồn khác Tuy nhiên để có sở thực điều cần hỗ trợ nhiều từ quan hữu quan, để nguồn thông tin quản lý chặt chẽ, đảm bảo cho nguồn thông tin đầu vào trở nên trung thực với độ tin cậy cao, có tập trung xếp thành hệ thống thứ tự, giúp cho người sử dụng dễ dàng khai thác - NHPT VN cần phân công cán chuyên trách thu thập, phân loại, xử lý lưu trữ thông tin: nắm bắt, cập nhật, phổ biến kịp thời chủ trương, kế hoạch Nhà nước, Bộ ngành; văn quy phạm pháp luật Nhà nước; thay đổi môi trường kinh tế xã hội liên quan đến ngành nghề l nh vực 97 - NHPT VN cần xây dựng hệ thống tiêu thông tin theo dõi định kỳ khách hàng, dự án; văn hướng dẫn nghiệp vụ nội ngân hàng; 4.3.3 Ứng d ng công nghệ vào thẩm định tài NHPT VN khơng thể đứng ngồi xu hướng áp dụng công nghệ đại cho ngân hàng nên mạnh dạn áp dụng cơng nghệ tin học tiên tiến để nâng cao chất lượng kết thẩm định, giảm bớt yếu tố chủ quan người kết thẩm định Đặc biệt với cơng tác thẩm định tài chính, việc tính tốn phức tạp, việc tính tốn thủ cơng tốn thời gian xảy sai sót nhỏ ảnh hưởng tới kết toàn trình thẩm định Cơ sở vật chất kỹ thuật nâng cao đồng ngh a với việc thông tin phân tích đa chiều, lưu trữ tốt hơn, hỗ trợ đắc lực cho công tác thẩm định dự án dự án sau Các biện pháp cần áp dụng cụ thể sau: - Đầu tư trang thiết bị, xây dựng hệ thống thông tin xuyên suốt nội hệ thống NHPTVN, tạo nguồn liệu phục vụ cho toàn trình thẩm định Tin học hóa hệ thống ngân hàng để quản lý liệu thông tin dự án, khách hàng vay vốn cách khoa học bảo mật, đảm bảo tính an tồn thơng tin - Ứng dụng phần mềm thẩm định tài dự án: Một ứng dụng cơng nghệ áp dụng thẩm định tài nhiều ngân hàng phần mềm Crystal Ball Đây phần mềm phân tích mơ giúp thiết lập phân tích hàng nghìn khả khác xảy thực tế xác định mức rủi ro cho khả nhận dựa kết thu từ trình mơ Excel có mơ hình xử lý biến đơn lẻ đưa kết dự báo đơn lẻ dự án rủi ro xảy Hơn nữa, để mô biến thay đổi cách liên tục, 98 người thực mô buộc phải thay đổi thủ công tham số mơ hình nhiều lần để thu tập hợp dự báo khả xảy Crystal Ball có ưu điểm nhiều so với Excel Phần mềm giúp cán nghiệp vụ tiết kiệm thời gian công sức nhờ thay giá trị đơn lẻ biến kết có phân bố xác suất Đồng thời phần mềm ưu việt cho kết xác suất thu lợi nhuận từ đơn vị sản lượng sản phẩm sản xuất mức độ chắn yêu cầu chấp nhận Với ưu điểm vậy, thời gian tới, NHPT VN cần cân nhắc đầu tư trang bị phần mềm Crystal Ball tài liệu hướng dẫn chi tiết cách sử cho đơn vị thực thẩm định dự án - Ngồi ra, NHPT VN th doanh nghiệp, cá nhân hoạt động l nh vực công nghệ thông tin để thiết kế phần mềm riêng phục vụ cho công tác thẩm định dự án NHPT VN Trong trình nghiên cứu, cán nghiệp vụ NHPT VN cần thường xuyên thực hành, rút kinh nghiệm đề đạt với đơn vị để phần mềm điều chỉnh sát với tình hình thẩm định thực tế NHPT VN, tăng hiệu tính ứng dụng Với phần mềm đầu tư trang bị, công tác thẩm định cán nghiệp vụ dễ dàng, xác tiết kiệm nhiều thời gian so với 4.3.4 Nâng cao hiệu làm việc cán nghiệp v Yếu tố người, cụ thể cán nghiệp vụ trọng tâm định chất lượng thẩm định tài DAĐT Để nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án, định NHPT VN phải nâng cao lực đội ngũ cán trình độ học vấn, lực, kinh nghiệm đạo đức nghề nghiệp Một số biện pháp cần áp dụng cụ thể sau: - Mở rộng l nh vực tuyển dụng cán số trường kỹ thuật, nông, lâm nghiệp, để đội ngũ cán nghiệp vụ NHPT VN có kiến thức sâu 99 rộng, am hiểu l nh vực đầu tư dự án đề nghị vay vốn Bên cạnh đó, đặc thù dự án vay vốn NHPT VN thường dự án có cấu phần xây dựng, đó, việc tuyển dụng cán thuộc khối trường xây dựng giúp chất lượng công tác thẩm định dự án nâng cao - Bố trí cán cách hợp lý Sau tuyển dụng, Ban Tổ chức cán cần tham mưu cho Lãnh đạo NHPT VN bố trí vị trí cơng tác cho cán cách phù hợp với trình độ chuyên môn, khả làm việc Nếu lực cán khơng đáp ứng u cầu vị trí cán thiếu phẩm chất đạo đức nghề nghiệp cần phải kiên thun chuyển cơng tác loại bỏ khỏi ngành - Tổ chức đào tạo nâng cao nghiệp vụ Cán nghiệp vụ công tác NHPT VN phân thành hai hệ: lớp trẻ cơng tác vài năm, kinh nghiệm cịn kiến thức nhìn chung cịn phù hợp hệ đứng tuổi nhiều kinh nghiệm thực tế kiến thức cũ, mai nhiều, kiến thức Ngoại ngữ, Tin học chưa trang bị đầy đủ Do đó, NHPT VN nên chia việc đào tạo giai đoạn chia nhóm để cử học nâng cao trình độ, cụ thể cập nhật kiến thức cho cán có tuổi nghề cao, đồng thời cử cán trẻ học để tiếp tục nâng cao trình độ kiến thức Mặt khác, cần tạo điều kiện khuyến khích cho cán trẻ học hỏi thêm kinh nghiệm từ hệ trước Đó thực tế mà hệ trước tích luỹ nhiều cơng sức, cách tích luỹ học hỏi kinh nghiệm thời gian đạt hiệu tương đối cao Về hình thức đào tạo, tổ chức lớp học theo chuyên đề ngắn ngày, lớp đào tạo chuyên sâu dài ngày liên kết với chi nhánh hệ thống tổ chức hội thảo, trao đổi kinh nghiệm 100 phối hợp với ngân hàng thương mại khác, với Ngân hàng Nhà nước Việt nam tổ chức hội nghị tín dụng trung dài hạn, công tác thẩm định… - Tổ chức hội nghị trao đổi kinh nghiệm cán toàn hệ thống, cử cán giàu kinh nghiệm, chuyên môn giỏi đến Chi nhánh địa phương hỗ trợ hoạt động đóng góp ý kiến cho hoạt động thẩm định Chi nhánh - Tổ chức chuyến đột xuất thẩm định thực tế địa điểm thực dự án để nâng cao hiểu biết thực tế tình hình dự án - Phân định trách nhiệm, quyền hạn cụ thể cho công việc, người Ban Tổ chức cán cần đưa Mô tả công việc cụ thể Theo đó, nhiệm vụ chức cần có độc lập tương đối ví dụ hoạt động tín dụng, nhân viên chuẩn bị hồ sơ tín dụng phải độc lập với nhân viên thẩm định; từ đó, ý kiến khách quan chừng mực đó, quy định rõ trách nhiệm cá nhân - Phải xây dựng chế độ đãi ngộ, sách lương thưởng cách hợp lý Để giữ chân chuyên viên thẩm định có lực kích thích tinh thần làm việc cán NHPT VN cần có sách lương thưởng cách hợp lý hệ thống ngân hàng nói chung hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần nói riêng vấn đề lương có cạnh tranh gay gắt NHPT VN cần xây dựng chế sách lương thưởng, an sinh hấp dẫn hình thức động viên cán kịp thời lúc Chế độ lương, thưởng phải dựa suất làm việc thực tế, bao gồm số lượng dự án thẩm định chất lượng dự án sau cho vay 4.3.5 Các biện pháp khác - Tổ chức cho cán nghiệp vụ chuẩn bị trước, nghiên cứu trước thông tin l nh vực dự án xu hướng Nhờ vậy, tiếp cận với loại 101 hình dự án này, cán nghiệp vụ rút ngắn nhiều thời gian tìm kiếm, nghiên cứu thông tin dự án - Tăng cường cập nhật, nâng cao công tác dự báo tỷ giá, lạm pháp biến số có liên quan đến phương án tài chính, phương án trả nợ vốn vay - Về phối hợp công tác thẩm định: + Phối hợp với Ban nghiệp vụ có liên quan Chi nhánh để hồn thiện hồ sơ, giải trình tồn thống nội dung thẩm định giai đoạn thẩm định nhằm rút ngắn thời gian định tín dụng, hạn chế việc hồ sơ vòng vòng lại nhiều lần (Đối với dự án lớn phức tạp, thực việc hỗ trợ hướng dẫn hoàn thiện hồ sơ, phối hợp thẩm định từ khâu tiếp nhận hồ sơ ban đầu Chi nhánh) + Tiếp tục tăng cường phối hợp, trao đổi thơng tin q trình thẩm định 4.4 Các kiến nghị 4.4.1 Kiến nghị với Chính phủ - Cần có sách phát triển kinh tế hợp lý, giảm thiểu biến động đột xuất môi trường kinh tế lạm phát, biến động tỷ giá tạo điều kiện cho thành phần kinh tế doanh nghiệp, tổ chức tín dụng hoạt động ổn định hiệu Đồng thời, việc giảm thiểu biến động đột xuất góp phần tăng độ tin cậy kết thẩm định tài DAĐT (do kết tính tốn giả định sở yếu tố đầu vào không gặp biến động bất thường) - Hoàn thiện hệ thống văn quy phạm pháp luật liên quan đến hoạt động đầu tư, xây dựng quy định liên quan đến hoạt động giải phóng mặt bằng, hoạt động đấu thầu, giá vật liệu xây dựng nhằm tạo hành lang pháp lý thuận lợi cho cơng tác thẩm định tài DAĐT - Cần quy định rõ trách nhiệm quản lý Bộ, ngành việc 102 thẩm định, phê duyệt, quản lý DAĐT; giảm thiểu tối đa thủ tục hành rườm rà, không cần thiết việc quản lý chồng chéo để việc thực đầu tư dự án thuận lợi - Cần nâng cao hiệu lực quy định pháp luật liên quan đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp; tạo điều kiện, khuyến khích doanh nghiệp hoạt động kinh doanh pháp luật; đồng thời; có chế tài xử phạt nghiêm khắc trường hợp cung cấp thông tin không minh bạch nhằm mục đích trục lợi - Cần có biện pháp phát triển đồng thị trường có liên quan đến cho vay đầu tư dự án thị trường bất động sản, phát triển thị trường mua bán nợ, thị trường chứng khoán - Đẩy mạnh hoạt động kiểm toán Nhà nước kiểm toán độc lập hoạt động kinh tế, nguồn cung cấp thơng tin cho cơng tác thẩm định tài DAĐT tương đối xác - Cần hồn thiện điều kiện pháp lý bảo đảm tiền vay để nâng cao trách nhiệm doanh nghiệp vay vốn ngân hàng, đồng thời hạn chế hậu quả, rút ngắn thời gian xử lý tài sản trường hợp rủi ro tín dụng xảy với ngân hàng - Về quy định điều chỉnh hoạt động cho vay vốn tín dụng đầu tư NHPT VN Chính Phủ ban hành: trước mắt cần nhanh chóng ban hành Nghị định sửa đổi, bổ sung Nghị định 32/2017/NĐ-CP ngày 31/3/2017 tín dụng đầu tư Nhà nước để tạo hành lang pháp lý cho hoạt động NHPT VN Về lâu dài, đề nghị Chính Phủ nghiên cứu, ban hành Luật Ngân hàng sách Việt Nam (Ngân hàng phát triển Việt Nam Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam) 4.4.2.Kiến nghị với Bộ Tài - Đề nghị Bộ Tài sớm trình Thủ tướng Chính phủ định tỷ lệ chi phí quản lý quản lý hoạt động dự phòng rủi ro NHPT VN làm 103 sở để xác định lãi suất cho vay tín dụng đầu tư Nhà nước; tạo điều kiện cho NHPT VN tiếp tục thực nhiệm vụ tín dụng sách Nhà nước - Bộ Tài cần sớm trình Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ ban hành Quy chế xử lý rủi ro, Quy chế tài NHPT VN để kịp thời tạo hành lang pháp lý chặt chẽ cho hoạt động NHPT VN 4.4.3 Kiến nghị với NHNN Việc nắm bắt thông tin doanh nghiệp giúp cho ngân hàng hạn chế rủi ro mối quan hệ với doanh nghiệp, đảm bảo hoạt động tín dụng ngân hàng an tồn hiệu Nguồn thơng tin tín dụng doanh nghiệp thống tương đối đảm bảo mà ngân hàng tiếp cận dễ dàng từ Trung tâm Thơng tin Tín dụng Ngân hàng Nhà nước (CIC) Nhận thức vai trò CIC, kiến nghị xin đề cập tới nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm Thơng tin Tín dụng (CIC) CIC thành lập theo nghị định 88/CP định số 68/1999/QĐNH ngày 27/2/1999 Sự hoạt động CIC bổ sung thêm kênh thơng tin, phần cải thiện tình trạng thiếu thơng tin tín dụng Tổ chức Tín dụng Tuy nhiên, sản phẩm CIC chưa đáp ứng nhu cầu ngân hàng số lượng chất lượng Để nâng cao chất lượng hoạt động CIC, đề nghị NHNN xem xét thực số biện pháp sau: -Từng bước hoàn thiện mơ hình tổ chức, hoạt động CIC -Tuyển chọn nâng cao lực trình độ nghiệp vụ cán đào tạo cán CIC - Xây dựng hành lang pháp lý cho hoạt động thơng tin tín dụng: ngồi quy chế tổ chức hoạt động Trung tâm Tín dụng Trung tâm Thơng tin Tín dụng có (162/1999-QĐ-NHNN ban hành ngày 8/5/1999) cần tìm ra, ban hành thực thêm quy chế hướng dẫn tổ chức hoạt động nghiệp vụ thơng tin tín dụng Tổ chức Tín dụng 104 - Xây dựng văn đủ hiệu lực, quy định cụ thể tác nghiệp nguồn cung cấp thông tin, người sử dụng thơng tin, tiêu thu thập, quy trình thu thập, tiêu thức phân tích đánh giá - Ban hành quy định bắt buộc NHTM Tổ chức Tín dụng khai thác tham gia CIC, coi quyền lợi ngh a vụ Nên mở rộng thành viên CIC, bao gồm Doanh nghiệp lớn Tổng cơng ty Ngồi Tổ chức tín dụng Doanh nghiệp lớn thành viên CIC Cơ quan quản lý Nhà nước mối quan hệ người sử dụng thông tin với CIC quan hệ mua bán - Mở rộng phạm vi thu thập thông tin, áp dụng công nghệ đại thu thập xử lý cung cấp thơng tin - Đa dạng hố thơng tin đầu Ngân hàng Nhà nước cần trọng hỗ trợ NHPT VN ngân hàng thương mại việc nâng cao nghiệp vụ thẩm định, phát triển đội ngũ nhân viên, trợ giúp mặt thông tin kinh nghiệm thẩm định dự án Có thể đưa kiến nghị sau: Ngân hàng Nhà nước hàng năm nên tổ chức hội nghị rút kinh nghiệm toàn Ngành để tăng cường hiểu biết hợp tác hệ thống ngân hàng, đặc biệt cơng tác thẩm định tài dự án Trong hội nghị, ngân hàng cần chủ động trao đổi kinh nghiệm, vướng mắc công tác thẩm định dự án nói chung thẩm định tài DAĐT nói riêng Điều cần thiết cho ngân hàng việc hồn thiện cơng tác thẩm định ngân hàng có đặc điểm mạnh riêng nên trao đổi, hợp tác có ý ngh a nhằm bổ sung, hỗ trợ c ng phát triển 4.4.4 ột số kiến nghị khác * Kiến nghị với Tổng cục thống kê - Bộ Kế hoạch Các tiêu trung bình ngành quan trọng làm tiêu chuẩn cho cơng tác phân tích đánh gía tài dự án, giúp cho cán nghiệp vụ 105 khơng làm theo cảm tính, kinh nghiệm mà khơng có cụ thể Do đó, kiến nghị với Tổng cục thống kê xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành cho ngành kinh tế, giải pháp là: - Tổng cục thống kê áp dụng thêm kỹ thuật tiên tiến, phối hợp c ng Cơ quan hữu quan để đưa tiêu trung bình ngành - Tham khảo (hoặc thuê) tổ chức nước chuyên nghiên cứu, lượng hóa tiêu kinh tế * Kiến nghị với khách hàng vay vốn/ chủ đầu tư Thông tin dự án chủ đầu tư cung cấp đề nghị vay vốn nguồn thông tin chủ yếu để ngân hàng thẩm định Nguồn thông tin xác cơng tác thẩm định diễn nhanh chóng xác Do đó, số kiến nghị cần nêu với chủ đầu tư sau: - Các chủ đầu tư dự án nên lựa chọn dự án ph hợp với ngành nghề l nh vực kinh doanh, ph hợp với lực tài doanh nghiệp để vừa tạo điều kiện cho việc tiến hành thực DAĐT diễn thuận lợi, góp phần giúp cho cơng tác thẩm định tài ngân hàng có chất lượng tốt - Chủ đầu tư cần phải thực nghiêm túc quy trình lập kế hoạch cho DAĐT chế độ tài kế toán kiểm toán - Chủ đầu tư cần nâng cao chất lượng công tác lập DAĐT Trong lập DAĐT, chủ đầu tư cần phải nghiên cứu kỹ lưỡng khía cạnh như: mục tiêu cần thiết phải đầu tư, khía cạnh thị trường, khía cạnh kỹ thuật, DAĐT để lập nên dự án có tính khả thi cao, góp phần tiết kiệm thời gian chi phí thẩm định cho ngân hàng - Trong trình thực dự án, chủ đầu tư cần phối hợp chặt chẽ, thông tin trung thực với ngân hàng để có cố xảy xa c ng tìm biện pháp giải để hạn chế tối đa thiệt hại 106 KẾT LUẬN Ngân hàng Phát triển Việt Nam ngân hàng sách Nhà nước với sứ mệnh hàng đầu sử dụng vốn để thúc đẩy phát triển l nh vực theo đường lối hướng dẫn Chính phủ Tuy hoạt động khơng mục tiêu lợi nhuận, hoạt động cho vay NHPT VN cần quan tâm tới hiệu đầu tư đảm bảo an tồn vốn Điều địi hỏi NHPT VN phải nâng cao chất lượng công tác thẩm định DAĐT mình, thẩm định tài DAĐT yếu tố then chốt Ngay từ giai đoạn đầu hình thành phát triển, NHPT VN ln trọng xây dựng quy trình thẩm định tài DAĐT để cơng tác thẩm tác thẩm định tài nói riêng cơng tác thẩm định DAĐT thực chắn phòng ngừa rủi ro hiệu Tuy nhiên, nhiều nguyên nhân khách quan chủ quan, công tác thẩm định DAĐT hoạt động cho vay NHPT VN bộc lộ tồn cần hoàn thiện thời gian tới; Nghị định sửa đổi, bổ sung Nghị định tín dụng đầu tư Nhà nước ban hành, lãi suất cho vay vốn cơng bố hoạt động cho vay vốn tín dụng đầu tư NHPT VN tiếp tục triển khai trở lại Trong phạm vi ngắn luận văn, tác giả thực tổng hợp hệ thống hóa vấn đề lý luận thẩm định tài DAĐT hoạt động cho vay Dựa tảng lý luận đó, luận văn trình bày đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định tài DAĐT hoạt động cho vay NHPT VN Từ rõ hạn chế, nguyên nhân hạn chế NHPT VN kiến nghị số giải pháp trước mắt lâu dài 107 Do hạn chế mặt thời gian, tài liệu, trình độ, kinh nghiệm thân nên luận văn “Thẩm định tài dự án đầu tƣ hoạt động cho vay Ngân hàng Phát triển Việt Nam” cịn nhiều thiếu sót Bởi vật, tác giả mong nhận ý kiến đóng góp thầy giáo, đồng nghiệm bạn đọc quan tâm Chính góp ý Q thầy cô, Quý đồng nghiệp Quý bạn đọc giúp tác giả hoàn thiện nội dung luận văn, để luận văn có ý ngh a thực tiễn, tài liệu tham khảo hữu ích NHPT VN việc cải thiện chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư thời gian tới Xin trân trọng cảm ơn! 108 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Hà Thu Hằng, 2015 Chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Đông Đô Luận văn thạc s , Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội Nguyễn Thị Thanh Hương, 2014 Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Đầu tư Phát triển Ninh Bình Luận văn thạc s , Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội Nguyễn Cảnh Hiệp, 2010 Quản lý rủi ro tín dụng vấn đề chiến lược NHPT VN Hà Nội Tạp chí Hỗ trợ phát triển số 14/2011 Nguyễn Minh Kiều, 2006 Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng Hà Nội NXB Tài Trịnh Thị Phương Loan, 2013 Cơng tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Hà Tây Luận văn thạc s , Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội Ngân hàng Phát triển Việt Nam, 2015 Báo cáo thường niên năm 2015 Hà Nội Ngân hàng Phát triển Việt Nam, 2016 Báo cáo thường niên năm 2016 Hà Nội Ngân hàng Phát triển Việt Nam, 2017 Báo cáo thường niên năm 2017 Hà Nội Ngân hàng Phát triển Việt Nam, 2018 Báo cáo thường niên năm 2018 Hà Nội 10 Ngân hàng Phát triển Việt Nam, 2017 Quyết định số 146/QĐ-HĐQT việc ban hành Quy chế cho vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước Hà Nội Tháng năm 2017 109 11 Ngân hàng Phát triển Việt Nam, 2017 Văn hướng dẫn công tác thẩm định cho vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước Hà Nội Tháng năm 2017 12 Ngân hàng Phát triển Việt Nam, 2017 Quyết định việc ban hành Quy trình cho vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước Hà Nội Tháng năm 2017 13 Phạm Thanh Tuấn, 2012 Thẩm định tài dự án cho vay trung dài hạn ngân hàng No&PTNT Hà Nội Luận văn thạc s , Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội 14 Quyết định 369/QĐ-TTg việc phê duyệt Chiến lượng phát triển NHPT VN đến năm 2020, tầm nhìn đến năm 2030, Thủ tướng Chính phủ ban hành ngày 28/02/2013 15 Vũ Thị Phương Thảo, 2012 Một số vấn đề cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ thương Luận văn thạc s , Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội 16 Lê Thị Kim Thu, 2017 Chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Quân Đội Luận văn thạc s , Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội 17 Đỗ Phú Trần Tình, 2011 Giáo trình Lập & Thẩm định dự án đầu tư Tái lần NXB Giao thông vận tải 18 Vũ Công Tuấn, 2010 Quản trị dự án – Thiết lập thẩm định dự án đầu tư Hà Nội NXB Thống Kê Website: 19 http://www.chinhphu.vn, 20 http://vdb.gov.vn/, 21 http://find.lic.vnu.edu.vn/ 110 ... TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 91 4.1 Mục tiêu định hướng cho vay dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng Phát triển Việt Nam. .. tác thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng Phát triển Việt Nam Chương 4: Một số giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng Phát triển Việt. .. Ngân hàng Phát triển Việt Nam 47 3.2.1 Quy trình thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động cho vay Ngân hàng Phát triển Việt Nam 47 3.2.2 Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động