Giải pháp nâng cao chất lượng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ phục vụ xuất nhập khẩu tại ngân hàng thương mại cổ phần bắc á,

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG PHƢƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ PHỤC VỤ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á Giáo viên hướng dẫn : TS HÀ THỊ SÁU Sinh viên thực : HOÀNG THỊ THU THỦY Mã sinh viên : 12A4010798 Lớp : TTQTD – K12 Khoa : NGÂN HÀNG HÀ NỘI 5/2013 Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khố luận cơng trình nghiên cứu riêng em, em trực tiếp làm hướng dẫn cô giáo Hà Thị Sáu Các số liệu, kết khoá luận trung thực, xuất phát từ thực tế đơn vị thực tập - Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á Hà Nội, ngày 28 tháng 05 năm 2012 Sinh viên Hoàng Thị Thu Thủy Hoàng Thị Thu Thủy Lớp TTQTD – K12 Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp LỜI CẢM ƠN Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Thầy, Cô giáo trường Học viện Ngân Hàng dạy dỗ, dìu dắt em suốt thời gian học tập trường Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn cô giáo Hà Thị Sáu tận tình hướng dẫn giúp đỡ em hồn thành khố luận Em trân trọng cảm ơn Ban giám đốc anh chị Ngân hàng TMCP Bắc Á, anh chị phòng TTQT khối văn phòng Hà Nội Ngân hàng tạo điều kiện giúp đỡ em trình thực tập lấy số liệu Do hạn chế thời gian nghiên cứu, hiểu biết kinh nghiệm nên khoá luận tốt nghiệp em khó tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận góp ý quý thầy Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên Hồng Thị Thu Thủy Hoàng Thị Thu Thủy Lớp TTQTD – K12 Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG PHƢƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ PHỤC VỤ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 KHÁI QT VỀ PHƢƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1.1 Định nghĩa 1.1.2 Các bên tham gia toán tín dụng chứng từ 1.1.3 Quy trình tốn tín dụng chứng từ 1.1.4 Ưu điểm nhược điểm phương thức toán TDCT 1.2 NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG PHƢƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ PHỤC VỤ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm chất lượng phương thức toán tín dụng chứng từ 1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lượng phương thức toán tín dụng chứng từ phục vụ xuất nhập Ngân hàng thương mại 1.2.3 Các tiêu đánh giá chất lượng phương thức tốn tín dụng chứng từ phục vụ xuất nhập Ngân hàng thương mại 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG PHƢƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ PHỤC VỤ XUẤT NHẬP KHẨU 15 1.3.1 Nhân tố chủ quan 15 1.3.2 Nhân tố khách quan 17 KẾT LUẬN CHƢƠNG 20 CHƢƠNG THỰC TRẠNG PHƢƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ PHỤC VỤ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á 21 Hoàng Thị Thu Thủy Lớp TTQTD – K12 Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á 21 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 21 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 22 2.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á 23 2.2.1 Về hoạt động huy động vốn 23 2.2.2 Về hoạt động sử dụng vốn 25 2.2.3 Về hoạt động toán quốc tế 27 2.2.4 Kết hoạt động kinh doanh 29 2.3 THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG PHƢƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ PHỤC VỤ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á .31 2.3.1 Hệ thống văn pháp lý điều chỉnh hoạt động toán quốc tế 31 2.3.2 Thực trạng chất lượng phương thức tốn tín dụng chứng từ phục vụ xuất nhập Ngân hàng hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á 32 2.3.3 Đánh giá thực trạng chất lượng phương thức tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á 46 KẾT LUẬN CHƢƠNG 55 CHƢƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG PHƢƠNG THỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ PHỤC VỤ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á 56 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CHUNG CHO HOẠT ĐỘNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ PHỤC VỤ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á 56 3.1.1 Định hướng phát triển phát triển chung Ngân hàng TMCP Bắc Á 56 3.1.2 Định hướng cho hoạt động TTQT phương thức toán TDCT phục vụ XNK Ngân hàng TMCP Bắc Á 57 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG PHƢƠNG THỨC THANH Hoàng Thị Thu Thủy Lớp TTQTD – K12 Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ PHỤC VỤ XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á 58 3.2.1 Hiện đại hóa cơng nghệ toán 58 3.2.2 Tiếp tục nâng cao trình độ kinh nghiệm toán viên 59 3.2.3 Cải tiến thủ tục, quy trình tốn 60 3.2.4 Đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ toán TDCT 61 3.2.5 Mở rộng mạng lưới ngân hàng đại lý 62 3.2.6 Đẩy mạnh hoạt động Marketing 62 3.2.7 Tăng cường tài trợ XNK 63 3.2.8 Tăng cường công tác quản trị rủi ro toán TDCT 64 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 66 3.3.1 Kiến nghị Nhà nước 66 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 68 3.3.3 Kiến nghị doanh nghiệp xuất nhập 69 KẾT LUẬN CHƢƠNG 73 KẾT LUẬN 75 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 75 Hoàng Thị Thu Thủy Lớp TTQTD – K12 Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Quy trình nghiệp vụ toán L/C Sơ đồ 1.2: Quy trình nghiệp vụ tốn L/C Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Bắc Á 24 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn Ngân hàng TMCP Bắc Á 26 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn Ngân hàng TMCP Bắc Á giai đoạn 2010 – 2012 28 Biểu đồ 2.3: Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010 – 2012 32 Biểu đồ 2.4: Tỷ trọng L/C xuất nhập Ngân hàng TMCP Bắc Á 41 Biểu đồ 2.5: Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận từ toán TDCT 43 Biểu đồ 2.6: Tỷ trọng lợi nhuận từ toán L/C tổng lợi nhuận từ hoạt động TTQT Ngân hàng TMCP Bắc Á giai đoạn 2010 – 2012 44 Biểu đồ 2.7: Tỷ lệ nợ hạn toán L/C giai đoạn 2010 – 2012 47 BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn Ngân hàng TMCP Bắc Á 26 Bảng 2.2: Tình hình sử dụng vốn Ngân hàng TMCP Bắc Á 28 Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á 29 Bảng 2.4: Kết hoạt động TTQT Ngân hàng TMCP Bắc Á 30 Bảng 2.5: Kết HĐKD Ngân hàng TMCP Bắc Á giai đoạn 2010 – 201231 Bảng 2.6: Lượng ngoại tệ kinh doanh Ngân hàng TMCP Bắc Á giai đoạn 2010 – 2012 37 Bảng 2.7: Thời gian xử lý L/C Ngân hàng TMCP Bắc Á 38 Bảng 2.8: Doanh số toán L/C xuất nhập Ngân hàng TMCP Bắc Á giai đoạn 2010 – 2012 39 Bảng 2.9: Tình hình phát hành tốn L/C nhập Ngân hàng TMCP Bắc Á giai đoạn 2010 -2012 39 Hoàng Thị Thu Thủy Lớp TTQTD – K12 Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp Bảng 2.10: Hoạt động toán L/C xuất Ngân hàng TMCP Bắc Á giai đoạn 2010 – 2012 40 Bảng 2.11: Lợi nhuận từ phương thức toán TDCT Ngân hàng TMCP Bắc Á giai đoạn 2010 – 2012 42 Bảng 2.12: Tỷ trọng lợi nhuận từ toán L/C tổng lợi nhuận từ hoạt động TTQT Ngân hàng TMCP Bắc Á giai đoạn 2010 – 2012 44 Bảng 2.13: Một số tiêu rủi ro Ngân hàng TMCP Bắc Á giai đoạn 2010 – 2012 46 Hoàng Thị Thu Thủy Lớp TTQTD – K12 Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp BẢNG KÝ HIỆU CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nguyên văn DN Doanh nghiệp ICC Phòng thương mại quốc tế (International Chamber of Comerce) L/C Thư tín dụng (Letter of Credit) NH Ngân hàng NHCK Ngân hàng chiết khấu NHđCĐ Ngân hàng định NHNN Ngân hàng Nhà Nước NHPH Ngân hàng phát hành NHTB Ngân hàng thông báo NHTM Ngân hàng thương mại NHXN Ngân hàng xác nhận NK Nhập XK Xuất XNK Xuất nhập TDCT Tín dụng chứng từ TTQT Thanh toán quốc tế UCP Quy tắc thực hành tín dụng chứng từ (The Uniform Custom and Practice for Documentary Credits) WTO Tổ chức thương mại giới (World Trade Organization) HĐKD Hoạt động kinh doanh NQH Nợ hạn TMCP Thương mại cổ phần Hoàng Thị Thu Thủy Lớp TTQTD – K12 Học viện Ngân hàng Khóa luận tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU 1.TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Việt Nam gia nhập thành công vào Tổ chức thương mại giới - WTO mở nhiều hội thách thức Đón nhận hội mới, bước đầu kinh tế đạt thành tựu định tăng trưởng ổn định kinh tế vĩ mô kiềm chế lạm phát Đặc biệt phát triển lĩnh vực Tài – Ngân hàng mà loại hình dịch vụ ngân hàng ngày đa dạng đáp ứng nhu cầu xã hội, bật phát triển hình thức tốn quốc tế nói riêng Các phương thức tốn quốc tế sử dụng phổ biến ngân hàng Việt Nam bao gồm: chuyển tiền, toán nhờ thu tín dụng chứng từ Trong điều kiện tín nhiệm doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam doanh nghiệp nước ngồi cịn hạn chế nên phương thức tốn tín dụng chứng từ áp dụng cách rộng rãi thơng dụng tính ưu việt Trong phương thức tốn quốc tế khác có mâu thuẫn quyền lợi người xuất người nhập phương thức tín dụng chứng từ giải mâu thuẫn này, đồng thời dung hòa quyền lợi bên Đối với nhà xuất NHPH (không phải nhà nhập khẩu) bảo đảm toán chắn xuất trình chứng từ xuất phù hợp, hạn chế rủi ro việc thu tiền Đối với nhà nhập NHPH bảo đảm trả tiền chừng chưa nhận chứng từ nhập phù hợp Ngoài thân ngân hàng giúp ngân hàng nâng cao vị thế, đa dạng nghiệp vụ, tăng thu nhập cho ngân hàng Vì so với phương thức khác mang số nhược điểm thời gian toán dài (so với phương thức chuyển tiền), chi phí giao dịch lớn (so với phương thức nhờ thu) phương thức TDCT chiếm tỷ trọng lớn nhất, 70% tỷ trọng phương thức toán phục vụ xuất nhập Việt Nam Trong xu cạnh tranh ngày gay gắt, để tồn phát triển Hoàng Thị Thu Thủy Lớp TTQTD – K12 Học viện Ngân hàng 61 Khóa luận tốt nghiệp quy trình tốn, rút ngắn thời gian giao dịch để đảm bảo lợi ích cho khách hàng Ngân hàng cần rút ngắn thời gian duyệt mở hồ sơ từ ngày làm việc, thời gian kiểm tra chứng từ từ ngày làm việc quy định xuống mức thấp Tuy nhiên việc rút ngắn thời gian giao dịch phải đảm bảo giao dịch thực hiệu an toàn Để thực điều Ngân hàng cần có biện pháp cải thiện lực tài chính, nâng cao khả thầm định khách hàng, hồn thiện việc cải tiến cơng nghệ tốn nâng cao trình độ tốn viên 3.2.4 Đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ tốn TDCT Hiện sản phẩm, dịch vụ tốn TDCT Ngân hàng TMCP Bắc Á cịn đơn điệu Trong có nhiều sản phẩm toán TDCT khác mà ngân hàng bạn ngân hàng giới cung cấp như: L/C điều khoản đỏ, L/C dự phòng, L/C tuần hoàn đặt yêu cầu cần đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ Mỗi loại thư tín dụng có ưu nhược điểm riêng Việc sử dụng loại thư tín dụng phù hợp đảm bảo hợp đồng thực nhanh chóng thành cơng Đối với nhà xuất nên sử dụng loại L/C L/C không huỷ ngang có xác nhận; L/C điều khoản đỏ loại L/C mà NHPH cho phép NHTB ứng trước cho người thụ hưởng để mua hàng hoá, nguyên liệu phục vụ sản xuất hàng hoá theo L/C mở Đối với người nhập dùng L/C tuần hoàn mặt hàng mua bán thường xuyên, định kỳ, hai bên quen thuộc, tin cậy lẫn giúp nhà nhập không bị ứ đọng vốn… Đối với khách hàng lớn Ngân hàng TH true milk mà giao dịch L/C mở thường xuyên vậy, Ngân hàng xem xét để cung ứng dịch vụ L/C tuần hoàn Điều góp phần giảm thiểu chi phí phát hành L/C, tiết kiệm thời gian chi phí khác Tóm lại, để đáp ứng nhu cầu ngày đa dạng doanh nghiệp XNK, Ngân hàng cần nghiên cứu xây dựng sách phát triển sản phẩm nhằm đa dạng hóa sản phẩm để thu hút khách hàng từ góp phần Hồng Thị Thu Thủy Lớp TTQTD – K12 Học viện Ngân hàng 62 Khóa luận tốt nghiệp nâng cao chất lượng phương thức toán TDCT 3.2.5 Mở rộng mạng lƣới ngân hàng đại lý Trong nghiệp vụ TTQT việc mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng nước tồn giới có ý nghĩa chiến lược Nó khơng giúp cho giao dịch diễn trôi chảy, thuận lợi, an tồn mà thơng qua hệ thống ngân hàng đại lý, Ngân hàng có điều kiện phát triển thêm công tác tư vấn cho khách hàng cách cung cấp thông tin thị trường XNK nước ngồi Hơn nữa, Ngân hàng có điều kiện học hỏi thêm kinh nghiệm từ phía ngân hàng đại lý, tránh giao dịch qua trung gian tiết kiệm chi phí Trước thực trạng chưa có mạng lưới ngân hàng đại lý rộng khắp đến tất quốc gia diễn giao dịch toán TDCT với Ngân hàng Ngân hàng cần tập trung nguồn lực đẩy mạnh việc thiết lập mối quan hệ Để thực mở rộng tăng cường mối quan hệ ngân hàng đại lý, Ngân hàng TMCP Bắc Á cần xây dựng sách hiệu thận trọng:  Tôn trọng quy ước, cam kết tập quán quốc tế để không làm ảnh hưởng đến uy tín, hình ảnh Ngân hàng  Chủ động việc kết nối với NH khác tham gia giao dịch  Tăng cường, thắt chặt mối quan hệ truyền thống, trọng phát triển mối quan hệ đại lý thị trường tiềm mà hoạt động kinh doanh XNK nước ta diễn sôi như: Châu Phi, Trung Đông  Tăng cường công tác đảm bảo an tồn tốn, đánh giá phân loại mức độ rủi ro ngân hàng đại lý từ xây dựng sách quan hệ phù hợp 3.2.6 Đẩy mạnh hoạt động Marketing Hoạt động Marketing Ngân hàng TMCP Bắc Á triển khai chưa có quan tâm thích đáng tới việc Marketing hoạt động TTQT đặc biệt họat động toán TDCT Với việc thay đổi hệ thống nhận diện thương hiệu Ngân hàng vào cuối năm 2012 hoạt động Marketing lại cần quan tâm Muốn hoạt động Marketing thực hỗ trợ Hoàng Thị Thu Thủy Lớp TTQTD – K12 Học viện Ngân hàng 63 Khóa luận tốt nghiệp cho hoạt động TTQT, Ngân hàng cần thực hiện:  Nghiên cứu thị trường, nắm bắt tập quán, thói quen, động khách hàng, đồng thời xác định điểm mạnh hội tương lai để nâng cao khả cạnh tranh Ngân hàng, sở học hỏi kinh nghiệm từ ngân hàng đại giới  Mở rộng nâng cao công tác đào tạo chuyên viên Marketing ngân hàng, đặc biệt lĩnh vực tốn quốc tế  Duy trì hoạt động Marketing Truyền thơng để quảng bá, xây dựng hình ảnh thương hiệu, gia tăng hoạt động Marketing đại (Online Marketing), tăng cường hoạt động truyền thông nội phối hợp với khối phòng ban khác nhằm mở rộng đối tượng khách hàng 3.2.7 Tăng cƣờng tài trợ XNK Hoạt động ngoại thương ngày phát triển ngồi việc đa dạng hóa loại hình sản phẩm TTQT, việc tăng cường tài trợ thương mại cho doanh nghiệp XNK biện pháp nhằm thu hút khách hàng Bởi lẽ lúc nhà NK đủ khả tốn khơng phải lúc nhà XK đợi đến hạn toán lấy tiền Các doanh nghiệp XNK nhận khoản tín dụng tài trợ nhiều hình thức khác Các hình thức tài trợ đa dạng, thuận tiện, đem lại nhiều lợi ích thu hút nhiều khách hàng, từ góp phần nâng cao chất lượng phương thức toán TDCT phục vụ xuất nhập ngân hàng Do sản phẩm toán TDCT Ngân hàng TMCP Bắc Á cịn đơn điệu nên hình thức tài trợ XNK mà Ngân hàng áp dụng là: Thứ nhất, tài trợ nhập khẩu:  Phát hành thư tín dụng  Cho vay ký quỹ  Tài trợ theo hạn mức tín dụng  Bảo lãnh nhận hàng  Ký hậu vận đơn Hoàng Thị Thu Thủy Lớp TTQTD – K12 Học viện Ngân hàng 64 Khóa luận tốt nghiệp Thứ hai, tài trợ xuất khẩu:  Tài trợ L/C chuyển nhượng  Xác nhận thư tín dụng  Chiết khấu ứng trước chứng từ Sau đa dạng hóa sản phẩm TTQT, Ngân hàng TMCP Bắc Á hồn tồn tiếp tục mở rộng tài trợ XNK L/C đặc biệt như: L/C giáp lưng, L/C điều khoản đỏ, L/C dự phịng L/C tuần hồn Các doanh nghiệp nhận tài trợ thúc đẩy chu kỳ kinh doanh diễn nhanh chóng thuận lợi Khi doanh nghiệp có tiền để thực nghĩa vụ tốn giúp cho q trình tốn thơng suốt, chất lượng toán nâng cao 3.2.8 Tăng cƣờng cơng tác quản trị rủi ro tốn TDCT Rủi ro tốn tín dụng chứng từ ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng hoạt động Vì cần có biện pháp hạn chế rủi ro nhằm tạo hiệu cho hoạt động TTQT Tùy thuộc vào vai trị q trình tốn TDCT Ngân hàng TMCP Bắc Á thực số biện pháp quản trị rủi ro sau: a Vai trò ngân hàng phát hành L/C Trước định phát hành thư tín dụng, Ngân hàng cần phải thẩm định lực tài khả toán khách hàng để xác định tỷ lệ ký quỹ phù hợp Việc xác định tỷ lệ ký quỹ phù hợp giúp Ngân hàng giảm thiểu rủi ro khơng hồn trả từ phía nhà NK có lợi cạnh tranh Muốn làm điều trước hết Ngân hàng cần làm tốt khâu thẩm định khách hàng, lô hàng nhập khâu dự báo biến động tỷ giá Mặt khác, với vai trò ngân hàng phục vụ người NK, NHPH cần phải có hỗ trợ, tư vấn thích hợp khách hàng để tránh cho khách hàng chấp nhận điều khoản bất lợi phía xuất đưa thiếu thận trọng trình độ nghiệp vụ cịn thiếu Hồng Thị Thu Thủy Lớp TTQTD – K12 Học viện Ngân hàng 65 Khóa luận tốt nghiệp b Vai trị Ngân hàng thông báo NHTB tham gia vào phương thức toán TDCT với tư cách ngân hàng cung ứng dịch vụ thu phí, khơng ràng buộc trách nhiệm phải tốn NHTB nhận L/C điện thư Với vai trò NHTB, Ngân hàng TMCP Bắc Á phải kiểm tra mã khoá (telex/ SWIFT) trường hợp nhận L/C điện hay chữ ký nhận qua thư để xác minh tính chân thực bề ngồi thư tín dụng Nếu Ngân hàng khơng thể xác minh tính chân thực bề ngồi thư tín dụng phải báo cho NHPH biết thông báo rõ cho người hưởng lợi biết chưa xác định tính xác thực thư tín dụng Trong trường hợp ngân hàng từ chối thơng báo thư tín dụng, ngân hàng cần thơng báo định cách nhanh cho NHPH c Vai trò Ngân hàng xác nhận Trách nhiệm NHPH NHXN việc toán gánh chịu rủi ro NHXN đồng ý xác nhận L/C Do đó, để đảm bảo uy tín tránh rủi ro cho mình, với vai trị NHXN Ngân hàng TMCP Bắc Á nên thực xác nhận chắn khả toán NHPH, đảm bảo NHPH ngân hàng có uy tín cao d Vai trò Ngân hàng chiết khấu Với vai trò ngân hàng chiết khấu, Ngân hàng TMCP Bắc Á cần cẩn trọng khâu kiểm tra chứng từ, ý loại chứng từ, quan cấp, tên người hưởng… Khơng phân biệt sai sót lớn nhỏ, phát sai sót, Ngân hàng phải yêu cầu người bán chỉnh sửa kịp thời thời hạn hiệu lực L/C Để định chiết khấu chứng từ hay khơng Ngân hàng cần xem xét uy tín khả tài nhà XK; uy tín khả tốn NHPH, người NK Ngồi ra, ngân hàng cần phải nghiên cứu chiều hướng biến động hàng hóa, tình hình kinh tế - trị nước NK để định chiết khấu chứng từ cho nhà xuất Hoàng Thị Thu Thủy Lớp TTQTD – K12 Học viện Ngân hàng 66 Khóa luận tốt nghiệp 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị Nhà nƣớc Các sách kinh tế vĩ mơ có tác động trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh tổ chức cá nhân nước Đặc biệt giai đoạn kinh tế giới có nhiều diễn biến phức tạp việc điều tiết phủ thơng qua sách kinh tế vĩ mơ lại có tác động mạnh mẽ tới chủ thể Trong lĩnh vực XNK, việc ban hành sách kinh tế hợp lý cho hoạt động XNK điều cần thiết giúp doanh nghiệp đẩy mạnh phát triển hoạt động kinh doanh Đây sở nâng cao chất lượng số lượng TTQT nói chung tốn TDCT nói riêng ngân hàng Với vai trị điều tiết vĩ mơ kinh tế, nhà nước cần quan tâm thực số vấn đề sau: 3.3.1.1 Ổn định môi trƣờng kinh tế vĩ mô Môi trường kinh tế vĩ mô nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tốn phương thức TDCT Vì việc ổn định mơi trường kinh tế vĩ mơ có vai trị quan trọng việc nâng cao chất lượng phương thức tốn Một mơi trường kinh tế ổn định tăng trưởng bền vững điều kiện tiên để doanh nghiệp thúc đẩy hoạt động động XNK, thơng qua thúc đẩy hoạt động TTQT Do đó, Nhà nước cần tăng cường vai trò quản lý việc ổn định kinh tế vĩ mơ: kết hợp chặt chẽ sách tài khóa sách tiền tệ nhằm mục tiêu kiềm chế lạm phát với mức tăng trưởng mong muốn, xử lý phù hợp mối quan hệ lãi suất tín dụng với tỷ giá cán cân TTQT; quản lý tốt thị trường ngoại hối nợ quốc gia Các sách đưa cần xây dựng đồng bộ, hợp lý hiệu để loại bỏ bất hợp lý cấu kinh tế 3.3.1.2 Hoàn thiện văn pháp luật điều chỉnh hoạt động TTQT Việc hoàn thiện văn pháp luật điều chỉnh hoạt động TTQT việc làm cần thiết có ý nghĩa định đến hiệu chất lượng hoạt động Tuy nhiên, chưa có văn pháp luật thức điều chỉnh Hồng Thị Thu Thủy Lớp TTQTD – K12 Học viện Ngân hàng 67 Khóa luận tốt nghiệp hoạt động TTQT Việc thiếu hệ thống pháp lý mang tính chất quốc gia văn không cụ thể nhiều nguyên nhân gây nên nhiều tranh chấp kiện tụng kéo dài, cịn tồ án lại gặp khó khăn xét xử phán xét thiếu xác, thiếu sở pháp lý Do vậy, nhà nước cần phải có quy chế, văn hướng dẫn giao dịch TTQT Những văn phải không trái với thông lệ quốc tế phải phù hợp với bối cảnh Việt Nam, đáp ứng thực trạng TTQT, tránh việc sửa đổi bổ sung thường xuyên gây khó khăn cho ngân hàng doanh nghiệp XNK Ngoài giao dịch TTQT liên quan đến nhiều ban ngành khác như: thương mại, tổng cục hải quan cần có phối hợp chặt chẽ quan hữu quan nhằm tạo thống cho việc ban hành thực thi pháp luật 3.3.1.3 Có sách khuyến khích hoạt động XNK Nước ta biết đến nước nhập siêu, hoạt động XK có nhiều chuyển biến chưa làm hài hòa cán cân thương mại quốc tế Các sản phẩm XK nước ta chưa đa dạng, đa phần sản phẩm thô nông sản nguyên liệu thô Việc đẩy mạnh hoạt động xuất giúp cải thiện nguồn vốn ngoại tệ cho doanh nghiệp xuất Từ hỗ trợ giảm thiểu sức ép vè cân đối nguồn vốn ngoại tệ Ngân hàng Vì cần có biện pháp đẩy mạnh hoạt động XNK hoạt động XK nữa: Thứ nhất, đẩy mạnh hoạt động đối ngoại, đặc biệt ý đến quan hệ thương mại với quốc gia khu vực lớn Mỹ, EU, Nhà nước cho phép thành lập Hiệp hội hàng XNK, thành lập tổ chức xúc tiến thương mại nhằm nghiên cứu thị trường để có định hướng mở rộng kinh tế quốc tế Thứ hai, cải thiện cấu mặt hàng xuất cho phù hợp, đa dạng hóa mặt hàng xuất Nhà nước cần ưu tiên phát triển sở vật chất hỗ trợ ngành công nghiệp chế biến để nâng cao giá trị lực cạnh tranh cho mặt hàng xuất Thứ ba, hỗ trợ doanh nghiệp XNK ngân hàng tham gia tài trợ XNK Sau gia nhập WTO áp lực cạnh tranh không đến với Hoàng Thị Thu Thủy Lớp TTQTD – K12 Học viện Ngân hàng 68 Khóa luận tốt nghiệp doanh nghiệp kinh doanh XNK mà thách thức NHTM Trước sức ép Nhà nước cần có biện pháp hỗ trợ giảm thuế hay trợ giúp kỹ thuật công nghệ… cho bên tham gia giao dịch thương mại quốc tế nhằm tạo điều kiện để hoạt động XNK diễn thuận lợi hiệu 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc 3.3.2.1 Xây dựng văn dƣới luật để triển khai có hiệu pháp luật ngân hàng, lĩnh vực TTQT Luật NHNN Việt Nam luật tổ chức tín dụng ban hành năm 2010 chưa thực rõ ràng đầy đủ, NHNH cần tiếp tục xây dựng văn luật để triển khai hiệu hai luật Hiện để điều chỉnh hoạt động TTQT áp dụng văn pháp luật thông lệ quốc tế UCP, ISBP Do vậy, NHNN cần nghiên cứu, ban hành văn hướng dẫn cụ thể việc áp dụng thông lệ quốc tế TTQT, giúp ngân hàng hạn chế rủi ro toán hàng hoá NK, để nâng cao chất lượng sử dụng loại L/C (nhất L/C nhập) 3.3.2.2 Hoàn thiện thị trƣờng tiền tệ liên ngân hàng thị trƣờng ngoại hối Các ngân hàng thương mại thường gặp khó khăn việc cân đối ngoại tệ đáp ứng cho hoạt động XNK Vì vậy, hồn thiện thị trường tiền tệ liên ngân hàng, mở rộng thị trường ngoại hối cần thiết để tạo điều kiện cho toán hàng hoá XNK phát triển nâng cao hiệu kinh doanh ngoại tệ Muốn làm điều NHNN cần thực giải pháp sau:  Tăng cường vai trò NHNN thị trường tiền tệ liên ngân hàng Trong trường hợp thị trường không đủ khả NHNN với vai trị người mua người bán cuối phải tham gia kịp thời để giúp đỡ NHTM trì trạng thái ngoại tệ an tồn  Đa dạng hóa loại ngoại tệ hình thức giao dịch mua ban ngoại tệ thị trường  Mở rộng đối tượng tham gia thị trường ngoại hối nhằm tăng nguốn cung thị trường đáp ứng yêu cầu cạnh tranh giá Hoàng Thị Thu Thủy Lớp TTQTD – K12 Học viện Ngân hàng  69 Khóa luận tốt nghiệp Xây dựng sử dụng công cụ sách tiền tệ như: lãi suất, tỷ giá, dự trữ bắt buộc …và ban hành chế độ sách, quy chế điều hành thực nghiệp vụ ngân hàng Cơ chế lãi suất tỷ giá cần liên tục đổi mới, xác lập hữu nguyên tắc thị trường kiểm soát qua nghiệp vụ thị trường 3.3.2.3 Đẩy mạnh hợp tác quốc tế cho ngành Ngân hàng Việt Nam NHNN cần đẩy mạnh hợp tác quốc tế cho ngành Ngân hàng Việt Nam thông qua việc tổ chức diễn đàn trao đổi ngân hàng ngồi nước với Các diễn đàn hội học hỏi lẫn ngân hàng, hội tạo lập mối quan hệ với ngân hàng nước ngồi Ngồi NHNN tạo điều kiện cho ngân hàng nước tham gia thị trường quốc tế cách đứng bảo lãnh, đảm bảo giao dịch thực 3.3.3 Kiến nghị doanh nghiệp xuất nhập 3.3.3.1 Nâng cao trình độ cán cơng tác làm XNK Hoạt động ngoại thương hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro so với hoạt động thương mại nội địa Chính tham gia giao dịch với nước ngồi địi hỏi doanh nghiệp XNK cần có hiểu biết định để hạn chế tối đa rủi ro Đặc biệt toán TDCT, phương thức tốn phức tạp khơng địi hỏi trình độ nhân viên ngân hàng mà cán XNK cần phải am hiểu Tuy nhiên, thực tế trình độ hiểu biết XNK TTQT doanh nghiệp XNK nhiều hạn chế Chỉ trình độ nghiệp vụ vững vàng, doanh nghiệp XNK chủ động việc thực hợp đồng nắm bắt bất hợp lý mà đối tác đưa để từ giúp cho q trình tốn đạt hiệu Do đó, doanh nghiệp XNK cần phải:  Xây dựng sách nhân phù hợp với tình hình hoạt động doanh nghiệp, trọng chất lượng nhân từ khâu tuyển dụng  Tiêu chuẩn hoá cán doanh nghiệp sở tiêu chuẩn đạo đức, tư tưởng, trình độ chuyên mơn, khả giao tiếp… Hồng Thị Thu Thủy Lớp TTQTD – K12 Học viện Ngân hàng  70 Khóa luận tốt nghiệp Thường xuyên tổ chức việc nâng cao trình độ chun mơn cho đội ngũ cán để họ đáp ứng yêu cầu kinh tế thị trường  Thực chế độ khuyến khích kịp thời, thưởng phạt nghiêm minh, tạo cho họ có điều kiện tốt để hồn thành cơng việc 3.3.3.2 Tìm hiểu kỹ thị trƣờng nhƣ đối tác kinh doanh Trước ký kết hợp đồng ngoại thương, doanh nghiệp kinh doanh XNK cần tiến hành tìm hiểu thông tin thị trường đối tác kinh doanh Làm doanh nghiệp hạn chế cho tối đa rủi ro khơng mong muốn, hồn thành hợp đồng thủ tục tốn để tiếp tục phát triển hoạt động kinh doanh Các thơng tin thị trường cần tìm hiểu bao gồm thông tin giá cả, tỷ giá, quy định pháp luật, tình hình kinh tế - trị nước bạn hàng thông tin thị trường cấm vận Mặt khác doanh nghiệp cần tìm hiểu thơng tin lực tài chính, tình hình kinh doanh, uy tín thị trường đối tác để đảm bảo an tồn cho Doanh nghiệp cần thận trọng lựa chọn đối tác kinh doanh, khơng nên lợi ích trước mắt mà lơ khâu thu thập, tìm hiểu thơng tin Nhất phương thức toán TDCT mà việc thực toán vào chứng từ, khơng vào thực tế hàng hóa việc lựa chọn đối tác tin cậy lại có ý nghĩa Ngồi ra, việc lựa chọn đối tác làm ăn trung thực, có thiện chí vướng mắc phát sinh trình kinh doanh XNK dễ dàng giải thông qua thương lượng 3.3.3.3 Giữ chữ tín Trong giao dịch doanh nghiệp với đối tác với ngân hàng, doanh nghiệp cần phải giữ chữ tín Chữ tín thể doanh nghiệp thực theo hợp đồng cam kết Khi tham gia giao dịch toán TDCT, doanh nghiệp cần thực cam kết doanh nghiệp với ngân hàng để trình toán diễn thuận lợi đảm bảo uy tín bên, từ nâng cao chất lượng tốn Ngồi ra, doanh nghiệp XNK có uy tín ngân hàng tài trợ XNK cho khách hàng dựa Hoàng Thị Thu Thủy Lớp TTQTD – K12 Học viện Ngân hàng 71 Khóa luận tốt nghiệp uy tín họ, nhờ giúp cho q trình kinh doanh diễn thơng suốt 3.3.3.4 Phát triển công tác quản trị rủi ro Các doanh nghiệp kinh doanh XNK cần phải xây dựng sách quản trị rủi ro để hạn chế tối đa tổn thất xảy tham gia thương mại quốc tế Điều giúp cho doanh nghiệp chủ động việc ứng phó với rủi ro bất ngờ, hạn chế tối đa tác động không mong muốn tới hoạt động kinh doanh mình.Đồng thời doanh nghiệp có điều kiện để đảm bảo thực nghĩa vụ ngoại thương, giữ chữ tín rủi ro bất ngờ xuất Hoàng Thị Thu Thủy Lớp TTQTD – K12 Học viện Ngân hàng 72 Khóa luận tốt nghiệp KẾT LUẬN CHƢƠNG Trên sở lý thuyết trình bày chương phân tích thực trạng chất lượng phương thức tốn tín dụng chứng từ phục vụ xuất nhập Ngân hàng TMCP Bắc Á chương 2, chương khóa luận đưa nội dung sau: Thứ nhất, đưa định hướng phát triển chung, định hướng hoạt động TTQT phương thức toán TDCT phục vụ XNK Ngân hàng TMCP Bắc Á Thứ hai, đưa giải pháp nhằm nâng cao chất lượng phương thức tốn tín dụng chứng từ phục vụ xuất nhập Ngân hàng TMCP Bắc Á Thứ ba, đưa kiến nghị Nhà nước, NHNN doanh nghiệp xuất nhập nhằm nâng cao chất lượng phương thức tốn tín dụng chứng từ phục vụ xuất nhập Hoàng Thị Thu Thủy Lớp TTQTD – K12 Học viện Ngân hàng 73 Khóa luận tốt nghiệp KẾT LUẬN Trong xu hội nhập kinh tế quốc tế phát triển hoạt động ngoại thương ngày đóng vai trị quan trọng tồn kinh tế quốc dân Qua mà hoạt động TTQT có hội để phát triển mang lại nhiều giá trị không cho NHTM, doanh nghiệp XNK mà cịn góp phần thực mục tiêu kinh tế xã hội đất nước, nâng cao hình ảnh Việt Nam trường quốc tế Bên cạnh hội từ hội nhập mang lại Ngân hàng TMCP Bắc Á phải đối mặt với nhiều thách thức áp lực cạnh tranh từ ngân hàng nước ngoài, yêu cầu đổi hoạt động, phát triển dịch vụ ngân hàng, đặc biệt dịch vụ toán theo hướng phát triển ngân hàng đại Do vậy, nâng cao chất lượng TTQT nói chung chất lượng phương thức tốn TDCT nói riêng phục vụ xuất nhập việc làm cần thiết vấn đề nên Ngân hàng quan tâm Vận dụng lý luận vào thực tiễn, đồng thời tham khảo tài liệu, khố luận hồn thành nội dung sau: Lý luận: khoá luận khái quát lý luận chung nâng cao chất lượng phương thức tốn tín dụng chứng từ phục vụ xuất nhập ngân hàng thương mại Từ đó, đưa tiêu đánh giá chất lượng phương thức tốn tín dụng chứng từ nhân tố ảnh hưởng đến nâng cao chất lượng phương thức tốn tín dụng chứng từ phục vụ xuất nhập Ngân hàng TMCP Bắc Á Thực tế: phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng phương thức tốn tín dụng chứng từ phục vụ xuất nhập Ngân hàng TMCP Bắc Á đồng thời kết đạt được, tìm hạn chế nguyên nhân hạn chế Giải pháp, kiến nghị: sở phát nguyên nhân tồn tại, hạn chế phương thức toán TDCT, khoá luận đưa hệ thống giải pháp kiến nghị, dựa sở khoa học có tính khả thi cao nhằm góp phần nâng cao chất lượng phương thức toán TDCT phục vụ xuất nhập Ngân Hoàng Thị Thu Thủy Lớp TTQTD – K12 Học viện Ngân hàng 74 Khóa luận tốt nghiệp hàng TMCP Bắc Á Hy vọng rằng, nghiên cứu đề xuất khóa luận đóng góp phần vào việc nâng cao chất lượng phương thức toán TDCT Ngân hàng TMCP Bắc Á Hoàng Thị Thu Thủy Lớp TTQTD – K12 Học viện Ngân hàng 75 Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2010, số 46/2010/QH12 Luật tổ chức tín dụng 2010, số 47/2010/QH12 Phòng thương mại Quốc tế (ICC): Bộ tập quán quốc tế L/C Nhà xuất Đại học Kinh tế Quốc dân, 2006 GS.TS Nguyễn Văn Tiến: Giáo trình tốn quốc tế & tài trợ ngoại thương Nhà xuất thống kê, 2011 PGS.TS Bùi Xuân Lưu: Giáo trình kinh tế ngoại thương Nhà xuất giáo dục, trường đại học Ngoại Thương Hà Nội, 2006 Báo cáo tổng kết HĐKD Ngân hàng TMCP Bắc Á Báo cáo tổng hợp hoạt động TTQT Ngân hàng TMCP Bắc Á TS Nguyễn Trọng Tài: Thách thức mở rộng hoạt động toán quốc tế NHTM Việt Nam Website ngân hàng Nhà Nước Việt Nam http://www.sbv.gov.vn 10 Website Ngân hàng TMCP Bắc Á http://www.baca-bank.vn/ Hoàng Thị Thu Thủy Lớp TTQTD – K12