Hạn chế rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại cổ phần bưu điện liên việt,

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - ĐỖ THỊ MAI TRANG HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2018 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - ĐỖ THỊ MAI TRANG HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS LÊ THỊ TUẤN NGHĨA HÀ NỘI - 2018 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tôi, với hướng dẫn PGS.TS Lê Thị Tuấn Nghĩa Các số liệu thu thập trình làm luận văn Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt Hà Nội, ngày 06 tháng 06 năm 2018 Học viên (Ký ghi rõ họ tên) Đỗ Thị Mai Trang ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN………………………………………………………………………… i MỤC LỤC………………………………………………………………………………….ii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT………………………………………………………… v DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ………………………………….vii MỞ ĐẦU ……………………………………………………………………………… CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LUẬN VỀ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ………………………………………………………………….7 1.1 PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1.1 Khái niệm đặc điểm phương thức toán TDCT 1.1.2 Những nội dung chủ yếu phương thức toán TDCT 1.1.3 Phân loại phương thức toán TDCT 11 1.1.4 Quy trình nghiệp vụ giao dịch L/C 13 1.2 CÁC VĂN BẢN PHÁP LÝ LIÊN QUAN ĐẾN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 18 1.2.1 UCP 18 1.2.2 ISBP 21 1.3 RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TDCT 22 1.3.1 Khái niệm rủi ro phương thức toán TDCT 22 1.3.2 Các loại rủi ro phương thức toán TDCT 23 1.3.3 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ 28 1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ 29 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1……………………………………………………………… 34 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT…… 35 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT 35 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Bưu điện LiênViệt 35 2.1.2 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt từ năm 2015 - 2017 40 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT 46 2.2.1 Thực trạng tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCPBưu điện Liên Việt 46 iii 2.2.2 Kết thực hoạt động toán quốc tế theo phương thức TDCT Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt từ năm 2015 – 2017 51 2.2.3 Rủi ro toán TDCT Ngân hàng TMCPBưu điện Liên Việt năm 2015 – 2017 56 2.3 ĐÁNH GIÁ VỀ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TDCT TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT 71 2.3.1 Những kết đạt 71 2.3.2 Những hạn chế 72 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 74 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2……………………………………………………………… 80 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT………………………………………………………………… 81 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CHUNG NHẲM HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT TRONG THỜI GIAN TỚI 81 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt 81 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động toán TDCT Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt 82 3.2 CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TDCT TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT 85 3.2.1 Phát triển đảm bảo hiệu hoạt động toán TDCT LienVietPostBank 85 3.2.2 Thực sách khách hàng hấp dẫn, linh hoạt để thu hút tạo lập sở khách hàng truyền thống, ổn định phát triển với LienVietPostBank 87 3.2.3 Giải pháp công tác kiểm tra, kiểm sốt: thành lập phận quản lý phịng ngừa rủi ro 88 3.2.4 Mở rộng quan hệ ngân hàng đại lý 88 3.2.5 Nâng cao chất lượng hiệu sử dụng công nghệ 89 3.2.6 Mở rộng việc sử dụng loại L/C khác 90 3.2.7 Giải pháp công tác tổ chức, đào tạo cán 90 3.2.8 Giải pháp nguồn ngoại tệ để toán L/C 92 3.2.9 Phát triển dịch vụ tư vấn xuất nhập khẩu, quản lý rủi ro thương mại quốc tế cho doanh nghiệp 92 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 93 iv 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 93 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 95 KẾT LUẬN……………………………………………………………………………….99 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO………………………………………………101 v DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT STT Chữ viết tắt Nội dung ASEAN Hiệp hội quốc gia Đông Nam Á CN Chi nhánh GBP Đồng Bảng Anh ICC Phịng Thương mại Quốc tế IFM Tạp chí Tài quốc tế Incoterms Điều kiện thương mại quốc tế ISBP JPY Đồng Yên Nhật L/C Thư tín dụng 10 LienVietPostBank 11 NHCK Ngân hàng chiết khấu 12 NHđCĐ Ngân hàng định 13 NHNN Ngân hàng Nhà nước 14 NHPH Ngân hàng phát hành 15 NHTB Ngân hàng thông báo 16 NHTM Ngân hàng Thương mại 17 NHXN Ngân hàng xác nhận 18 NK Nhập 19 PGD Phòng giao dịch 20 SWIFT Hiệp hội Viễn thơng Tài Liên Ngân hàng Tập quán ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế để kiểm tra chứng từ theo L/C Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt vi toàn giới 21 TDCT Tín dụng chứng từ 22 TMCP Thương mại cổ phần 23 TTQT Thanh toán quốc tế 24 TTTT Trung tâm Thanh toán 25 TTV Thanh toán viên 26 UCP 27 URC Nhờ thu 28 URR Quy tắc thống hồn trả liên ngân hàng 29 USD Đồng Đơla Mỹ 30 VINASA Hiệp hội Doanh nghiệp phần mềm Việt Nam 31 VND Đồng Việt Nam 32 VPSC Công ty Dịch vụ Tiết kiệm Bưu điện 33 WTO Tổ chức Thương mại Thế giới 34 XK Xuất Quy tắc & thực hành thống tín dụng chứng từ vii DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng biểu Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Bảng 2.6 Nội dung Một số tiêu tài LienVietPostBank từ năm 2015 - 2017 Doanh số số lượng giao dịch TTQT từ năm 2015 – 2017 Doanh số L/C xuất LienVietPostBank từ năm 2015 – 2017 Doanh số L/C nhập LienVietPostBank từ năm 2015 – 2017 Kim ngạch L/C chưa toán LienVietPostBank Kim ngạch L/C chưa toán theo L/C xuất L/C nhập Trang 40 47 52 53 57 58 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ Sơ đồ 1.1 Nội dung Quy trình nghiệp vụ L/C Trang 15 viii DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ Biểu đồ 2.1 Biểu đồ 2.2 Biểu đồ 2.3 Biểu đồ 2.4 Biểu đồ 2.5 Biểu đồ 2.6 Biểu đồ 2.7 Biểu đồ 2.8 Biểu đồ 2.9 Biểu đồ 2.10 Biểu đồ 2.11 Nội dung Tổng huy động vốn Trang tổng dư nợ LienVietPostBank từ năm 2015 - 2017 Doanh số toán xuất nhập từ năm2015 – 2017 Tỷ trọng doanh số TTQT theo phương thức TTQT Tỷ trọng số lượng giao dịch theo phương thức TTQT Doanh số toán phương thức TDCT LienVietPostBank từ năm 2015 - 2017 Số lượng giao dịch L/C XK LienVietPostBank từ năm 2015 - 2017 Doanh số L/C XK LienVietPostBank từ năm 2015 – 2017 Số lượng L/C NK LienVietPostBank từ năm 2015 – 2017 Doanh số L/C NK LienVietPostBank từ năm 2015 – 2017 Tỷ trọng doanh số L/C nhập L/C xuất LienVietPostBank từ năm 2015 - 2017 Cơ cấu toán L/C nhập LienVietPostBank từ năm 2015 - 2017 41 48 49 50 51 52 52 54 54 55 58 89 mạnh đủ để chủ động quan hệ với ngân hàng đại lý LienVietPostBank không thụ động chờ ngân hàng đến chào dịch vụ mà chào dịch vụ đến ngân hàng khác - LienVietPostBank cần chấn chỉnh tăng cường công tác đảm bảo an tồn tốn: chuẩn hóa quy trình quản lý, quy trình nghiệp vụ tốn, đánh giá, phân tích mức độ rủi ro ngân hàng đại lý, ngân hàng đại lý để xếp hạng uy tín định hạn mức tín dụng Việc xếp hạng ngân hàng đại lý phải tiến hành đồng thời với việc xếp hạng khách hàng phân tích thị trường nước 3.2.5 Nâng cao chất lượng hiệu sử dụng công nghệ Cải thiện nâng cao trình độ tự động hố quy trình cơng nghệ ngân hàng điều kiện tốt để quản lý vốn tập trung, tăng cường hoà nhập với hệ thống ngân hàng Việt Nam vào thị trường tài tiền tệ giới Ngân hàng áp dụng phần mềm SWIFT tiên tiến phù hợp với công nghệ NH đại lý nước Trong nội dung đổi công nghệ ngân hàng, trước hết thể nội dung đại hoá hệ thống toán Do phải tạo tảng cần thiết để phát triển dịch vụ hoạt động cầu nối tận dụng liệu thị trường để phục vụ cho giao dịch toán; Chú trọng đầu tư trang thiết bị đại cho phận phân tích dự báo thị trường Thực nối mạng giao dịch với khách hàng trước mắt khách hàng lớn nhằm đáp ứng cách âmu lẹ thông tin tài tiền tệ giới nhu cầu khách hàng Những dịch vụ nghiên cứu hoàn thiện nhằm áp dụng rộng rãi cho tất khách hàng Khi giao dịch nối mạng tất giao dịch thực nhanh chóng tiết kiệm thời gian chi phí Điều góp phần khơng nhỏ 90 việc nâng cao hiệu tính an toàn nghiệp vụ TTQT, đồng thời hạn chế rủi ro hoạt động toán 3.2.6 Mở rộng việc sử dụng loại L/C khác Hiện doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam chủ yếu sử dụng hình thức tốn L/C không hủy ngang Các loại L/C khác L/C chuyển nhượng, L/C dự phòng, L/C giáp lưng hay L/C tuần hồn chiếm tỷ trọng thấp tốn Vì LienVietPostBank cần tăng cường sử dụng L/C khác Mỗi loại L/C có ưu điểm nhược điểm riêng biết vận dụng phù hợp tận dụng ưu điểm chúng Các ngân hàng giới sử dụng nhiều loại L/C khác toán TDCT thực tế cho thấy họ mang lại cho khách hàng nhiều tiện ích giảm thiểu chi phí giao dịch, tiết kiệm thời gian Để đáp ứng nhu cầu ngày đa dạng khách hàng LienVietPostBank cần phát triển thêm nhiều loại L/C qua hạn chế rủi ro gây nhờ tận dụng lợi loại hình L/C khác 3.2.7 Giải pháp cơng tác tổ chức, đào tạo cán Nâng cao lực nhà quản trị đội ngũ toán viên nhiệm vụ mang tính chiến lược cấp bách, không để giải nhu cầu cạnh tranh mà nhằm đáp ứng chiến lược phát triển lâu dài Trong cơng tác TTQT địi hỏi trình độ người lao động, lĩnh vực, cơng việc phức tạp khó mơi trường, nghiệp vụ Do địi hỏi cán lãnh đạo cán trực tiếp làm công tác tốn L/C khơng có trình độ ngoại ngữ, lực chun mơn nghiệp vụ mà phải có phẩm chất đạo đức, có tinh thần trách nhiệm cao, có kinh nghiệm tốn quốc tế phải có kỹ phân tích, am hiểu tường tận điều khoản UCP600, quan điểm toán, vận tải, bảo hiểm, phong tục, tập quán, pháp luật nước, khu vực thị trường giới để có 91 khả tư vấn cho khách hàng, đồng thời tránh rủi ro cho ngân hàng Để đạt điều này, ngân hàng cần xây dựng cho chiến lược đào tạo đội ngũ cán có trình độ cao, am hiểu nghề nghiệp tư cách đạo đức tốt Hình thành phận tư vấn cho khách hàng với đội ngũ cán có trình độ hiểu biết sâu rộng để giúp khách hàng có định đắn, kịp thời, chí tham gia khách hàng yêu cầu đàm phán ký kết hợp đồng thương mại nhằm thoả thuận điều khoản tốn có lợi như: lựa chọn ngân hàng đối tác, yêu cầu chứng từ, hình thức L/C, Có sách ưu đãi, thu hút nhân tài, chuyên gia TTQT tận tâm, tận lực làm việc cho ngân hàng Với chuẩn mực đặt cho cán TTQT chuyên gia TTQT trình độ chun mơn ngoại ngữ cần có sách lương thưởng thích hợp, chế độ đãi ngộ học tập định để khuyến khích cán phấn đấu tốt hơn, tâm huyết với ngành nghề, với ngân hàng, tránh tình trạng “chảy máu chất xám”, đồng thời thu hút chuyên gia có kinh nghiệm đến làm việc cho ngân hàng Cần có chế độ đãi ngộ xứng đáng lương, thưởng cán có nhiều thành tích cơng tác Trung tâm đào tạo kết hợp với phòng nghiệp vụ thường xuyên tổ chức lớp học ngoại ngữ, tin học, nghiệp vụ TTQT cho đối tượng cán tuyển dụng cán làm TTQT có kế hoạch đào tạo lại cán TTQT làm việc có văn bản, quy định Đồng thời thường xuyên tổ chức đợt kiểm tra sát hạch trình độ cán Từ có kế hoạch phân loại đào tạo chuyển sang vị trí phù hợp Tổ chức lớp tập huấn nghiệp vụ ngắn hạn cho cán bộ, thơng qua tạo điều kiện trao đổi cập nhật quy chế 92 3.2.8 Giải pháp nguồn ngoại tệ để tốn L/C Ngân hàng cần có sách kinh doanh ngoại hối linh hoạt hình thức tỷ giá Đa dạng hoá phát triển loại kinh doanh ngoại tệ như: Nghiệp vụ giao ngay; Nghiệp vụ kỳ hạn; Nghiệp vụ hoán đổi; Để làm điều này, cần phải có đội ngũ cán am hiểu tường tận kỹ nghiệp vụ để tư vấn tốt cho khách hàng từ họ có nhu cầu mở L/C hàng nhập ký hợp đồng xuẩt Thông qua đó, ngân hàng thực kinh doanh hai dịch vụ: dịch vụ kinh doanh ngoại tệ dịch vụ TTQT Ngoài ra, ngân hàng cần phải nhanh chóng thu hút khách hàng có nguồn thu ngoại tệ lớn từ XK, đồng thời tăng cường thu hút kiều hối, thu đổi ngoại tệ , toán séc du lịch Giải pháp thu hút khách hàng XK giải pháp mang tính chiến lược LienVietPostBank Để thực giải pháp này, NH cần có sách ưu đãi lãi suất vay vốn, tỷ lệ chiết khấu chứng từ XK cao hơn, cung cấp dịch vụ ngân hàng thuận tiện cho khách hàng Tiếp tục phát triển công tác bảo lãnh quốc tế (bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hợp đồng) cho nhà thầu tham gia xây dựng công trình có vốn vay nước ngồi hay có đối tác nước tham gia 3.2.9 Phát triển dịch vụ tư vấn xuất nhập khẩu, quản lý rủi ro thương mại quốc tế cho doanh nghiệp Trong tình hình thực tế nay, đa số nhà kinh doanh XNK thiếu kinh nghiệm thương lượng ký kết hợp đồng ngoại thương, doanh nghiệp tư nhân bước chân vào thương trường quốc tế, thiếu trình độ chuyên môn TTQT, kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương, không am hiểu điều kiện thương mại quốc tế thường dẫn đến hiểu lầm đáng tiếc trình thực hợp đồng, làm phát sinh tranh chấp, kiện 93 tụng, kinh doanh hiệu Chính mà cơng tác tư vấn quản lý ngân hàng trở nên quan trọng Vai trị tư vấn giúp khách hàng biết điều khoản cần ràng buộc hợp đồng, lựa chọn điều kiện toán phù hợp với phương thức tốn tín dụng chứng từ, ngân hàng tư vấn cho khách hàng vấn đề rộng hoạt động thương mại xuất nhập khẩu, điều kiện thương mại quốc tế, kiến thức pháp luật liên quan Dịch vụ tư vấn phát triển, ngân hàng hạn chế rủi ro phát sinh xuất phát từ thiếu hiểu biết khách hàng q trình tốn Dịch vụ quản lý rủi ro thương mại quốc tế không khiến cho khách hàng có hệ thống quản lý rủi ro chuyên nghiệp hiệu mà đồng thời tránh cho ngân hàng phải chịu rủi ro xuất phát từ rủi ro khách hàng Bên cạnh đó, việc tham gia vào q trình kinh doanh khách hàng với vai trò tư vấn xuất nhập hay chịu trách nhiệm quản lý rủi ro thương mại quốc tế giúp ngân hàng nắm rõ tình hình, diễn biến khách hàng giao dịch Điều khiến ngân hàng phát rủi ro tiềm ẩn từ sớm có biện pháp ngăn chặn kịp thời Việc thực dịch vụ tư vấn phức tạp, địi hỏi kỹ giao tiếp, trình độ chun mơn sâu, kinh nghiệm tích luỹ từ tư vấn viên 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ Với chủ trương phát triển kinh tế nhiều thành phần theo định hướng xã hội chủ nghĩa, vai trị điều tiết vĩ mơ kinh tế Nhà nước ngày khẳng định Xu hướng hội nhập vào kinh tế giới đem lại hội lớn cho phát triển quốc gia đồng thời thách thức lớn khả tồn phát triển quốc gia Các 94 sách kinh tế Nhà nước có tác động trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh tổ chức, cá nhân nước, đặc biệt lĩnh vực xuất nhập khẩu, từ tác động mạnh mẽ đến hoạt động TTQT ngân hàng Xuất phát từ thực tế đó, tốn xuất nhập nói chung, TDCT nói riêng cần đến sách hợp lý, phù hợp với mục tiêu thời kỳ để hoạt động ngày mở rộng ngày phát triển, đồng thời phòng tránh rủi ro xảy cho đơn vị kinh doanh xuất nhập ngân hàng Sau số kiến nghị để Nhà nước phát huy tối đa vai trị kinh tế nói chung lĩnh vực tốn quốc tế nói riêng: Thứ nhất, củng cố, phát triển hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động tốn quốc tế Sớm hồn thiện hệ thống quy phạm pháp luật nghiệp vụ Thanh toán quốc tế NHTM, đáp ứng yêu cầu kinh tế Tạo hành lang pháp lý đồng hồn chỉnh cho hoạt động tốn TDCT tồn hệ thống ngân hàng thương mại Thứ hai, nâng cao chất lượng điều hành vĩ mơ tiền tệ, tín dụng Duy trì sách tỷ giá thị trường có quản lý Nhà nước thực sách quản lý ngoại hối có hiệu Thứ ba, Nhà nước cần có sách khuyến khích kiểm soát chặt chẽ hoạt động xuất nhập Thúc đẩy XNK tiền đề để nâng cao doanh số TTQT Ngân hàng Vì vậy, Nhà nước cần có sách đẩy mạnh công tác đối ngoại, đặc biệt công tác thương mại với thị trường Nhật Bản, Mỹ, EU,… nhằm nâng cao hiệu hoạt động tốn hàng hóa xuất nhập Thứ tư, tăng cường vai trò Nhà nước hoạt động TTQT Nhà nước cần tiếp tục đưa giải pháp cấu lại kinh tế, củng cố phát triển hệ thống tài chính, thị trường chứng khoán hệ thống NH Tăng 95 cường hiệu lực quản lý Nhà nước hoạt động toán quốc tế, nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro trình hoạt động TTQT NHTM Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm Thứ năm, cải thiện cán cân TTQT Cán cân toán quốc tế điều kiện có ảnh hưởng định đến hoạt động TTQT tình trạng cán cân TTQT liên quan đến khả toán quốc gia, ngân hàng, tác động đến tỷ giá hối đoái dự trữ ngoại tệ quốc gia Do cán cân toán quốc tế nước ta thường xuyên thâm hụt nên Chính phủ cần có biện pháp cải thiện cụ thể như: đẩy mạnh hoạt động xuất hướng vào thị trường lớn có tiềm năng, đồng thời kiểm sốt chặt chẽ nhập khẩu, hạn chế mặt hàng xa xỉ mặt hàng qua sử dụng; Đẩy mạnh thu hút nguồn vốn quản lý chặt chẽ vay nợ nước để đảm bảo nâng cao hiệu sử dụng giữ mức nợ tỷ lệ hợp lý 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1.Tổ chức thực tốt thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, tạo điều kiện cho thị trường ngoại hối Việt Nam ngày phát triển Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng thị trường trao đổi, cung cấp ngoại tệ nhằm giải mối quan hệ ngoại tệ ngân hàng với Việc hoàn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng điều kiện quan trọng để NHTM mở rộng nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ tạo điều kiện cho nghiệp vụ TTQT phát triển Thơng qua thị trường này, NHNN điều hành tỷ giá cách linh hoạt xác Tỷ giá điều chỉnh hợp lý khuyến khích hoạt động XNK doanh nghiệp, đồng thời tạo điều kiện cho ngân hàng quản lý rủi ro hối đối cân nguồn ngoại tệ Từ hoạt động TTQT an tồn phát triển chiều rộng lẫn chiều sâu 96 3.3.2.2 Tăng cường chất lượng hoạt động trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước (CIC) Trung tâm phịng ngừa rủi ro (CIC) cần nâng cao hiệu hoạt động hồn thiện hoạt động thơng tin phịng ngửa rủi ro hoạt động TTQT cho toàn hệ thống NHTM Xây dựng hệ thống công nghệ đảm bảo thu thập thông tin quản trị cần thiết cho ngân hàng kịp thời để làm sở cho định kinh doanh ngân hàng Để cơng tác thơng tin phịng ngừa rủi ro đạt hiệu cao, cần tăng cường trang bị phương tiện thông tin đại cho trung tâm Đồng thời nên có chế khuyến khích bắt buộc tổ chức tín dụng việc cung cấp thường xun thơng tin tình hình dư nợ doanh nghiệp tổ chức tín dụng 3.3.2.3 Tạo lập mơi trường pháp lý hồn chỉnh cho hoạt động TTQT Tiếp tục đổi mới, nâng cao hiệu lực, hiệu hoạt động tra, giám sát đánh giá an toàn hệ thống NHTM Phối hợp với bộ, ngành hồn thiện quy trình, quy định cho hoạt động TTQT Xây dựng phương pháp kiểm tra, giám sát hoạt động TTQT NHTM theo luật pháp nước ta chuẩn mực quốc tế Hồn thiện khn khổ pháp luật tra, giám sát ngân hàng quy định đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng, đồng thời với việc củng cố máy tổ chức, tăng cường đào tạo đội ngũ cán tra ngân hàng 3.3.2.4 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng tồn hệ thống Để thích ứng với xu phát triển khơng ngừng ngân hàng giới gắn chặt sản phẩm ngân hàng với công nghệ kỹ thuật đại ngành ngân hàng đầu NHNN cần phải có kế hoạch đại hóa cơng nghệ ngân hàng theo hướng phát triển giới nhằm đáp ứng tốt nhu cầu kinh tế hoạt động dịch vụ toán 3.3.2.5 Tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh ngân hàng 97 Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, hoạt động tài trợ thương mại ngân hàng nước nước trọng phát triển, nên cạnh tranh ngân hàng điều tránh khỏi Vì vậy, nhằm đảm bảo cho hoạt động tài trợ thương mại ngân hàng diễn cách bình đẳng, Ngân hàng Nhà nước cần phát hiện, xử lý cách xác hành vi cạnh tranh không lành mạnh chủ thể tham gia thị trường dựa hành lang pháp lý cụ thể, thống 98 KẾT LUẬN CHƯƠNG Qua nghiên cứu sở luận chương đánh giá thực trạng tồn chương 2, chương luận văn đề số giải pháp cho LienVietPostBank nhằm hoàn thiện hạn chế rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ Ngồi ra, chương đưa kiến nghị cấp độ vĩ mơ Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước kiến nghị với LienVietPostBank nhằm tạo điều kiện cho hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng diễn thuận lợi, an toàn, hiệu ngày phát triển 99 KẾT LUẬN Trong năm qua, kinh tế mở mang lại chuyển biến tích cực hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung hoạt động ngoại thương nói riêng Kim ngạch xuất nhập tăng qua năm, kinh tế dần cải thiện phát triển Để đạt kết phải kể đến đóng góp khơng nhỏ NHTM với tư cách trung gian TTQT, chủ yếu phương thức toán TDCT giúp cho hoạt động toán xuất nhập diễn nhanh chóng đạt hiệu cao Tuy nhiên, trước phát triển mạnh mẽ đa dạng thương mại quốc tế rủi ro hoạt động TTQT nói chung rủi ro tốn TDCT nói riêng điều khơng thể tránh khỏi Vì thế, việc hạn chế rủi ro cần thiết Là NHTM lớn có trụ sở địa bàn quận Hồn Kiếm, Hà Nội, LienVietPostBank năm vừa qua nỗ lực không ngừng đổi nghiệp vụ TTQT nhằm phù hợp với yêu cầu kinh tế thị trường Song trước ngưỡng cửa công đổi mới, ngân hàng phải đối mặt với khơng khó khăn trở ngại, rủi ro nghiệp vụ toán TDCT mối đe doạ thường xuyên với ngân hàng khách hàng Trước vấn đề đó, với sức ép cạnh tranh NHTM khác, ban lãnh đạo TTV cần nỗ lực nữa, vận dụng biện pháp phòng ngừa rủi ro tốn TDCT cách thích hợp nhằm hạn chế khả xảy rủi ro, qua hỗ trợ đắc lực cho doanh nghiệp Việt Nam hoạt động mua bán với nước Được ủng hộ giúp đỡ tận tình PGS.TS.Lê Thị Tuấn Nghĩa, cán làm việc trực tiếp phịng TTQT thuộc LienVietPostBank, đề tài hồn thành nhiệm vụ chủ yếu sau: Thứ nhất, giới thiệu cách tổng quan phương thức toán tín 100 dụng chứng từ rủi ro phương thức toánTDCT áp dụng Thứ hai, phân tích đánh giá tình hình hoạt động tốn TDCT LienVietPostBank nói chung thực trạng rủi ro hoạt động tốn tín dụng chứng từ nói riêng, từ hạn chế nguyên nhân gây rủi ro Thứ ba, sở phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro hoạt động toán TDCT, đề tài đưa số giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro phương thức toán TDCT LienVietPostBank Do lĩnh vực phức tạp nên đề xuất em tránh khỏi thiếu sót, em kính mong nhận đóng góp, bảo thầy cô anh chị Ngân hàng, đồng thời giúp Ngân hàng có biện pháp hữu hiệu để hạn chế rủi ro xảy hoạt động toán TDCT 101 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Th.S Dương Hữu Hạnh (2000), Cẩm nang nghiệp vụ xuất nhập , Nxb Thống kê, Hà Nội Th.S Dương Hữu Hạnh (2000), Kỹ thuật ngoại thương , Nxb Thống kê, Hà Nội Nguyễn Thị Hồng Hải (2008), “Hạn chế rủi ro toán quốc tế Ngân hàng Thương mại Việt Nam trình hội nhập kinh tế quốc tế”, Luận án Tiến sĩ Kinh tế, Học viện Ngân hàng, Hà Nội Phạm Thị Diệu Linh (2011), “Giải pháp hạn chế rủi ro tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam”, Luận văn Thạc sỹ Kinh tế, Học viện Ngân hàng, Hà Nội Vũ Thị Thúy Nga (2003), “Những giải pháp nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam”, Luận án Tiến sĩ, Học viện Ngân hàng, Hà Nội Lại Ngọc Quý (2002), “Những vấn đề nhằm hoàn thiện nghiệp vụ toán quốc tế hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Luận án Tiến sĩ, Học viện Ngân hàng, Hà Nội PGS.TS Nguyễn Thị Quy (2003), Thanh toán quốc tế L/C tranh chấp thường phát sinh cách giải quyết, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2009), Thanh toán quốc tế tài trợ ngoại thương, Nxb Thống kê, Hà Nội GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội 10 GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2006), Cẩm nang thị trường ngoại 102 hối giao dịch kinh doanh ngoại hối , Nxb Thống kê, Hà Nội 11 GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2009), Cẩm nang toán quốc tế L/C, Nxb Thống kê, Hà Nội 12 GS.TS Nguyễn Văn Tiến (chủ biên), TS Nguyễn Thị Hồng Hải, NCS Trần Nguyễn Hợp Châu, NCS Nguyễn Thị Cẩm Thủy (2010), Hỏi – Đáp Thanh toán quốc tế, Nxb Thống kê, Hà Nội 13 PGS.TS.Nguyễn Thị Thu Thảo (chủ biên), TS Hoàng Xuân Quý, TS Đặng Ngọc Đức, TS Đàm Văn Huệ, ThS Hoàng Lan Hương (2006), Nghiệp vụ toán quốc tế, Nxb Lao động – Xã hội, Hà Nội 14 PGS.TS.NGƯT Đinh Xuân Trình (2009), Giáo trình Thanh tốn quốc tế, Nxb Lao động - Xã hội, Hà Nội 15 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (1998), Nxb Chính trị Quốc gia, Hà Nội 16 Luật tổ chức tín dụng (1998), Nxb Chính trị Quốc gia, Hà Nội 17 Bộ tập quán quốc tế L/C (2007), Nxb Đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội 18 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt (2015, 2016, 2017), Báo cáo thường niên 19 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt (2015, 2016, 2017), Báo cáo tổng kết TTQT 20 http://sbv.gov.vn 21 www.cafef.vn 22 www.lienvietpostbank.com.vn 103