MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan về phương thức thanh toán TDCT
1.1.1 Khái niệm phương thức thanh toán TDCT
Phương thức TDCT có nhiều cách hiểu nhưng cách hiểu phổ biến nhất là:
Phương thức thanh toán bằng thư tín dụng (TDCT) là một thỏa thuận giữa khách hàng và ngân hàng, trong đó ngân hàng phát hành thư tín dụng cam kết thanh toán cho người thụ hưởng khi họ xuất trình bộ chứng từ phù hợp với các điều kiện đã được quy định trong thư tín dụng.
Theo Điều 2, UCP 600, TDCT được định nghĩa như sau:
TDCT là một thỏa thuận thể hiện cam kết không hủy ngang của NHPH về việc thanh toán khi có sự xuất trình phù hợp, bất kể tên gọi hay mô tả của thỏa thuận đó.
Các chủ thể tham gia trong phương thức thanh toán TDCT bao gồm:
Người yêu cầu mở L/C (Applicant for L/C) là bên yêu cầu phát hành L/C, thường là người nhập khẩu trong thương mại quốc tế Họ yêu cầu ngân hàng phát hành L/C và chịu trách nhiệm pháp lý về việc ngân hàng thanh toán cho người thụ hưởng L/C.
Người thụ hưởng L/C (Beneficiary of L/C) là bên nhận số tiền thanh toán hoặc sở hữu hối phiếu đã được chấp nhận thanh toán theo L/C Tùy thuộc vào từng hoàn cảnh cụ thể, người thụ hưởng có thể được gọi bằng nhiều tên khác nhau như người bán (seller), nhà xuất khẩu (exporter) hoặc người ký phát hối phiếu (drawer).
NHPH (Ngân hàng phát hành) là ngân hàng thực hiện phát hành L/C theo yêu cầu của người mua và có trách nhiệm thanh toán cho người thụ hưởng khi nhận đủ bộ chứng từ hợp lệ Thông thường, NHPH được hai bên thỏa thuận và ghi rõ trong hợp đồng Nếu không có thỏa thuận trước, nhà nhập khẩu có quyền tự chọn NHPH.
Ngân hàng Thông báo (NHTB) là ngân hàng thực hiện việc thông báo thư tín dụng (L/C) cho người thụ hưởng theo yêu cầu của Ngân hàng Phát hành (NHPH) Thông thường, NHTB là ngân hàng đại lý hoặc một chi nhánh của NHPH tại quốc gia của người xuất khẩu.
Ngoài các thành phần chính, từng loại thư tín dụng còn có thể bao gồm một số ngân hàng khác như ngân hàng xuất nhập khẩu (NHXN), ngân hàng đầu tư và phát triển (NHđCĐ), và ngân hàng thương mại (NHHT).
1.1.2 Trình tự thực hiện nghiệp vụ thanh toán TDCT
Sơ đồ 1.1: Trình tự thực hiện các nghiệp vụ thanh toán TDCT
(1) Nhà nhập khẩu (Applicant) viết đơn yêu cầu mở thư tín dụng trên cơ sở hợp đồng thương mại gửi đến NH phục vụ mình
(2) Căn cứ vào đơn xin mở L/C, NHPH lập L/C và thông qua NH đại lý của mình ở nước nhà xuất khẩu để thông báo L/C cho nhà xuất khẩu
(3) Khi nhận được L/C, NHTB kiểm tra, nếu L/C là chân thật thì thông báo L/C cho nhà xuất khẩu, nếu không chân thật thì trả lại NHPH
Người thụ hưởng (Beneficiary) Ngân hàng thông báo (Advising Bank)
(4) Nhà xuất khẩu kiểm tra L/C , nếu phù hợp với hợp đồng đã ký thì tiến hành giao hàng, nếu không phù hợp thì đề nghị sửa đổi, bổ sung L/C
Sau khi hoàn tất việc giao hàng, nhà xuất khẩu sẽ chuẩn bị bộ chứng từ theo yêu cầu của thư tín dụng (L/C) và gửi đến ngân hàng của mình để yêu cầu thanh toán.
Ngân hàng chiết khấu sẽ thực hiện thanh toán cho nhà xuất khẩu sau khi kiểm tra và xác nhận bộ chứng từ phù hợp với điều khoản của thư tín dụng (L/C) mà họ đã thông báo.
(7) Sau khi đã thanh toán, NH chuyển bộ chứng từ sang NHPH và đòi tiền
(8) NHPH kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy đáp ứng những điều kiện của L/C thì hoàn lại tiền cho NH đã thanh toán
(9) NHPH báo cho nhà nhập khẩu biết bộ chứng từ đã đến và đề nghị họ làm thủ tục thanh toán
(10) Nhà nhập khẩu kiểm tra bộ chứng từ nếu thấy phù hợp thì tiến hành trả tiền và sẽ được trao bộ chứng từ để đi nhận hàng
1.1.3 Các loại thư tín dụng a) Thư tín dụng không thể hủy ngang (Irrevocable L/C):
Là loại thư tín dụng không thể sửa đổi, bổ sung hay hủy bỏ trong thời gian hiệu lực mà không có sự đồng thuận của người thụ hưởng và ngân hàng xuất nhập khẩu, loại L/C này bảo vệ quyền lợi của người xuất khẩu, vì vậy nó được sử dụng phổ biến nhất trong thương mại quốc tế Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable L/C) cũng là một hình thức quan trọng trong giao dịch này.
L/C không hủy ngang cho phép người hưởng lợi thứ nhất chuyển nhượng một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ và quyền đòi tiền cho những người hưởng lợi thứ hai, mỗi người nhận một phần của thương vụ Hình thức L/C chuyển nhượng thường được áp dụng khi người thụ hưởng thứ nhất không cung cấp hàng hóa mà chỉ đóng vai trò là môi giới Thư tín dụng giáp lưng (Back to Back L/C) là một phương thức tài chính phổ biến trong các giao dịch thương mại quốc tế.
Sau khi nhận được thư tín dụng (L/C) từ người nhập khẩu, nhà xuất khẩu có thể sử dụng L/C này để thế chấp mở một L/C khác cho bên thứ ba với nội dung tương tự L/C được thế chấp được gọi là L/C chủ hoặc L/C gốc, trong khi L/C mới được gọi là L/C giáp lưng, L/C đối hoặc L/C phụ Loại L/C này thường được áp dụng trong các giao dịch mua bán trung gian.
L/C không thể hủy ngang có khả năng tự động tái sử dụng sau khi hết giá trị hoặc hết thời hạn hiệu lực, cho phép tiếp tục sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định cho đến khi tổng giá trị hợp đồng được thực hiện Thư tín dụng điều khoản đỏ (Red Clause L/C) là một hình thức đặc biệt trong đó nhà xuất khẩu có thể nhận được một phần tiền trước khi giao hàng.
L/C Red Clause là loại thư tín dụng cho phép ngân hàng thương mại ứng trước tiền cho người thụ hưởng nhằm mua hàng hóa và nguyên liệu phục vụ sản xuất Điều này cho phép bên bán nhận một khoản tiền trước khi giao hàng để chuẩn bị hàng hóa xuất khẩu Bên mua được hưởng lợi từ giá hàng thấp hơn và có thể ổn định nguồn hàng nhập khẩu, ngay cả khi giá cả quốc tế có biến động.
Khái quát về nghiệp vụ tài trợ XNK và các hình thức tài trợ XNK theo phương thức thanh toán TDCT của NHTM
1.2.1 Khái niệm tài trợ XNK
Tài trợ xuất nhập khẩu (XNK) là tập hợp các chính sách và biện pháp hỗ trợ tài chính cho doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thương mại quốc tế Điều này bao gồm việc cung cấp hỗ trợ trực tiếp hoặc gián tiếp trong các giai đoạn của quy trình tái sản xuất, từ đầu tư, sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm hoặc cung ứng dịch vụ trên thị trường toàn cầu nhằm mục đích sinh lợi.
Tài trợ xuất nhập khẩu (XNK) là một khái niệm rộng lớn, không chỉ bao gồm các hình thức tài trợ hữu hình như cấp vốn, tín dụng và cho vay để bổ sung nguồn lực tài chính, mà còn thông qua các chính sách và biện pháp kinh tế, cũng như các hình thức tài trợ vô hình khác Những yếu tố này nhằm tạo ra điều kiện tài chính và cơ hội kinh doanh thuận lợi cho các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thương mại quốc tế, với mục tiêu cuối cùng là gia tăng lợi nhuận.
Tài trợ xuất nhập khẩu (XNK) thông qua phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (TDCT) của ngân hàng là một hoạt động quốc tế Hoạt động này không chỉ tuân theo luật pháp trong nước mà còn phải tuân thủ các quy định pháp lý của các quốc gia liên quan, cùng với một số thông lệ và tập quán quốc tế.
Quy tắc thống nhất và thực hành về TDCT – UCP (Uniform Customs and Practice for Documentary Credit) của phòng Thương mại quốc tế
The International Standard Banking Practice for the Examination of Documents Under Documentary Credits (ISBP) outlines the essential practices for banks in verifying documents associated with documentary credits This standard ensures a consistent approach to document examination, promoting transparency and reducing disputes in international trade transactions By adhering to ISBP guidelines, banks can enhance the reliability of payment processes and protect the interests of all parties involved in trade finance.
Các quy tắc thống nhất về hoàn trả giữa các NH theo TDCT – URR (ICC Uniform Rules for Bank-to-Bank Reimbursements under Documentary Credits)
1.2.2 Các hình thức tài trợ XNK theo phương thức thanh toán TDCT của NHTM
1.2.2.1 Các hình thức tài trợ xuất khẩu a) Tài trợ vốn lưu động trong giai đoạn chuẩn bị hàng xuất
Trong giai đoạn chuẩn bị hàng xuất khẩu, người xuất khẩu cần vốn để thu mua hàng hóa hoặc nguyên vật liệu, dẫn đến nhu cầu tài trợ cao Mục đích của loại tài trợ này là cung cấp vốn lưu động cho nhà xuất khẩu Thủ tục thực hiện tương tự như hợp đồng tín dụng nội địa thông thường, với thời hạn ngắn hoặc trung hạn Ngoài ra, tài trợ còn có thể được thực hiện qua các loại L/C đặc biệt.
Tài trợ theo L/C chuyển nhượng
L/C chuyển nhượng cho phép nhà xuất khẩu, khi không có khả năng tài chính để mua hàng hóa, có thể hoạt động như một trung gian trong các giao dịch thương mại Điều này giúp họ chuyển nhượng tín dụng cho một hoặc nhiều nhà cung cấp khác, những người này thực sự cung cấp hàng hóa.
Tài trợ theo L/C giáp lưng
Tín dụng Giáp lưng là hình thức tín dụng được mở dựa trên một tín dụng khác, thường được các nhà xuất khẩu sử dụng để thanh toán cho nhà cung cấp hàng hóa phục vụ cho xuất khẩu L/C gốc đóng vai trò như một bảo đảm cho ngân hàng trung gian, tuy nhiên, đây chỉ là một bảo đảm không đầy đủ Ngân hàng phát hành L/C gốc có thể giảm thiểu rủi ro của mình, trong khi ngân hàng mở L/C Giáp lưng phải đối mặt với rủi ro vật chất lớn hơn nhiều so với L/C chuyển nhượng.
Tài trợ theo L/C điều khoản đỏ
Tài trợ ứng trước tiền hàng cho người xuất khẩu là một hình thức tài chính, trong đó ngân hàng thương mại (NHTB) hoặc ngân hàng xuất nhập khẩu (NHXN) cung cấp khoản ứng trước dựa trên cam kết của người xuất khẩu sử dụng số tiền này để thu gom hoặc sản xuất hàng hóa theo yêu cầu của thư tín dụng (L/C) Khi nhận được L/C có điều khoản đỏ cùng với sự ủy quyền từ ngân hàng phát hành (NHPH), ngân hàng sẽ ứng tiền trước khi hàng hóa được giao cho người xuất khẩu.
Hình thức tài trợ này thường được áp dụng khi người xuất khẩu chưa hoàn toàn tin tưởng vào khả năng thanh toán của NHPH Do đó, nhà xuất khẩu thường lựa chọn ngân hàng uy tín và có mối quan hệ tốt để yêu cầu xác nhận L/C Sự chấp thuận xác nhận L/C từ ngân hàng uy tín không chỉ đảm bảo an toàn trong thanh toán mà còn mở ra cơ hội nhận được tài trợ khác từ ngân hàng, giúp cải thiện thời gian và khả năng tài chính cho nhà xuất khẩu.
Khi nhà xuất khẩu giao hàng và xuất trình chứng từ, quá trình nhận tiền sẽ mất một khoảng thời gian nhất định để xử lý Để đảm bảo vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh liên tục, nhà xuất khẩu có thể xuất trình bộ chứng từ cùng với L/C gốc và đề nghị ngân hàng tài trợ Ngân hàng sẽ xem xét bộ chứng từ và nếu phù hợp với L/C, sẽ thực hiện chiết khấu bộ chứng từ có truy đòi hoặc miễn truy đòi.
1.2.2.2 Các hình thức tài trợ nhập khẩu a) Tài trợ phát hành L/C (Mở L/C) Đây là hình thức tài trợ đặc trưng nhất của NH theo phương thức thanh toán TDCT Tài trợ thông qua phát hành L/C bao gồm một số hoạt động chủ yếu sau:
Tư vấn mở Đơn yêu cầu mở L/C
Tư vấn mở L/C bao gồm việc điều chỉnh, thêm hoặc bớt các điều khoản trong đơn yêu cầu nhằm tối ưu hóa lợi ích cho nhà nhập khẩu, đồng thời đảm bảo an toàn cho ngân hàng phát hành L/C Ngoài ra, tư vấn cũng hướng dẫn người làm đơn lựa chọn ngân hàng đại lý của ngân hàng phát hành để thực hiện các chức năng xác nhận, chiết khấu và hoàn trả.
Tài trợ uy tín thông qua phát hành L/C
Lợi thế khi mở L/C thông qua ngân hàng thương mại (NHTM) là rất rõ ràng, tuy nhiên, cơ hội kinh doanh của nhà nhập khẩu còn phụ thuộc vào uy tín của nhà xuất khẩu (NHPH) Nhà xuất khẩu chỉ chấp nhận bán hàng cho nhà nhập khẩu nếu họ được tài trợ bởi một NHPH có uy tín, và điều này cũng diễn ra theo chiều ngược lại.
Tài trợ về mặt tài chính
Ngân hàng phát hành L/C có trách nhiệm lớn, do đó thường yêu cầu khách hàng ký quỹ với tỷ lệ nhất định Khi yêu cầu ký quỹ 100%, ngân hàng chỉ hỗ trợ khách hàng về mặt uy tín Ngược lại, nếu tỷ lệ ký quỹ thấp hơn 100%, ngân hàng cung cấp cả uy tín lẫn tài chính cho khách hàng Bên cạnh đó, ngân hàng cũng thực hiện tài trợ cho vay thanh toán hàng hóa.
Khi hối phiếu trong L/C yêu cầu thanh toán ngay, nhà nhập khẩu phải thanh toán toàn bộ tiền cho ngân hàng để nhận chứng từ và lấy hàng Điều này có thể gây khó khăn cho nhà nhập khẩu, do đó, họ thường cần sự hỗ trợ tài chính từ ngân hàng của mình thông qua hình thức vay thanh toán.
Kinh nghiệm nâng cao chất lượng tài trợ XNK theo phương thức
NH TMCP Ngoại Thương Việt Nam
Vietcombank là ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam được Chính phủ cho phép hoạt động trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại, bao gồm cho vay tài trợ xuất nhập khẩu, thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại hối Qua nhiều năm, Vietcombank luôn duy trì vị thế hàng đầu trong lĩnh vực thanh toán quốc tế và tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ Dưới đây là một số yếu tố quan trọng góp phần nâng cao chất lượng tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ của Vietcombank.
Vietcombank chú trọng đổi mới và nâng cao công tác chăm sóc khách hàng, với mục tiêu lấy khách hàng làm trung tâm Ngân hàng đã triển khai dịch vụ tư vấn tài trợ miễn phí cho khách hàng khi thực hiện giao dịch Để cải thiện kỹ năng chăm sóc khách hàng, Vietcombank tổ chức các phong trào và cuộc thi như “Nụ cười Vietcombank” và “Phòng giao dịch văn minh hiệu quả”, nhằm chuẩn hóa kỹ năng giao tiếp và phong cách phục vụ Qua đó, ngân hàng không chỉ quảng bá hình ảnh thân thiện, tin cậy mà còn nâng cao ý thức và tinh thần yêu nghề của toàn thể cán bộ thanh toán viên.
Vietcombank đã thu hút nhiều khách hàng nhờ khả năng quản trị hiệu quả và quy trình tổ chức tối ưu, cung cấp biểu phí tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức tín dụng thương mại (TDCT) hấp dẫn, thấp hơn mức trung bình của thị trường.
Vietcombank là ngân hàng tiên phong trong việc áp dụng công nghệ hiện đại vào lĩnh vực tài trợ xuất nhập khẩu (XNK) thông qua phương thức tín dụng chứng từ (TDCT), giúp tối ưu hóa quá trình xử lý giao dịch thanh toán quốc tế (TTQT) cả trong nội bộ ngân hàng và với các đối tác, mang lại sự nhanh chóng, chính xác và thuận tiện.
Vietcombank hiểu rằng mỗi doanh nghiệp có nhu cầu tài trợ thương mại riêng biệt, phụ thuộc vào ngành nghề và chu trình kinh doanh của họ Với đội ngũ chuyên gia TTQT dày dạn kinh nghiệm và kiến thức sâu sắc, ngân hàng sẵn sàng tư vấn và thiết kế các gói sản phẩm tài trợ phù hợp nhất, đáp ứng đúng nhu cầu của từng doanh nghiệp.
Tập đoàn HSBC, một trong những tổ chức tài chính và ngân hàng hàng đầu thế giới, có mặt tại nhiều quốc gia trên các châu lục như châu Âu, châu Á và châu Mỹ Hiện tại, HSBC là ngân hàng nước ngoài lớn nhất tại Việt Nam, nổi bật với mạng lưới rộng rãi, đa dạng sản phẩm, cùng với số lượng nhân viên và khách hàng đông đảo.
Bộ phận tài trợ xuất nhập khẩu (XNK) theo phương thức TDCT của HSBC Việt Nam được công nhận là một trong những đơn vị hàng đầu trong lĩnh vực này HSBC cung cấp đa dạng dịch vụ tài trợ, bao gồm mở L/C, xác nhận L/C, chiết khấu L/C xuất khẩu, phát hành bảo lãnh nhận hàng và L/C dự phòng Thành công của HSBC trong hoạt động tài trợ XNK dựa vào những yếu tố mạnh mẽ và chiến lược hiệu quả.
HSBC đã thành lập trung tâm tài trợ thương mại quốc tế riêng biệt, nhằm cung cấp đầy đủ các giải pháp tài trợ thương mại từ sản phẩm truyền thống đến các giải pháp phức tạp cho từng giao dịch Việc tập trung các bộ phận tại một khu vực chuyên biệt sẽ tạo ra một khu vực phục vụ riêng cho khách hàng có nhu cầu tài trợ thương mại quốc tế.
Tại Việt Nam, HSBC cung cấp dịch vụ tài trợ xuất nhập khẩu với nhiều tiện ích giá trị cho khách hàng, bao gồm thông báo L/C XNK qua email, cho phép truy cập bản sao L/C và các chứng từ kế toán liên quan Dịch vụ dò tìm bộ chứng từ toàn cầu giúp khách hàng theo dõi tình trạng bộ chứng từ xuất khẩu qua DHL HSBC cũng cung cấp dịch vụ thông báo L/C nhanh chóng trong vòng 24h tại các tỉnh thành, tất cả đều miễn phí Với mạng lưới toàn cầu gồm 9500 văn phòng tại 76 quốc gia, HSBC Việt Nam cam kết cung cấp đầy đủ sản phẩm và dịch vụ tài trợ XNK một cách nhanh chóng.
Ngoài việc cung cấp sản phẩm đa dạng và công nghệ cao, ngân hàng còn sở hữu trang thiết bị hiện đại và đội ngũ thanh toán viên thông thạo ngoại ngữ, am hiểu văn hóa các nước, tạo nên lợi thế mạnh mẽ trong lĩnh vực tài trợ xuất nhập khẩu.
1.4.2 Bài học đối với MHB – Chi nhánh Hà Nội
Thứ nhất, Chuẩn hóa các văn bản, quy trình tài trợ XNK theo phương thức
TDCT tuân thủ luật pháp trong nước và các tiêu chuẩn quốc tế, đồng thời thực hiện cải cách nhằm xác định và phân công trách nhiệm rõ ràng cho từng bộ phận trong quy trình Điều này giúp tăng cường quyền tự chủ và trách nhiệm của các bộ phận liên quan.
Thứ hai, Đa dạng hơn nữa các sản phẩm tài trợ XNK theo phương thức TDCT
Nghiên cứu và phát triển các sản phẩm đặc thù riêng đối với từng giao dịch để đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng
Chú trọng vào hoạt động tư vấn và cung cấp các dịch vụ gia tăng miễn phí trong tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức tín dụng thương mại, nhằm giúp khách hàng hiểu rõ và sử dụng hiệu quả nhất sản phẩm tài trợ của ngân hàng.
Thứ tư, Nâng cao cơ sở vật chất, đổi mới hệ thống máy móc trang thiết bị phục vụ tài trợ XNK
Thứ năm, việc tăng cường hợp tác quốc tế và tham gia tích cực vào các chương trình hợp tác, trao đổi không chỉ giúp gia tăng số lượng đại lý mà còn mở rộng mạng lưới kinh doanh Điều này cho phép tận dụng vốn và công nghệ từ nước ngoài, đồng thời nâng cao uy tín của doanh nghiệp.
Vào thứ Sáu, cần tăng cường đào tạo cho cán bộ và thanh toán viên về kỹ năng nghiệp vụ cũng như kỹ năng chăm sóc khách hàng Đặc biệt, chú trọng xây dựng đội ngũ chuyên gia tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức TDCT, những người có hiểu biết sâu sắc về thương mại quốc tế, văn hóa các nước và tâm huyết với nghề.
Vào thứ bảy, một bộ phận riêng biệt sẽ được thành lập để quản lý rủi ro và giải quyết các tranh chấp phát sinh trong hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ.
THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU
Khái quát về MHB - Chi nhánh Hà Nội
2.1.1 Lược sử về sự hình thành và phát triển của MHB – Chi nhánh Hà Nội
Ngân hàng Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long (MHB) được thành lập vào năm 1997 theo quyết định của Thủ tướng Chính phủ và chính thức hoạt động từ năm 1998, với mục tiêu huy động vốn và cho vay nhằm cải thiện điều kiện nhà ở cho người dân Đến năm 2001, MHB đã được tái cơ cấu thành ngân hàng thương mại đa năng, đóng vai trò chủ đạo trong cho vay phát triển nhà ở và xây dựng kết cấu hạ tầng MHB huy động mọi nguồn vốn, cung cấp đầy đủ dịch vụ ngân hàng theo quy định pháp luật, và tập trung đầu tư vào tín dụng trung, dài hạn, đặc biệt trong lĩnh vực xây dựng và phát triển nhà ở cùng với kết cấu hạ tầng kinh tế - xã hội.
Ngân hàng Phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long Chi nhánh Hà Nội, thành lập vào tháng 7 năm 2003 và chính thức hoạt động từ tháng 10 năm 2003, là một trong hai Chi nhánh cấp 1 tại Hà Nội Chi nhánh thực hiện các giao dịch ngân hàng như huy động và nhận tiền gửi ngắn hạn, trung hạn và dài hạn từ tổ chức và cá nhân; cho vay với các hình thức tương tự dựa trên khả năng nguồn vốn Ngoài ra, MHB – Chi nhánh Hà Nội còn cung cấp dịch vụ ngoại tệ, tài trợ thương mại quốc tế, chiết khấu thương phiếu và trái phiếu Qua những hoạt động này, chi nhánh đã góp phần quan trọng vào phát triển kinh tế và ổn định xã hội, đồng thời nâng cao vị thế của MHB tại khu vực phía Bắc.
Chi nhánh Hà Nội của MHB có tổng cộng 257 lao động, trong đó hơn 90% có trình độ đại học và cao học, cùng với 5% có trình độ cao đẳng Cơ cấu tổ chức được quy định rõ ràng với 8 phòng nghiệp vụ, bao gồm: Kế toán ngân quỹ, Kinh doanh, Nguồn vốn, Trung tâm quốc tế (TTQT), Quản lý rủi ro, Hỗ trợ kinh doanh, Kiểm tra nội bộ, và Hành chính sự nghiệp, cùng với 18 phòng giao dịch trực thuộc Mỗi phòng ban đều có chức năng và nhiệm vụ cụ thể trong quy chế tổ chức và hoạt động của chi nhánh.
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức của MHB – Chi nhánh Hà Nội
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động NH)
2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh tại MHB – Chi nhánh Hà Nội
2.1.2.1 Tình hình huy động vốn
PHÓ GIÁM ĐỐC PHỤ TRÁCH TÀI CHÍNH
P.kế toán ngân quỹ P.HÀNH CHÍNH
PHÓ GIÁM ĐỐC PHỤ TRÁCH KINH DOANH
Biểu đồ 2.1: Tổng nguồn vốn của MHB - Chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2010-2012
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động của MHB – Chi nhánh Hà Nội )
Trong những năm qua, Chi nhánh đã ghi nhận sự suy giảm tổng nguồn vốn, với tổng nguồn vốn đạt 4278 tỷ đồng vào cuối năm 2010, trong đó vốn huy động từ thị trường 1 tăng 40% so với năm 2009 Tuy nhiên, đến năm 2011, tổng nguồn vốn giảm 515 tỷ đồng (12,1%) xuống còn 3763 tỷ đồng do lạm phát cao và biến động tỉ giá ngoại tệ, vàng Thị trường tiền tệ gặp căng thẳng thanh khoản, lãi suất huy động tăng cao, gây khó khăn cho việc huy động vốn Đến năm 2012, cơ cấu nguồn vốn của Chi nhánh đã có những chuyển biến tích cực, với vốn huy động từ thị trường 1 ổn định và lãi suất cải thiện, trong khi vốn từ thị trường 2 được xử lý hiệu quả, nâng cao hiệu quả hoạt động chung của Chi nhánh.
Tổng nguồn vốn của Chi nhánh đạt 3.432 tỷ đồng, giảm 331 tỷ đồng (8,8%) so với cùng kỳ năm 2011, do một số ngân hàng thương mại cổ phần nhỏ gặp khó khăn về thanh khoản Mặc dù vậy, Chi nhánh vẫn duy trì khả năng thanh khoản và tuân thủ các chính sách, chủ trương của Ngân hàng Nhà nước, đồng thời đảm bảo trần lãi suất.
Biểu đồ 2.2: Tổng dư nợ tín dụng tại MHB – Chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2010-2012
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động của MHB – Chi nhánh Hà Nội)
Năm 2010, tổng dư nợ cho vay của Chi nhánh đạt 2123 tỷ đồng, tăng 227 tỷ đồng (12%) so với năm 2009 Chi nhánh đã thực hiện chính sách tăng trưởng tín dụng bền vững, tập trung vào nâng cao chất lượng tín dụng thông qua việc củng cố mối quan hệ với khách hàng, áp dụng hệ thống chấm điểm tín dụng, và quản lý rủi ro Nhờ đó, tỷ lệ nợ xấu tính đến 31/12/2010 chỉ chiếm 1,6% tổng dư nợ Đến năm 2011, tổng dư nợ cho vay của Chi nhánh đạt 2174 tỷ đồng.
Dư nợ tín dụng của MHB – Chi nhánh Hà Nội tính đến cuối năm 2012 đạt 2.293 tỷ đồng, tăng 5,5% so với năm 2011 và hoàn thành 92,90% kế hoạch đề ra Sự tăng trưởng này diễn ra trong bối cảnh kinh tế khó khăn, với tỷ lệ lạm phát cao và lãi suất cho vay tăng Để duy trì tăng trưởng, chi nhánh đã thực hiện các biện pháp như giảm lãi suất cho vay cho khách hàng hiện hữu và cơ cấu nợ, giúp doanh nghiệp vượt qua khó khăn và phục hồi sản xuất.
2.1.2.3 Kết quả hoạt động kinh doanh
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của MHB – Chi nhánh Hà Nội
(Nguồn: Phòng kế toán Ngân quỹ - MHB HÀ NỘI)
Năm 2012, Chi nhánh Hà Nội của MHB ghi nhận tổng thu nhập 236 tỷ đồng và lợi nhuận trước thuế 86 tỷ đồng, đứng trong tốp đầu toàn hệ thống Trong ba năm qua, doanh thu của Chi nhánh luôn tăng trưởng nhanh hơn chi phí, cho thấy công tác quản lý và sử dụng vốn hiệu quả Với những thành tựu đạt được, NH MHB – Chi nhánh Hà Nội đang nỗ lực mở rộng mạng lưới khách hàng và đáp ứng tốt hơn nhu cầu đầu tư tại Thủ đô.
Thực trạng chất lượng tài trợ XNK theo phương thức thanh toán
2.2.1 Hệ thống các văn bản điều chỉnh hoạt động tài trợ XNK theo phương thức thanh toán TDCT tại MHB – Chi nhánh Hà Nội
Trong hoạt động của ngân hàng, việc tuân thủ các nguồn luật trong nước, quốc tế và các văn bản nội bộ là rất quan trọng để đảm bảo nghiệp vụ diễn ra nhanh chóng, chính xác, hiệu quả và an toàn Hiện tại, hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ của MHB – Chi nhánh Hà Nội đang chịu sự điều chỉnh của nhiều văn bản và quy định cụ thể.
Quy tắc thống nhất và thực hành về TDCT – UCP (Uniform Customs and Practice for Documentary Credit) của phòng Thương mại quốc tế
Tập quán NH tiêu chuẩn quốc tế về kiểm tra chứng từ theo phương thức thanh toán TDCT - ISBP
Luật các tổ chức tín dụng 2010
Pháp lệnh ngoại hối 2005 và nghị định 160/2006/NĐ-CP ngày 28/12/2006 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành pháp lệnh ngoại hối
Một số yêu cầu khi mở L/C trả ngay, quy định tại công văn 405/NHNN- QLNH ngày 23/01/2006 của vụ quản lý ngoại hối – NHNN
Hướng dẫn số 394/HD-NHN-TD ngày 11/05/2007 V/v “áp dụng cho vay chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu”
Quyết định số 89/QĐ-NHN ngày 27/7/2011 V/v “ban hành các quy định về sản phẩm chiết khấu bộ chứng từ”
Công văn số 100/HD-NHN-QHQT ngày 18/8/2002 V/v “mở L/C nhập khẩu trả chậm”
Công văn số 552TB/NHNHN-QLRR ngày 16/5/2012 V/v “quản lý TSBD để đảm bảo cho các khoản bảo lãnh L/C”
Kể từ khi có hiệu lực, hệ thống văn bản và quy định đã tạo ra cơ chế thống nhất, đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển của Chi nhánh, nâng cao chất lượng hoạt động tài trợ XNK qua thanh toán TDCT Tuy nhiên, trong bối cảnh thị trường tài chính phát triển mạnh mẽ, một số văn bản đã bộc lộ bất cập như thiếu tính đồng bộ và không theo kịp thực tiễn, dẫn đến khó khăn trong triển khai sản phẩm như chiết khấu L/C Điều này đã làm giảm hiệu quả hoạt động và sức cạnh tranh của sản phẩm tài trợ, yêu cầu bổ sung và sửa đổi kịp thời.
2.2.2 Thực trạng chất lượng tài trợ L/C xuất khẩu
2.2.2.1 Cho vay tài trợ hàng xuất theo L/C
Doanh số cho vay tài trợ hàng xuất theo L/C
Biểu đồ 2.3: Doanh số cho vay tài trợ hàng xuất theo L/C
(Nguồn: Báo cáo phòng kinh doanh và phòng TTQT)
Doanh số cho vay thanh toán
Tỷ lệ doanh số cho vay/doanh số thanh toán L/C xuất 5,58% 5,63% 5,75%
Doanh số cho vay tài trợ hàng xuất theo L/C của Chi nhánh hiện vẫn còn khiêm tốn nhưng đang có xu hướng tăng trưởng Cụ thể, vào năm 2010, doanh số tài trợ cho vay thanh toán L/C chỉ đạt 158,21 nghìn USD, cho thấy tiềm năng phát triển trong tương lai.
Năm 2011, doanh số thanh toán tăng mạnh 45,6% đạt 230,36 nghìn USD, tiếp tục tăng trưởng ổn định lên 256,72 nghìn USD trong năm 2012, với mức tăng 26,36 nghìn USD so với năm trước Tỷ lệ doanh số cho vay trên doanh số thanh toán L/C xuất hiện ở Chi nhánh vẫn còn thấp, khoảng 6%, nhưng đang có xu hướng đi lên Nguyên nhân cho thực trạng này là do rủi ro trong tài trợ L/C xuất cao hơn L/C nhập, do yếu kém trong sản xuất và thiếu kinh nghiệm của doanh nghiệp Việt Nam trong kinh doanh quốc tế Tuy nhiên, sự tăng trưởng ổn định của tỷ lệ này và doanh số cho vay tài trợ đã mang lại lợi nhuận cho Chi nhánh, góp phần thực hiện mục tiêu thúc đẩy xuất khẩu theo định hướng của chính phủ và chứng minh khả năng tài trợ cho khách hàng xuất khẩu đang được cải thiện.
Tỷ lệ nợ quá hạn tài trợ xuất khẩu theo L/C
Bảng 2.2: Tỷ lệ nợ quá hạn cho vay tài trợ L/C xuất khẩu
Nợ quá hạn cho vay tài trợ L/C xuất 0 0 0
Dư nợ cho vay tài trợ L/C xuất 3,27 4,81 5,32
Tỷ lệ nợ quá hạn 0% 0% 0%
Nguồn: Báo cáo phòng kinh doanh và phòng TTQT
Khi cho vay vốn, ngân hàng luôn ưu tiên khả năng hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn của khách hàng Mặc dù có nhiều quy định nhằm giảm thiểu rủi ro, nhưng trong kinh doanh vẫn xuất hiện các yếu tố bất ngờ mà cả ngân hàng lẫn khách hàng không thể lường trước, dẫn đến rủi ro khó tránh khỏi Tuy nhiên, trong nhiều năm liên tiếp, chi nhánh không ghi nhận nợ nhóm 2 hay nợ xấu phát sinh, và không cần trích lập dự phòng cụ thể cho hoạt động cho vay tài trợ xuất khẩu theo L/C.
Tỷ lệ nợ quá hạn cho vay tài trợ xuất khẩu theo L/C của Chi nhánh đạt 0%, một thành tích đáng ghi nhận trong bối cảnh ngành ngân hàng đối mặt với thách thức nợ xấu Kết quả này phản ánh sự cải thiện rõ rệt trong chất lượng tài trợ xuất khẩu, nhờ vào việc Chi nhánh thực hiện nghiêm ngặt các biện pháp quản lý rủi ro như tra soát 100% khách hàng và thẩm định cẩn thận các phương án sản xuất kinh doanh, hợp đồng theo L/C và tài sản thế chấp Điều này giúp sàng lọc khách hàng có vấn đề và loại bỏ các phương án không khả thi Bên cạnh đó, sự nỗ lực của cán bộ TTQT và tín dụng trong việc hỗ trợ và tư vấn cho khách hàng cũng đóng vai trò quan trọng, tạo điều kiện thuận lợi cho họ thực hiện đúng nghĩa vụ với ngân hàng.
2.2.2.2 Chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất
Chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất là một hình thức tài trợ thiết yếu cho nhà xuất khẩu, giúp họ thu hồi tiền hàng nhanh chóng và đáp ứng nhu cầu vốn lưu động cho hoạt động sản xuất kinh doanh Ngoài ra, nghiệp vụ này còn mang lại lợi nhuận đáng kể cho nhà xuất khẩu.
Ngân hàng (NH) đối mặt với nhiều rủi ro trong hoạt động chiết khấu chứng từ hàng xuất, bao gồm việc nhà xuất khẩu không hoàn trả số tiền đã chiết khấu khi đến hạn thanh toán, lập chứng từ giả mạo để lừa đảo NH, hoặc làm việc với NH nước ngoài không uy tín, dẫn đến mất khả năng thanh toán.
Hiện nay, nhiều ngân hàng trong nước đã cung cấp sản phẩm tài trợ, nhưng tại MHB – Chi nhánh Hà Nội, do nguồn vốn tài trợ hạn chế và số lượng cán bộ thực hiện nghiệp vụ còn ít, sản phẩm này vẫn chưa được cung cấp cho các nhà xuất khẩu Theo quyết định số 89/QĐ-NHN ngày 27/7/2011, điều này cần được xem xét để cải thiện tình hình.
“ban hành các quy định về sản phẩm chiết khấu bộ chứng từ” của Tổng giám đốc
NH, hoạt động này sẽ được xúc tiến triển khai mạnh mẽ tại Chi nhánh trong thời gian tới
2.2.3 Thực trạng chất lượng tài trợ L/C nhập khẩu
Phát hành L/C là bước đầu tiên trong quy trình thanh toán TDCT, đóng vai trò quan trọng trong việc tài trợ cho nhà nhập khẩu Đây là hình thức tài trợ phổ biến nhất của ngân hàng, tạo nền tảng cho các dịch vụ tài chính khác như cho vay thanh toán L/C và bảo lãnh nhận hàng Chất lượng dịch vụ tài trợ nhập khẩu của ngân hàng được đánh giá qua hiệu quả của việc phát hành L/C Để được phát hành L/C tại MHB – Chi nhánh Hà Nội, nhà nhập khẩu cần chuẩn bị một bộ hồ sơ đầy đủ.
Giấy đề nghị phát hành thư tín dụng (theo mẫu NH)
Hợp đồng nhập khẩu (đối với doanh nghiệp nhập uỷ thác, ngoài hợp đồng nhập khẩu còn phải có hợp đồng ủy thác nhập khẩu)
Giấy phép nhập khẩu, hạn ngạch đối với các mặt hàng Chính phủ kiểm soát
Các Hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp, Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đối với các khách hàng giao dịch TTQT lần đầu
Sau khi chuẩn bị đầy đủ hồ sơ theo quy định, ngân hàng sẽ tiến hành thẩm định khách hàng để xác định mức ký quỹ mở L/C, với tỷ lệ ký quỹ MHB có thể từ 0% đến 100% Tỷ lệ này phụ thuộc vào nhiều yếu tố như uy tín khách hàng, mối quan hệ với Chi nhánh, loại hàng hóa nhập khẩu, loại L/C và chính sách khách hàng của Chi nhánh trong từng giai đoạn Dựa trên yêu cầu của khách hàng, Chi nhánh có thể phát hành L/C trả ngay hoặc L/C trả chậm Tình hình thực tế tài trợ phát hành L/C của MHB – Chi nhánh Hà Nội được thể hiện chi tiết qua bảng thống kê.
Bảng 2.3: Tình hình tài trợ phát hành L/C MHB – Chi nhánh Hà Nội
(Nguồn: Báo cáo tổng hợp phòng TTQT) a) Doanh số phát hành L/C
Doanh số phát hành L/C của Chi nhánh NH MHB đã đạt mức cao, tuy nhiên trong ba năm qua, doanh số này liên tục suy giảm, từ 58,42 triệu USD năm 2010 xuống còn 36,83 triệu USD năm 2012 Sự giảm sút này phần lớn do ảnh hưởng của biến động kinh tế, áp lực huy động vốn, tỷ lệ nợ xấu gia tăng và sự cạnh tranh gay gắt từ các ngân hàng khác Nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn trong hoạt động, thậm chí phải tạm dừng, trong khi chính sách thắt chặt tín dụng của chính phủ đối với doanh nghiệp nhập khẩu cũng góp phần làm giảm doanh số Bên cạnh đó, Chi nhánh đã thực hiện chính sách thẩm định khách hàng chặt chẽ để loại bỏ khách hàng chất lượng kém, nhằm đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, sự suy giảm doanh số đã ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh và thị phần của NH, đòi hỏi nỗ lực trong việc thu hút khách hàng mới và giữ chân khách hàng truyền thống trong tương lai.
L/C trả chậm là hình thức tài trợ có lợi cho người nhập khẩu, giúp họ nhận tín dụng thương mại từ đối tác nước ngoài Hình thức này giúp doanh nghiệp giải quyết khó khăn tài chính bằng cách sử dụng tiền bán hàng trước khi trả nợ Đồng thời, ngân hàng cũng thỏa mãn nhu cầu của khách hàng và thu phí dịch vụ Trong bối cảnh nguồn vốn cho vay hạn chế, L/C trả chậm trở nên quan trọng hơn bao giờ hết Để được phát hành L/C trả chậm, khách hàng cần đáp ứng đủ các điều kiện do chi nhánh ngân hàng quy định.
Khách hàng là doanh nghiệp được phép kinh doanh XNK có đầy đủ tư cách pháp nhân, thành lập và hoạt động theo luật Việt Nam
Doanh nghiệp có tình hình tài chính lành mạnh, đang hoạt động bình thường, kinh doanh có lãi và phương án sản xuất kinh doanh khả thi
Khách hàng cần chứng minh nguồn vốn đảm bảo thanh toán L/C qua các hình thức như ký quỹ bằng USD và VND, có hợp đồng tín dụng với ngân hàng cam kết phát tiền vay khi đến hạn, hoặc có tiền gửi đối ứng từ tổng công ty, ngân hàng khác hoặc doanh nghiệp Ngoài ra, khách hàng cũng có thể sử dụng tài sản cầm cố thế chấp để đảm bảo thanh toán.
Các điều kiện này đã ảnh hưởng đáng kể đến doanh số phát hành L/C trả chậm của Chi nhánh trong những năm qua, điều này được thể hiện rõ qua biểu đồ dưới đây.
Biểu đồ 2.4: Doanh số phát hành L/C
(Nguồn: Báo cáo tổng hợp phòng TTQT)
Đánh giá chất lượng tài trợ XNK theo phương thức thanh toán TDCT tại MHB – Chi nhánh Hà Nội
Phân tích thực trạng chất lượng tài trợ xuất nhập khẩu (XNK) theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (TDCT) của Ngân hàng MHB – Chi nhánh Hà Nội cho phép đánh giá hiệu quả hoạt động của chi nhánh từ hai khía cạnh chính.
2.3.1 Những kết quả đạt được a) Tỷ lệ khách hàng nhận tài trợ tăng
Trong những năm qua, mặc dù doanh số thanh toán xuất nhập khẩu của Chi nhánh có sự suy giảm, dẫn đến giá trị cho vay tài trợ L/C nhập khẩu cũng giảm, nhưng tỷ lệ khách hàng nhận tài trợ từ dịch vụ XNK theo phương thức thanh toán TDCT lại tăng lên đáng kể Cụ thể, tỷ lệ doanh số cho vay thanh toán L/C nhập trên tổng doanh số thanh toán L/C nhập đã tăng mạnh từ 53,61% vào năm 2010 lên 67,79% vào năm nay.
Năm 2012, tỷ lệ doanh số cho vay thanh toán L/C xuất tăng từ 5,5% lên gần 6%, với giá trị doanh số phát hành L/C trả chậm toàn Chi nhánh tăng từ 2,92 triệu USD lên 3,87 triệu USD Trong bối cảnh kinh tế khó khăn, ngân hàng tập trung vào chất lượng cung cấp sản phẩm tài trợ, nhằm giữ chân những khách hàng tốt nhất Mỗi khách hàng đều nhận được sự hỗ trợ tối đa từ tư vấn dịch vụ, hướng dẫn hoàn thiện hồ sơ đến giải quyết thắc mắc Đội ngũ cán bộ chuyên trách không chỉ giỏi nghiệp vụ mà còn thành thạo kỹ năng chăm sóc khách hàng, góp phần nâng cao chất lượng hoạt động tài trợ Bên cạnh đó, rủi ro trong hoạt động tài trợ cũng có xu hướng giảm, thể hiện qua tỷ lệ nợ quá hạn cho vay tài trợ XNK theo L/C liên tục giảm trong những năm qua, đặc biệt trong ba năm gần đây.
Trong nhiều năm qua, Chi nhánh đã không nhận bất kỳ khiếu nại nào từ khách hàng về dịch vụ tài trợ XNK, thể hiện thành tích đáng tự hào của toàn Chi nhánh và bộ phận thực hiện tài trợ XNK theo phương thức TDCT Để đạt được thành tích này, công tác thẩm định khách hàng doanh nghiệp XNK đã được thực hiện nghiêm túc, tuân thủ quy định của ngân hàng, giúp loại bỏ những khách hàng không đảm bảo chất lượng Hoạt động thanh tra giám sát và quản lý tài sản bảo đảm cho việc phát hành L/C được duy trì liên tục, trong khi thông tin thị trường được cập nhật thường xuyên cho đội ngũ cán bộ Qua hoạt động tư vấn và hướng dẫn từ các chuyên gia, khách hàng đã giảm thiểu rủi ro và thiệt hại trong hoạt động XNK, tiết kiệm chi phí và tăng tốc độ quay vòng vốn, từ đó nâng cao sức cạnh tranh và phát triển kinh doanh Uy tín và hình ảnh của ngân hàng cũng được nâng cao, tạo dựng thương hiệu riêng.
Vượt lên trên những khó khăn thách thức, với sự đồng lòng nhất trí trong nội bộ
Ngân hàng MHB, đặc biệt là Chi nhánh Hà Nội, đang nỗ lực cải thiện hình ảnh và khẳng định bản thân thông qua công tác tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức tín dụng thương mại Những nỗ lực này đã góp phần quan trọng vào việc nâng cao vị thế và thương hiệu của ngân hàng, xây dựng hình ảnh một đơn vị chu đáo, công bằng và tận tụy vì lợi ích của khách hàng.
Nhà hàng tại khu vực phía Bắc, đặc biệt là Hà Nội, vẫn đang trong quá trình khẳng định vị thế của mình Trong thời gian qua, các sản phẩm tài trợ đã đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng dịch vụ và thu hút khách hàng.
Ngân hàng MHB – Chi nhánh Hà Nội đã nhận được sự ủng hộ mạnh mẽ từ các doanh nghiệp địa phương nhờ vào quy trình thực hiện nghiệp vụ nhanh chóng và phong cách làm việc nghiêm túc, nhiệt tình của cán bộ Những ưu đãi hấp dẫn cũng là yếu tố quan trọng giúp MHB thu hút thêm khách hàng Đồng thời, việc cải thiện hình ảnh của MHB trong mắt khách hàng trong nước và các doanh nghiệp quốc tế đã tạo ra những bước tiến đáng kể trong việc nâng cao chất lượng tài trợ xuất nhập khẩu, góp phần tích cực vào sự phát triển kinh tế - xã hội.
Hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu (XNK) theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (TDCT) của MHB – Chi nhánh Hà Nội đã đóng góp tích cực vào việc thực hiện nghị quyết 11 và 13 của chính phủ Với các chính sách ưu đãi về lãi suất và tỷ giá, MHB – Chi nhánh Hà Nội đã hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ, hạ lãi suất, kiềm chế lạm phát và thúc đẩy xuất khẩu, giảm tình trạng nhập siêu, từ đó góp phần vào sự tăng trưởng kinh tế Đây là minh chứng cho thành tích nâng cao chất lượng tài trợ XNK theo phương thức TDCT của Chi nhánh trong thời gian qua.
2.3.2 Những tồn tại và nguyên nhân
Thứ nhất, doanh số một số nghiệp vụ tài trợ XNK theo phương thức TDCT của
Chi nhánh có xu hướng giảm
Sự suy giảm quy mô hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu (XNK) theo phương thức thanh toán chứng từ (TDCT) được thể hiện rõ qua việc doanh số phát hành L/C trả ngay giảm từ 55,5 triệu USD năm 2010 xuống còn 32,96 triệu USD năm 2012, cùng với doanh số cho vay thanh toán L/C nhập khẩu giảm từ 28,2 triệu USD xuống 22,91 triệu USD Mặc dù tốc độ giảm đang chậm lại nhờ chính sách lành mạnh hóa hoạt động và thanh lọc khách hàng, nhưng sự suy giảm doanh số tài trợ vẫn ảnh hưởng nghiêm trọng đến lợi nhuận, số lượng khách hàng và thị phần của Chi nhánh, từ đó tác động tiêu cực đến uy tín và hình ảnh của ngân hàng Khi nền kinh tế phục hồi, việc mất mối quan hệ với khách hàng XNK sẽ dẫn đến việc mất đi những doanh nghiệp tiềm năng đã nhận diện thương hiệu ngân hàng, ảnh hưởng đến khả năng mở rộng và nâng cao chất lượng hoạt động tài trợ XNK trong tương lai Đây là một thực trạng đáng báo động đối với hoạt động của Chi nhánh.
Thứ hai, cơ cấu giữa hoạt động tài trợ xuất khẩu và nhập khẩu bất cân xứng
Chênh lệch lớn giữa kim ngạch thanh toán xuất khẩu và nhập khẩu theo phương thức TDCT của Chi nhánh trong thời gian qua đã cho thấy sự không cân đối trong hoạt động thương mại.
Từ năm 2010, doanh số thanh toán L/C nhập khẩu chiếm khoảng 92% tổng doanh số thanh toán xuất nhập khẩu Đến năm 2012, tỷ trọng này giảm còn gần 88%, nhưng vẫn cho thấy sự ưu thế của thanh toán L/C nhập khẩu so với xuất khẩu Hệ quả là doanh số các sản phẩm tài trợ nhập khẩu vượt trội hơn nhiều so với các sản phẩm tài trợ xuất khẩu, dẫn đến sự bất cân xứng và ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng tài trợ nhập khẩu cũng như hoạt động chung của lĩnh vực này.
Ngân hàng (NH) đang đối mặt với thách thức khi doanh số tài trợ nhập khẩu cao, dẫn đến thiếu hụt nguồn lực cho việc mở rộng và nâng cao chất lượng tài trợ xuất khẩu Tài trợ xuất khẩu không chỉ mang lại lợi nhuận cao mà còn được nhà nước khuyến khích phát triển, với xu hướng mở rộng trong tương lai Hơn nữa, việc tập trung quá mức vào tài trợ nhập khẩu còn gây ra tình trạng khan hiếm ngoại tệ, ảnh hưởng tiêu cực đến các hoạt động khác của Chi nhánh.
Thứ ba, tính đa dạng trong các sản phẩm tài trợ XNK theo phương thức thanh toán TDCT của Chi nhánh chưa cao
Trong thời gian qua, Chi nhánh MHB Hà Nội đã cung cấp nhiều sản phẩm tài trợ, trong đó dịch vụ phát hành L/C trả ngay và cho vay thanh toán L/C nhập chiếm tỷ trọng lớn, đóng góp đáng kể vào lợi nhuận Các dịch vụ khác như chiết khấu L/C xuất và phát hành L/C đặc biệt mặc dù có quy trình cụ thể nhưng lại có quy mô nhỏ Đặc biệt, Chi nhánh chưa cung cấp dịch vụ xác nhận L/C mà phải phụ thuộc vào các ngân hàng uy tín quốc tế để thực hiện Điều này cho thấy MHB Hà Nội cần nỗ lực hơn nữa để nâng cao chất lượng dịch vụ tài trợ, cải thiện uy tín và hình ảnh của mình.
2.3.2.2 Nguyên nhân của tồn tại a) Nguyên nhân khách quan
Hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu (XNK) theo phương thức thanh toán chứng từ (TDCT) tại MHB – Chi nhánh Hà Nội gặp nhiều tồn tại do một số nguyên nhân khách quan, bao gồm bất cập trong hành lang pháp lý, với UCP 600 và Incoterms 2010 là căn cứ chính nhưng thiếu hướng dẫn pháp lý trong nước, dẫn đến khó khăn trong giải quyết tranh chấp Bên cạnh đó, nền kinh tế Việt Nam vẫn tiềm ẩn nhiều yếu tố bất ổn như lãi suất và tỷ giá biến động, làm cho hoạt động XNK gặp khó khăn Sự cạnh tranh khốc liệt từ các ngân hàng lớn như Vietcombank, Agribank, Vietinbank và các ngân hàng nước ngoài với nguồn lực tài chính mạnh mẽ cũng đã ảnh hưởng đến thị phần của Chi nhánh Cuối cùng, sự hiểu biết hạn chế về thương mại quốc tế và uy tín thấp của một số doanh nghiệp XNK đã tạo ra những khó khăn trong hoạt động tài trợ XNK theo phương thức TDCT cho Chi nhánh.
Nguồn vốn cho hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu của Chi nhánh hiện chưa đáp ứng yêu cầu và thiếu ổn định, đặc biệt trong bối cảnh kinh tế khó khăn Nhu cầu tài trợ của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu đang rất lớn, nhưng Chi nhánh gặp nhiều khó khăn trong huy động vốn Nguồn vốn trung và dài hạn từ dân cư và các tổ chức kinh tế còn thấp, trong khi tiền gửi thanh toán chưa cao, dẫn đến tổng nguồn vốn của Chi nhánh có dấu hiệu giảm sút Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng thực hiện các hợp đồng tài trợ lớn, doanh số tài trợ giảm, và công tác cải tiến chất lượng tài trợ cũng bị chậm lại.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU THEO PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG – CHI NHÁNH HÀ NỘI
Định hướng hoạt động tài trợ XNK của MHB – Chi nhánh Hà Nội
Chi nhánh Hà Nội của MHB, nhằm duy trì và phát huy thế mạnh trong hoạt động kinh doanh, đã xây dựng định hướng phát triển tài trợ xuất nhập khẩu giai đoạn 2012 – 2015.
Tiếp tục lộ trình tăng quy mô tài sản để tăng cường năng lực tài chính NH
Để thu hút nguồn vốn hiệu quả, cần xây dựng các hình thức huy động vốn đa dạng với lãi suất linh hoạt, phương thức trả lãi và thời hạn gửi phù hợp cho từng đối tượng khách hàng Đồng thời, việc thường xuyên cập nhật và bổ sung tiện ích cho sản phẩm, dịch vụ là rất quan trọng, nhằm kịp thời ra mắt những sản phẩm phù hợp với thị hiếu của thị trường trong từng giai đoạn.
Ngân hàng NH đặt mục tiêu tăng trưởng tín dụng tập trung vào hai đối tượng khách hàng chính: các doanh nghiệp xuất nhập khẩu vừa và nhỏ (SME) và khách hàng cá nhân Đồng thời, ngân hàng cũng chú trọng vào việc gia tăng doanh thu từ dịch vụ, yêu cầu khách hàng vay cam kết sử dụng các dịch vụ đi kèm của MHB – Chi nhánh Hà Nội.
Xây dựng tiêu chí giám sát và đánh giá tính tuân thủ trong hoạt động tín dụng là cần thiết để nâng cao chất lượng tín dụng Việc hoàn thiện và bổ sung hệ thống này phù hợp với thực tế sẽ góp phần cải thiện hiệu quả quản lý tín dụng.
Để gia tăng nguồn thu từ dịch vụ cho ngân hàng, cần đa dạng hóa các loại hình dịch vụ và tăng cường tiện ích Một trong những giải pháp hiệu quả là bổ sung chức năng kinh doanh vàng miếng, nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng và nâng cao giá trị dịch vụ.
Từ định hướng trên, Chi nhánh đã xác định một số chỉ tiêu kế hoạch cụ thể giai đoạn 2012 – 2015:
Tăng quy mô tài sản hàng năm trung bình 20-25%
Nâng tỷ trọng cho vay SME lên mức từ 40% - 50% và tăng trưởng số lượng khách hàng SME mới ở mức 20% /năm
Dư nợ khách hàng cá nhân được duy trì ở mức 50% - 60%
Tỷ lệ nợ xấu dưới 3%
Tối thiểu 70% khách hàng là các doanh nghiệp XNK vay vốn tại MHB – Chi nhánh Hà Nội có sử dụng thêm 1 sản phẩm khi được cấp tín dụng.
Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tài trợ XNK theo phương thức thanh toán TDCT tại MHB – Chi nhánh Hà Nội
Để đạt được định hướng, MHB – Chi nhánh Hà Nội cần giải quyết nhiều vấn đề, trong đó việc nâng cao chất lượng tài trợ xuất nhập khẩu theo phương thức tín dụng thương mại là một trong những nhiệm vụ quan trọng.
3.3.1 Hoàn thiện nghiệp vụ TTQT sử dụng phương thức TDCT
TTQT là nền tảng quan trọng cho nghiệp vụ tài trợ xuất nhập khẩu (XNK) Để nâng cao chất lượng tài trợ XNK theo phương thức tín dụng chứng từ (TDCT), MHB – Chi nhánh Hà Nội cần hoàn thiện nghiệp vụ TTQT theo phương thức này Trong thời gian tới, Chi nhánh cần tập trung ưu tiên thực hiện các nhiệm vụ liên quan.
Cải tiến thủ tục và nghiệp vụ thanh toán quốc tế (TTQT) theo phương thức tín dụng chứng từ (TDCT) là cần thiết để nâng cao hiệu quả hoạt động và đáp ứng tốt hơn yêu cầu của khách hàng Quy trình TTQT theo TDCT đã được tiêu chuẩn hóa, do đó không thể cắt giảm công đoạn, nhưng thời gian thực hiện phụ thuộc vào hiệu quả làm việc của ngân hàng MHB – Chi nhánh Hà Nội nên chú trọng tư vấn cho khách hàng về danh sách các ngân hàng nước ngoài có quan hệ đại lý, đồng thời cảnh báo về uy tín và khả năng thanh toán của ngân hàng mở L/C Khi cần thiết, MHB có thể tư vấn đổi tên ngân hàng trả tiền hoặc yêu cầu xác nhận từ ngân hàng uy tín hơn, đặc biệt khi L/C phát hành từ quốc gia có rủi ro cao Thanh toán viên cần kiểm tra kỹ các quy định về chứng từ, hướng dẫn khách hàng sửa đổi bộ chứng từ để tránh từ chối thanh toán Trong hoạt động tài trợ nhập khẩu, cần đảm bảo các điều kiện và điều khoản của L/C chặt chẽ, tránh những điều khoản gây bất lợi hoặc mơ hồ, đồng thời tuân thủ quy định của UCP để giảm thiểu rủi ro.
Bài viết đề cập đến việc bổ sung các quy định xác nhận thư tín dụng, trong đó NHPH cần là ngân hàng có quan hệ đại lý với MHB, có uy tín cao, thường xuyên giao dịch và thực hiện tốt các khoản thanh toán Các điều kiện và điều khoản của L/C phải rõ ràng, không gây bất lợi cho việc lập và xuất trình chứng từ Thêm vào đó, ngân hàng cần cải thiện quy trình chiết khấu bộ chứng từ miễn truy đòi để nâng cao chất lượng tài trợ xuất khẩu.
Việc xây dựng quy trình thanh toán L/C đặc biệt trong thanh toán quốc tế (TTQT) không chỉ gia tăng doanh số hoạt động mà còn nâng cao chất lượng tài trợ của ngân hàng Sự đa dạng của các loại L/C cho phép khách hàng lựa chọn giải pháp phù hợp nhất, từ đó tối ưu hóa hiệu quả cho các thương vụ mua bán và cải thiện chất lượng hoạt động tài trợ của ngân hàng liên quan đến từng loại L/C.
Hiện nay, các loại L/C đặc biệt đang được sử dụng rộng rãi trên thế giới và mang lại hiệu quả cao cho cả nhà xuất nhập khẩu và ngân hàng Tuy nhiên, tại Việt Nam, chúng vẫn còn khá xa lạ do khách hàng chưa có nhu cầu cấp bách và các ngân hàng chưa xây dựng quy trình cụ thể cho các loại L/C này Do đó, MHB – Chi nhánh Hà Nội cần khẩn trương triển khai quy trình thanh toán và tài trợ theo các loại L/C đặc biệt để sớm áp dụng vào thực tiễn.
3.3.2 Đa dạng hóa các sản phẩm tài trợ XNK theo phương thức TDCT Đa dạng hóa sản phẩm tài trợ là giải pháp cần thiết để khắc phục tình trạng bất cân xứng trong hoạt động tài trợ XNK, hạn chế các rủi ro trong tương lai đồng thời gia tăng lợi nhuận, thị phần và khả năng đáp ứng nhu cầu của khách hàng…góp phần nâng cao chất lượng tài trợ XNK theo phương thức TDCT Trong thời gian tới, Chi nhánh cần triển khai đa dạng hóa sản phẩm theo hướng sau: a) Đẩy mạnh nghiệp vụ chiết khấu bộ chứng từ:
Chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất là nghiệp vụ quan trọng mà nhiều ngân hàng đã áp dụng, tuy nhiên, Chi nhánh MHB – Hà Nội cần nhanh chóng triển khai nghiệp vụ này để nâng cao sức cạnh tranh với các ngân hàng khác, đặc biệt là ngân hàng liên doanh và nước ngoài Chiết khấu miễn truy đòi, mặc dù có rủi ro cao hơn do ngân hàng phải chịu toàn bộ thiệt hại nếu không thu hồi được tiền, nhưng lại mang lại mức phí chiết khấu cao hơn và thu hút khách hàng hơn Để giảm thiểu rủi ro trong giai đoạn đầu, MHB – Hà Nội cần đặt ra một số yêu cầu cụ thể.
Khách hàng được phép chiết khấu miễn truy đòi là khách hàng truyền thống, có giao dịch thường xuyên, có uy tín với NH
Chứng từ hoàn toàn phù hợp với các điều kiện, điều khoản của L/C
NHPH phải là NH có uy tín trên thị trường quốc tế, thường xuyên giao dịch với MHB, thanh toán sòng phẳng
Thị trường truyền thống, mặt hàng XK là những mặt hàng chiến lược, được khuyến khích xuất khẩu b) Đa dạng hóa các loại L/C:
Hoạt động thương mại quốc tế ngày càng đa dạng và phức tạp, dẫn đến nhu cầu tài trợ bằng các loại thư tín dụng đặc biệt như L/C chuyển nhượng, L/C giáp lưng và L/C dự phòng ngày càng tăng Do đó, Chi nhánh cần tích cực nghiên cứu và áp dụng các loại L/C này nhằm nâng cao chất lượng tài trợ xuất nhập khẩu, từ đó đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng.
Tư vấn cho khách hàng chọn đối tác trung gian chuyển nhượng
Cần kiểm tra kỹ nội dung L/C đảm bảo việc chuyển nhượng có giá trị thực hiện
Khi đóng vai trò NH chuyển nhượng Chi nhánh phải tìm hiểu kĩ các nhiệm vụ và quyền lợi để việc chuyển nhượng tránh những rủi ro về mình
Đối với L/C tuần hoàn, để giảm thiểu rủi ro khi nhà nhập khẩu không thực hiện ký quỹ liên tục, Chi nhánh có thể mở L/C tuần hoàn với hai điều kiện cần thiết.
Ngân hàng chỉ cho phép sử dụng L/C tuần hoàn không tự động, điều này giúp hạn chế rủi ro cho ngân hàng Việc này đảm bảo rằng chỉ khi đơn vị nhập khẩu hoàn thành nhiệm vụ ký quỹ, quá trình tiếp theo mới được thực hiện.
NH thông báo cho nhà nhập khẩu thì giá trị L/C mới tiếp tục có hiệu lực trở lại
Đơn vị nhập khẩu là khách hàng truyền thống, có uy tín và mối quan hệ lâu dài với ngân hàng Họ được ngân hàng cấp hạn mức mở L/C hoặc được ngân hàng bảo lãnh để thực hiện việc mở L/C.
UPAS L/C – L/C trả chậm có thể thanh toán ngay là một sản phẩm tài chính mới được các ngân hàng nghiên cứu và triển khai Với UPAS L/C, nhà nhập khẩu có thể thanh toán chậm trong khi nhà xuất khẩu nhận được tiền ngay hoặc trước ngày đáo hạn L/C, giúp nhà nhập khẩu có lợi thế giá tốt trong hợp đồng mua bán Sản phẩm này không chỉ giúp nhà xuất khẩu nhận tiền nhanh chóng mà còn tạo điều kiện cho ngân hàng tài trợ vốn với chi phí thấp cho nhà nhập khẩu UPAS L/C còn mang lại lợi ích cho ngân hàng bằng cách đa dạng hóa dịch vụ, giữ chân khách hàng tốt và tiếp tục tài trợ cho các khách hàng không thuộc diện cho vay ngoại tệ theo Thông tư 37/2012/TT-NHNN Do đó, MHB – Chi nhánh Hà Nội cần nhanh chóng triển khai sản phẩm này cho khách hàng.
3.3.3 Triển khai dịch vụ TTQT trực tuyến
Trong quá trình nâng cao chất lượng tài trợ xuất nhập khẩu (XNK) theo phương thức tín dụng chứng từ (TDCT), công nghệ, đặc biệt trong lĩnh vực thanh toán quốc tế (TTQT), đóng vai trò quan trọng Gần đây, một số ngân hàng như ACB và HSBC đã cung cấp dịch vụ TTQT trực tuyến tại Việt Nam Việc áp dụng công nghệ mới giúp khách hàng doanh nghiệp thực hiện giao dịch và cập nhật hoạt động thanh toán quốc tế một cách nhanh chóng, tiện lợi và an toàn qua internet, thay vì phải đến ngân hàng thường xuyên Khách hàng có thể mở và điều chỉnh L/C ngay lập tức, cũng như truy xuất các bức điện Swift trên ngân hàng trực tuyến, từ đó tiết kiệm thời gian và chi phí giao dịch, nâng cao chất lượng hoạt động TTQT và tài trợ XNK Để triển khai dịch vụ này trong thời gian tới, MHB – Chi nhánh Hà Nội cần có những kế hoạch cụ thể.
Tiếp tục thực hiện "Kế hoạch chiến lược phát triển công nghệ thông tin giai đoạn 2010 – 2015" đã được HĐQT phê duyệt năm 2010, nhằm hoàn thiện dự án Corebanking - Ngân hàng cốt lõi, với mục tiêu tích hợp ứng dụng ngân hàng điện tử và thanh toán quốc tế trực tuyến.