Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần bắc á,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG  - VŨ THỊ SỬU QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà Nội - 2018 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG  - VŨ THỊ SỬU QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á Chuyên ngành : Tài - Ngân hàng Mã số : 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS KIỀU HỮU THIỆN Hà Nội - 2018 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng tthương mại cổ phần Bắc Á” cơng trình nghiên cứu riêng Các thông tin kết nghiên cứu luận văn tơi tự tìm hiểu, đúc kết phân tích cách trung thực, phù hợp với tình hình thực tế Tơi xin chịu hoàn toàn trách nhiệm lời cam đoan Tác giả luận văn Vũ Thị Sửu ii LỜI CẢM ƠN Tác giả xin bày tỏ biết ơn tới giáo viên hƣớng dẫn khoa học PGS.TS Kiều Hữu Thiện nhiệt tình hƣớng dẫn, bảo đồng hành tác giả suốt q trình nghiên cứu, hồn thành luận văn Tác giả xin cảm ơn thầy cô giáo thuộc Khoa Sau đại học - Học viện Ngân hàng nhiệt tình hƣớng dẫn cho tác giả hoàn thành tốt nội dung luận văn Xin chân thành cảm ơn Quý Anh/Chị lãnh đạo, cán tín dụng ngân hàng TMCP Bắc Á có hỗ trợ hữu ích việc thu thập liệu, thơng tin hồn thành bảng hỏi phục vụ luận văn Cuối cùng, Tác giả xin đƣợc gửi lòng tri ân sâu sắc tới gia đình, bạn bè, đồng nghiệp ln quan tâm, động viên khích lệ Tác giả để hoàn thành luận văn Xin trân trọng cảm ơn! Hà Nội, ngày tháng Tác giả Vũ Thị Sửu năm 2018 iii MỤC LỤC Lời cam đoan i Lời cảm ơn ii Mục lục iii Danh mục chữ viết tắt .vi Danh mục bảng vii Danh mục biểu đồ viii Danh mục sơ đồ ix PHẦN MỞ ĐẦU 1 Sự cần thiết đề tài .1 Mục đích nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Tổng quan nghiên cứu đề tài Kết cấu đề tài .5 CHƢƠNG KHÁI QUÁT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 18 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 18 1.2.2 Vai trị quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 18 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 19 1.2.4 Các tiêu chí đánh giá kết quản trị rủi ro tín dụng .27 1.2.5 Các nhân tố ảnh hƣởng tới quản trị rủi ro tín dụng 30 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Bắc Á 32 iv 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng 32 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Bắc Á 37 KẾT LUẬN CHƢƠNG 40 CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN BẮC Á 41 2.1 Khái quát ngân hàng TMCP Bắc Á .41 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển .41 2.1.2 Mơ hình tổ chức 43 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh .44 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Bắc Á 52 2.2.1 Rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á 52 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á .61 2.3 Đánh giá chung quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á 85 2.3.1 Những kết đạt đƣợc 85 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 88 KẾT LUẬ N CHƢƠNG .96 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẮC Á 97 3.1 Định hƣớng quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Bắc Á 97 3.1.1 Định hƣớng mục tiêu phát triển Ngân hàng TMCP Bắc Á 97 3.1.2 Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng giai đoạn 2015 - 2020 97 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á .99 3.2.1 Xây dựng chiến lƣợc quản trị rủi ro tín dụng tồn diện 99 3.2.2 Hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với tiến trình phát triển 100 3.2.3 Hồn thiện hệ thống văn bản, quy trình quản trị rủi ro tín dụng 102 3.2.4 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực 104 3.2.5 Ứng dụng công nghệ thông tin quản trị rủi ro tín dụng .107 v 3.2.6 Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng 108 3.2.7 Tăng cƣờng quản trị rủi ro theo danh mục ngành hàng .110 3.2.8 Tăng cƣờng công tác kiểm tra nội giám sát khách hàng 111 3.2.9 Nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định dự án đầu tƣ vốn vay 113 3.2.10 Thực biện pháp phân tán rủi ro 114 3.3 Các kiến nghị .115 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nƣớc 115 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 117 KẾT LUẬN CHƢƠNG 120 KẾT LUẬN 121 TÀI LIỆU THAM KHẢO 122 PHỤ LỤC vi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT VIẾT TẮT TT VIẾT ĐẦY ĐỦ Ngân hàng TMCP Bắc Á Bac A Bank CIC KH Khách hàng NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng Thƣơng mại QLRR Quản lý rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thƣơng mại cổ phần 10 TSBĐ Tài sản bảo đảm Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam vii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1: Xếp hạng doanh nghiệp Moody's 23 Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn Bac A Bank (2014-2017) .45 Bảng 2.2: Tổng dƣ nợ cho vay Bac A Bank 2014-2017 47 Bảng 2.3: Kết hoạt động kinh doanh Bac A Bank từ 2014 – 2017 .49 Bảng 2.4: Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn Bac A Ban giai đoạn từ 2014 – 2017 55 Bảng 2.5: Cơ cấu tín dụng theo nhóm ngành nghề Bac A Bank giai đoạn 2015 – 2017 58 Bảng 2.6: Cơ cấu tín dụng theo chất lƣợng nợ giai đoạn 2014-2017 .60 Bảng 2.7: Tỷ trọng tín dụng theo chất lƣợng nợ giai đoạn 2014-2017 .60 Bảng 2.8: Kết khảo sát công tác thẩm định theo quy trình tín dụng 66 Bảng 2.9: Kết khảo sát công tác kiểm soát sau giải ngân, thu nợ 67 Bảng 2.10: Kết khảo sát đánh giá chung góp ý quy trình cho vay 68 Bảng 2.11: Thời gian xét duyệt cho vay Bac A Bank 69 Bảng 2.12: Thời gian kiểm tra sau vay thông báo nợ Bac A Bank 70 Bảng 2.13: Tổng hợp điểm nhóm tiêu theo tỷ trọng 74 Bảng 2.14: Xác định rủi ro nguồn trả nợ 75 Bảng 2.15 Xác định rủi ro sản phẩm tín dụng 75 Bảng 2.16: Tổng hợp xếp loại rủi ro 75 Bảng 2.17: Tổng hợp điểm theo tiêu 80 Bảng 2.18: Tổng hợp xếp hạng tín dụng 81 viii DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Tình hình huy động vốn Bac A Bank (2014-2017) 46 Biểu đồ 2.2: Tổng dƣ nợ cho vay Bac A Bank 2014-2017 47 Biểu đồ 2.3: Tổng tài sản BacABank từ 2014 – 2017 50 Biểu đồ 2.4: Vốn chủ sở hữu Bac A Bank giai đoạn 2014 – 2017 50 Biểu đồ 2.5: Lợi nhuận sau thuế Bac A Bank giai đoạn 2014 -2017 50 Biểu đồ 2.6: Chỉ số ROA, ROE Bac A Bank giai đoạn 2014 – 2017 51 Biểu đồ 2.7: Cơ cấu thu nhập Bac A Bank giai đoạn 2014 – 2017 52 Biểu đồ 2.8: Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn giai đoạn 2014 -2017 56 Biểu đồ 2.9: Cơ cấu dƣ nợ theo đối tƣợng khách hàng Bac A Bank 57 Biểu đồ 2.10: Cơ cấu tín dụng theo nhóm ngành nghề Bac A Bank giai đoạn 2014 – 2017 .59 Biểu đồ 2.11 : Tỷ lệ nợ xấu Bac A Bank giai đoạn 2014 – 2017 61 110 phần cơng việc Ủy ban nhằm tăng cƣờng tính minh bạch ngân hàng kỷ luật thị trƣờng cách khuyến khích ngân hàng cung cấp cho bên tham gia thị trƣờng công chúng thơng tin tình hình tài nhƣ hiệu hoạt động, hoạt động kinh doanh rủi ro ngân hàng Theo báo cáo thông tin rủi ro tín dụng phải: (i) phù hợp kịp thời, (ii) đáng tin cậy, (iii) so sánh độc, (iv) quan trọng, (v) tồn diện, (vi) khơng độc quyền 3.2.7 Tăng cường quản trị rủi ro theo danh mục ngành hàng - Rủi ro phải đƣợc đo lƣờng, quản trị không cấp độ khoản vay mà phải cấp danh mục Tại Bac A Bank, quản trị rủi ro đƣợc quan tâm ý cấp độ khoản vay, quản trị rủi ro theo danh mục chƣa đƣợc trọng thực Trong thực tế rủi ro tín dụng khoản vay có mối quan hệ tƣơng quan Chính tƣơng hỗ đó, hợp cơng rủi ro khoản vay rủi ro danh mục bao gồm khoản vay Do vậy, đa dạng hóa, chẳng hạn trải dƣ nợ ngân hàng vào ngành khác nhau, khu vực địa lý khác góp phần làm giảm rủi ro tồn hàng Ngƣợc lại, tập trung tín dụng lớn vào số ngành tăng nguy rủi ro tín dụng Nói cách khác, việc quản trị rủi ro cấp độ danh mục cần thiết, nhằm (i) hạn chế rủi ro tập trung tín dụng (ii) tối đa hóa lợi nhuận, giảm thiểu rủi ro cho tồn danh mục tài sản có ngân hàng dựa mối tƣơng quan ngành Để tăng cƣờng quản trị rủi ro theo cấp độ danh mục, nội dung sau cần đƣợc thực hiện: - Xác định danh mục ngành hàng cần quản trị: Một cách tối ƣu, toàn dƣ nợ ngân hàng cần đƣợc phân loại vào ngành hàng khác Các ngành đƣợc phân chia phải đáp ứng điều kiện (i) tiêu biểu cho dƣ nợ ngân hàng; (ii) mang tính đại diện cho cấp độ rủi ro khác Căn vào số liệu dƣ nợ phân loại theo ngành nghề Bac A Bank giai đoạn từ 2015-2017, thấy dƣ nợ Bac A Bank tập trung vào ba ngành chính: Nơng nghiệp, lâm nghiệp thủy sản; Công nghiệp chế biến, chế tạo; Xây dựng Tỷ trọng dƣ nợ ba ngành giai đoạn từ 2015 – 2017 lần lƣợt là: Nông nghiệp, lâm nghiệp thủy sản (54%; 49%; 111 32%), Công nghiệp chế biến, chế tạo (13%; 11%; 23%), Xây dựng (16%; 17,4%; 17%) Hơn nữa, theo định hƣớng chiến lƣợc phát triển tín dụng Bac A Bank, ngân hàng tập trung cấp tín dụng vào dự án nơng nghiệp ứng dụng cơng nghệ cao, thời gian tới Bac A Bank cần phải có biện pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro cho ba ngành trên, đặc biết ngành Nông nghiệp, lâm nghiệp thủy sản - Xác định hạn mức cho ngành hàng: Việc xây dựng hạn mức ngành trƣớc hết phải dựa báo cáo phân tích rủi ro ngành Hiện tại, phận quản trị rủi ro Bac A Bank thực phân tích số ngành hàng tiêu biểu theo định kỳ hàng năm chẳng hạn: bất động sản, điện, xi măng, Tuy nhiên, số bất cập tồn nhƣ (i) số ngành hàng đƣợc phân tích khơng phải toàn ngành hàng danh mục dƣ nợ ngân hàng; (ii) phân tích đƣa cảnh báo riêng ngành chƣa đƣợc phân tích mối tƣơng quan với ngành khác danh mục; (iii) hạn mức cụ thể ngành chƣa đƣợc xác định rõ Do đó, vấn đề cần thiết phải có phận chuyên nghiên cứu ngành khối rủi ro để đƣa báo cáo phân tích cho tồn ngành danh mục cho vay ngân hàng Trên sở đó, hạn mức tín dụng, tỷ trọng ngành toàn danh mục cần thiết phải đƣợc thiết lập Việc phân tích thiết lập hạn mức đƣợc thực hàng năm Tuy nhiên, trƣờng hợp thị trƣờng có biến động lớn, cần thiết phải có phân tích đƣa khuyến nghị kịp thời việc mở rộng thu hẹp dƣ nợ ngành - Việc quản trị rủi ro cấp độ danh mục nói giúp ngân hàng lập đƣợc báo cáo rủi ro, lợi nhuận tổn thất danh mục tín dụng quy mơ tồn hàng, từ kịp thời đƣa giải pháp thích hợp nhƣ mở rộng quy mô sản phẩm khu vực địa lý dịng sản phẩm mang lại lợi nhuận cao, rủi ro mức độ chấp nhận đƣợc 3.2.8 Tăng cường công tác kiểm tra nội giám sát khách hàng 3.2.8.1 Hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội Hoạt động kiểm tra, kiểm sốt hình thức quản trị tín dụng theo chiều sâu, 112 hồn thiện cơng tác cán tín dụng góp phần ngăn ngừa, phát chấn chỉnh, xử lý kịp thời sai sót q trình thực nghiệp vụ Để nâng cao hiệu công tác kiểm tra, kiểm sốt nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, cần thực số biện pháp sau: - Bộ phận kiểm tra, kiểm toán chuyên trách thực chức kiểm tra, kiểm tốn định kỳ theo chƣơng trình kế hoạch tháng, quý, năm Đảm bảo năm ngân hàng sở phải đƣợc kiểm tra lần cơng tác tín dụng, ngồi đợt kiểm tra đột xuất hay kiểm tra vụ việc - Bộ phận kiểm tra chun đề phịng tín dụng, hàng tháng phải kiểm tra lại việc làm cán cách thƣờng xuyên, liên tục Kết kiểm tra hàng tháng, quý gửi cho phận kiểm tra, kiểm toán chuyên trách tổng hợp - Kiểm tra, kiểm soát phải gắn với việc sửa sai, sau lần kiểm tra, tự kiểm tra phải có kế hoạch chỉnh sửa cụ thể, quy định rõ thời gian phải sửa sai, ngƣời cụ thể có trách nhiệm sửa sai Đơn vị đƣợc kiểm tra phát hiện, kiến nghị chỉnh sửa mà không sửa sửa chữa mang tính hình thức cán có liên quan lãnh đạo nơi phải chịu trách nhiệm kể xử lý hình thức kỷ luật - Quan tâm đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ cán làm công tác kiểm tra, kiểm sốt - Tăng cƣờng cán có lực nghiệp vụ bổ sung cho tổ kiểm tra, kiểm toán nội 3.2.8.2 Tăng cường giám sát khách hàng Để giảm thiểu RRTD từ phía khách hàng, Bac A Bank cần áp dụng giải pháp giám sát khách hàng hiệu Cụ thể là: - Quy định chặt chẽ yêu cầu cán tín dụng phải tuân thủ đầy đủ quy trình kiểm tra trƣớc, đặc biệt sau cho vay, khoản vay có khả xảy rủi ro Đặc biệt, ngân hàng phải trọng giám sát hoạt động khách hàng sau cho vay, đảm bảo yêu cầu khách hàng sử dụng vốn thực tế mục đích nhƣ phƣơng án, dự án đƣa - Ngân hàng cần quản lý đầy đủ nguồn thu từ đầu tƣ mang lại cho doanh 113 nghiệp để đảm bảo nguồn trả nợ cho ngân hàng Đồng thời, cán tín dụng phải theo dõi sát việc thực điều khoản cụ thể thỏa thuận hợp đồng khách hàng, kịp thời phát vi phạm để có biện pháp xử lý phù hợp - Tăng cƣờng việc viếng thăm kiểm soát địa điểm hoạt động kinh doanh khách hàng để có thơng tin bổ ích thực trạng tổ chức sản xuất kinh doanh, dự trữ tồn kho, chất lƣợng tài sản đảm bảo nhƣ trì ý muốn trả nợ khách hàng 3.2.9 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư vốn vay Để nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định, hạn chế tới mức thấp rủi ro xảy ra, Bac A Bank phải có đội ngũ cán thẩm định tinh thông nghiệp vụ, hiểu biết pháp luật, nắm vững văn quy phạm pháp luật có liên quan đến việc cho vay văn pháp luật khác có liên quan Vì văn luật liên tục đƣợc thay đổi, bổ sung theo thời điểm định nên ngân hàng phải có kế hoạch tập huấn cho cán thẩm định để họ tiến hành thẩm định nắm vững văn có liên quan - Bac A Bank cần nâng cao công tác thẩm định cách đòi hỏi cán thẩm định phải am hiểu kế toán doanh nghiệp, nắm kết cấu nội dung báo cáo tài doanh nghiệp biết cách phân tích sâu sắc thực trạng tài đơn vị thông qua tiêu báo cáo, yêu cầu cán thẩm định phải nâng cao kỹ sử dụng phần mềm ứng dụng nhƣ: sử dụng hàm công thức Excel; Mô Monte-carlo để phân tích RRTD phần mềm Crystalball; Phần mềm Spss xử lý liệu thống kê dự báo; phần mềm vẽ đồ thị matcad Thông qua phần mềm cán thẩm định tính đƣợc nhiều tiêu tài dự án khoảng thời gian ngắn để giúp cho việc thẩm định có hiệu cao - Đối với dự án trung dài hạn, Bac A Bank phải trọng nhiều cơng tác thẩm định, chúng có ý nghĩa quan trọng việc phịng ngừa RRTD Vì cơng tác thẩm định địi hỏi phải có cán thẩm định chuyên trách, có kiến thức chuyên sâu lĩnh vực dự án đầu tƣ, mà cán thẩm định Bac A Bank đa phần cán trƣởng thành từ cơng tác tín 114 dụng, nên để đảm bảo chất lƣợng thẩm định, ngân hàng cần đƣợc thuê tổ chức tƣ vấn thẩm định Tránh tƣợng thẩm định chủ yếu vào luận chứng kinh tế đƣợc duyệt, ngân hàng khơng có khả kiểm chứng Khi hoạt động kinh doanh phát triển đến mức cần thiết, phải tuyển dụng cán thẩm định chuyên trách, có đủ trình độ phân tích, đánh giá chun ngành am hiểu kiến thức kinh tế, xã hội liên quan - Ngân hàng cần tạo điều kiện cho cán thẩm định nắm bắt thông tin nhiệm vụ phát triển kinh tế xã hội đất nƣớc, thủ đô thời kỳ, thông tin dự báo, thơng tin cơng nghệ, thị trƣờng…để đƣa nhận xét, đánh giá việc cho vay hay không cho vay, giúp lãnh đạo việc định cho vay - Ngân hàng cần phát huy vai trị hội đồng tƣ vấn tín dụng để nâng cao chất lƣợng thẩm định dự án trƣớc giải cho vay để đề biện pháp việc xử lý khoản vay có vấn đề 3.2.10 Thực biện pháp phân tán rủi ro Để hạn chế đến mức tối thiểu rủi ro xảy ra, đồng thời đạt đƣợc mục tiêu định trƣớc, thời gian tới, Bac A Bank cần tích cực phân tán rủi ro Phân tán rủi ro việc thực nguyên tắc kinh điển kinh doanh tài chính: “Khơng nên bỏ tất trứng vào rổ” Bac A Bank nên trọng giải pháp phân tán RRTD sau:  Đa dạng hóa đối tượng đầu tư Đa dạng hóa đối tƣợng đầu tƣ biện pháp tốt nhất, chủ động để Bac A Bank phân tán rủi ro Ngân hàng nên chia nguồn tiền vào nhiều loại hình đầu tƣ, nhiều ngành nghề khác nhƣ nhiều khách hàng địa bàn khác Cách làm vừa mở rộng đƣợc phạm vi hoạt động tín dụng ngân hàng, vừa đạt đƣợc mục đích phân tán rủi ro Để thực đa dạng hóa đối tƣợng đầu tƣ, chiến lƣợc kinh doanh Bac A Bank cần đƣợc xây dựng theo hƣớng: - Đầu tƣ vào nhiều ngành kinh tế khác nhau, để tránh cạnh tranh tổ chức tín dụng khác việc giành giật thị phần phạm vi hẹp số 115 ngành phát triển nhƣ tránh gặp phải rủi ro sách Nhà nƣớc với mục đích hạn chế hoạt động số ngành nghề định kế hoạch cấu lại kinh tế - Đầu tƣ vào nhiều đối tƣợng sản xuất kinh doanh nhiều loại hàng hóa khác nhau, tránh tập trung cho vay sản xuất số loại sản phẩm đặc biệt loại sản phẩm không thiết yếu mà Nhà nƣớc không khuyến khích hay sản phẩm xuất nhiều thị trƣờng - Tránh cho vay nhiều khách hàng, đảm bảo tỷ lệ cho vay định tổng số vốn hoạt động khách hàng để tránh ỷ lại rủi ro bất ngờ khách hàng - Cho vay với nhiều loại thời hạn khác bảo đảm cân đối số vốn cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, đảm bảo phát triển vững tránh rủi ro tín dụng thay đổi lãi suất thị trƣờng - Tạo lập tỷ lệ thích hợp cho vay VNĐ cho vay ngoại tệ đảm bảo đáp ứng đƣợc nhu cầu vay vốn khách hàng tránh đƣợc rủi ro tín dụng thay đổi tỷ giá hối đoái  Bảo hiểm tín dụng Bảo hiểm tín dụng biện pháp quan trọng nhằm san sẻ rủi ro Trong thời gian tới, Bac A Bank nên thực bảo hiểm tín dụng dƣới hình thức sau: - Khuyến nghị khách hàng vay vốn tín dụng tham gia mua bảo hiểm cho ngành, nghề mà họ kinh doanh, coi khách hàng mua bảo hiểm khách hàng đƣợc ƣu tiên khách hàng không mua bảo hiểm - Yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm tài sản đảm bảo tiền vay, coi nhƣ điều kiện vay vốn 3.3 Các kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước 3.3.1.1 Đảm bảo mơi trường kinh tế, trị, xã hội ổn định Nhà nƣớc cần xây dựng sách kinh tế vĩ mô ổn định hợp lý Việc xây dựng kinh tế vĩ mô ổn định hợp lý tạo mơi trƣờng cho tồn kinh tế phát 116 triển cách bền vững Nội dung việc ổn định kinh tế vĩ mô bao gồm: điều chỉnh ƣu tiên đầu tƣ cơng, kiểm sốt tăng trƣởng cung tiền tín dụng, giảm thâm hụt ngân sách Đồng thời với việc ổn định kinh tế, Nhà nƣớc cần tiếp tục trì ổn định trị Bởi lẽ mơi trƣờng trị ổn định không gây biến động bất lợi cho kinh tế, tạo môi trƣờng thuận lợi kinh doanh chủ thể kinh tế, đặc biệt NHTM, từ giúp cho kinh tế nói chung ngành ngân hàng nói riêng tránh biến động bất ngờ kinh doanh, giảm bớt rủi ro kinh doanh NHTM 3.3.1.2 Hoàn thiện mơi trường pháp lý Tạo lập hồn thiện mơi trƣờng pháp lý đảm bảo an tồn tín dụng Nhà nƣớc cần ban hành quy định cụ thể bảo hiểm cho hoạt động tín dụng huy động vốn cho vay, để đảm bảo an toàn cho ngƣời gửi tiền, nhƣ cho ổn định kinh tế quốc dân Ban hành văn dƣới luật hƣớng dẫn chấp cầm cố bất động sản, đặc biệt đăng ký giao dịch đảm bảo thực địa phƣơng tài sản đất 3.3.1.3 Sự thay đổi sách cần cơng bố rõ ràng có thời gian cần thiết để chuyển đổi Mọi tổ chức kinh tế, cá nhân hoạt động môi trƣờng kinh tế, xã hội Khi có thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nƣớc tác động đến hoạt động tổ chức cá nhân kế hoạch phát triển tƣơng lai Nếu thay đổi sách Nhà nƣớc khơng đƣợc thơng báo trƣớc dẫn đến thiệt hại khơng kịp thay đổi hoạt động sản xuất kinh doanh cho phù hợp với sách Và điều nằm khả dự báo ngân hàng, rủi ro khách hàng dẫn đến hiệu ngân hàng phải gánh chịu Do vậy, thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nƣớc cần công bố công khai nội dung dự kiến thay đổi có khoảng thời gian cần thiết định để tổ chức, cá nhân hoạt động lĩnh vực liên quan 117 chuyển đổi hoạt động cho phù hợp Nhà nƣớc phải có biện pháp hỗ trợ cho thiệt hại thay đổi sách Nhà nƣớc 3.3.1.4 Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai Ở Việt Nam nay, thông tin nằm rải rác quan quản trị nhà nƣớc mà chƣa có quy định việc phối hợp cung cấp thông tin quan Do vậy, NHTM thƣờng đƣợc đầy đủ thơng tin lịch sử khách hàng, nhƣ tiêu trung bình ngành Việc tìm hiểu thơng tin từ quan nhà nƣớc nhƣ Thuế, Cơng an khó khăn, chủ yếu quan hệ Vì xảy trƣờng hợp phổ biến báo cáo tài doanh nghiệp gửi quan Thuế lỗ, nợ đọng thuế nhƣng báo cáo tài gửi ngân hàng có lãi mà ngân hàng khơng biết khơng thể biết Vì việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia vô cần thiết, trƣớc hết phục vụ cho công tác quản trị Nhà nƣớc gián tiếp giúp ngân hàng thuận lợi việc khai thác thông tin khách hàng 3.3.1.5 Đảm bảo minh bạch giao dịch bất động sản Nhà nƣớc cần xây dựng phát triển hệ thống quan quản lý bất động sản, sàn giao dịch bất động sản, đồng thời đảm bảo giao dịch bất động sản xây dựng thành sàn giao dịch thức OTC nhƣ chứng khoán Thực hoạt động giúp mặt giá bất động sản đƣợc chuẩn hóa đảm bảo tín minh bạch thơng tin thị trƣờng Từ giúp cho ngân hàng thƣơng mại định giá bất động sản xác giảm bớt rủi ro cho ngân hàng 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Hoàn thiện khung pháp lý hoạt động ngân hàng Để có sở pháp lý tạo điều kiện cho Ngân hàng xây dựng Chiến lƣợc quản trị rủi ro tín dụng nhƣ mơ hình quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn quốc tế, tuân thủ Hiệp ƣớc Basel I,II hƣớng đến Basel III thời gian tới, Ngân hàng Nhà nƣớc cần nhanh chóng xây dựng ban hành quy định hoạt động quan trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng Ngân hàng, tổ chức tín dụng 118 3.3.2.2 Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) kênh thơng tin giúp ngân hàng đối phó với vấn đề thơng tin khơng cân xứng, từ góp phần nâng cao chất lƣợng phân tích tín dụng CIC có nhiệm vụ thu thập thông tin doanh nghiệp thơng tin khác có liên quan đến hoạt động kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng từ tổ chức tín dụng, quan hữu quan, quan thơng tin ngồi nƣớc, văn quy phạm pháp luật Trên sở đó, cung cấp thông tin đáp ứng yêu cầu tổ chức tín dụng Tuy nhiên, thơng tin tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chƣa đáp ứng đƣợc mặt số lƣợng chất lƣợng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Chính vậy, CIC khơng phải mở rộng quy mơ thơng tin mà cịn phải nâng cao chất lƣợng thông tin cung cấp Để làm đƣợc điều này, NHNN cần phải thực biện pháp sau: + Phối hợp chặt chẽ với NHTM, trung tâm thông tin quan quản trị nhà nƣớc doanh nghiệp, để thu thập thêm thông tin doanh nghiệp hoạt động lãnh thổ Việt Nam (kể doanh nghiệp chƣa có quan hệ tín dụng với ngân hàng) Trên sở đó, CIC xếp, phân loại thông tin để cần cung cấp cho ngân hàng thƣơng mại cách nhanh chóng xác + Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hƣớng bắt buộc ngân hàng thành viên cần thực vai trò, trách nhiệm tham gia cung cấp khai thác thơng tin từ CIC Có biện pháp xử lý tổ chức tín dụng khơng thực nghiêm túc quy định thông tin, cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin + Liên hệ với tổ chức thông tin quốc tế, ngân hàng nƣớc ngồi nhằm khai thác thơng tin đối tác nƣớc ngồi có ý định đầu tƣ Việt Nam, để kịp thời phát ngăn ngừa rủi ro Ngân hàng Việt Nam cho khách hàng nƣớc vay vốn + Cần xây dựng hệ thống liệu tín dụng bất động sản (tỷ lệ nợ xấu khả 119 thu hồi) đảm bảo độ tin cậy độ dài để thực thống kê, từ đƣa cảnh báo sớm nhằm giúp cho hệ thống ngân hàng thƣơng mại phòng tránh rủi ro 3.3.2.3 Hồn thiện mơ hình tra theo ngành dọc từ trung ương đến địa phương Hồn thiện mơ hình tra theo ngành dọc từ trung ƣơng đến với sở có độc lập tƣơng đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy Cơng tác tra hoạt động tín dụng cần thực thƣờng xuyên nâng cao trình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời sai sót, xu hƣớng lệch lạc phân tích tín dụng để đạo phòng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để Q trình tra cần phịng ngừa xu hƣớng cạnh tranh không lành mạnh, buông lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi ro hoạt động tín dụng khơng ngân hàng mà hệ thống 3.3.2.4 Hỗ trợ đào tạo cán Nhanh chóng củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng cơng nghệ mới, đại hóa tự động hóa tất cơng đoạn xử lý nghiệp vụ để tạo nhiều sản phẩm thông tin Đồng thời sâu phân tích, đánh giá xếp loại rủi ro tín dụng doanh nghiệp, kịp thời dự báo, cảnh báo nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Tạo kênh kết nối trực tuyến ngân hàng với CIC mà không thông qua chi nhánh Ngân hàng Nhà nƣớc nhƣ để đảm bảo cung cấp thông tin nhanh 120 KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong chƣơng 3, luận văn hoàn thành số nội dung sau: - Nêu lên định hƣớng mục tiêu phát triển chung định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng nói riêng Theo đó, định hƣớng ngân hàng TMCP Bắc Á mở rộng tín dụng phải đơi với chất lƣợng tín dụng, tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng - Trên sở định hƣớng quản trị rủi ro, vấn đề lý luận chƣơng 1, hạn chế công tác quản trị rủi ro tín dụng chƣơng 2, luân văn đề xuất số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Hệ thống giải pháp đề xuất có tính đồng từ việc xây dựng chiến lƣợc, mơ hình quản trị rủi ro tín dụng đến hồn thiện văn tín dụng, nâng cao kiểm tra kiểm soát nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán - Đề xuất số kiến nghị với Nhà nƣớc, Ngân hàng nhà nƣớc tập trung vào hồn thiện mơi trƣờng pháp lý, mơi trƣờng kinh doanh, hệ thống thông tin số nội dung khác 121 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh truyền thống hệ thống NHTM nói chung Ngân hàng TMCP Bắc Á nói riêng, với doanh thu từ hoạt động tín dụng thƣờng chiếm 95% tổng thu nhập ngân hàng, rủi ro tập trung vào hoạt động chủ yếu Do đó, việc hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cần phải đƣợc thực cách nghiêm túc, tồn diện, coi nhiệm vụ hàng đầu Ngân hàng TMCP Bắc Á giai đoạn Xuất phát từ thực tế đó, tác giả lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Bắc Á” làm đề tài luận văn thạc sỹ Luận văn hoàn thành tập trung giải vấn đề sau: - Hệ thống hóa sở lý luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại - Nghiên cứu học kinh nghiệm cơng tác quản trị rủi ro tín dụng số Ngân hàng Thƣơng mại giới Việt Nam từ rút học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng cho ngân hàng TMCP Bắc Á - Nêu đánh giá thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á giai đoạn 2014 - 2017 - Tìm hiểu nguyên nhân tồn cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á - Xuất phát từ kết nghiên cứu, phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, luận văn đƣa giải pháp kiến nghị nhằm tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Bắc Á Mặc dù cố gắng việc nghiên cứu nhƣng thời gian trình độ có hạn, luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong nhận đƣợc góp ý quý báu thầy giáo để luận văn đƣợc hồn thiện 122 TÀI LIỆU THAM KHẢO Joel Besis (2012), Giáo trình Quản trị rủi ro ngân hàng, Nhà xuất lao động, Hà Nội David Cox (1997), Nghiệp vụ ngân hàng đại, NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội PGS.TS Phan Thị Cúc (2010), Tín dụng ngân hàng, NXB thống kê, Hà Nội Phan Lê Cƣờng (2017), Thẩm định cho vay dự án nông nghiệp ứng dụng công nghệ cao Ngân hàng Thương mại cổ phần Bắc Á - Thực trạng giải pháp, luận văn thạc sĩ khoa Tài - Ngân hàng, Học viện Ngân hàng Trần Đình Định (2008), Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế quy định Việt Nam, NXB Tƣ pháp, Hà Nội PGS.TS Đinh Xuân Hạng - TH.S Đào Văn Lộc (2012), Quản trị Tín dụng ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài Hà Nội PGS.TS Vũ Huy Hào - PGS.TS Đàm Văn Huệ (2012), Quản trị tài doanh nghiệp, Nhà xuất giao thơng vận tải Nguyễn Quang Hiện (2016), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân Đội, luận văn tiến sĩ khoa Tài - Ngân hàng, Học viện Tài Chính Võ Minh Hƣng (2010), Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Bắc Á – Chi nhánh Hà Nội, luận văn thạc sĩ khoa Tài – Ngân hàng, Học viện Ngân hàng 10 TS Nguyễn Minh Kiều (2008), Nghiệp vụ ngân hàng, NXB thống kê, Hà Nội 11 Phạm Thị Lan (2016), Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, luận văn thạc sỹ khoa Tài – Ngân hàng, Học viện Ngân hàng 12 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/03/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử 123 dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 13 Ngân hàng nhà nƣớc Việt nam (2014), Ngân hàng nhà nước Việt nam, thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 thống đốc ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 02/2013/TT-NHNN 14 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam (2016), Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng 15 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam (2016), Thông tư số 41/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước 16 Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam (2018), Thông tư số 13/2018/TT-NHNN ngày 18/05/2018 quy định hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước 17 Ngân hàng TMCP Bắc Á (2011), Quyết định 106/2011/QĐ-BacABank phê duyệt thức hệ thống xếp hạng tín dụng nội khách hàng Ngân hàng TMCP Bắc Á 18 Ngân hàng TMCP Bắc Á (2014), Quyết định 171/2014/QĐ-BacABank quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng việc sử dụng dự phòng hoạt động 19 Ngân hàng TMCP Bắc Á (2015), Báo cáo tài hợp 2015 20 Ngân hàng TMCP Bắc Á (2016), Báo cáo tài hợp 2016 21 Ngân hàng TMCP Bắc Á (2016), Quy trình cho vay mẫu biểu kèm theo khách hàng 22 Ngân hàng TMCP Bắc Á (2017), Báo cáo tài hợp 2017 23 Ngân hàng TMCP Bắc Á (2017), Quyết định 578/2017/QĐ-BacABank ngày 19/6/2017 quy định tỷ lệ cấp tín dụng tối đa giá trị tài sản bảo đảm bất động sản 24 Ngân hàng TMCP Bắc Á (2018), Quyết định số 16/2018/QĐ - HĐQT quy định 124 cho vay khách hàng 25 Ngân hàng TMCP Bắc Á (2018), Quyết định 563/2018/QĐ-BacABank ngày 05/08/2018 quy định tỷ lệ thời gian cấp tín dụng tối đa giá trị tài sản bảo đảm 26 Frederic S.Mishkin (1995), Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật 27 PGS.TS Lê Văn Tề (2013), Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Lao động, Hà Nội 28 GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê Hà Nội 29 GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2013), Quản Trị NHTM, Nguyên lý nghiệp vụ NHTM, Học viện Ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 30 GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2015), Toàn tập Quản trị ngân hàng thương mại Nhà xuất lao động Hà Nội 31 Quốc hội nƣớc cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật tổ chức tín dụng Việt Nam, NXB Chính trị quốc gia, Hà Nội 32 Lê Thị Hồng Quế (2012), Hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro lãi suất Ngân hàng TMCP Bắc Á, luận văn thạc sĩ khoa Tài - Ngân hàng, Học viện Ngân hàng 33 www.mof.gov.vn 34 www.sbv.gov.vn 35 www.bacabank.vn 36 www.Viettinbank.vn 37 www.vib.vn 38 http://Tapchitaichinh.vn 39 Các website khác Ngân hàng thƣơng mại