Hạn chế rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG  KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM Họ tên : TRẦN MINH ANH Lớp : THANH TOÁN QUỐC TẾ D Khóa : K13 Khoa : NGÂN HÀNG HÀ NỘI, 2014 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG  KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM Họ tên : TRẦN MINH ANH Lớp : THANH TOÁN QUỐC TẾ D Khóa : K13 Khoa : NGÂN HÀNG Giáo viên hướng dẫn : TS NGUYỄN TRỌNG TÀI HÀ NỘI, 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu nêu đề tài có nguồn gốc rõ ràng kết đề tài trung thực Tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm với lời cam đoan Ngƣời cam đoan Trần Minh Anh MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG .ii DANH MỤC HÌNH iii LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ VỀ RỦI RO VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Ở NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 PHƢƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1.1 Khái niệm phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ 1.1.2 Các bên tham gia phƣơng thức tín dụng chứng từ 1.1.3 Quy trình phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ 1.1.4 Các loại thƣ tín dụng 1.1.5 Các văn pháp lí điều chỉnh phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ 1.1.6 Ƣu điểm nhƣợc điểm phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ 11 1.2 KHÁI QUÁT VỀ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Ở NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 12 1.2.1 Khái niệm rủi ro 12 1.2.2 Rủi ro phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng thƣơng mại 13 1.3 HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Ở NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 20 1.3.1 Quan niệm hạn chế rủi ro hoạt động toán quốc tế 20 1.3.2 Hạn chế rủi ro phƣơng thức toán tín dụng chứng từ 20 1.3.3 Sự cần thiết việc hạn chế rủi ro phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ 23 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 27 2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM (VIETCOMBANK) 27 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Vietcombank 27 2.1.2 Tình hình hoạt động chung Vietcombank thời gian qua 27 2.1.3 Các thành tích ghi nhận 29 2.1.4 Cơ cấu máy quản lí Vietcombank 30 2.1.5 Tình hình hoạt động kinh doanh Vietcombank 32 2.2 THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI VIETCOMBANK 36 2.2.1 Thực trạng hoạt động tốn tín dụng chứng từ Vietcombank 36 2.2.2 Thực trạng hạn chế rủi ro phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ Vietcombank 40 2.2.3 Đánh giá chất lƣợng việc hạn chế rủi ro phƣơng thức toán tín dụng chứng từ Vietcombank 59 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO KHẢ NĂNG HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƢƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Ở NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 63 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM (VIETCOMBANK) 63 3.1.1 Định hƣớng hoạt động Thanh toán quốc tế Vietcombank 63 3.1.2 Định hƣớng phát triển hoạt động tốn quốc tế theo phƣơng thức tín dụng chứng từ Vietcombank 64 3.1.3 Mục tiêu quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế đến năm 2015 Vietcombank 65 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN TDCT TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 65 3.3 KIẾN NGHỊ 71 3.3.1 Kiến nghị Nhà nƣớc 71 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nƣớc 72 3.3.3 Kiến nghị khách hàng Vietcombank 74 KẾT LUẬN 76 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 77 PHỤ LỤC 79 i DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Tên đầy đủ tiếng Việt L/C Thƣ tín dụng (Letter of Credit) NHđCĐ Ngân hàng đƣợc định NHPH Ngân hàng phát hành NHTB Ngân hàng thông báo NHXN Ngân hàng xác nhận NHCK Ngân hàng chiết khấu NK Nhập SWIFT Hiệp hội viễn thơng tài liên ngân hàng toàn giới (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication) TDCT Tín dụng chứng từ TMCP Thƣơng mại cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn TTQT Thanh toán quốc tế UCP Bản quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (The Uniform Customs and Practice for Documentary Credit) XK Xuất XNK Xuất nhập TNHH Trách nhiệm hữu hạn USD Đô la Mỹ Vietcombank Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam VND Việt Nam đồng ii DANH MỤC BẢNG Bảng 1: Doanh số toán XNK qua năm 35 Bảng 2: Doanh số tỉ trọng phƣơng thức toán Vietcombank, giai đoạn 2011-2013 37 Bảng 3: Doanh số, số giá trị phát hành tốn L/C Vietcombank giai đoạn 2011-2013 .38 Bảng 4: Kết hoạt động kinh doanh toán L/C Vietcombank giai đoạn 2011-2013 39 Bảng 5: Các rủi ro mức độ chúng Vietcombank 43 Bảng Các rủi ro mà ngân hàng gặp phải giai đoạn 2011-2013 44 Bảng 7: Tỉ lệ rủi ro phƣơng thức toán quốc tế giai đoạn 2011-2013 45 Bảng 8: Các rủi ro biện pháp hạn chế Vietcombank 55 iii DANH MỤC HÌNH Hình 1: Quy trình phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ Hình 2: Mơ hình tổ chức Vietcombank 31 Hình 3: Tổng tài sản vốn chủ sở hữu Vietcombank giai đoạn 2009-2013 32 Hình 4: Tình hình huy động vốn giai đoạn 2009-2013 33 Hình 5: Cơ cấu nguồn vốn huy động từ 2011-2013 34 Hình 6: Kết kinh doanh Vietcombank giai đoạn 2009-2013 36 Hình 7: Doanh số TTQT Vietcombank giai đoạn 2011-2013 37 LỜI MỞ ĐẦU TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Kể từ thực đổi từ kinh tế tập trung sang kinh tế thị trƣờng định hƣớng Xã hội chủ nghĩa, kinh tế Việt Nam có bƣớc chuyển rõ rệt Từ nƣớc có kinh tế lạc hậu phụ thuộc phần lớn vào nông nghiệp, kinh tế nƣớc ta phát triển theo hƣớng công nghiệp hóa - đại hóa, trở thành kinh tế tăng trƣởng nhanh mạnh khu vực nhƣ toàn giới Bên cạnh đó, xu mở cửa hội nhập kinh tế giới giúp cho Việt Nam mở rộng đẩy mạnh họat động kinh tế nói chung hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng Việc mở rộng quan hệ ngoại thƣơng đòi hỏi phải phát triển thị trƣờng hàng hóa xuất nhập đa dạng hoạt động minh bạch, mơi trƣờng tốn nhanh chóng thuận tiện cho bên Góp phần vào phát triển đóng góp khơng nhỏ ngân hàng Các ngân hàng thƣơng mại đóng vai trị cầu nối trong toán xuất nhập khẩu, việc thu hút đầu tƣ nƣớc vào Việt Nam, cung cấp dịch vụ chất lƣợng cao cho đối tác ngồi nƣớc, góp phần thúc đẩy kinh tế đối ngoại Hai bên tham gia tốn quốc tế cần có phƣơng thức toán phù hợp, bảo đảm nhanh chóng Có nhiều phƣơng thức phổ biến nhƣ nhờ thu, ghi sổ, chuyển tiền tín dụng chứng từ Trong đó, phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ đƣợc sử dụng rộng rãi đƣợc coi phƣơng thức an toàn đảm bảo đƣợc quyền lợi bên tham gia Tuy phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ có nhiều ƣu điểm vƣợt trội so với phƣơng thức toán khác nhƣng khơng phải phƣơng thức toán tránh đƣợc rủi ro cho bên tham gia cách tuyệt đối Thực tế cho thấy, hàng năm có nhiều trƣờng hợp bên tham gia toán gặp rủi ro áp dụng phƣơng pháp này, bị thiệt hại khơng nhỏ, chí có thiệt hại ghi nhận đƣợc lên tới hàng triệu đô la Những rủi ro không đe dọa đến hoạt động doanh nghiệp mà ảnh hƣởng tới ngân hàng toàn kinh tế Do vậy, việc hồn thiện phát triển cơng tác toán quốc tế, đặc biệt việc nghiên cứu phịng tránh rủi ro tốn tín dụng chứng mối quan tâm hàng đầu ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Bắt nguồn từ thực tế trên, sau thời gian học tập nghiên cứu, mạnh dạn chọn đề tài khóa luận tốt nghiệp là: “Hạn chế rủi ro phương thức tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam” với mục đích làm sáng tỏ vai trị vị trí phƣơng thức tín dụng chứng từ kinh tế, luận giải có tính hệ thống vấn đề lí luận hạn chế rủi ro phƣơng thức Từ đó, đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện nâng cao chất lƣợng hạn chế rủi ro áp dụng phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ toán quốc tế PHẠM VI NGHIÊN CỨU Nghiên cứu lí luận phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ rủi ro áp dụng phƣơng thức Hệ thống hóa vấn đề lí luận hạn chế rủi ro phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thƣơng mại, đồng thời luận giải cần thiết phải tăng cƣờng công tác hạn chế rủi ro toán quốc tế ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Phân tích thực trạng hạn chế rủi ro phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ đánh giá công tác hạn chế rủi ro phƣơng thức Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam Đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro phƣơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam ĐỐI TƢỢNG NGHIÊN CỨU Đối tƣợng nghiên cứu đề tài rủi ro phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ nói chung rủi ro phƣơng thức tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam nói riêng PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Các phƣơng pháp chủ yếu đƣợc áp dụng để nghiên cứu phƣơng pháp phân tích, so sánh, khái quát tổng hợp từ báo cáo, tài liệu chuyên ngành, thơng tin hoạt động tốn tín dụng chứng từ 65 3.1.3 Mục tiêu quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế đến năm 2015 Vietcombank Thứ nhất, xây dựng máy quản trị rủi ro theo hƣớng chun mơn hóa, nâng cao trách nhiệm hiệu phận cá nhân Trên sở ƣu tiên đầu tƣ trang thiết bị, nâng tầm nhận thức từ quản lí rủi ro lên quản trị rủi ro, máy quản trị rủi ro Ngân hàng đƣợc chuyên nghiệp độc lập hoạt động mức độ cao Thứ hai, thống hóa việc áp dụng quy định phòng chống rủi ro Ngân hàng Nhà nƣớc nhƣ Vietcombank toàn hệ thống từ Hội sở đến chi nhánh điểm giao dịch Thứ ba, đến năm 2015, với phát triển hoạt động toán quốc tế, lực quản trị rủi ro toán quốc tế Vietcombank phải đƣợc cải thiện xếp hạng cao tất NHTM Nhà nƣớc khác Trong tƣơng lai, quy mô hoạt động kinh doanh Ngân hàng đƣợc mở rộng môi trƣờng kinh doanh sôi động phức tạp với áp lực cạnh tranh cao từ ngân hàng nƣớc nhƣ ngân hàng cổ phần thành lập nƣớc, nguy rủi ro khả tổn thất tăng lên, lực quản trị rủi ro cần phải đƣợc nâng cấp thích ứng với yêu cầu cao kinh tế thị trƣờng bƣớc hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới Có thể thấy mục tiêu, định hƣớng phát triển hoạt động kinh doanh quản trị rủi ro Vietcombank cụ thể rõ ràng nhƣng nhiệm vụ nặng nề đòi hỏi nỗ lực, tâm cố gắng cao Ban lãnh đạo, Hội đồng quản trị tồn thể cán cơng nhân viên Ngân hàng 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN TDCT TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 3.2.2.1 Nâng cao lực chuyên môn cán quản trị, điều hành hoạt động toán quốc tế Vietcombank cán chuyên trách quản trị rủi ro Rủi ro hoạt động toán quốc tế Ngân hàng nƣớc ta hầu hết việc thực nghiệp vụ cụ thể, với ngƣời cụ thể Do trình độ chuyên môn nghiệp vụ hiểu biết pháp luật hạn chế, ý thức trách nhiệm không cao, thiếu đao đức nghề nghệp vi phạm quy trình 66 nghiệp vụ, chế, sách, pháp luật dẫn đến thất tài sản Ngân hàng Bởi vậy, đội ngũ cán công nhân viên đáp ứng đƣợc yêu cầu hoạt động toán quốc tế Ngân hàng chắn giảm thiều phần lớn tổn thất rủi ro chủ quan gây Cán quản trị, điều hành chuyên trách quản trị rủi ro ngân hàng ngƣời chịu trách nhiệm tổ chức hoạt động kinh doanh, chịu trách nhiệm trƣớc cổ đơng tồn Ngân hàng kết kinh doanh - thu nhập, chi phí tình trạng rủi ro Ngân hàng, cán phải có đầy đủ kiến thức lực quản trị rủi ro Để nâng cao lực quản trị rủi ro cán quản trị điều hành cán chuyên trách, cách tốt giai đoạn kết hợp đào tạo, bồi dƣỡng với sử dụng tƣ vấn Sử dụng chuyên gia giỏi chuyên nghiên cứu rủi ro quản trị rủi ro làm hạt nhân việc tham mƣu cho lãnh đạo Ngân hàng việc phổ cập kiến thức kinh nghiệm cán công nhân viên rủi ro quản trị rủi ro Mỗi ban hành quy định hay bổ sung, sửa đồi chế, quy chế cần cập nhật quản trị rủi ro, Ban lãnh đạo Ngân hàng cần thiết lắng nghe ý kiến chuyên gia coi trọng đề xuất khách quan khoa học Muốn có chuyên gia giỏi nguồn nhân lực có chất lƣợng tốt, trƣớc hết đầu tƣ kinh phí để cử số cán có lực chọn qua thi tuyển học tập ngắn hạn nƣớc, ngân hàng đầu quản trị rủi ro, tổ chức bồi dƣỡng nghiệp vụ chỗ chuyên gia giàu kinh nghiệm đảm nhiệm Sau sử dụng cán đƣợc đào tạo vào việc giảng dạy nâng cao kiến thức rủi ro phòng ngừa rủi ro đội ngũ nghiệp vụ Ngân hàng theo mơ hình “vết dầu loang” Thực theo phƣơng thức hiệu cao cần thời gian khơng dài, trình độ kĩ thuật nghiệp vụ ý thức phòng chống rủi ro đƣợc nâng lên góp phần nâng cao lực quản trị rủi ro Vietcombank Tích cực tìm kiếm hội đào tạo kết hợp với việc chủ động mở lớp đào tạo ngắn hạn chuyên môn nghiệp vụ ý thức đạo đức nghề nghiệp cho cán cơng nhân viên theo mơ hình phƣơng thức lớp bồi dƣỡng kiến thức rủi ro để nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ cho tất cán bộ, nhân viên 67 Bố trí xếp có hiệu đội ngũ cán nghiệp vụ theo nguyên tắc ngƣời việc, bố trí cơng tác phù hợp với khả năng, trình độ sở trƣờng ngƣời tránh đƣợc rủi ro hoạt động toán quốc tế 3.2.2.2 Tăng cường việc kiểm soát tín dụng cho vay xuất nhập nhằm phịng ngừa rủi ro Để góp phần hạn chế rủi ro tín dụng, ngân hàng cần phải nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định khách hàng, nắm vững khả kinh doanh tình hình tài khách hàng Trƣớc định cho vay hay bảo lãnh mở L/C cho khách hàng, ngân hàng cần phải có đầy đủ thơng tin tình hình tài doanh nghiệp, lực pháp lí, hiệu kinh tế lơ hàng XNK, tài sản đảm bảo, biến động tỉ giá khả toán doanh nghiệp Sau ngân hàng cần phải thẩm định sang lọc nguồn tin để phân tích, đánh giá khách hàng khả tài chính, khả hồn trả vốn họ Dựa vào kết thẩm định khách hàng, Ngân hàng xây dựng hạn mức tín dụng cần thiết cho khách hàng, đề mức kí quỹ phù hợp yêu cầu biện pháp đảm bảo tài sản hợp lí để đảm bảo khả toán khách hàng nhằm kiểm soát, hạn chế rủi ro xảy 3.2.2.3 Đẩy mạnh tăng cường công tác tư vấn cho khách hàng Khách hàng gặp nhiều thuận lợi giao dịch thƣơng mại quốc tế họ nắm rõ luật pháp, quy định thông lệ quốc tế Việc đẩy mạnh công tác tƣ vấn không mang lại lợi ích cho thân khách hàng, mà cịn góp phần hạn chế rủi ro cho ngân hàng Ngân hàng nên bắt đầu công tác tƣ vấn từ khách hàng kí kết hợp đồng xuất nhập khẩu, tƣ vấn cho họ xem nên chọn điều kiện giao hàng nào, phƣơng thức tốn cho có lợi Sau tƣ vấn giai đoạn khách hàng mở L/C hay nhận đƣợc L/C từ phía ngân hàng nƣớc ngoài.Tuy nhiên, việc thực tƣ vấn cho khách hàng phức tạp, đòi hỏi cán ngân hàng phải có kĩ mềm, trình độ chun môn sâu kinh nghiệm thực tế Để thực tốt công việc này, cán làm công tác tƣ vấn nên đƣợc đào tạo cách bản, cập nhật kiến thức kĩ thƣờng xun để thích ứng với phát triển nhanh chóng đa dạng kinh tế - Đối với doanh nghiệp nhập khẩu, ngân hàng tư vấn vấn đề: + Nên mở L/C loại cho phù hợp 68 + Nên đƣa điều khoản vào L/C, tránh trƣờng hợp đƣa nhiều điều khoản phức tạp vào L/C dẫn tới sai sót + Tƣ vấn cho khách hàng chọn ngân hàng thông báo, ngân hàng đƣợc định có quan hệ đại lí với Vietcombank - Đối với doanh nghiệp xuất khẩu, ngân hàng nên tư vấn cho họ về: + Nên chọn điều khoản nhƣ kí kết hợp đồng ngoại thƣơng, yêu cầu loại L/C mà nhà NK mở cho mình, ngân hàng phát hành, ngân hàng thông báo ngân hàng đƣợc định ngân hàng + Nhà XK có nên chấp thuận điều khoản có L/C không, nên sửa đổi hay loại bỏ điều khoản + Tƣ vấn hỗ trợ khách hàng để họ lập đƣợc chứng từ phù hợp 3.2.2.4 Hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tỉ giá Quản trị rủi ro tỉ giá coi nhƣ cịn nhiều hạn chế Vietcombank Càng sớm tốt, Ngân hàng cần nghiên cứu áp dụng biện pháp quản trị rủi ro tỉ giá cách sử dụng thƣờng xuyên hiệu nghiệp vụ phái sinh ngoại hối để chủ động hạn chế rủi ro tỉ giá 3.2.2.5 Thiết lập hoạt động kiểm tra, giám sát hoạt động quản trị rủi ro Hội đồng quản trị Theo điều lệ Ngân hàng, Hội đồng quản trị đại diện cho chủ sở hữu có Ban kiểm sốt giúp việc thực nhiệm vụ kiểm tra, giám sát hoạt động Ban điều hành Hoạt động kiểm tra, giám sát Ban kiểm soát đảm bảo hiệu hoạt động thông tin cần thiết để đạo Tổng giám đốc điều hành thực quản lí có hiệu quả, phịng ngừa rủi ro tầm vĩ mô vi mô khách quan chủ quan 3.1.2.6 Xây dựng sách khách hàng tổng thể Khách hàng ngƣời định thất bại hay thành cơng cơng tác TTQT nói chung tốn tín dụng chứng từ nói riêng Chính cần có phối hợp phần chức để nghiên cứu đƣa sách khách hàng tổng thể, hợp lí Cần chủ động tìm kiếm khách hàng, có chiến lƣợc marketing hợp lí để thu hút khách hàng Chú trọng nâng cao chất lƣợng phục vụ đơn giản hóa quy trình nghiệp vụ để thuận lợi cho khách hàng Từ đó, tiến hành phân loại khách hàng, đƣa sách ƣu đãi cụ thể cho nhóm khách Ví dụ, 69 khách hàng có sách giảm phí thời gian lần đầu khách hàng đến giao dịch Đối với khách hàng lâu năm, việc tạo mối quan hệ tốt với khách hàng quan trọng ngân hàng biết rõ đƣợc tình hình doanh nghiệp Do vậy, cần có sách ƣu đãi với khách hàng lớn, truyền thống nhƣ phí tốn, chênh lệch tỉ giá mua bán ngoại tệ, giảm lãi suất cho vay ứng trƣớc… mặt khuyến khích khách hàng hƣớng tới uy tín doanh nghiệp mình, mặt hƣớng đến tạo quan hệ tốt, giữ chân khách hàng Bản thân chi nhánh cần chủ động nghiên cứu mạnh địa phƣơng mình, khu vực, ngành nghề, doanh nghiệp mạnh, sản xuất kinh doanh có hiệu để quảng cáo, tiếp thị dịch vụ ngân hàng Tùy thuộc vào tính đặc thù địa bàn, chi nhánh tốt chức hội theo theo nhóm khách hàng: khách hàng dệt may, giày dép, thủy sản, dầu mỏ… để giới thiệu, khuyến cáo điểm cần lƣu ý thực giao dịch Phối hợp với Bộ Thƣơng mại, Tham tán thƣơng mại nƣớc, thông qua hệ thống ngân hàng nƣớc ngồi có quan hệ đại lí với Vietcombank để quảng bá hoạt động vị trí Vietcombank đến khách hàng nƣớc, giới thiệu dịch vụ mà Vietcombank cung cấp Nghiên cứu xây dựng văn thỏa thuận với khách hàng cho dịch vụ nhằm bảo đảm quyền lợi nghĩa vụ khách hàng nhƣ ngân hàng giao dịch Tiếp tục xây dựng hồn thiện biểu chi phí dịch vụ ngân hàng cho đối tƣợng khách hàng Điều quan trọng, đem lại lợi ích lớn khơng cho khách hàng mà cịn cho Vietcombank 3.2.2.7 Hồn thiện sách đào tạo trả lương cho cán quản trị rủi ro nhân viên toán quốc tế Yêu cầu đào tạo cung cấp kiến thức kĩ “đa ngành nghề, đa lĩnh vực”, để xử lí hầu hết việc quy trình tốn quốc tế Đối với công việc thực phức tạp, việc đào tạo phải trang bị đủ kiến thức cho cán quản trị rủi ro tự nhận thấy khơng đủ khả để xử lí Khi tự khắc họ tìm đến chuyên gia ngân hàng để đƣợc ý kiến tham chuyên môn Đội ngũ chuyên gia nhƣ không thiếu triết lí chun mơn hóa hữu hầu hết ngân hàng, mặt khác, ngân hàng ln có sẵn đội ngũ chuyên gia lĩnh vực để phụ trách đào tạo tham vấn mức độ chuyên sâu 70 Vietcombank cần nhanh chóng thay đổi tận gốc sách tiền lƣơng chế độ đãi ngộ nhân viên trở nên lỗi thời Tiền lƣơng hợp lí tạo động lực làm việc thực cho nhân viên; phần tiền thƣởng tạo thu nhập phụ trội cho lƣơng cho ngƣời lao động thành tích họ, nhờ họ tích cực nhiệt tình cơng việc 3.2.2.8 Thực thưởng, phạt nghiêm minh cá nhân, đơn vị việc quản trị rủi ro Đây chế động lực khuyến khích đơn vị, cá nhân làm tốt cơng tác phịng ngừa rủi ro, đảm bào an toàn kinh doanh Đồng thời cần thiết phải có hình thức xử phạt đơn vị, cá nhân đề xảy rủi ro yếu tố chủ quan ảnh hƣởng đến kết kinh doanh uy tín Ngân hàng tùy theo mức độ vi phạm Chỉ thƣởng, phạt nghiêm minh thúc đẩy, nâng cao ý thức tự giác, tinh thần trách nhiệm hoạt động kinh doanh cán nhân viên, đơn vị việc hạn chế rủi ro, nâng cao khả quản trị rủi ro hoạt động toán quốc tế ngân hàng 3.2.2.9 Đầu tư sở vật chất kĩ thuật công nghệ đại phục vụ hoạt động quản trị rủi ro toán quốc tế Nếu nhƣ quan điểm thơng suốt, máy tổ chức hồn chỉnh với đội ngũ cán chuyên trách có chất lƣợng chun mơn đáp ứng điều kiện cần trang thiết bị kĩ thuật công nghệ đại điều kiện đủ để nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thƣơng mại Trang thiết bị công nghệ đại cần thiết tất khâu nội dung công việc khâu quy trình quản trị rủi ro từ việc thu nhận xử lí thơng tin đến việc thực biện pháp kiểm soát rủi ro để đảm bảo tính xác, kịp thời hiệu khâu Phòng quản trị rủi ro Ngân hàng không cần đƣợc trang bị hệ thống máy tính thiết bị mạng mà phần mềm chuyên nghiệp với tính ổn định cao để chạy mơ hình phân bổ rủi ro lợi ích, mơ hình phân tích chi phí lợi ích cúng nhƣ công cụ cho phép tiến hành phân tích chi phí lợi ích, cơng cụ kết nối đáng tin cậy với thị trƣờng nƣớc quốc tế Để thực giải pháp này, ngân hàng phải đầu tƣ để mua sắm trang bị khoản khơng nhỏ yêu cầu chất lƣợng hệ thống cần phải hoạt động trơi chảy tính ổn định cao Tuy nhiên, lực quản trị rủi ro 71 đƣợc cải thiện với đóng góp hữu hiệu giảm thiểu tổn thất nâng cao thu nhập Ngân hàng chắn khơng có cổ đơng lại không ủng hộ 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị Nhà nƣớc Nhà nƣớc đóng vai trị quan trọng việc thúc đẩy phát triển kinh tế nói chung hoạt động xuất nhập nói riêng Để họat động tốn quốc tế phát triển cách bền vững giảm thiểu rủi ro, phƣơng thức toán TDCT Nhà nƣớc cần hồn thiện hệ thống pháp lí, sách hoạt động TTQT Để làm đƣợc điểu nhà nƣớc cần: - Xây dựng hệ thống pháp lí, sách phát triển, quản lí kinh tế sở khoa học thực tiễn, phù hợp với yêu cầu hoạt động sản xuất kinh doanh, thúc đẩy tăng trƣởng hạn chế khiếm khuyết cản trở đến hoạt động doanh nghiệp - Nghiên cứu kĩ lƣỡng chuẩn bị chu đáo trƣớc ban hành văn pháp quy, tránh tâm lí nóng vội, hạn chế thay đổi nhanh hệ thống pháp luật, sách phát triển, quản lí kinh doanh chúng gây bất lợi cho doanh nghiệp Những thay đổi nhanh văn pháp quy sách kinh tế nguyên nhân gây rủi ro cho số doanh nghiệp xây dựng phƣơng án kinh doanh XNK, họ thƣờng khơng lƣờng hết khó khăn chi phí phát sinh - Ngoài Nhà nƣớc cần ban hành văn nhằm cụ thể hóa nhằm giải tranh chấp có mâu thuẫn pháp luật nƣớc pháp luật quốc tế Các văn phải làm rõ tính chất pháp lí UCP, URR, doanh nghiệp Việt Nam tham gia vào phƣơng thức toán quốc tế, giúp doanh nghiệp thực quy trình nghiệp vụ Nền kinh tế Việt Nam vận hành theo quy luật kinh tế thị trƣờng, ngày nhiều doanh nghiệp Việt Nam tham gia vào trình giao thƣơng thị trƣờng quốc tế Tuy nhiên thị trƣờng quốc tế nơi phát sinh rủi ro cho doanh nghiệp kinh doanh XNK cho ngân hàng Để giảm bớt nguy rủi ro cho doanh nghiệp Việt Nam, Nhà nƣớc cần có biện pháp nhằm tăng cƣờng giám sát quản lí thị trƣờng: 72 - Can thiệp hợp lí vào việc quản lí đầu mối bn bán quốc tế, khuyến khích doanh nghiệp kinh doanh XNK nhiên khơng thả mà cần có quản lí đầu mối kinh doanh - Cần có quy định tiêu chuẩn cho doanh nghiệp đƣợc tham gia kinh doanh XNK nhằm phản ánh lực, uy tín họ muốn tham gia thị trƣờng quốc tế - Tăng cƣờng giám sát trình kinh doanh chế độ kiểm tra, kiểm soát, chế độ kiểm toán… - Tƣ vấn, hỗ trợ doanh nghiệp thơng tin thị trƣờng quốc tế, việc tìm kiếm thơng tin thị trƣờng, khoản phí liên quan đến phát triển thị trƣờng, xúc tiến thƣơng mại thiết lập kênh phân phối Chính phủ cần có hỗ trợ thơng tin, tƣ vấn pháp lí, nguồn tài đẻ giúp doanh nghiệp Việt Nam gia nhập thị trƣờng quốc tế cách vững vàng, hạn chế gặp rủi ro tham gia thị trƣờng Bên cạnh nhà nƣớc cần đầu tƣ xây dựng hạ tầng sở, nâng cao trình độ kĩ thuật công nghệ nhằm tạo thuận lợi an tồn tốn XNK Việt Nam, ví dụ nhƣ việc xây dựng hệ thống cảng biển đại, cảng hàng không đội tàu vận tài… 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc 3.3.3.1 Xây dựng hệ thống cánh báo biến động bất thường tình hình tài chính-kinh tế Để làm đƣợc cơng việc này, Ngân hàng nhà nƣớc cần coi trọng việc xây dựng hệ thống liệu thông tin chuyên ngành trực tiếp phục vụ công tác dự báo kinh tế Hệ thống thơng tin liệu kinh tế có tầm quan trọng bậc cho hoạt động, dự báo kinh doanh điều hành kinh tế cấp Cần đảm bảo tính chuyên nghiệp phối hợp ăn khớp quan chức loại công cụ dự báo, công tác dự báo với công tác tổ chức thực Hơn nữa, không cân nhắc đến tham số phi kinh tế khác trình tổng hợp đƣa kết dự báo kinh tế Vì cần có phối hợp đồng bộ, liên ngành quan, cơng cụ để hồn thiện nâng cao tính xác cơng tác dự báo 73 3.3.1.2 Củng cố phát triển thị trường tiền tệ Hầu hết cơng cụ thực phịng chống rủi ro ngân hàng thƣơng mại đƣợc thực thị trƣờng tiền tệ Do vậy, củng cố phát triển thị trƣờng tiền tệ có ý nghĩa quan trọng đến việc nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng thƣơng mại Trong năm gần đây, thị trƣờng tiền tệ nƣớc ta bƣớc đƣợc hình thành phát triển, song chƣa đủ để đáp ứng nhu cầu phát triền kinh tế hoạt động ngân hàng Trên thực tế, ngân hàng thƣơng mại Việt Nam chƣa thực tận dụng đƣợc ƣu thị trƣờng tiền tệ kể từ việc xác định lãi suất đến việc thực nghiệp vụ kinh doanh để hạn chế rủi ro Sự phối hợp Bộ tài Ngân hàng Nhà nƣớc vừa qua chƣa chặt chẽ, chế xác định lãi suất thị trƣờng tiền tệ (Vẫn lệ thuộc vào lãi suất Ngân hàng Nhà nƣớc) Do vậy, Ngân hàng nhà nƣớc Bộ tài cần tiếp tục giải phóng lãi suất, chuyển sang áp dụng chế thị trƣờng xác định lãi suất Điều phù hợp với xu hƣớng xóa bỏ tài kiềm chế, thực hội nhập quốc tế ngân hàng tài cách chủ động tích cực 3.3.1.3 Hỗ trợ ngân hàng trình thực hội nhập quốc tế ngân hàng tài Ngân hàng Nhà nƣớc tiếp tục tăng cƣờng quan hệ hợp tác đa phƣơng, song phƣơng nhằm khơi thông quan hệ ngân hàng tận dụng nguồn vốn từ nƣớc tổ chức quốc tế nhƣ: tham gia điều ƣớc quốc tế ngân hàng, thỏa thuận ngân hàng trung ƣơng, diễn đàn khu vực quốc tế ngân hàng, thỏa thuận ngân hàng trung ƣơng, diễn đàn khu vực quốc tế dịch vụ ngân hàng Cải cách lại hệ thống kế toán cho phù hợp với chuẩn mực kiểm toán quốc tế Chú trọng đến việc đầu tƣ cho hạ tầng sở ngân hàng nhƣ hệ thống thơng tin, mạng máy tính Kết hợp với giúp đỡ tổ chức quốc tế để tiếp tục hồn thiện hệ thống thơng tin, kế tốn xử lỹ thơng tin kế tốn ngân hàng, hệ thống chuyển tiền tự động Rà soát để xây dựng mơi trƣờng pháp lí mơi trƣờng kinh doanh thuận lợi, bình đẳng, an tồn cho ngân hàng thƣơng mại, tổ chức tín dụng hoạt động lãnh thổ Việt Nam lĩnh vực ngân hàng Hồn thiện quy định quản lí ngoại hối cho phù hợp với tiến trình hội nhập quốc tế tài - ngân hàng theo hƣớng xây dựng chế quản lí ngoại hối 74 mở Trên sở đó, tạo điều kiện phát triển nghiệp vụ thị trƣờng ngoại hối, đặc biệt nghiệp vụ phịng chống rủi ro hối đối cấu tài sản ngân hàng bảo vệ lợi ích khách hàng 3.3.3 Kiến nghị khách hàng Vietcombank Để hoạt động TTQT nói chung TTQT phƣơng thức tín dụng chứng từ nói riêng đạt đƣợc kết tốt doanh nghiệp, khách hàng ngân hàng nên trọng vào hoạt động nhằm phối hợp thật tốt với ngân hàng Sau số kiến nghị doanh nghiệp tham gia vào hoạt động toán này: - Cần nghiên cứu kĩ thị trƣờng để lựa chọn bạn hàng Bên cạnh khách hàng truyền thống, doanh nghiệp Việt Nam mở rộng tìm đối tƣợng khách hàng Tuy nhiên, doanh nghiệp cần có q trình tìm hiểu kĩ lƣỡng, xác minh thơng tin quan trọng để lựa chọng bạn hàng thích hợp, tránh rủi ro đáng tiếc mà ngân hàng khắc phục nổi, dẫn đến hiểu lầm lịng tin khách hàng Doanh nghiệp thơng qua Phịng thƣơng mại Cơng nghiệp Việt Nam, Trung tâm thơng tin tín dụng thuộc NHNN, ngân hàng phục vụ mình, tổ chức Việt Nam nƣớc ngồi để nắm bắt thơng tin, tìm hiểu đối tác - Cần trung thực mối quan hệ làm ăn với bạn hàng với ngân hàng Trong quan hệ với đối tác nƣớc ngoài, doanh nghiệp Việt Nam cần tuân thủ theo thông lệ quốc tế, khơng nên mối quan hệ trƣớc mắt mà đánh uy tín thân doanh nghiệp ngân hàng Việt Nam Các doanh nghiêp nên tự nâng cao chất lƣợng sản phẩm, tạo đƣợc lợi cạnh tranh, tạo điều kiện thuận lợi TTQT ngân hàng khách hàng, tránh tình trạng nhiều trƣờng hợp doanh nghiệp Việt Nam xuất hàng xong, chất lƣợng hàng hóa khơng đảm bảo nhƣ hợp đồng kí kết dẫn đến bị ép giá từ chối toán - Nâng cao trình độ nghiệp vụ ngoại thƣơng TTQT cho cán làm công tác xuất nhập Doanh nghiệp cần bố trí đội ngũ cán thơng thạo nghiệp vụ ngoại thƣơng, có trình độ pháp lí thƣơng mại quốc tế làm công tác xuất nhập khẩu; cử cán tham gia lớp tập huấn nghiệp vụ xuất nhập TTQT trƣờng đại học, ngân hàng thƣơng mại tổ chức Thận trọng đàm phán kí kết hợp đồng, hợp đồng chứng từ khác phải cụ thể, xác, rõ ràng, đầy đủ 75 điều khoản, nêu rõ quyền lợi nghĩa vụ bên, phạm vi đối tƣợng xử lí có tranh chấp xảy Tránh từ ngữ mập mờ khó hiểu, gây bất lợi sau Bên cạnh đó, doanh nghiệp nên có phận pháp chế sử dụng tƣ vấn pháp lí để tránh đƣợc bất đồng tranh chấp xảy kinh doanh toán KẾT LUẬN CHƢƠNG Trên sở lí luận rủi ro hạn chế rủi ro phƣơng thức tốn TDCT, với phân tích thực trạng đánh giá cơng tác hạn chế rủi ro tốn TDCT Vietcombank, chƣơng cuối khóa luận đƣa giải pháp kiến nghị tới ban ngành có liên quan, nhằm giúp ngân hàng hạn chế đƣợc rủi ro tránh đƣợc tổn thất liên quan tới tài sản uy tín 76 KẾT LUẬN Kể từ đời, tốn quốc tế phát triển khơng ngừng, đóng góp lớn cho phát triển chung kinh tế Trong đó, phƣơng thức tín dụng chứng phƣơng thức đƣợc sử dụng thƣờng xuyên, nhiên q trình hoạt động mình, khơng đơn mang lại lợi ích mà cịn phát sinh nguy rủi ro, gây tổn thất cho doanh nghiệp, cho ngân hàng cho kinh tế Vì vậy, việc nâng cao chất lƣợng, phịng tránh rủi ro tốn tín dụng chứng từ cần thiết Trên sở vận dụng tổng hợp phƣơng pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi đối tƣợng nghiên cứu, đề tài hoàn thành đƣợc nhiệm vụ sau: Thứ nhất, nghiên cứu cách có hệ thống vấn đề rủi ro hạn chế rủi ro hoạt động toán quốc tế ngân hàng thƣơng mại Thứ hai, phân tích đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam Thứ ba, sở phân tích đánh giá thực trạng, khóa luận đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro phƣơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam Do hạn chế mặt lí luận thực tiễn, giới hạn thời gian nghiên cứu, tài liệu tham khảo chƣa đa dạng nên nội dung khóa luận cịn có khiếm khuyết định Rất mong nhận đƣợc đóng góp thày giáo, cán ngân hàng bạn bè để khóa luận trở nên hoàn thiện Để hoàn thành đƣợc đề tài này, thời gian nghiên cứu em nhận đƣợc giúp đỡ bảo tận tình thày cô giáo nhƣ ban lãnh đạo cán Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam Em xin chân thành cảm ơn 77 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO SÁCH VÀ TÀI LIỆU THAM KHẢO 1.1 GS TS Nguyễn Văn Tiến, “Giáo trình Thanh toán quốc tế & Tài trợ ngoại thƣơng”, Nhà xuất Thống Kê, 2013 1.2 GS TS Nguyễn Văn Tiến, “Bài tập & Bài giải Thanh toán quốc tế”, Nhà xuất Thống Kê, 2013 1.3 GS TS Nguyễn Văn Tiến, “Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng”, Nhà xuất Thống Kê, 2004 1.4 PGS.TS Nguyễn Quang Thu, “Quản trị rủi ro”, Nhà xuất Giáo dục, 1998 1.5 Đặng Phong (Chủ biên), “Lịch sử Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam”, Nhà xuất Chính trị quốc gia, 2003 1.6 Peter S Rose, “Quản trị ngân hàng thƣơng mại”, Nhà xuất Tài chính, Hà Nội, 2001 1.7 Helen Lange, Anthony Saunders, “Financial Institutions Management”, 2007 TÀI LIỆU NGÂN HÀNG - Báo cáo toán quốc tế giai đoạn từ năm 2009 đến năm 2013 - Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam (2011), Báo cáo tổng kết hoạt động toán quốc tế năm 2010, Hà Nội - Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam (2012), Báo cáo tổng kết hoạt động toán quốc tế năm 2011, Hà Nội - Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam (2013), Báo cáo tổng kết hoạt động toán quốc tế năm 2012, Hà Nội - Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam (2014), Báo cáo tổng kết hoạt động toán quốc tế năm 2013, Hà Nội - Phịng tổng hợp tốn Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam (2013), “Quy trình tốn xuất nhập theo hình thức tín dụng chứng từ nhờ thu chứng từ hệ thống Ngân hàng ngoại thƣơng Việt Nam” 78 CÁC WEBSITE 3.1 Các báo: - “Ngân hàng lúng túng xử lý rủi ro” (http://www.vnexpress.com.vn) - “5 nội dung chủ yếu cải cách Ngân hàng” (http://www.vcb.com.vn) 3.2 Website tổng cục hải quan “Các thống kê hải quan tình hình xuất nhập Việt Nam năm 2011,2012,2013” (http://www.customs.gov.vn/lists/tinhoatdong/TinTuc.aspx?Category=Th%E1%BB% 91ng%20k%C3%AA%20H%E1%BA%A3i%20quan) 3.3 Website Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam: http://www.sbv.gov.vn/ 3.4 Website Vietcombank http://www.vietcombank.com.vn http://vcb.com.vn/About/General.aspx http://vcb.com.vn/About/Milestones.aspx http://vcb.com.vn/AnnualReports/ http://vcb.com.vn/Corporates/Payments/ http://vcb.com.vn/news/ 79 PHỤ LỤC