Thẩm định các dự án vay vốn của các dnvvn tại nhnoptnt chi nhánh tỉnh hải dương

1 LỜI MỞ ĐẦU Một vài năm gần chứng kiến phát triển lớn mạnh rầm rộ hệ thống NHTM Việt Nam Các NHTM ngày khẳng định vị sứ mệnh quan trọng việc thúc đẩy kinh tế việc cung ứng vốn cho hoạt động kinh tế NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Hải Dương nhiều năm qua ln chiếm vị trí hàng đầu thị phần vốn vay dư nợ toàn tỉnh Hải Dương Cho vay hoạt động đầu tư NHTM đem lại nguồn thu chủ yếu cho họ Tuy nhiên hoạt động ln chứa đựng nhiều rủi ro Vì thẩm định trước cho vay công việc quan trọng hoạt động tín dụng ngân hàng nhằm giảm thiểu rủi ro việc thu hồi vốn Xuất phát từ thực tế em chọn đề tài: “ Thẩm định dự án vay vốn DNVVN NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Hải Dương” Tính cấp thiết đề tài: đầu tư họat động bỏ vốn hi sinh lợi ích trước mắt để thu lợi tương lai Đặc trưng hoạt động đầu tư thời gian kéo dài có tính rủi ro Tuy nhiên hoạt động đầu tư động lực cho trình phát triển với đầu tư để phát triển kinh tế xã hội Muốn phát huy hiệu đầu tư cần có chuẩn bị kỹ lưỡng Quá trình việc lập dự án đầu tư Trước thực dự án đầu tư phải trải qua trình thẩm định để khẳng định chắn tính khả thi dự án Đây nhiệm vụ nhiều chủ thể quản lý hoạt động đầu tư Các NHTM với tư cách nhà tài trợ vốn cần tiến hành trình cách kỹ theo quy trình, phương pháp thống lý luận lẫn thực hành Việc thẩm định cho vay, thẩm định đầu tư ngân hang nhằm đảm bảo an toàn vốn vay, thu hồi nợ gốc- lãi đầy đủ hạn, giảm tỷ lệ nợ hạn Đối tượng phạm vi nghiên cứu:do đặc trưng chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh nông nghiệp nhỏ với quy mô dự án lớn không nhiều, đề tài giới hạn nội dung nghiên cứu thẩm định cho vay DNVVN Phương pháp nghiên cứu: sử dụng phương pháp vật biện chứng, phương pháp logic để nghiên cứu lý luận phương pháp phân tích tổng hợp, bảng, biểu đồ để phân tích thực trạng Kết cấu đề tài: phần mục lục,danh mục chữ viết tắt, danh mục bảng biểu, mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, đề tài gồm hai chương: Chương 1: Thực trạng công tác thẩm định dự án vay vốn DNVVN NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Hải Dương Chương 2: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu thẩm định dự án vay vốn DNVVN NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Hải Dương Do hạn chế kiến thức giới hạn thời gian nên chuyên đề tránh khỏi thiếu sót, mong nhận đóng góp ý kiến thầy bạn bè để viết hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn Tiến sĩ Nguyễn Hồng Minh giúp đỡ nhiệt tình cán NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Hải Dương CHƯƠNG 1: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN CỦA CÁC DNNVV 1.1Khái quát NHNo&PTNT chi nhánh tỉnh Hải Dương 1.1.1Lịch sử hình thành, chức năng, nhiệm vụ máy tổ chức * Lịch sử hình thành Nhận thức vai trị khơng thể thiếu Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn kinh tế – kinh tế nông nghiệp đường đổi mới, với dấu son lịch sử ngành ngân hàng theo Nghị định 53/HĐBT ngày 26/03/1988 hệ thống Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn đời phát triển Cùng với toàn hệ thống, chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Hải Dương thành lập theo định số 57/NH-QĐ ngày 01/07/1988 Giai đoạn đầu (1988-1990) với tên gọi “Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp tỉnh Hải Hưng” Cơ sở vật chất thiếu thốn, chưa có trụ sở giao dịch riêng, trình độ số cán cịn hạn chế Giai đoạn (1990-1996 ) với tên gọi “Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp tỉnh Hải Hưng” Cơ sở vật chất chi nhánh có nhiều thay đổi, có tơ con, máy vi tính có khu đất rộng 4000m2 để xây trụ sở riêng Giai đoạn (1997- đến nay) tên gọi giai đoạn “Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn tỉnh Hải Dương” Ngày 19/4/2000 có trụ sở khang trang để làm việc, sở vật chất ô tô, máy tính tăng lên, từ ngân hàng tỉnh đến ngân hàng huyện tiến hành tốn chuyển tiền điện tử Hiện trụ sở ngân hàng đặt số đường Lê Thanh NghịThành phố Hải Dương Địa bàn hoạt động chi nhánh rộng rãi với diện tích đất tự nhiên tỉnh 1648.2 km2, dân số khoảng gần triệu người 85% diện tích 83% dân số nông nghiệp nông thôn Trên địa bàn tỉnh có đầy đủ NHTM Nhà nước NHTM cổ phần, quỹ tín dụng nhân dân trung ương, ngân hàng sách xã hội Với vị trí NHTM Nhà nước, Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh tỉnh Hải Dương trở thành ngân hàng đóng vai trị chủ lực chủ đạo thị trường tiền tệ, tín dụng nơng thơn *Chức -Trực tiếp kinh doanh tiền tệ, tín dụng, dịch vụ ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan mục tiêu lợi nhuận theo phân cấp Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam địa bàn theo địa giới hành - Tổ chức điều hành kinh doanh kiểm tra, kiểm toán nội theo uỷ quyền Tổng giám đốc Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam - Thực nhiệm vụ khác giao lệnh Tổng giám đốc Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam *Nhiệm vụ - Huy động vốn - Cho vay - Kinh doanh ngoại hối - Cung ứng dịch vụ toán ngân quỹ - Kinh doanh dịch vụ ngân hàng khác - Tư vấn tài chính, tín dụng trực tiếp cho khách hàng - Cân đối điều hoà vốn kinh doanh chi nhánh cấp II trực thuộc - Thực hạch tốn kinh doanh - Đầu tư hình thức góp vốn mua cổ phần doanh nghiệp tổ chức kinh tế khác Ngân hàng nông nghiệp chấp thuận - Thực nghiệp vụ bảo lãnh - Thực công tác tổ chức cán theo phân cấp - Thực kiểm tra, kiểm toán nội việc chấp hành thể lệ, chế độ nghiệp vụ phạm vi địa bàn theo quy định Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam - Tổ chức phổ biến hướng dẫn triển khai thực chế, quy chế nghiệp vụ văn pháp luật Nhà nước, Ngân hàng nhà nước, Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam - Nghiên cứu, phân tích kinh tế liên quan đến hoạt động tiền tệ tín dụng đề kế hoạch kinh doanh phù hợp với kế hoạch kinh doanh NHNo Việt Nam kế hoạch phát triển kinh tế xã hội địa phương - Thực công tác thông tin, tuyên truyền, tiếp thị, quảng bá thương hiệu *Mô hình tổ chức Chi nhánh có mạng lưới rộng khắp, hoạt động địa bàn tồn tỉnh có 514 cán viên chức với 37 đơn vị trực thuộc gồm: Hội sở tỉnh, 15 chi nhánh cấp II, 16 chi nhánh cấp III, phòng giao dịch đặt vị trí thuận tiện nhằm rút ngắn khoảng cách không gian ngân hàng với khách hàng Tại trụ sở chi nhánh NHNo&PTNT tỉnh Hải Dương có 09 phòng ban chức với cấu tổ chức sau: Giám đốc có nhiệm vụ chủ yếu điều hành quản lý hoạt động chi nhánh theo pháp luật Nhà nước, thông tư, thị NHNN, NHNo&PTNTVN Các phó giám đốc có nhiệm vụ giúp giám đốc đạo điều hành số nghiệp vụ giám đốc phân cơng Phịng nguồn vốn kế hoạch tổng hợp có nhiệm vụ xây dung kế hoạch kinh doanh theo định hướng NHNo&PTNTVN cân đối nguồn vốn, sử dụng vốn điều hoà vốn kinh doanh chi nhánh địa bàn Phịng tín dụng thực nhiệm vụ cấp tín dụngcho khách hàng theo quy định, thể lệ thống đốc NHNN hướng dẫn thực NHNo&PTNTVN Phòng thẩm định thực thu thập, quản lý, cung cấp thông tin phục vụ cho việc thẩm định phịng ngừa rủi ro tín dụng, thẩm định tính hiệu khoản vay để tư vấn cho ban Giám đốc phịng tín dụng định cho vay Phịng kế tốn ngân quỹ chịu trách nhiệm cơng tác tài hạch toán kế toán chi nhánh theo quy định Nhà nước ngành Phòng kinh doanh ngoại tệ toán quốc tế thực nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ tốn quốc tế theo quy định Phịng vi tính thực tổng hợp, thống kê lưu trữ số liệu, thông tin liên quan đến hoạt động chi nhánh, quản lý, bảo dưỡng sửa chữa máy móc, thiết bị tin học chi nhánh Phịng hành quản trị xây dựng chương trình cơng tác hàng tháng, q chi nhánh có trách nhiệm thường xun đơn đốc việc thực chương trình giám đốc chi nhánh phê duyệt… Phòng tổ chức cán thực việc xây dung quy định lề lối làm việc đơn vị mối quan hệ với tổ chức Đảng, cơng đồn, chi nhánh trực thuộc địa bàn… Phịng kiểm tra, kiểm tốn nội thực việc kiểm sốt hoạt động tín dụng, kế tốn, kho quỹ…theo thể chế, quy định Nhà nước, ngành để đảm bảo hoạt động kinh doanh có hiệu khơng thất vốn Ngân hàng Chun đề tốt nghiệp Bộ môn Kinh tế Đầu tư Khái quát sơ đồ tổ chức chi nhánh sau: Giám đốc Phó giám đốc 13 NHNo huyện thành phố Phịn g hành chín h quản trị Phịng Vi tính Hồng Thị Phương Mai Đầu tư 45A Phó giám đốc Phòn g tổ Chức cán Phòng kiểm tra, kiểm toấn Phịng kế tốn ngân quỹ Phó giám đốc Phịng nguồn vốn kế hoạch Phịn g tín dụng Phòn g thẩm định Phòng kinh doanh ngoại tệ toán qtế ngân hàng cấp III Chuyên đề tốt nghiệp Bộ môn Kinh tế Đầu tư 1.1.2Tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh ( 2003-2006) Bảng 1.1: Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh (2003-2006) Đơn vị : tỷ đồng Năm 2003 Số tiền % Năm 2004 Số tiền % Năm 2005 +, _ so với 2003 Số Số tiền % % Năm 2006 +, _ so với 2004 Số tiền Số tiền % % +, - so với 2005 Số tiền % tiền I.Nguồn vốn kinh doanh 1440,5 100 1812,3 100 371,9 25,82 2241,7 100 429,4 23,70 2797,8 100 556,1 24,8 1.NV huy động 2.NV uỷ thác 902,5 409,5 62,65 28,43 1453,3 257,8 80,19 14,22 550,7 - 61 -37,03 1815,0 254,5 80,96 11,35 361,7 -3,3 24,90 -1,28 2418,2 251,5 86,43 8,98 603,2 -3 33,23 -1,17 TK 519101 -129,0 8,92 -101,2 5,58 151,7 27,1 21,20 -172,2 7,69 71 70,24 -128,1 4,57 44,1 61,08 II Doanh số cho vay 1201,8 1652,4 450,6 37,51 2145,7 493,3 29,85 2752,2 606,5 28,26 III Doanh số thu nợ IV Dư nợ V.Nợ hạn VI.Doanh số toán quốc tế VII.Tổng thu VIII.Tổng chi IX.Lợi nhuận 842,9 1286,2 7,42 14 115,1 94 21,1 1382,7 1556 12,4 99,5 153,8 117,7 36,1 539,8 473,8 4,93 85,5 38,7 23,7 15 64,02 43,8 66,51 611 33,65 25,33 71,09 1806,2 1895,4 14,20 85,5 259,9 208,2 51,7 423,5 339,6 1,85 -14 106,1 90,5 15,6 30,63 21,82 14,97 -14,07 68,98 76,89 43,21 2315,2 2336,4 27,9 52,3 382,8 314,6 68,2 509 441 13,69 -33,18 122,9 106,4 16,5 28,18 23,26 96,4 -38,8 47,28 51,09 31,95 Nguồn: Phòng nguồn vốn kế hoạch tổng hợp, Phòng tín dụng-NHNo Hải Dương Hồng Thị Phương Mai Đầu tư 45A Qua bảng ta thấy tình hình hoạt động kinh doanh năm 2005 chi nhánh sau: Về công tác nguồn vốn: Tổng nguồn vốn kinh doanh tăng liên tục qua năm từ 2003 đến 2006 số lượng, tỷ lệ gia tăng không tăng rõ rệt qua thời kỳ năm sau gia tăng so với năm trước, tính đến 31/12/06 nguồn vốn kinh doanh đạt 2797,8 tỷ đồng, tăng 556,1 tỷ đồng so với năm 2005 tương ứng với tỷ lệ tăng 24,8% Trong đó: Nguồn vốn huy động 2418,2 tỷ, tăng 602,3 tỷ (33,23%) so với kỳ năm 2005, đơn vị có nguồn vốn huy động cao so với ngân hàng thương mại địa bàn Mức tăng trưởng nguồn vốn huy động cao (từ 3060%) Nguồn vốn uỷ thác đầu tư: có xu hướng giảm qua năm, năm 2006 đạt 251,5 tỷ, giảm tỷ tương ứng 1,17% so với 2005 Tài khoản 519101 (thừa thiếu vốn): tài khoản mang dấu (-) phản ánh thiếu vốn, chi nhánh phải sử dụng nguồn vốn điều hoà từ NHNo&PTNTVN, nhiên số vốn điều hoà năm 2006 giảm so với năm 2005 44,1 tỷ, phản ánh khả tự huy động vốn Ngân hàng tăng lên, uy tín lực ngân hàng ngày khẳng định địa bàn toàn tỉnh Kết kinh doanh vàng bạc đá quý Doanh số mua vào năm đến thời điểm 31/12/2006 35.286 chỉ, tăng 1726 (+5%), giá trị 41.2 tỷ, tăng 13 tỷ (+46%) so với đầu năm Doanh số bán năm 35.327 chỉ, giảm 717 (-2%), giá trị 41.9 tỷ, tăng 11 tỷ (+36%) so với đầu năm Tồn kho cuối kỳ 2.446 chỉ, giá trị 2,7 tỉ đồng Hao phân kim Số tiền chênh lệch 1.2 tỷ đồng Về nghiệp vụ toán quốc tế: Tổng giá trị toán quốc tế năm 2006 đạt 52,32 tỷ VND tương đương triệu USD, giảm 33,18 tỷ VND so với năm 2005 Về cơng tác tín dụng: Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt tổ chức tín dụng, chi nhánh giữ thị phần truyền thống nông nghiệp nông thôn, trọng đầu tư phát triển kinh tế trang trại, doanh nghiệp vừa nhỏ, đồng thời kết hợp mở rộng đầu tư tín dụng đến thành phần kinh tế khác Kết cho vay, thu nợ, dư nợ nhìn chung tăng số lượng tuyệt đối qua năm từ 2003-2006, cụ thể công tác tín dụng năm 2006 sau: Doanh số cho vay tính đến hết 31/12/06 đạt 2752,2 tỷ , tăng 606,5 tỷ so với năm 2005 (tương ứng 28,26%) Doanh số thu nợ đạt 2315,1 tỷ, tăng 508,9 tỷ so với 2005 (tương ứng 28,2%) Như doanh số cho vay thu nợ tăng nhanh so với kỳ năm trước Điều chứng tỏ chi nhánh quan tâm đến tình hình thu nợ, có biện pháp tích cực để thu hồi nợ nhanh nhất, giảm thiểu rủi ro Tổng dư nợ 2332,4 tỷ, tăng 437 tỷ (tương ứng 23,1%) so với năm 2005 Dư nợ xấu tổng dư nợ năm 2006 42,215 tỷ, giảm 3,468 tỷ (7,6%) so với năm 2005 Điều chứng tỏ chất lượng công tác thẩm định dự án trước cho vay ngày tốt hơn, khả thu hồi vốn cao hơn, hiệu hoạt động dự án cho vay ngày nâng cao Lợi nhu ận(Tỷ đồng) 80 68.22 60 51.7 36.1 40 20 21.1 2003 2004 2005 2006 Biểu đồ 1.1: Biểu đồ thể tăng lợi nhuận qua năm(2003-2006)