NHỮNG VẤN ĐỀ VỀ RỦI RO VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ
1.1.1 Khái niệm phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
Tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán trong thương mại quốc tế, thể hiện cam kết thanh toán chắc chắn từ ngân hàng theo yêu cầu của nhà nhập khẩu đối với nhà xuất khẩu, khi xuất trình các chứng từ hợp lệ.
Theo điều 2 của UCP600, tín dụng chứng từ được định nghĩa là một thỏa thuận có tính chất chắc chắn và không thể hủy bỏ, trong đó ngân hàng phát hành cam kết thực hiện việc thanh toán khi nhận được các tài liệu phù hợp.
Thanh toán có thể được hiểu theo ba hình thức: (i) trả tiền ngay khi xuất trình, (ii) cam kết thanh toán vào một ngày trong tương lai, và (iii) chấp nhận hối phiếu do người thụ hưởng ký phát và thanh toán khi đến hạn.
Tín dụng chứng từ là một thỏa thuận được thể hiện qua một bức thư hoặc bức điện, thường được gọi là Thư tín dụng hay Tín dụng thư (Letter of Credit - L/C) Trong thực tế, thuật ngữ tín dụng chứng từ và L/C thường được sử dụng đan xen với nhau.
1.1.2 Các bên tham gia trong phương thức tín dụng chứng từ
Người yêu cầu mở L/C, hay còn gọi là người mở hoặc người xin mở L/C, là bên mà L/C được phát hành theo yêu cầu của họ Trong thương mại quốc tế, người yêu cầu thường là nhà nhập khẩu, họ yêu cầu ngân hàng phát hành một L/C và chịu trách nhiệm pháp lý về việc ngân hàng phát hành thanh toán cho người thụ hưởng L/C.
- Người thụ hưởng L/C (Beneficiary of L/C): còn được gọi là Người hưởng hay
Người hưởng lợi, là bên được hưởng số tiền thanh toán hay sở hữu hối phiếu đã chấp
Theo GS TS Nguyễn Văn Tiến trong Giáo trình Thanh toán quốc tế và Tài trợ ngoại thương, NXB Thống Kê, 2013, người thụ hưởng thanh toán L/C có thể được gọi bằng nhiều tên khác nhau tùy thuộc vào hoàn cảnh, bao gồm người bán, nhà xuất khẩu, người kí phát hối phiếu, hoặc người thắng thầu.
Ngân hàng phát hành (NHPH) là ngân hàng thực hiện việc phát hành thư tín dụng (L/C) theo yêu cầu của người mua NHPH thường được hai bên mua bán thỏa thuận và quy định trong hợp đồng, nhưng nếu không có thỏa thuận trước, nhà nhập khẩu có quyền tự chọn NHPH NHPH cũng được biết đến với tên gọi ngân hàng mở (Opening Bank).
Ngân hàng thông báo (NHTB) là ngân hàng thực hiện thông báo thư tín dụng (L/C) cho người thụ hưởng theo yêu cầu của ngân hàng phát hành (NHPH) Thông thường, NHTB là một ngân hàng đại lý hoặc chi nhánh của NHPH tại quốc gia của người xuất khẩu.
Ngân hàng xác nhận (NHXN) là ngân hàng đứng ra xác nhận thư tín dụng (L/C) theo yêu cầu của nhà phát hành (NHPH) để đảm bảo cho nhà xuất khẩu Thông thường, NHXN là ngân hàng lớn và có uy tín, và trong nhiều trường hợp, ngân hàng thương mại (NHTB) đề nghị trở thành NHXN cho L/C Để được xác nhận, NHPH phải trả một khoản phí xác nhận cao và thường phải đặt cọc trước, với mức đặt cọc có thể lên tới 100% giá trị của L/C.
Ngân hàng được chỉ định (NHđCĐ) là ngân hàng nơi L/C có giá trị thanh toán hoặc chiết khấu Đối với L/C tự do, bất kỳ ngân hàng nào cũng có thể trở thành NHđCĐ Trách nhiệm kiểm tra chứng từ của NHđCĐ tương tự như Ngân hàng phát hành (NHPH) khi nhận bộ chứng từ.
1.1.3 Quy trình phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
Quy trình nghiệp vụ tín dụng chứng từ đƣợc thể hiện qua sơ đồ sau:
Hình 1: Quy trình phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
(1) Người mua làm đơn xin mở L/C và gửi cho ngân hàng mở L/C, yêu cầu ngân hàng mở L/C cho người hưởng
Dựa trên đơn xin mở L/C, ngân hàng sẽ thực hiện quy trình mở L/C và thông báo nội dung cho người bán, đồng thời gửi bản chính của L/C qua ngân hàng của họ.
(3) Ngân hàng thông báo thông báo nội dung L/C cho người bán và chuyển bản chính L/C cho người bán
Người bán sẽ tiến hành giao hàng cho người mua khi chấp nhận thư tín dụng (L/C) Nếu không chấp nhận L/C, người bán sẽ yêu cầu người mua và ngân hàng điều chỉnh L/C theo yêu cầu của mình, và chỉ khi L/C được chấp nhận thì việc giao hàng mới được thực hiện.
(5) Người bán lập bộ chứng từ thanh toán và xuất trình cho Ngân hàng mở thông qua ngân hàng thông báo hoặc một ngân hàng khác để đòi tiền
Ngân hàng mở L/C sẽ kiểm tra bộ chứng từ thanh toán; nếu phù hợp với điều khoản của L/C, ngân hàng sẽ thực hiện thanh toán cho người bán Ngược lại, nếu chứng từ không phù hợp, ngân hàng sẽ từ chối thanh toán và trả lại toàn bộ chứng từ cho người bán.
(7) Ngân hàng mở đòi tiền người mua
Người mua sẽ kiểm tra các chứng từ liên quan, nếu chúng phù hợp với điều khoản trong L/C, họ sẽ thanh toán cho Ngân hàng mở L/C và nhận bộ chứng từ Ngược lại, nếu chứng từ không phù hợp, người mua có quyền từ chối thanh toán.
1.1.4 Các loại thƣ tín dụng
Thư tín dụng (L/C - Letter of Credit) là văn bản do ngân hàng phát hành theo yêu cầu của nhà nhập khẩu, cam kết thanh toán cho người thụ hưởng khi họ cung cấp đầy đủ chứng từ thanh toán phù hợp với nội dung của L/C.
1.1.4.2 Các loại thư tín dụng cơ bản
- Thư tín dụng không hủy ngang (Irrevocable L/C):
KHÁI QUÁT VỀ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Khái niệm về rủi ro
Rủi ro tồn tại trong mọi khía cạnh của cuộc sống, thường liên quan đến những sự kiện không mong muốn xảy ra, gây thiệt hại về con người và tài sản Hành động có thể dẫn đến kết quả tích cực hoặc tiêu cực mà chúng ta không thể dự đoán chính là nguyên nhân phát sinh rủi ro Theo định nghĩa trong từ điển kinh tế học, rủi ro trong hoạt động kinh tế là những tổn thất mà các doanh nghiệp phải chịu trong quá trình kinh doanh của mình.
Ngân hàng là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, do đó luôn đối mặt với rủi ro Sự toàn cầu hóa kinh tế khiến nguồn tiền của ngân hàng di chuyển dễ dàng và nhạy cảm với lãi suất, tỉ giá, và tình hình kinh tế chính trị Bên cạnh đó, ngân hàng đóng vai trò cầu nối trong nền kinh tế, liên quan đến mọi thành phần, vì vậy bất kỳ sự thay đổi nhỏ nào cũng có thể tác động đến hoạt động của ngân hàng.
3 Từ điển kinh tế học
Hoạt động thanh toán quốc tế, mặc dù mang lại lợi nhuận cao, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro có thể gây tổn thất đáng kể cho ngân hàng Nghiên cứu này sẽ phân tích các rủi ro trong thanh toán quốc tế, xem xét những biến cố có thể ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại và làm giảm hiệu quả hoạt động của họ.
1.2.2 Rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ ở Ngân hàng thương mại
Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất khi ngân hàng cho vay khách hàng, tức là nguồn thu nhập dự kiến từ khoản vay không được thực hiện đầy đủ về cả số lượng lẫn thời gian.
Trong phương thức tín dụng chứng từ, rủi ro tín dụng xảy ra khi ngân hàng không thu hồi được các khoản tín dụng đã cấp cho các bên tham gia Ngân hàng có thể cấp tín dụng qua việc mở L/C theo yêu cầu của nhà nhập khẩu, cho vay để thanh toán L/C, hoặc chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu theo L/C.
- Rủi ro tín dụng đến từ phía nhà nhập khẩu:
L/C (Thư tín dụng) là cam kết thanh toán chắc chắn của ngân hàng phát hành đối với người bán, đại diện cho nhà nhập khẩu Ngân hàng cam kết sẽ thanh toán cho nhà xuất khẩu khi họ cung cấp bộ chứng từ phù hợp với điều khoản trong L/C Nếu ngân hàng phát hành yêu cầu nhà nhập khẩu ký quỹ 100% giá trị L/C, rủi ro tín dụng từ phía nhà nhập khẩu sẽ không xảy ra Tuy nhiên, thường thì ngân hàng chỉ yêu cầu ký quỹ một phần giá trị L/C, dẫn đến khả năng rủi ro tín dụng nếu nhà nhập khẩu vỡ nợ, phá sản, hoặc có hành vi lừa đảo, gây thiệt hại cho ngân hàng phát hành.
- Rủi ro tín dụng đến từ phía nhà xuất khẩu:
Rủi ro trong ngân hàng chiết khấu thường xảy ra khi nhà phát hành (NHPH) không thể thanh toán hoặc từ chối thanh toán Trong trường hợp này, ngân hàng chiết khấu (NHCK) có quyền truy đòi lại số tiền từ nhà xuất khẩu Tuy nhiên, nếu nhà xuất khẩu không có khả năng hoàn trả, NHCK sẽ phải đối mặt với rủi ro tài chính đáng kể.
4 A.Sauder và H.Lange, Tài liệu Financial Institutions Management, 1997
- Rủi ro tín dụng từ phía NHPH:
Nếu NHPH gặp khó khăn về khả năng thanh toán, dẫn đến vỡ nợ hoặc phá sản, điều này sẽ tạo ra rủi ro tín dụng cho nhà xuất khẩu, ngân hàng xuất nhập khẩu (NHXN) và ngân hàng thương mại (NHCK) Tuy nhiên, thực tế cho thấy rủi ro này xảy ra rất hiếm.
Rủi ro kỹ thuật là những sai sót xảy ra trong quá trình thực hiện nghiệp vụ, liên quan đến trình độ nhân viên hoặc sự cố hệ thống máy móc Sự thiếu sót trong việc hiểu và đánh giá đúng các tập quán thương mại quốc tế cũng có thể dẫn đến rủi ro nghiêm trọng Khi rủi ro kỹ thuật xảy ra, uy tín và tài sản của các bên tham gia thanh toán có thể bị ảnh hưởng nặng nề.
Rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ thường xuất hiện do ngân hàng chỉ thực hiện nghiệp vụ dựa trên các chứng từ Điều này yêu cầu sự phù hợp chặt chẽ giữa bộ chứng từ thanh toán và L/C, và bất kỳ sai sót nào, dù nhỏ, cũng có thể dẫn đến việc người mua và ngân hàng phát hành L/C từ chối thanh toán.
- Rủi ro đối với nhà Xuất khẩu:
Khi tham gia phương thức thanh toán tín dụng chứng từ, nhà xuất khẩu cần cẩn trọng trong việc chuẩn bị bộ chứng từ để tránh những bất lợi trong thanh toán Việc không kiểm tra kỹ các điều kiện trong L/C có thể dẫn đến việc chấp nhận những yêu cầu mà nhà xuất khẩu không thể đáp ứng Nếu không đáp ứng đầy đủ các yêu cầu đó, ngân hàng phát hành sẽ từ chối thanh toán bộ chứng từ, gây thiệt hại cho nhà xuất khẩu.
NK sẽ có cơ sở để kéo dài thời gian thanh toán, giảm giá hoặc từ chối thanh toán, khiến cho quá trình thanh toán gặp nhiều khó khăn
Trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ, ngân hàng cam kết thanh toán cho người xuất khẩu khi họ xuất trình bộ chứng từ phù hợp với L/C Việc lập bộ chứng từ thanh toán phải chính xác tuyệt đối, vì bất kỳ sai sót nào cũng có thể dẫn đến việc nhà xuất khẩu bị từ chối thanh toán Các lỗi thường gặp bao gồm sai sót về chính tả, thông tin các bên, chứng từ không đầy đủ về số lượng, và các sai sót về số tiền, số L/C, cũng như sự không khớp giữa các chứng từ Những sai sót này đều có thể gây rủi ro lớn cho nhà xuất khẩu trong quá trình thanh toán.
Nhà xuất khẩu (XK) đối mặt với rủi ro khi giao hàng và xuất trình chứng từ để thanh toán Việc giao hàng phải tuân thủ thời gian quy định, và chứng từ cần được xuất trình đúng hạn theo yêu cầu của thư tín dụng (L/C) Sau khi L/C hết hiệu lực, ngân hàng phát hành (NHPH) sẽ không còn trách nhiệm thanh toán cho bộ chứng từ đó.
- Rủi ro đối với nhà Nhập khẩu
Trong thanh toán TDCT, ngân hàng chỉ dựa vào bộ chứng từ xuất trình để thực hiện thanh toán cho người thụ hưởng, mà không kiểm tra hàng hóa Ngân hàng chỉ xác minh tính chân thật bề ngoài của chứng từ và không chịu trách nhiệm về chất lượng, số lượng hàng hóa bên trong Do đó, nhà nhập khẩu có thể nhận hàng kém chất lượng hoặc bị hư hại trong quá trình vận chuyển, nhưng vẫn phải hoàn trả đầy đủ tiền thanh toán cho ngân hàng phát hành.
Khi nhà nhập khẩu chấp nhận bộ chứng từ hàng hóa, họ phải đối mặt với nguy cơ rủi ro Bộ chứng từ là cơ sở pháp lý quan trọng để xác định tính chính xác của hàng hóa Nếu nhà nhập khẩu không kiểm tra kỹ lưỡng bộ chứng từ, bao gồm lỗi, câu chữ, số lượng chứng từ và cơ quan cấp giấy chứng nhận, họ có thể gặp khó khăn trong việc khiếu nại và chịu thiệt hại.
HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Ở NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.3.1 Quan niệm về hạn chế rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế
Hạn chế rủi ro là một phần quan trọng trong quản trị rủi ro, giúp nhận diện và đánh giá các nguy cơ, từ đó tìm ra phương án ứng phó hiệu quả với nguyên nhân và hậu quả của rủi ro đối với tổ chức.
Bước đầu tiên để có thể hạn chế rủi ro là việc ngân hàng phải lên một kế hoạch quản trị rủi ro cụ thể, đó là:
- Dự kiến trước với chi phí nhỏ nhất các nguồn lực tài chính cần thiết trong trường hợp có rủi ro xảy ra
- Kiểm soát các rủi ro bằng cách loại bỏ, giảm nguy cơ hoặc di chuyển một cách hợp lí rủi ro cho các đối tác kinh tế
Đo lường hậu quả của rủi ro và dự kiến các biện pháp tổ chức là rất quan trọng để giảm thiểu thiệt hại về người và tài sản cho ngân hàng Việc này giúp ngân hàng chuẩn bị tốt hơn cho các tình huống bất ngờ, bảo vệ tài sản và duy trì sự ổn định trong hoạt động kinh doanh.
Hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế là những biện pháp chủ động nhằm phát hiện và phòng ngừa rủi ro, từ đó giảm thiểu tổn thất Quá trình này bao gồm việc loại bỏ và khoanh vùng rủi ro, dựa trên việc tính toán và so sánh với chi phí tổng thể để đạt hiệu quả tối ưu trong việc quản lý rủi ro.
1.3.2 Hạn chế rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
1.3.2.1 Nhận dạng rủi ro có thế xảy ra trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ
Nhận dạng rủi ro trong hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ là quá trình xác định và lập danh sách các rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải Việc xây dựng một danh sách rủi ro chi tiết và đầy đủ sẽ mang lại lợi ích lớn cho tất cả các bên tham gia trong giao dịch.
Mục đích của việc nhận dạng rủi ro là phát hiện kịp thời để ứng phó một cách khoa học và tiết kiệm nhất cho ngân hàng và khách hàng Khi ngân hàng có khả năng nhận biết và xác định chính xác rủi ro, việc phân tích và đo lường ở các bước tiếp theo sẽ trở nên có ý nghĩa và hiệu quả hơn Để nhận dạng rủi ro trong hoạt động thanh toán theo phương thức TDCT, ngân hàng cần thực hiện các bước cần thiết.
Nghiên cứu nguồn rủi ro trong hoạt động thanh toán theo phương thức TDCT cho thấy rằng thanh toán quốc tế liên quan đến việc chi trả giữa các tổ chức hoặc cá nhân của các quốc gia khác nhau thông qua quan hệ giữa các ngân hàng Trong quá trình thực hiện thanh toán, các ngân hàng phải đối mặt với nhiều nguồn rủi ro, bao gồm cả yếu tố chủ quan từ phía ngân hàng và yếu tố khách quan từ phía khách hàng.
Nghiên cứu đối tượng gặp rủi ro trong hoạt động thanh toán xuất khẩu cho thấy rằng tài sản, tiền bạc, và con người đều là những yếu tố chính chịu rủi ro Việc mất cơ hội không chỉ ảnh hưởng đến các ngân hàng tham gia vào hoạt động thanh toán mà còn đến các cá nhân liên quan đến xuất nhập khẩu khi thực hiện thanh toán qua ngân hàng.
- Lập bảng danh mục rủi ro
Khi thiết kế bảng danh mục rủi ro, ngân hàng nhằm mục đích liệt kê có hệ thống các rủi ro có thể xảy ra trong phương thức TDCT Điều này giúp xây dựng kế hoạch theo dõi, giám sát và thực hiện các biện pháp phòng ngừa, hạn chế rủi ro khi chúng xảy ra Bảng danh mục này không chỉ ghi nhận các rủi ro đã gặp mà còn nhắc nhở về những rủi ro chưa từng xảy ra, từ đó nâng cao sự cảnh giác và cẩn trọng, đặc biệt đối với những rủi ro có tính chất nghiêm trọng.
Nhận diện và đánh giá rủi ro trong lĩnh vực ngân hàng yêu cầu cán bộ không chỉ có chuyên môn cao và tinh thần trách nhiệm, mà còn cần kinh nghiệm và sự thận trọng Họ phải tổng hợp tất cả các loại rủi ro tiềm ẩn và phân loại chúng theo các tiêu chí khác nhau.
1.3.2.2 Đo lường rủi ro, tổn thất trong hoạt động thanh toán TDCT Đo lường rủi ro là tính toán, dự đoán mức độ rủi ro mà ngân hàng đang đối mặt và mức độ thiệt hại nếu rủi ro xảy ra
Phân tích và đo lường rủi ro là yếu tố quan trọng mà các nhà quản trị ngân hàng cần chú trọng, vì nó cung cấp cơ sở cho việc lựa chọn danh mục tài sản và thực hiện các biện pháp phòng ngừa, kiểm soát rủi ro một cách hiệu quả Để đo lường và phân tích rủi ro trong phương thức thanh toán TDCT, cần đạt được hai yếu tố cơ bản: (i) xác định mức độ hoặc xác suất xảy ra rủi ro và (ii) dự đoán mức độ thiệt hại nếu rủi ro xảy ra.
Mục đích của việc đo lường rủi ro là hỗ trợ các cấp điều hành trong việc chỉ đạo và khắc phục kịp thời các tồn tại, đồng thời đối phó với các rủi ro tiềm ẩn Qua đó, giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả, chất lượng hoạt động thanh toán quốc tế.
1.3.2.3 Lựa chọn kĩ thuật phòng ngừa rủi ro trong thanh toán theo phương thức TDCT
Lựa chọn kỹ thuật phòng ngừa rủi ro trong hoạt động thanh toán TDCT là quá trình chọn các biện pháp và công cụ nhằm giảm thiểu tổn thất và kiểm soát các ảnh hưởng không mong đợi từ rủi ro Để phòng ngừa rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phương thức TDCT, có thể áp dụng một số phương pháp hiệu quả.
Né tránh rủi ro là hành động chủ động loại bỏ những nguyên nhân có thể gây ra rủi ro, đặc biệt trong hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức TDCT Điều này bao gồm việc hạn chế thanh toán cho khách hàng đến từ các khu vực có nguy cơ cao về chính trị và pháp lý, cũng như không thực hiện thanh toán cho những bộ chứng từ có sai sót.
Chủ động chấp nhận rủi ro là việc dựa trên dự báo để nhận diện các rủi ro có thể xảy ra, từ đó tìm kiếm các biện pháp khắc phục nhằm sẵn sàng đối phó khi rủi ro và tổn thất xảy ra.
THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC
THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP
2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM (VIETCOMBANK)
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Vietcombank
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank), được thành lập vào ngày 01/4/1963, là ngân hàng thương mại nhà nước đầu tiên thực hiện thí điểm cổ phần hóa Vietcombank chính thức hoạt động với tư cách ngân hàng TMCP vào ngày 02/6/2008, sau khi phát hành cổ phiếu lần đầu ra công chúng thành công Đến ngày 30/6/2009, cổ phiếu Vietcombank (mã chứng khoán VCB) đã được niêm yết tại Sở Giao dịch Chứng khoán TPHCM.
Trong hơn một thập kỷ qua, Vietcombank đã liên tục được các tổ chức uy tín toàn cầu công nhận và đánh giá cao trong nhiều lĩnh vực hoạt động quan trọng.
“Ngân hàng tốt nhất Việt Nam”
2.1.2 Tình hình hoạt động chung của Vietcombank trong thời gian qua
Trong giai đoạn này, hoạt động của Ngân hàng đƣợc tập trung chủ yếu vào các nhiệm vụ sau:
- Là trung tâm quản lí quỹ ngoại tệ của Nhà nước:
NHNT đã thiết lập các tài khoản tiền gửi ngoại tệ tại các ngân hàng đại lý nước ngoài nhằm phục vụ cho việc thanh toán hàng ngày, đồng thời đảm bảo an toàn cho vốn ngoại hối của nhà nước.
- Là trung tâm thanh toán quốc tế:
Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (NHNT) là ngân hàng duy nhất tại Việt Nam chuyên về kinh doanh đối ngoại, được Nhà nước giao nhiệm vụ tập trung vào thanh toán quốc tế NHNT đóng vai trò trung tâm thanh toán quốc tế và là đại lý cho vay Chính phủ trong các giao dịch vay nợ viện trợ Ngân hàng đã thiết lập mối quan hệ đại lý với hàng trăm ngân hàng trên toàn cầu, góp phần thúc đẩy quan hệ thương mại và đầu tư giữa Việt Nam và các quốc gia khác.
- Là trung tâm cấp tín dụng và bảo lãnh xuất nhập khẩu:
Ngân hàng Nhà nước (NHNT) không chỉ đầu tư vốn đa dạng vào nhiều ngành nghề và địa phương để thúc đẩy phát triển kinh tế, mà còn cấp tín dụng cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu theo chỉ định của Chính phủ Bên cạnh đó, NHNT đã hoàn thành nhiệm vụ quan trọng trong lĩnh vực ngoại hối, đặc biệt là tiếp nhận viện trợ và tiền ủng hộ bằng ngoại tệ mạnh, nhằm chi tiêu theo kế hoạch của Trung ương và hỗ trợ kịp thời cho các chiến trường trong cuộc kháng chiến chống Mỹ cứu nước.
2.1.2.2 Giai đoạn 1990 – 2007 (thời kỳ kinh tế mở cửa)
Từ năm 1990, theo quyết định số 403-CT, NHNT bắt đầu hoạt động theo pháp lệnh Ngân hàng và đã đóng góp tích cực vào phát triển kinh tế Việt Nam Ngày 21-09-1996, NHNT được thành lập lại theo mô hình tổng công ty Nhà nước, thích nghi với cơ chế thị trường và nâng cao vị thế trong lĩnh vực ngân hàng Ngân hàng đã mở rộng mạng lưới chi nhánh, đổi mới chính sách huy động vốn, giúp Vietcombank trở thành một trong những ngân hàng thương mại lớn nhất Việt Nam Tỉ lệ tăng trưởng tín dụng liên tục tăng, chuyển dịch cơ cấu đầu tư sang tín dụng trung và dài hạn Quan hệ đối ngoại cũng được chú trọng, với việc nâng cao chất lượng và số lượng các nghiệp vụ thanh toán quốc tế, đồng thời áp dụng công nghệ mới để phát triển các dịch vụ ngân hàng hiện đại.
Vào ngày 26-12-2007, sau thời gian dài chuẩn bị, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) đã chính thức phát hành cổ phiếu lần đầu ra công chúng tại Sở giao dịch chứng khoán TP.HCM, với 6,5% vốn điều lệ tương đương 97.500.000 cổ phiếu Sự kiện này được coi là quan trọng nhất của ngành tài chính ngân hàng năm 2007, đánh dấu Vietcombank là ngân hàng thương mại quốc doanh đầu tiên cổ phần hóa và trở thành ngân hàng thương mại cổ phần có vốn điều lệ và tổng tài sản lớn nhất tại Việt Nam.
Vietcombank, từ một ngân hàng chuyên doanh phục vụ kinh tế đối ngoại, đã chuyển mình thành ngân hàng đa năng, cung cấp đầy đủ các dịch vụ tài chính hàng đầu trong lĩnh vực thương mại quốc tế Ngân hàng hoạt động trong nhiều lĩnh vực truyền thống như kinh doanh vốn, huy động vốn, tín dụng và tài trợ dự án, đồng thời mở rộng sang các dịch vụ ngân hàng hiện đại như kinh doanh ngoại tệ, dịch vụ phái sinh, dịch vụ thẻ và ngân hàng điện tử.
Sau hơn 50 năm hoạt động, Vietcombank hiện có gần 14.000 cán bộ nhân viên và hơn 400 chi nhánh, phòng giao dịch, văn phòng đại diện trong và ngoài nước Hệ thống của ngân hàng bao gồm 1 hội sở chính tại Hà Nội, 1 sở giao dịch, 1 trung tâm đào tạo, 79 chi nhánh và hơn 330 phòng giao dịch trên toàn quốc Vietcombank cũng sở hữu 2 công ty con tại Việt Nam và 2 công ty con cùng 1 văn phòng đại diện ở nước ngoài, cùng với 6 công ty liên doanh, liên kết Hệ thống Autobank của ngân hàng có gần 2.000 máy ATM và trên 43.500 điểm chấp nhận thanh toán thẻ (POS) trên toàn quốc, hỗ trợ bởi mạng lưới hơn 1.700 ngân hàng đại lý tại hơn 120 quốc gia và vùng lãnh thổ.
2.1.3 Các thành tích và sự ghi nhận
- Năm 2003: Vietcombank đƣợc tạp chí EUROMONEY bình chọn là ngân hàng tốt nhất tại Việt Nam, đồng thời được Nhà nước trao tặng Huân chương Độc lập hạng
- Năm 2005: Vietcombank là ngân hàng duy nhất được trao giải thưởng Sao
Giải thưởng Khuê được tổ chức bởi Hiệp hội doanh nghiệp phần mềm Việt Nam (VINASA) dưới sự bảo trợ của Ban chỉ đạo quốc gia về công nghệ thông tin và Bộ Bưu chính Viễn thông.
Năm 2007, Vietcombank đã thành công trong việc phát hành cổ phiếu lần đầu ra công chúng Trong cùng năm, ngân hàng này được tạp chí Asia Money vinh danh là "Ngân hàng cung cấp dịch vụ ngoại hối cho doanh nghiệp tốt nhất".
- Năm 2008: Vietcombank nhận danh hiệu Ngân hàng trong nước tốt nhất tại
Năm 2008, Việt Nam lần đầu tiên được đưa vào danh sách bình chọn Giải thưởng thường niên của Asiamoney.
01 giải thưởng duy nhất cho danh hiệu này
Vào năm 2011, Vietcombank đã vinh dự nhận giải thưởng “Ngân hàng nội địa tốt nhất Việt Nam trong lĩnh vực tài trợ thương mại năm 2011” từ The Asian Banker, một tạp chí hàng đầu thế giới chuyên cung cấp thông tin chiến lược trong lĩnh vực dịch vụ tài chính.
- Năm 2012: Tạp chí Trade Finance đã trao tặng Vietcombank giải thưởng
Vietcombank đã vinh dự được trao giải "Ngân hàng cung cấp dịch vụ thanh toán thương mại tốt nhất Việt Nam năm 2012", đánh dấu lần thứ 5 liên tiếp (2008 - 2012) ngân hàng này đại diện cho Việt Nam nhận giải thưởng danh giá này.
Năm 2013, tại Lễ trao giải thưởng Country Awards do Tạp chí Finance Asia tổ chức ở Singapore, Vietcombank đã vinh dự nhận các giải thưởng uy tín, bao gồm danh hiệu “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam 2013” và “Ngân hàng ngoại hối tốt nhất Việt Nam năm 2013”.
2.1.4 Cơ cấu bộ máy quản lí của Vietcombank
Hình 2: Mô hình tổ chức của Vietcombank
2.1.5 Tình hình hoạt động kinh doanh của Vietcombank
2.1.5.1 Tổng tài sản và vốn chủ sở hữu
Hình 3: Tổng tài sản và vốn chủ sở hữu của Vietcombank giai đoạn 2009-2013
(Nguồn: Báo cáo thường niên của Vietcombank, 2009-2013)