Giải pháp nâng cao chất lượng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ của ngân hàng thương mại việt nam

1 Phần mở đầu 1-Tính cấp thiết đề tài Nền kinh tế Việt nam xu hội nhập với kinh tế giới Cùng với hoạt động khác, hoạt động ngoại thương nói riêng hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung ngày chiếm vị trí vơ quan trọng chiến lược phát triển kinh tế NHTM với hoạt động TTQT mắt xích khơng thể thiếu toàn dây chuyền hoạt động ngoại thương Hệ thống NHTMVN liên tục cải tiến đổi hoạt động nhằm khơng ngừng phát triển hoạt động TTQT Phương thức toán toán TDCT phương thức toán phổ biến TTQT Phương thức NHTMVN áp dụng, phát huy vai trị tích cực hoạt động xuất nhập doanh nghiệp, gia tăng thu nhập cho ngân hàng Song thực tế, nhiều nguyên nhân, việc sử dụng phương thức hạn chế Một mặt, thân ngân hàng chưa kịp thay đổi đáp ứng với đòi hỏi ngày phức tạp nghiệp vụ Mặt khác, phía khách hàng, nhà xuất nhập chưa hiểu biết thấu đáo phương thức toán Dưới giác độ quản lý vĩ mơ, cịn nhiều vướng mắc liên quan đến chế, sách Nhà nước… Chính vậy, đề tài “Giải pháp nâng cao chất lượng phương thức tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng Thương mại Việt Nam” tác giả lựa chọn nghiên cứu với hy vọng cung cấp nhìn tổng quan hoạt động tốn TDCT hệ thống NHTMVN, từ đưa đánh giá chất lượng hoạt động toán TDCT, đồng thời xây dựng hệ thống giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động Mục đích nghiên cứu đề tài - Luận giải vấn đề lý luận hoạt động TTQT theo phương thức TDCT, sâu nghiên cứu tiêu chuẩn đánh giá chất lượng phương thức toán TDCT - Phân tích đánh giá, tổng hợp thực trạng chất lượng phương thức tốn TDCT NHTMVN, từ đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng hoạt động toán TDCT NHTMVN Phạm vi, đối tượng nghiên cứu Luận văn tập trung sâu vào nghiên cứu trình bày vấn đề lý luận thực tiễn theo thông lệ quốc tế liên quan tới hoạt động toán TDCT NHTMVN từ năm 2001 đến Phương pháp nghiên cứu Đề tài nghiên cứu dựa phương pháp luận Mác - Lênin, bao gồm Chủ nghĩa vật biện chứng, Chủ nghĩa vật lịch sử Phép biện chứng vật Các phương pháp nghiên cứu cụ thể áp dụng khoá luận bao gồm: phương pháp trừu tượng khoa học, phương pháp quy nạp diễn dịch, phương pháp phân tích tổng hợp, thống kê, so sánh kết hợp với việc minh họa sơ đồ, bảng biểu, đồ thị nhằm làm cho vấn đề nghiên cứu trở nên trực quan Những đóng góp luận văn - Đưa sở lý luận có tính hệ thống chất lượng toán TDCT NHTM, đặc biệt xây dựng tiêu đánh giá chất lượng toán TDCT - Vận dụng tiêu xây dựng chương để đánh giá, tổng kết thực trạng chất lượng hoạt động toán TDCT NHTMVN năm qua, từ luận giải sở thực tiễn để đưa giải pháp nâng cao chất lượng toán TDCT - Đưa hệ thống giải pháp có tính khả thi nhằm nâng cao chất lượng toán TDCT NHTMVN Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu kết luận, nội dung đề tài gồm có chương: Chương 1: Tổng quan chất lượng tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng toán tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam CHƯƠNG Tổng quan chất lượng tốn tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại 1.1.Vai trị tốn quốc tế kinh tế 1.1.1.Khái niệm toán quốc tế Quan hệ quốc tế nước bao gồm nhiều lĩnh vực, kinh tế, trị, ngoại giao, văn hố, khoa học kỹ thuật quan hệ kinh tế (mà chủ yếu ngoại thương) chiếm vị trí chủ đạo, sở cho quan hệ quốc tế khác Quá trình tiến hành hoạt động quốc tế dẫn đến nhu cầu chi trả, toán chủ thể nước khác nhau, từ hình thành phát triển hoạt động TTQT, ngân hàng cầu nối trung gian gữa bên Như vậy, TTQT việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hưởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế, tổ chức cá nhân nước với tổ chức cá nhân nước khác, hay gữa quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng nước có liên quan Từ khái niệm cho thấy, TTQT phục vụ cho hai lĩnh vực hoạt động kinh tế phi kinh tế, nhiên, thực tế hai lĩnh vực hoạt động thường giao thoa với nhau, ranh giới rõ rệt, hoạt động TTQT hình thành sở hoạt động ngoại thương phục vụ chủ yếu cho hoạt động ngoại thương quy chế toán thực tế ngân hàng, người ta thường chia hoạt động TTQT thành hai lĩnh vực rõ ràng là: toán phi ngoại thương (tức toán phi mậu dịch) việc thực toán khơng liên quan đến hàng hố xuất nhập cung ứng lao vơ cho nước ngồi, nghĩa tốn cho hoạt động khơng mang tính thương mại Đó việc chi trả chi phí quan ngoại giao nước ngoài, chi phí lại ăn đồn khách nhà nước, tổ chức cá nhân: nguồn tiền quà biếu, trợ cấp cá nhân người nước cho cá nhân người nước, nguồn trợ cấp tổ chức từ thiện nước cho tổ chức đồn thể nước Thanh tốn ngoại thương (hay gọi theo cách cũ toán mậu dịch) việc thực toán sở hàng hoá xuất nhập cung ứng dịch vụ thương mại cho nước theo giá thị trường quốc tế Cơ sở để tiến hành mua bán toán cho hợp đồng ngoại thương Trong TTQT , đồng tiền sử dụng đồng tiền nước người bán nước người mua, đồng tiền nước thứ ba Do việc lựa chọn đồng tiền tốn phải hai bên mua bán thống ghi cụ thể hợp đồng Các đồng tiền sử dụng chủ yếu TTQT tiền tệ quốc tế như: SDR (Special Drawing Right) - quyền rút vốn đặc biệt quỹ tiền tệ quốc tế (IMF), đồng EURO (Đơn vị tiền tệ khối Cộng đồng kinh tế Châu Âu - EU) đồng tiền nước phát triển Đô-la Mỹ (USD), Bảng Anh (GBP), Yên Nhật (JPY) Vì vậy, việc tốn liên quan đến vấn đề tỷ giá Hiện nay, phần lớn hoạt động TTQT thực thông qua hệ thống giao dịch SWIFT Theo thống kê tổ chức giao dịch tài tiền tệ quốc tế hàng ngày thực qua SWIFT chiếm tới 72%, phần cịn lại thực thơng qua điện tín, bưu điện hình thức uỷ nhiệm thu, chi hộ lẫn ngân hàng, tỷ lệ trả tiền mặt TTQT chiếm phần không đáng kể Ngồi tiền tệ yếu tố khơng thể thiếu TTQT, yếu tố thiếu hoạt động chứng từ Chứng từ sở để người thụ hưởng đòi tiền đồng thời để người trả tiền chấp nhận nợ từ chối nghĩa vụ Các chứng từ tạo lập theo luật lệ, tập quán quốc gia phù hợp với thông lệ quốc tế, chúng trở thành đối tượng mua bán, chuyển nhượng ngân hàng Số lượng, số loại cách tạo lập chứng từ phụ thuộc vào phương thức toán mà bên thoả thuận Mặt khác, TTQT phát sinh cở sở hoạt động thương mại quốc tế, khâu cuối trình trao đổi, mua bán hàng hố, dịch vụ tổ chức cá nhân quốc gia khác nhau, cơng tác tốn tổ chức tốt, thực nhanh chóng, an tồn xác tác động trực tiếp vào việc rút ngắn thời gian chu chuyển vốn, giảm bớt khắc phục rủi ro liên quan tới biến động tiền tệ, góp phần thúc đẩy ngoại thương phát triển Trong xu hướng tồn cầu hố ngày nay, với tác động mạnh mẽ khoa học kỹ thuật với xu hướng đổi thời đại, quan hệ quốc tế chuyển sang thời kỳ Sự giao lưu hàng hoá khơng cịn bị giới hạn chế độ trị quốc gia, thị trường quốc tế mở rộng, nội dung tốn quốc tế phải đổi cho phù hợp vớ xu thời đại Nh vậy, quan hệ kinh tế nước biểu cách tập trung thông qua thương mại quốc tế dẫn đế đời TTQT ngược lại TTQT có tác dụng địn bẩy làm cho thương mại quốc tế ngày phát triển Nó yếu tố quan trọng để đánh giá hiệu hoạt động kinh tế đối ngoại, mắt xích khơng thể thiếu dây chuyền kinh tế quốc dân 1.1.2.Vai trị TTQT Hoạt động TTQT có vai trò quan trọng hoạt động phát triển kinh tế quốc gia, thể chủ yếu mặt sau: 1.1.2.1 Đối với kinh tế Sự phát triển nhanh chóng mạnh mẽ kinh tế số nước giới vào cuối kỷ 20 chứng minh kinh tế nước phát triển với sách đóng cửa, dựa vào tích luỹ trao đổi nước mà phải biết phát huy mặt mạnh nước, tận dụng khả có lợi từ bên ngoài, biết phát huy lợi so sánh, biết kết hợp sức mạnh hợp tác kinh tế quốc tế Hoạt động TTQT ngày khẳng định hoạt động kinh tế quốc dân nói chung hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng Đặc biệt bối cảnh quốc gia đặt hoạt động kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại đường tất yếu chiến lược phát triển kinh tế nước TTQT khâu quan trọng trình mua bán hàng hoá, dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác Nếu hoạt động TTQT hoạt động kinh tế đối ngoại khó tồn phát triển Nếu hoạt động TTQT tiến hành nhanh chóng, an tồn, xác giải mối quan hệ lưu thông hàng hoá - tiền tệ người mua người bán cách trôi chảy hiệu Về mặt kinh doanh, toán tiền hàng thể chất lượng kinh doanh, nói lên hiệu kinh tế tài hoạt động doanh nghiệp 1.1.2.2 Đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng Việc hồn thiện phát triển hoạt động TTQT có vai trò quan trọng hoạt động ngân hàng, khơng dịch vụ tốn t mà cịn coi khâu khơng thể thiếu hoạt động kinh doanh, bổ sung hỗ trợ cho mặt hoạt động kinh doanh khác ngân hàng Hoạt động TTQT ngân hàng phát triển đáp ứng đòi hỏi khách hàng điều kiện tốt để thu hút thêm khách giao dịch, sở mà ngân hàng tăng qui mơ vốn hoạt động Nhờ đẩy mạnh hoạt động TTQT mà ngân hàng mở rộng hoạt động tín dụng tài trợ xuất, nhập nh tăng cường nguồn vốn nhàn rỗi doanh nghiệp có quan hệ TTQT qua ngân hàng Hoạt động TTQT tốt, giúp cho ngân hàng phát triển nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh ngân hàng ngoại thương dịch vụ ngân hàng quốc tế khác, sở thu hút nguồn vốn ngoại tệ đa dạng hố nghiệp vụ thơng qua nghiệp vụ TTQT Nghiệp vô TTQT phát triển giúp cho ngân hàng nâng cao uy tín trường quốc tế, sở khai thác nguồn vốn tài trợ ngân hàng nước ngồi nguồn vốn thị trường tài giới nhằm đáp ứng tốt nhu cầu vay vốn khách hàng Hoạt động TTQT giúp cho ngân hàng tăng thu nhập tăng cường khả cạnh tranh ngân hàng chế thị trường, đồng thời giúp cho hoạt động ngân hàng vượt khỏi phạm vi quốc gia hoà nhập với hệ thống ngân hàng giới Nh vậy, TTQT hoạt động ngân hàng nói riêng hoạt động kinh tế quốc dân nói chung có vị trí đặc biệt quan trọng Nó mắt xích khơng thể thiếu dây chuyền hoạt động kinh tế, kể từ chuẩn bị bước cần thiết để sản xuất hàng hoá tới bán hàng thu tiền cho nhà xuất hay chi tiền để nhập hàng phục vụ sản xuất, đời sống người cho thời hạn, đủ số lượng, chất lượng Nghiên cứu nội dung nghiệp vụ TTQT, lựa chọn xử lý yếu tố nội dung nó, hồn thiện quy trình nghiệp vụ kỹ thuật cho phù hợp với đặc điểm tính chất kinh tế quốc gia nhiệm vụ vô quan trọng 1.1.3.Các phương thức TTQT Trong TTQT việc lựa chọn phương thức tốn có ý nghĩa quan trọng, định tới hiệu tránh rủi ro kinh doanh bên tham gia toán Phương thức toán việc người bán dùng cách để thu tiền, người mua trả tiền Trong buôn bán quốc tế người ta lựa chọn nhiều phương thức toán khác để thu tiền trả tiền, việc lựa chọn phương thức phải xuất phát từ yêu cầu người bán thu tiền nhanh, đầy đủ từ yêu cầu người mua nhập hàng số lượng, chất lượng hạn Có nhiều loại phương thức tốn khác nhau, phụ thuộc vào mức độ quan hệ người mua người bán, đặc điểm hàng hoá biến động giá hàng hoá thị trường mà người ta sử dụng phương thức toán cho thích hợp Mỗi phương thức có ưu nhược điểm riêng chứa đựng nhân tố rủi ro bên mua bên bán Các phương thức TTQT trình bày sau bao gồm: - Phương thức Chuyển tiền; - Phương thức toán Nhờ thu; - Phương thức tốn Tín dụng chứng từ 1.1.3.1 Phương thức toán chuyển tiền (Remittance of payment) a Khái niệm Chuyển tiền phương thức tốn, theo khách hàng (người có u cầu chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người khác (người thụ hưởng) địa điểm định thời gian định b Các hình thức chuyển tiền Phương thức tốn chuyển tiền thực hình thức chủ yếu: 10 - Chuyển tiền thư (Mail Transfer-M/T): hình thức chuyển tiền lệnh tốn ngân hàng thể nội dung thư mà ngân hàng gửi cho ngân hàng toán qua bưu điện - Chuyển tiền điện (Telegraphic Transfer-T/T: hình thức chuyển tiền lệnh tốn ngân hàng thể nội dung điện gửi tới ngân hàng tốn thơng qua fax, telex qua mạng viễn thông SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Communication - Hiệp hội liên lạc viễn thơng tài ngân hàng giới) c Quy trình nghiệp vụ * Các bên tham gia: - Người yêu cầu chuyển tiền (Remitter): người nhập khẩu, người mua, người mắc nợ, nhà đầu tư, người chuyển tiền kiều hối - Người thụ hưởng (Beneficiary): người xuất khẩu, người bán, chủ nợ, người nhận vốn đầu tư, người nhận kiều hối Người thụ hưởng người chuyển tiền định người nhận tiền chuyển tới thông qua ngân hàng - Ngân hàng chuyển tiền (Remitting Bank): ngân hàng phục vụ người yêu cầu chuyển tiền - Ngân hàng trả tiền (Paying Bank): ngân hàng trả tiền cho người hưởng lợi thường ngân hàng đại lý ngân hàng chuyển tiền * Quy trình nghiệp vụ: Qui trình nghiệp vụ chuyển tiền biểu diễn qua sơ đồ 1.1 Sơ đồ 1.1: Quy trình nghiệp vụ chuyển tiền