Nâng cao hiệu quả quản lý nợ xấu của các dự án vay vốn tại quỹ bảo vệ môi trường việt nam

LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài nghiên cứu thực Các kết luận nghiên cứu trình bày luận văn chưa cơng bố nghiên cứu khác Tôi xin chịu trách nhiệm nghiên cứu Học viên Nguyễn Quốc Lâm MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG DANH MỤC SƠ ĐỒ DANH MỤC BIỂU ĐỒ MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CĂN CỨ PHÁP LÝ VÀ CƠ SỞ KHOA HỌC CỦA LĨNH VỰC QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA CÁC DỰ ÁN VAY VỐN TẠI QUỸ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG VIỆT NAM 1.1 CÁC CĂN CỨ PHÁP LÝ .4 1.2 CƠ SỞ KHOA HỌC .5 1.2.1 Khái niệm nợ 1.2.2 Khái niệm nợ xấu 1.2.3 Khái niệm quản lý nợ xấu 12 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu hoạt động cho vay 20 KẾT LUẬN CHƯƠNG 25 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA CÁC DỰ ÁN VAY VỐN TẠI QUỸ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG VIỆT NAM 26 2.1 KHÁI QUÁT QUỸ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG VIỆT NAM .26 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam 26 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam 30 2.1.3 Các hoạt động Quỹ Bảo vệ mơi trường Việt Nam 31 2.1.4 Kết hoạt động cho vay Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam giai đoạn 2010 - 2014 .41 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA QUỸ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2011 – 2014 48 2.2.1 Quy trình thu hồi nợ theo dõi trả nợ 48 2.2.2 Thực trạng nợ xấu 48 2.2.3 Thực trạng quản lý nợ xấu 54 2.2.4 Thực trạng xử lý nợ xấu .55 2.3 KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC, HẠN CHẾ VÀ NGUYÊN NHÂN .59 2.3.1 Đánh giá kết đạt 59 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân .63 CHƯƠNG 3: ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ NỢ XẤU ĐỐI VỚI CÁC DỰ ÁN CHO VAY TẠI QUỸ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG VIỆT NAM 69 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN QUỸ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG VIỆT NAM 69 3.1.1 Định hướng phát triển 69 3.1.2 Tầm nhìn đến năm 2030 .70 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ NỢ XẤU 70 3.2.1 Giải pháp mơ hình quản lý 70 3.2.2 Về quy chế tác nghiệp và quản lý tín dụng theo định hướng quản lý rủi ro .80 3.2.3 Về đào tạo, bồi dưỡng nhân lực cho phòng ban nghiệp vụ Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam 82 3.2.4 Xây dựng hệ thống thơng tín cảnh báo, thông tin nợ xấu công khai xây dựng hệ tiêu chí ưu tiên cho đối tượng vay vốn lĩnh vực đầu tư 83 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 85 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Bộ ngành liên quan 86 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 90 KẾT LUẬN CHƯƠNG 91 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 93 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BVMT Bảo vệ môi trường NHNN Ngân hàng Nhà nước QLRRTD Quản lý rủi ro tín dụng Quỹ BVMTVN Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam RR Rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo DANH MỤC BẢNG Bảng 1: Phân loại khách hàng, phân loại nợ 17 Bảng 2: Tổng hợp tình hình cho vay vốn với lãi suất ưu đãi 2011-2014 .45 Bảng 3: Bảng tổng hợp dự án cho vay vốn với lãi suất ưu đãi theo lĩnh vực ưu tiên giai đoạn 2011 – 2014 .46 Bảng 4: Bảng Tỷ lệ nợ xấu giai đoạn 2011 - 2014 .49 Bảng 5: Bảng tình hình nợ xấu giai đoạn 2011 – 2014 theo nhóm nợ 49 Bảng 6: Tình hình nợ xấu theo lĩnh vực ưu tiên giai đoạn 2011–2014 51 Bảng 7: Bảng tính hình nợ xấu phân theo đối tượng 52 Bảng 8: Các tiêu phản ánh RRTD Quỹ BVMTVN giai đoạn 2011-2014 52 Bảng 9: Bảng tình hình trích lập sử dụng quỹ DPRR .53 Bảng 10: Bảng kết xử nợ xấu tính đến 30/9/2014 60 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1: Sơ đồ cấu tổ chức Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam 30 Sơ đồ 2: Quy trình thẩm định tín dụng 44 Sơ đồ 3: Quy trình thu hồi nợ theo dõi trả nợ 48 Sơ đồ 4: Mô hình tổ chức xử lý nợ 56 Sơ đồ 5: Quy trình tiếp cận và thu thập thông tin khách hàng 75 Sơ đồ : Quy trình thẩm định định cho vay 76 Sơ đồ 7: Quy trình giám sát khách hàng giải ngân 77 Sơ đồ 8: Quy trình giám sát khách hàng sau giải ngân 78 Sơ đồ 9: Quy trình quản lý xử lý nợ có vấn đề 79 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1: Biểu đồ tổng hợp hoạt động tín dụng giai đoạn 2011-2014 45 Biểu đồ 2: Tỷ trọng hoạt động sử dụng vốn Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam giai đoạn 2011 – 2014 46 Biểu đồ 3: Biểu đồ Diễn biến tình hình nợ xấu giai đoạn 2011-2014 61 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Việt Nam ngày hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới, mở nhiều hội theo có khơng thách thức kinh tế nói chung thị trường Tài nói riêng Thực tế thời gian vừa qua cho thấy, việc suy yếu sụp đổ hàng loạt tổ chức tín dụng khắp giới ảnh hưởng khơng nhỏ đến tổ chức tín dụng Việt Nam Một nguyên nhân dẫn đến sụp đổ xuất phát từ hậu hoạt động tín dụng mang lại Việc quản lý kiểm sốt hoạt động tín dụng khơng tốt làm cho nợ xấu gia tăng, với gánh nặng từ khoản nợ xấu tồn đọng thời gian dài chưa xử lý đặt tổ chức tín dụng trước nguy phá sản, chất lượng khoản vay giảm sút, ảnh hưởng không nhỏ đến hiệu sử dụng vốn Việc quản lý kiểm sốt nợ xấu ln cần nhìn nhận thực cách nghiêm túc để đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng tổ chức tín dụng Khi khối lượng nợ xấu tăng đến mức định gây ảnh hưởng xấu tới phát triển hoạt động tổ chức tín dụng Vì vậy, vấn đề quản lý nợ xấu đặt hầu hết tổ chức tín dụng Tuy nhiên, khơng tồn mơ hình hay cách thức chung quản lý nợ xấu cho tổ chức tín dụng Tùy đặc điểm riêng tổ chức tín dụng mà họ đưa cho cách thức quản lý nợ xấu tốt Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam Quỹ Bảo vệ môi trường quốc gia, tổ chức tài nhà nước trực thuộc Bộ Tài nguyên Môi trường thành lập theo Quyết định số 82/2002/QĐ-TTg ngày 26/6/2002 có chức cho vay lãi suất ưu đãi, tài trợ, hỗ trợ lãi suất cho chương trình, dự án, hoạt động, nhiệm vụ bảo vệ mơi trường ứng phó với biến đổi khí hậu khơng nằm kế hoạch ngân sách phạm vi tồn quốc Chính vậy, Quỹ Bảo vệ mơi trường Việt Nam khơng nằm ngồi quy luật chung tổ chức tín dụng Hoạt động cho vay Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam không tránh khỏi phát sinh khoản nợ xấu quản lý nợ xấu bộc lộ hạn chế định thiếu định hướng chung thống chiến lược quản lý nợ xấu, thiếu cán chun trách, cơng tác kiểm sốt tín dụng, kiểm sốt nội cịn yếu,… Nhận thức tầm quan trọng tơi định lựa chọn đề tài “Nâng cao hiệu quản lý nợ xấu dự án vay vốn Quỹ Bảo vệ mơi trường Việt Nam” Mục đích nghiên cứu Trên sở nghiên cứu lý thuyết quản lý nợ xấu tổ chức tín dụng mà chủ yếu ngân hàng thương mại, đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam để đề xuất giải pháp tăng cường quản lý nợ xấu Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Quản lý nợ xấu tổ chức tín dụng Phạm vi nghiên cứu: Quản lý nợ xấu hoạt động cho vay Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam Thời gian nghiên cứu: Giai đoạn 2011 – 2014, vấn đề nghiên cứu góc độ Quỹ Bảo vệ mơi trường Việt Nam Phương pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, tác giả sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học: - Phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng chủ nghĩa vật lịch sử - Phương pháp thống kê, phân tích tổng hợp, so sánh, nghiên cứu tình - Phương pháp lịch sử, logic Kết nghiên cứu Qua nghiên cứu thực trạng quản lý nợ xấu Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam, luận văn mặt hạn chế nguyên nhân từ đề xuất giải pháp để tăng cường quản lý nợ xấu, nhằm nâng cao hiệu tính bền vững hoạt động cho vay Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam điều kiện số năm Kết cấu luận văn Ngoài Phần mở đầu, mục lục, danh mục bảng biểu, Kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn gồm chương Chương 1: Căn pháp lý sở khoa học lĩnh vực nghiên cứu Chương 2: Thực trạng quản lý nợ xấu dự án vay vốn Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam Chương 3: Đề xuất giải pháp nâng cao hiệu quản lý nợ xấu Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam CHƯƠNG CĂN CỨ PHÁP LÝ VÀ CƠ SỞ KHOA HỌC CỦA LĨNH VỰC QUẢN LÝ NỢ XẤU CỦA CÁC DỰ ÁN VAY VỐN TẠI QUỸ BẢO VỆ MÔI TRƯỜNG VIỆT NAM 1.1 CÁC CĂN CỨ PHÁP LÝ Luật Bảo vệ môi trường số 52/2005/QH11 ngày 23/06/2014; Quy định hoạt động bảo vệ môi trường; sách, biện pháp nguồn lực để bảo vệ môi trường; quyền nghĩa vụ tổ chức, hộ gia đình, cá nhân bảo vệ mơi trường Luật Các Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010; Quy định việc thành lập, tổ chức, hoạt động, kiểm soát đặc biệt, tổ chức lại, giải thể tổ chức tín dụng; việc thành lập, tổ chức, hoạt động chi nhánh ngân hàng nước ngồi, văn phịng đại diện tổ chức tín dụng nước ngồi, tổ chức nước ngồi khác có hoạt động ngân hàng Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước; Quyết định số 82/2002/QĐ-TTg ngày 26/6/2002 Thủ tướng Chính phủ việc thành lập, tổ chức hoạt động Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam; Quyết định số 02/2014/QĐ-TTg ngày 13/01/2014 Thủ tướng Chính phủ việc tổ chức hoạt động Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam; Quyết định số 2031/QĐ-BTNMT ngày 13/10/2008 Bộ Tài nguyên Môi trường việc ban hành Điều lệ Tổ chức Hoạt động Quỹ BVMT Việt Nam; Thông tư 93/2003/TT-BTC ngày 06/10/2003 Bộ Tài hướng dẫn thực hiện chế đợ quản lý tài chính đối với Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam; Quyết định số 24/QĐ-HĐQL ngày 12/01/2004 Hội đồng quản lý Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam việc ban hành quy chế cho vay với lãi suất ưu đãi, hỗ trợ lãi suất vay, tài trợ đồng tài trợ Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam; Quyết định số 65/QĐ-QBVMT ngày 21/5/2010 Giám đốc Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam việc Ban hành Quy định cho vay Quỹ Bảo vệ môi trường Việt Nam; Các văn mức lãi suất cho vay ưu đãi ban hành Lĩnh vực ưu tiên, tiêu chí lựa chọn cho vay ưu đãi bảo vệ môi trường Quỹ BVMT Việt Nam Hội đồng quản lý Quỹ ban hành hàng năm 1.2 CƠ SỞ KHOA HỌC 1.2.1 Khái niệm nợ Quan niệm nợ theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN (giai đoạn nay): Nợ bao gồm: a) Các khoản cho vay, ứng trước, thấu chi cho thuê tài chính; b) Các khoản chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác; c) Các khoản bao tốn; d) Các hình thức tín dụng khác 1.2.2 Khái niệm nợ xấu 1.2.2.1 Khái niệm nợ xấu Tùy theo quan điểm mức độ đánh giá rủi ro khác mà có khái niệm nợ xấu khác Tuy nhiên, xét chất nợ xấu khoản nợ bị suy giảm khả thu hồi khơng có khả thu hồi */ Quan niệm Ngân hàng Trung ương Châu Âu Nợ xấu nợ khơng tốn đầy đủ cho Ngân hàng, bao gồm: Những khoản nợ mà người vay khó trả nợ yêu cầu điều chỉnh lại lịch trả nợ khơng tốn khoảng thời gian điều chỉnh Những khoản nợ mà giá trị tài sản bảo đảm không đủ để trả nợ tài sản bảo đảm không chấp thuận mặt pháp lý dẫn đến người vay trả nợ Ngân hàng đầy đủ