MỤC LỤC CHƯƠNG 1 LÍ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1 1 1 Tổng quan về tín dụng ngân hàng và dự án đầu tư 1 1 1 1 Tín dụng ngân hàng và vai trò của tín dụng ngân hàng[.]
MỤC LỤC CHƯƠNG 1: LÍ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tín dụng ngân hàng dự án đầu tư 1.1.1 Tín dụng ngân hàng vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế 1.1.2 Dự án đầu tư .4 1.2 Thẩm định dự án đầu tư .9 1.2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư 1.2.2 Sự cần thiết khách quan phải tiến hành thẩm định dự án đầu tư .10 1.2.3 Yêu cầu thẩm định dự án đầu tư 11 1.2.4 Nội dung thẩm định dự án đầu tư 12 1.2.5 Một số rủi ro chủ yếu thẩm định dự án đầu tư 14 1.3 Cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư NHTM 16 1.3.1 Quy trình thẩm định dự án đầu tư NHTM 16 1.3.2 Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư NHTM 16 1.3.3 Chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư NHTM 25 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM Á CHI NHÁNH HÀ NỘI 30 2.1 Tổng quan ngân hàng thương mại cổ phần Nam Á Chi nhánh Hà Nội .30 2.2 Thực trạng cơng tác thẩm định tài NHTMCP Nam Á Chi nhánh Hà Nội 41 2.2.1 Quy trình thẩm định tài dự án đầu tư Chi nhánh Hà Nội .41 2.2.2 Nội dung thẩm định tài dự án NHTMCP Nam Á Chi nhánh Hà Nội 43 Giới thiệu dự án cụ thể 48 2.3 Một số đánh giá công tác thẩm định tài Chi nhánh Hà Nội nguyên nhân .66 2.3.1 Đánh giá chất lượng thẩm định tài dự án Chi nhánh Hà Nội .66 2.3.2.Nguyên nhân 68 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VÀ GIẢI PHÁP 72 3.1.Định hướng công tác thẩm định tài dự án đầu tư NHTMCP Nam Á Chi nhánh Hà Nội 72 3.1.1.Định hướng phát triển NHTMCP Nam Á Chi nhánh Hà Nội .72 3.1.2.Định hướng cơng tác thẩm định tài Chi nhánh thời gian tới .73 3.2.Một số giải pháp cải thiện chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư NHTMCP Nam Á Chi nhánh Hà Nội 74 3.2.1.Xây dựng phương pháp thẩm định 74 3.2.3.Tăng cường công tác thu thập xử lý thông tin 74 3.2.4.Giải pháp nguồn nhân lực 75 3.2.5.Giải pháp trang thiết bị ngân hàng 77 3.2.2 Kiện toàn tổ chức điều hành .78 3.3 Kiến nghị .79 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Bộ, ngành liên quan 79 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Nam Á 81 3.3.3 Kiến nghị với chủ đầu tư .81 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT NHTM…………………………… NHTM NHTMCP………………………….Ngân hàng thương mại cổ phần DAĐT…………………………… Dự án đầu tư VND……………………………… Đồng Việt nam CBTD………………………………Cán tín dụng CBTĐ………………………………Cán thẩm định NHNN…………………………… Ngân hàng nhà nước VCĐ……………………………… Vốn cố định VLĐ……………………………… Vốn lưu động VDP……………………………… Vốn dự phòng TSCĐ………………………………Tài sản cố định LNST …………………………… Lợi nhuận sau thuế KHCB………………………………Khấu hao DANH MỤC BIỂU BẢNG SƠ ĐỒ Bảng 1.1: Tình hình huy động vốn chi nhánh giai đoạn 2008-2010………… 36 Bảng 1.2: Tình hình cho vay chi nhánh giai đoạn 2008-2010……………38 Bảng 1.3: Tình hình cho vay theo dự án chi nhánh giai đoạn 2008-2010 40 Bảng 2.1: Kết hoạt động sản xuất kinh doanh công ty Song Nguyễn giai đoạn 2008- quý 1-2010………………… 50 Bảng 2.2: Bảng cân đối kế toán công ty Song Nguyễn giai đoạn 2008- quý 12010……………………………………………………………………….52 Bảng 2.3: Tổng nhu cầu vốn cố đinh dự án tàu lai dắt………………………59 Bảng 2.4: Nhu cầu vốn lưu động thường xuyên khai thác dự án trung bình năm……………………………………………………………………………….60 Bảng 2.5: Chi phí hoạt động dự án tàu lai dắt………………………… 61 Bảng 2.6: Doanh thu dự án tàu lai dắt………………………………… 61 Bảng 2.7: Hiệu dự án tàu lai dắt……………………………………62 Bảng 2.8: Kế hoạch trả nợ chủ đầu tư dự án tàu lai dắt……………… 63 MỞ ĐẦU Có thể nói tình hình kinh tế đầy cạnh tranh thách thức ý tưởng dự án đầu tư quan trọng để doanh nghiệp tồn phát triển Tuy nhiên, vấn đề gặp phải có nhiều dự án đầu tư địi hỏi phải có lượng vốn lớn ngồi khả tài doanh nghiệp Lúc doanh nghiệp cần phải tìm nhiều nguồn khác tài trợ cho dự án có tín dụng NHTM Trong đặc thù ngành Ngân hàng, tín dụng mảng hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu đồng thời chứa đựng nhiều rủi ro toán đặt cho NHTM vừa bảo đảm an toàn nguồn vốn kinh doanh vừa đảm bảo lợi nhuận từ hoạt động Để thực điều này, NHTM phải làm tốt công tác thẩm định dự án nói chung thẩm định tài dự án nói riêng Vì, thẩm định dự án xác định “nhà tiên tri, người gác cửa” định đến chất lượng tín dụng, an tồn khơng ngân hàng mà cịn hệ thống Trên thực tế, công tác thẩm định tài dự án đầu tư hệ thống NH TMCP Nam Á nói chung Chi nhánh Hà Nội nói riêng thời gian qua đạt nhiều tiến song số hạn chế, chưa thực phát huy vai trò quan trọng hoạt động tín dụng Ngân hàng Xuất phát từ ý nghĩa cơng tác thẩm định tài dự án thực tế triển khai công tác thẩm định tài dự án ngân hàng TMCP Nam Á, em lựa chọn đề tài “Thẩm định tài dự án đầu tư NHTMCP Nam Á - Chi nhánh Hà Nội ” với mục tiêu đánh giá thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động tín dụng Chi nhánh Hà Nội thời gian qua nhằm đề xuất số giải pháp cụ thể để cải thiện chất lượng cơng tác Chi nhánh Hà Nội nói riêng hệ thống Ngân hàng TMCP Nam Á nói chung Chuyên đề bao gồm chương Chương I: Lý luận chung thẩm định tài dự án đầu tư NHTM Chương II: Thực trạng thẩm định tài dự án đầu tư NH TMCP Nam Á chi nhánh Hà Nội Chương III: Giải pháp cải thiện chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư NH TMCP Nam Á Do thời gian thực tập có hạn, kinh nghiệm thực tế chưa nhiều, trình độ lý luận lực thân hạn chế, chun đề tốt nghiệp khơng tránh khỏi thiếu sót, em mong giúp đỡ thầy cô giáo bạn để viết em đạt kết tốt Em xin chân thành giúp đỡ hướng dẫn tận tình thầy giáo Th.s Đặng Ngọc Biên cô anh chị cán nhân viên NHTMCP Nam Á Chi nhánh Hà Nội để em hồn thành chuyên đề Em xin chân thành cảm ơn! CHƯƠNG 1: LÍ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tín dụng ngân hàng dự án đầu tư 1.1.1 Tín dụng ngân hàng vai trị tín dụng ngân hàng kinh tế 1.1.1.1 Khái niệm Tín dụng (credit) định nghĩa nhiều quan điểm khác chất giao dịch tài sản bên người cho vay bên người vay theo ngun tắc hồn trả gốc lãi Tín dụng ngân hàng hình thức tín dụng phản ánh giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay ngân hàng tổ chức tín dụng khác bên vay cá nhân, doanh nghiệp, chủ thể sản xuất kinh doanh, bên cho vay chuyển tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thoả thuận hai bên, đến thời hạn toán, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay.1 Dưới số cách phân chia hình thức tín dụng mà ngân hàng thường sử dụng phân tích đánh giá (theo giáo trình “Quản trị ngân hàng thương mại” - trường Đại học Kinh tế Quốc dân “Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng” – Học viện Ngân Hàng) Phân theo thời hạn tín dụng - Tín dụng ngắn hạn: khoản tín dụng có thời hạn năm thường sử dụng để tài trợ nhằm bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp - Tín dụng trung hạn: khoản tín dụng có thời hạn từ 1-5 năm, thường dùng để tài trợ cho mua sắm tài sản cố định có thời gian khấu hao nhanh - Tín dụng dài hạn: khoản tín dụng có thời hạn năm Loại tín dụng Nguồn trích dẫn: giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại trường Đại học kinh tế quốc dân dùng để cấp vốn cho đầu tư xây dựng mua sắm tài sản cố định có thời gian sử dụng lâu Việc xác định mang tính chất tương đối có nhiều khơng thể xác định trước xác thời gian khoản cho vay.Tín dụng trung dài hạn đầu tư chủ yếu để hình thành tài sản cố định phần tài sản lưu động Theo mục đích sử dụng vốn - Cho vay cá nhân - Cho vay bất động sản - Cho vay thuê mua - Cho vay thương mại công nghiệp - Cho vay khác Phân theo đối tượng tín dụng - Tín dụng vốn lưu động: Loại hình tín dụng cấp phát để hình thành vốn lưu động doanh nghiệp Thời hạn cho vay loại ngắn hạn - Tín dụng vốn cố định: Là loại hình tín dụng cấp phát để hình thành tài sản cố định doanh nghiệp Thời hạn cho vay loại trung dài hạn Phân loại theo loại tiền - Tín dụng theo VNĐ: Tín dụng cấp VNĐ Hình thức tín dụng thường dùng hoạt động đầu tư, kinh doanh giao dịch nước - Tín dụng theo ngoại tệ: Tín dụng cấp ngoại tệ Thường sử dụng để nhập hàng hố, máy móc thiết bị, ngun nhiên vật liệu, trả nợ bạn hàng nước ngoài, hoạt động kinh tế đối ngoại,… Hình thức chịu ảnh hưởng biến động tỷ sách kinh tế đối ngoại Nhà nước Phân loại theo hình thức cấp tín dụng - Chiết khấu thương phiếu - Cho vay - Bảo lãnh - Cho th tài 1.1.1.2 Vai trị tín dụng ngân hàng Đối với hoạt động doanh nghiệp yếu tố định vốn để trang bị đầu vào cho trình sản xuất kinh doanh bao gồm vốn cố định vốn lưu động Một nguồn tài trợ để hình thành nguồn vốn tín dụng ngân hàng - cơng cụ tài trợ vốn có hiệu doanh nghiệp kinh tế Hơn nữa, ưu tín dụng ngân hàng việc vay vốn tránh chi phí phụ doanh nghiệp tìm kiếm hình thức tài trợ khác phát hành trái phiếu, cổ phiếu: chi phí phát hành, lệ phí bảo hiểm, chi phí đăng ký chứng khốn… Với vốn vay nhận được, doanh nghiệp đầu tư vào tài sản lưu động tài sản cố định nhằm ứng dụng khoa học công nghệ, tiết kiệm chi phí, nâng cao hiệu sản xuất, cải thiện chất lượng, mẫu mã giá thành sản phẩm, tăng sức cạnh tranh thị trường, tăng doanh thu Nhờ doanh nghiệp thu hồi vốn trả nợ cho ngân hàng Hơn nữa, hệ thống NHTM hệ thống kinh doanh tiền tệ có kinh nghiệm việc nắm bắt thị trường tài tiền tệ, thẩm định dự án đầu tư, nguồn tài trợ cho dự án doanh nghiệp từ tín dụng ngân hàng đảm bảo lợi ích doanh nghiệp, ngân hàng tư vấn cho nhà doanh nghiệp nghiệp vụ tài dự án đầu tư giúp đỡ doanh nghiệp quan hệ toán với khách hàng, đồng thời cung cấp thông tin cần thiết Tín dụng ngân hàng đóng vai trị huy động nguồn tiền nhàn rỗi sau tài trợ phân bổ cách phù hợp cho tất thành phần kinh tế Ngồi với chương trình lớn Chính phủ nhằm thực mục tiêu trọng điểm kinh tế quốc gia cho vay thu mua lương thực, phục vụ xuất khẩu, cho vay phát triển kinh tế, đầu tư xây dựng sở hạ tầng, phát triển khoa học công nghệ, cải thiện môi trường tín dụng ngân hàng đóng vai trị quan trọng Hoạt động tín dụng lĩnh vực hoạt động kinh doanh chủ yếu NHTM, hoạt động mang lại lợi nhuận nhiều cho NHTM, định trực tiếp đến tồn phát triển ngân hàng kinh tế thị trường Bên cạnh đó, tín dụng ngân hàng cịn cơng cụ Nhà nước để NHNN thực sách tiền tệ kinh tế Việc thực sách tiền tệ NHNN thực qua nhiều cách khác như: nghiệp vụ thị trường mở, tỷ lệ dự trữ bắt buộc, hạn mức tín dụng, cho vay tái cấp vốn Thơng thường NHNN thực kế hoạch cách cho NHTM vay tái cấp vốn thông qua hoạt động tín dụng NHTM Để thực sách tiền tệ nới lỏng, NHNN giảm lãi suất tái cấp vốn, tạo điều kiện cho NHTM vay vốn, lãi suất cho vay NHTM giảm, khuyến khích nhu cầu vay vốn, từ tăng lượng tiền cung ứng thị trường Ngược lại NHNN thực sách tiền tệ thắt chặt, cách áp dụng tăng lãi suất tái cấp vốn từ giảm lượng tiền cung ứng Ngồi ra, Việt Nam thơng qua việc quy định hạn mức tín dụng cho NHTM , NHNN kiểm sốt quy mơ tín dụng kiểm soát lượng tiền đưa thị trường Như vậy, NHNN thực sách tiền tệ để kiểm soát tác động vào tổng lượng tiền cung ứng, kiểm soát biến động thị trường, nhanh chóng phịng ngừa rủi ro xảy gây ảnh hưởng xấu tới kinh tế thơng qua nghiệp vụ tín dụng NHTM 1.1.2 Dự án đầu tư 1.1.2.1 Khái niệm dự án đầu tư Dự án đầu tư xem xét nhiều góc độ Xét góc độ hình thức, DAĐT tập hồ sơ tài liệu trình bày cách chi tiết rõ rang có hệ thống chi phí, doanh thu dự tính nhằm mang lại lợi ích kinh tế cho chủ dầu tư Xét góc độ quản lí, DAĐT cơng cụ quản lí việc sử dụng vốn, vật tư, lao động, nguyên nhiên vật liệu để tạo kết tài chính, kinh tế – xã hội 10