LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Những vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng
1.1.1 Khái niệm và phân loại rủi ro tín dụng
Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, RRTD trong hoạt động ngân hàng được định nghĩa là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng (TCTD) và chi nhánh ngân hàng nước ngoài khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Điều này có nghĩa là luồng thu nhập dự kiến từ các tài sản sinh lời của ngân hàng có thể không được hoàn trả đầy đủ về số lượng và thời hạn RRTD không chỉ giới hạn trong hoạt động cho vay mà còn bao gồm các hoạt động như bảo lãnh, cam kết, tài trợ thương mại, cho vay trên thị trường liên ngân hàng, và các chứng khoán có giá như trái phiếu, cổ phiếu, trái quyền, Swaps, tín dụng thuê mua, và đồng tài trợ.
1.1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro giao dịch và rủi ro hệ thống, trong đó:
Rủi ro giao dịch được phân ra ba loại rủi ro:
Rủi ro lựa chọn liên quan đến việc ngân hàng thực hiện thẩm định và phân tích tín dụng nhằm xác định các phương án và đối tượng cho vay hiệu quả.
Rủi ro đảm bảo xuất phát từ các tiêu chuẩn liên quan đến các khoản vay có đảm bảo, thường do kiểm tra không đầy đủ hoặc không đúng quy trình Điều này dẫn đến việc ngân hàng không thu hồi đủ vốn khi khoản vay đến hạn, hoặc gặp rủi ro trong việc xử lý tài sản đảm bảo cho nhiều nghĩa vụ nợ tại các tổ chức tín dụng khác nhau.
Rủi ro lựa chọn Rủi ro đảm bảo Rủi ro nghiệp vụ
Rủi ro nội tại Rủi ro tập trung
Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến quản trị hoạt động cho vay như việc xử lý, xây dựng hệ thống xếp hạng…
Rủi ro hệ thống được phân ra hai loại rủi ro:
Rủi ro tập trung xảy ra khi một lượng lớn dư nợ cho vay được tập trung vào một số khách hàng lớn, các ngành kinh tế cụ thể, một khu vực địa lý nhất định, hoặc một nhóm khách hàng có mối liên hệ chặt chẽ.
Rủi ro nội tại có hai quan điểm khác nhau:
Thứ nhất, rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố mang tính riêng biệt của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành kinh tế
Thứ hai, rủi ro nội tại phụ thuộc vào chiến lược, quan điểm của nhà lãnh đạo
Ngân hàng xác định khẩu vị rủi ro dựa trên tình hình thị trường, phân tích ngành, khách hàng và nguồn lực nội tại Việc phân tích không chính xác hoặc không đầy đủ có thể dẫn đến việc lựa chọn khẩu vị rủi ro không phù hợp.
1.1.2 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng
Sự biến động nhanh chóng và khó lường của thị trường toàn cầu ảnh hưởng lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh của người vay Nền kinh tế Việt Nam phụ thuộc nhiều vào nông nghiệp và công nghiệp, hai lĩnh vực nhạy cảm với rủi ro thời tiết và giá cả toàn cầu, do đó dễ bị tổn thương Quá trình tự do hóa tài chính và hội nhập quốc tế dẫn đến sự gia tăng nợ xấu trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt, buộc nhiều doanh nghiệp và khách hàng ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ Hơn nữa, sự cạnh tranh giữa các ngân hàng thương mại trong nước và quốc tế làm gia tăng rủi ro nợ xấu, khi các ngân hàng nước ngoài thu hút khách hàng tiềm năng bằng sản phẩm và dịch vụ ưu việt hơn.
Môi trường pháp lý tại Việt Nam hiện vẫn tồn tại nhiều bất cập, với các chính sách quản lý kinh tế thường xuyên thay đổi đột ngột, dẫn đến việc ban hành các văn bản pháp lý không phù hợp Điều này đã ảnh hưởng tiêu cực đến môi trường kinh doanh, khiến nhiều tổ chức kinh tế không kịp thời điều chỉnh phương án hoạt động Chẳng hạn, vào năm 2001, thị trường xe máy bùng nổ với nhiều sản phẩm từ Trung Quốc và Hàn Quốc, thu hút nhiều doanh nghiệp đầu tư Tuy nhiên, sang năm 2002, quy định mới yêu cầu mỗi cá nhân chỉ được sở hữu một xe máy đã làm giảm đáng kể sức mua, gây khó khăn cho các doanh nghiệp trong việc duy trì hoạt động và trả nợ ngân hàng.
Thiên tai, hỏa hoạn, chiến tranh và dịch bệnh là những rủi ro không thể lường trước, ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng trả nợ của khách hàng đối với ngân hàng Khách hàng có tiềm lực tài chính mạnh cần thời gian để ổn định kinh doanh, trong khi khách hàng yếu có nguy cơ cao gặp phải nợ xấu Mặc dù có thể hạn chế rủi ro bằng bảo hiểm, nhưng khi sự cố xảy ra, cả khách hàng và ngân hàng đều phải mất thời gian đáng kể để nhận tiền bảo hiểm và thực hiện nghĩa vụ trả nợ.
Nguyên nhân từ phía khách hàng
Khách hàng là cá nhân: Do thu nhập giảm sút; sử dụng vốn sai mục đích; hoàn cảnh gia đình; thiếu năng lực pháp lý…
Khách hàng doanh nghiệp thường gặp khó khăn do sản xuất kinh doanh kém hiệu quả và sử dụng vốn không đúng mục đích, điều này xuất phát từ tình hình tài chính yếu kém Ngoài ra, việc mất năng lực pháp lý trong quá trình hoạt động cũng là một nguyên nhân quan trọng Một số doanh nghiệp có thể cố tình lừa đảo ngân hàng, trong khi đó, tình trạng nhà cung cấp không giao hàng, giao hàng chậm hoặc giao hàng không đạt tiêu chuẩn cũng gây ảnh hưởng lớn Cuối cùng, việc khách hàng không thanh toán đúng hạn là một yếu tố không thể bỏ qua.
Nguyên nhân từ phía ngân hàng
Do CSTD không hợp lý
Chính sách và quy trình cho vay lỏng lẻo đã dẫn đến việc định hướng tín dụng không đạt được tầm chiến lược, vi phạm nguyên tắc lợi nhuận và rủi ro có thể chấp nhận Các ngân hàng bị cuốn theo hội chứng kinh tế và phong trào phát triển, cố gắng cạnh tranh và giành giật thị trường mà không nhận thức được rằng họ không có sở trường hoặc chưa đủ tiềm lực cho các ngành hàng cụ thể.
Kỹ thuật cấp tín dụng nghèo nàn, chưa hiện đại và đa dạng Công tác QLRRTD, kiểm soát sau cho vay chưa được chú trọng, mang tính hình thức
Vấn đề trong thẩm định, giám sát tín dụng
Ngân hàng chưa phát triển hệ thống dữ liệu khách hàng đầy đủ và thiếu các kênh kiểm tra chéo thông tin Việc phân tích tín dụng và quyết định cho vay chủ yếu dựa vào thông tin do khách hàng cung cấp.
Chất lượng đội ngũ cán bộ liên quan đến công tác tín dụng chưa cao
Vấn đề rủi ro đạo đức của CBTD
Vấn đề trong áp dụng các công cụ phòng chống RRTD
Nguyên nhân từ phía bảo đảm tín dụng: Giá cả biến động; khó định giá; tính khả mại thấp (tài sản chuyên dụng); tranh chấp về pháp lý
1.1.3 Thiệt hại do rủi ro tín dụng
RRTD làm giảm uy tín của NHTM
Khi một ngân hàng thương mại (NHTM) có tỷ lệ nợ xấu cao và không thu hồi được nợ, cùng với việc bị Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đưa vào diện kiểm soát đặc biệt, uy tín của ngân hàng sẽ bị suy giảm nghiêm trọng Điều này dẫn đến việc cá nhân và tổ chức không còn muốn sử dụng dịch vụ của ngân hàng, vì họ lo ngại về sự an toàn và khả năng sinh lời của khoản vốn gửi vào.
RRTD ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng thanh toán của ngân hàng thương mại (NHTM) Để có đủ nguồn vốn cung cấp tín dụng cho khách hàng, ngân hàng cần huy động từ các tổ chức và cá nhân Khi xảy ra RRTD, ngân hàng buộc phải hạn chế nguồn lực để thanh toán tiền gửi cho người dân và các tổ chức kinh tế khác.
RRTD làm giảm lợi nhuận của ngân hàng
Theo quy định của NHNN, tất cả các khoản nợ xấu ngân hàng phải được trích dự phòng, với tỷ lệ trích phụ thuộc vào mức độ nợ xấu và tài sản đảm bảo Nợ xấu có tài sản đảm bảo rủi ro cao sẽ bị trích dự phòng nhiều hơn so với nợ ít xấu Việc trích dự phòng lớn dẫn đến chi phí vốn cao hơn cho ngân hàng, từ đó làm giảm lợi nhuận.
RRTD dẫn đến nguy cơ phá sản ngân hàng
RRTD có tác động tiêu cực đến uy tín, khả năng thanh khoản và lợi nhuận của ngân hàng Nếu tỷ trọng này kéo dài và làm suy giảm vốn riêng của ngân hàng, khả năng tuyên bố phá sản sẽ trở nên không thể tránh khỏi.
1.1.3.2 Đối với nền kinh tế
Quản lý rủi ro tín dụng
1.2.1 Quản lý rủi ro tín dụng
1.2.1.1 Khái niệm Quản lý rủi ro tín dụng
QLRRTD là quá trình nhận diện và đánh giá rủi ro, thực hiện các biện pháp hạn chế và giảm thiểu tổn thất khi rủi ro xảy ra Quản lý RRTD bao gồm xây dựng và thực thi chiến lược, chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đảm bảo an toàn, phát triển bền vững, và giảm nợ xấu, nợ quá hạn Điều này không chỉ tăng doanh thu và giảm chi phí mà còn nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại trong ngắn hạn và dài hạn Theo ủy ban Basel, hiệu quả QLRRTD là yếu tố quan trọng trong quản lý rủi ro tổng thể, đóng vai trò cốt lõi cho sự thành công lâu dài của ngân hàng Do đó, QLRRTD là rất cần thiết trong hoạt động của ngân hàng thương mại.
1.2.1.2 Mục tiêu Quản lý rủi ro tín dụng
Quản lý rủi ro tín dụng (QLRRTD) là yếu tố then chốt để các ngân hàng thương mại (NHTM) đảm bảo sự tồn tại và phát triển bền vững, nâng cao năng lực cạnh tranh Mục tiêu hàng đầu trong QLRRTD là giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng, đồng thời cung cấp chất lượng tín dụng tốt để đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn của khách hàng về quy mô, kỳ hạn và lãi suất Để đạt được điều này, ngân hàng cần xây dựng quy trình QLRRTD chặt chẽ, với quy trình cho vay khoa học và thủ tục đơn giản nhằm kiểm soát rủi ro tối đa Hoạt động cho vay là chức năng cơ bản của ngân hàng, với dư nợ tín dụng chiếm khoảng 60-70% tổng tài sản Theo chuẩn mực quốc tế, các NHTM Việt Nam cần hướng tới mục tiêu tỷ lệ nợ xấu dưới 2% tổng dư nợ trong vòng 10 năm tới.
QLRRTD đã thành công trong việc giải quyết mối quan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, từ đó đạt được mục tiêu cơ bản đề ra.
1.2.1.3 Sự cần thiết của công tác Quản lý rủi ro tín dụng
Đối với bản thân ngân hàng
Các ngân hàng thương mại thường chỉ chấp nhận rủi ro tài chính khi mức thiệt hại tối đa không vượt quá lợi nhuận dự kiến Tuy nhiên, trong thực tế, có thể xảy ra nhiều tình huống không lường trước, từ việc sụt giảm lợi nhuận cho đến thua lỗ, không có doanh thu, hoặc thậm chí mất vốn tự có và dẫn đến phá sản Trong một môi trường đầy rủi ro, nếu ngân hàng quản lý rủi ro tài chính kém, thiệt hại có thể vượt xa dự kiến Điều này không chỉ ảnh hưởng đến lợi nhuận kỳ vọng mà còn làm chậm lại sự phát triển của ngân hàng trong tương lai.
Đối với hệ thống ngân hàng và nền kinh tế
RRTD không chỉ gây thiệt hại cho ngân hàng mà còn ảnh hưởng nghiêm trọng đến nền kinh tế, vì nguồn vốn của ngân hàng chủ yếu đến từ tiền nhàn rỗi của người dân Khi RRTD xảy ra, niềm tin của người gửi tiền bị mất, dẫn đến tình trạng rút tiền ồ ạt Nếu ngân hàng không đủ dự trữ tiền mặt và không có biện pháp xử lý kịp thời, nguy cơ sụp đổ là rất cao, kéo theo hiệu ứng dây chuyền làm đổ vỡ hệ thống ngân hàng và tác động sâu rộng đến toàn bộ nền kinh tế Tại Việt Nam, ngân hàng gặp khó khăn do RRTD có thể nhận hỗ trợ từ ngân sách Nhà nước, nhưng điều này đồng nghĩa với việc cắt giảm chi tiêu ở các lĩnh vực khác, ảnh hưởng đến mục tiêu ổn định và phát triển đất nước Hơn nữa, RRTD cũng tác động đến nền kinh tế toàn cầu, vì mỗi quốc gia đều có mối liên hệ với kinh tế khu vực và thế giới Do đó, quản lý RRTD là cần thiết để ngân hàng xử lý tốt mối quan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận, tránh thiệt hại và mang lại lợi ích cho cả ngân hàng lẫn xã hội.
1.2.1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác Quản lý rủi ro tín dụng
Ngân hàng có tiềm lực tài chính mạnh sẽ dễ dàng đầu tư vào công nghệ hiện đại và hệ thống thông tin quản lý tối ưu, từ đó áp dụng các phương pháp đo lường định lượng với kỹ thuật phức tạp Với ngân sách hợp lý, ngân hàng có thể hiệu quả trong việc đào tạo nguồn nhân lực quản lý rủi ro thông qua việc tuyển chọn cán bộ, cử đi đào tạo và tổ chức các khóa học Ngược lại, năng lực tài chính yếu kém sẽ gây khó khăn cho việc đầu tư vào công nghệ, nhân sự và đào tạo.
Công nghệ thông tin và hệ thống thông tin quản lý
Công nghệ đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng hệ thống thông tin quản lý hiện đại và tối ưu, là yếu tố cần thiết cho việc áp dụng mô hình đo lường định lượng Việc có số liệu chính xác là điều kiện tiên quyết để quản lý rủi ro hiệu quả Hệ thống thông tin minh bạch của ngân hàng thương mại không chỉ tạo điều kiện cho Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan kiểm soát bên ngoài truy cập thông tin mà còn thiết lập được hệ thống kiểm soát kép, đảm bảo tính hiệu quả trong quản lý.
Một ban lãnh đạo năng động và nhận thức rõ về vai trò của quản lý rủi ro (QLRR) là yếu tố then chốt giúp ngân hàng tồn tại và phát triển Sự đổi mới trong phương pháp QLRR sẽ nâng cao hiệu quả công tác này, đảm bảo tính kịp thời và chính xác trong quản lý rủi ro tại ngân hàng.
Để đảm bảo công tác quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, ngân hàng cần có đội ngũ nhân viên có năng lực, sẵn sàng tiếp cận tri thức và kỹ thuật mới Sự chủ động trong việc cập nhật kiến thức sẽ giúp giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả quản lý.
Hệ thống quản trị của ngân hàng
Hệ thống quản trị cấp cao của ngân hàng cần có sự phân quyền rõ ràng giữa Hội đồng quản trị và Ban điều hành, đảm bảo nhiệm vụ và quyền hạn không bị chia cắt theo địa lý Sự liên kết chặt chẽ giữa các phòng ban sẽ giúp ban lãnh đạo quản lý rủi ro tín dụng một cách toàn diện và hiệu quả, từ đó đưa ra định hướng chiến lược chính xác.
Hệ thống quản trị nội bộ của ngân hàng bao gồm nhiều mảng quan trọng như quản trị nguồn lực, quản trị tài chính, quản trị công nghệ và quản trị thị trường Những yếu tố này giúp ngân hàng hoạt động hiệu quả và nắm bắt kịp thời các biến động của thị trường.
Các yếu tố vĩ mô khác
Nghiên cứu cho thấy rằng diễn biến và môi trường kinh tế vĩ mô có ảnh hưởng lớn đến sự bền vững của ngân hàng và khả năng áp dụng các mô hình Quản lý Rủi ro Tín dụng (QLRR) Khi ngân hàng hoạt động trong một nền kinh tế vĩ mô ổn định và có năng lực tài chính tốt, chất lượng quản lý rủi ro tín dụng sẽ được nâng cao đáng kể.
1.2.2 Chất lượng Quản lý rủi ro tín dụng
1.2.2.1 Khái niệm chất lượng Quản lý rủi ro tín dụng
Chất lượng QLRRTD được hiểu thông qua ba khuynh hướng chính Khuynh hướng sản xuất định nghĩa chất lượng là sự hoàn hảo và phù hợp của sản phẩm với các yêu cầu và tiêu chuẩn đã được xác định Khuynh hướng từ sản phẩm nhấn mạnh rằng chất lượng là tập hợp những tính chất của sản phẩm nhằm thỏa mãn nhu cầu cụ thể liên quan đến công dụng của nó Cuối cùng, khuynh hướng thị trường cho rằng chất lượng gắn liền với các yếu tố thị trường như nhu cầu, cạnh tranh và giá cả, trong đó có nhiều quan niệm khác nhau về chất lượng.
Xuất phát từ người tiêu dùng, chất lượng được định nghĩa là sự phù hợp của sản phẩm với mục đích sử dụng của người tiêu dùng
Chất lượng sản phẩm được định nghĩa là tỷ lệ giữa lợi ích thu được từ việc tiêu dùng và chi phí bỏ ra để có được sản phẩm đó Theo quan điểm này, chất lượng được hiểu là việc cung cấp sản phẩm và dịch vụ với mức giá mà khách hàng chấp nhận.
Chất lượng sản phẩm đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra lợi thế cạnh tranh, giúp phân biệt sản phẩm này với các sản phẩm tương tự khác trên thị trường.
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN LÝ RỦI
Tổng quan về NHTMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành
2.1.1 Giới thiệu về NHTMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Thành
Chi nhánh NHTMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Hà Thành được thành lập theo quyết định số 3176/QĐ-HĐQT ngày 01/09/2003, là chi nhánh cấp I và là thành viên thứ 76 trong hệ thống Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam Chi nhánh chính thức hoạt động từ ngày 16/09/2003, với trụ sở ban đầu tại 34 Hàng Bài, Hoàn Kiếm, Hà Nội.
BIDV Hà Thành, được định hướng phát triển theo mô hình ngân hàng bán lẻ hiện đại từ khi thành lập, đã thành công trong việc triển khai dự án hiện đại hóa ngân hàng và công nghệ thanh toán với sự hỗ trợ của Ngân hàng Thế giới Sự kiện này đã giúp chi nhánh áp dụng mô hình giao dịch một cửa, tạo ra bước đột phá về công nghệ và nâng cao chất lượng dịch vụ, đồng thời đa dạng hóa sản phẩm ngân hàng Chi nhánh đã làm chủ công nghệ hiện đại và liên tục ứng dụng các sản phẩm dịch vụ mới như dịch vụ trả lương tự động, Home Banking, ATM, POS, Mobile banking và Internet Banking, với doanh thu dịch vụ chiếm khoảng 30% tổng lợi nhuận.
BIDV Hà Thành, dưới sự uỷ quyền của Tổng giám đốc BIDV, thực hiện chức năng Ngân hàng chỉ định thanh toán chứng khoán tại Trung tâm giao dịch Chứng khoán Hà Nội Chi nhánh hiện có 13 phòng nghiệp vụ, 08 phòng giao dịch và 02 quỹ tiết kiệm với hơn 200 cán bộ có trình độ chuyên môn cao Mô hình tổ chức của Chi nhánh tập trung vào chuyên môn hóa sâu trong hoạt động, nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ, bao gồm việc thành lập phòng đầu tư và phân tách các mảng quản lý tín dụng, phục vụ khách hàng cá nhân và doanh nghiệp, từ đó phát huy thế mạnh trong huy động vốn, ngân hàng bán lẻ, đầu tư và chất lượng tín dụng.
2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của BIDV Chi nhánh Hà Thành
2.1.2.1 Hoạt động huy động vốn
Vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu của ngân hàng thương mại, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn với sự đa dạng về quy mô, kỳ hạn và nguồn gốc Do tính chất thay đổi thường xuyên, ngân hàng phải chủ động trong việc huy động vốn, coi đây là một hoạt động quan trọng và nghiêm túc nhằm giảm thiểu rủi ro có thể xảy ra.
Chi nhánh Hà Thành đã xây dựng hoạt động huy động vốn một cách vững chắc, nhằm đáp ứng nhu cầu kinh doanh và phục vụ cho đầu tư phát triển Mục tiêu là tăng trưởng nguồn vốn với tốc độ cao và cơ cấu hợp lý, dựa trên nền tảng khách hàng gửi tiền bền vững và truyền thống.
Giai đoạn 2009 - 2012, hoạt động huy động vốn gặp nhiều khó khăn do lãi suất thị trường biến động và chỉ đạo điều hành lãi suất của Ngân hàng Nhà nước, cùng với thực trạng kinh tế trong nước khó khăn, ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Tuy nhiên, Ban Lãnh đạo Chi nhánh đã thực hiện những bước đi đúng đắn để vượt qua thách thức này.
Biểu đồ 2.1 Tăng trưởng huy động vốn giai đoạn 2009-2012
Hà Thành đã tập trung mọi nguồn lực để nâng cao công tác huy động vốn, nhờ vào nỗ lực của toàn thể cán bộ, nhân viên Hoạt động huy động vốn của Chi nhánh đạt mức tăng trưởng cao, vượt trội so với khu vực và hệ thống, khẳng định vị thế là một trong những Chi nhánh có cân đối vốn lớn Đến cuối năm 2012, huy động vốn của Chi nhánh đứng ở mức cao, chỉ xếp sau Sở Giao dịch 1 (SGD1) trong số các chi nhánh lớn tại Hà Nội.
Tính đến ngày 31/12/2012, Chi nhánh đã huy động được 10.263 tỷ đồng, tăng 673 tỷ đồng so với cùng kỳ năm 2011, đạt hơn 112% kế hoạch năm 2012 Cụ thể, Chi nhánh Hà Nội ghi nhận mức huy động 8.976 tỷ đồng, trong khi Chi nhánh Quang Trung đạt 5.961 tỷ đồng, theo số liệu từ Ban Quản lý Chi nhánh.
Bảng 2.1 Cơ cấu huy động vốn giai đoạn 2010-2012
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Tỷ đ Tỷ lệ Tỷ đ Tỷ lệ Tỷ đ Tỷ lệ
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của BIDV Chi nhánh Hà Thành)
2.1.2.2 Khái quát hoạt động tín dụng
Tăng trưởng tín dụng của Chi nhánh năm 2012 được thực hiện theo nguyên tắc gắn liền với việc tuân thủ các giới hạn tín dụng trung và dài hạn, giới hạn tín dụng cuối kỳ, cũng như giới hạn cho vay ngoại tệ Chi nhánh tập trung vào việc tăng trưởng tín dụng ngắn hạn, đảm bảo tổng dư nợ đạt đúng mục tiêu mà Hội đồng quản trị đã phê duyệt Đồng thời, việc kiểm soát cho vay bằng ngoại tệ được thực hiện theo quy định của NHNN nhằm kiểm soát tăng trưởng tín dụng ngoại tệ, phù hợp với khả năng huy động vốn và chủ trương hạn chế tình trạng đô la hóa của Chính phủ.
Tính đến ngày 31/12/2012, tổng dư nợ của Chi nhánh đạt hơn 3.882 tỷ VND, tăng 110 tỷ so với cùng kỳ năm 2011, hoàn thành 99,55% kế hoạch năm 2012 và nằm trong giới hạn tín dụng được giao là 3.900 tỷ VND So với các năm trước, tăng trưởng tín dụng của Chi nhánh thể hiện sự ổn định và tiếp tục thực hiện theo chỉ đạo của cấp trên về việc đẩy mạnh dư nợ, kiểm soát chất lượng tín dụng, cũng như tăng cường huy động vốn và phát triển các dịch vụ đi kèm.
Trong ngân hàng hiện đại, dịch vụ ngày càng trở nên quan trọng, không chỉ tăng nguồn thu mà còn góp phần quảng bá hình ảnh của ngân hàng thương mại (NHTM) đối với khách hàng hiện tại và tiềm năng trong tương lai.
Tại BIDV Chi nhánh Hà Thành, phí dịch vụ ròng đã có sự gia tăng đáng kể trong những năm gần đây Tính đến hết ngày 31/12/2010, thu dịch vụ ròng đạt 60,3 tỷ đồng, tăng 27,3% (+13 tỷ đồng) so với năm 2009, vượt kế hoạch năm 2010 Sang năm 2011, phí dịch vụ ròng tiếp tục tăng mạnh nhờ vào sự nỗ lực tích cực của các phòng ban.
Biểu đồ 2.2 Diễn biến dƣ nợ giai đoạn 2009-2012
Đến ngày 31/12/2011, tổng số thu từ các khoản tồn đọng ngoại tệ của khách hàng đạt 88,74 tỷ đồng Mặc dù trong năm 2012, dịch vụ ròng ghi nhận sự giảm đáng kể so với năm 2011 do chênh lệch ngoại tệ và các khoản phí giảm, cùng với điều kiện kinh tế khó khăn ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh, nhưng nhờ nỗ lực của các phòng ban, hoạt động kinh doanh ngoại tệ vẫn đạt kết quả cao với doanh thu từ dịch vụ đạt 17,2 tỷ đồng.
Bảng 2.2 Kết quả thu dịch vụ ròng của Chi nhánh Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Lũy kế đến 31/12/2011 Lũy kế đến 31/12/2012
Tổng thu dịch vụ ròng 88,74 63,02
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của BIDV Chi nhánh Hà Thành) 2.1.2.4 Hiệu quả hoạt động
Trong bối cảnh kinh tế toàn cầu và trong nước gặp nhiều khó khăn sau khủng hoảng tài chính, nền kinh tế Việt Nam đã nhanh chóng thoát khỏi tình trạng suy giảm và bắt đầu phục hồi vào năm 2010, đặc biệt là vào cuối năm.
Hà Thành đã ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ trong hoạt động huy động vốn, với hiệu quả hoạt động năm 2010 vượt bậc so với năm 2009 Cụ thể, thu từ huy động vốn chiếm hơn 70% tổng doanh thu, trong khi thu từ dịch vụ đạt 25,6%.
Thực trạng hoạt động tín dụng tại BIDV Chi nhánh Hà Thành
2.2.1 Quy mô dư nợ và cơ cấu tín dụng
2.2.1.1 Quy mô dư nợ tín dụng
Bảng 2.4 Quy mô dư nợ tín dụng tại BIDV Hà Thành tính đến 31/12/2012 Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu 31/12/2010 31/12/2011 31/12/2012 So với KH 2012
Dư nợ bán lẻ bình quân 180 168 401 102,8%
Tính đến ngày 31/12/2012, tổng dư nợ đạt 3.882 tỷ đồng, tăng 110 tỷ đồng so với năm 2011 và nằm trong giới hạn tín dụng cuối kỳ (3.900 tỷ đồng) Mặc dù dư nợ tín dụng của Chi nhánh đã tăng, nhưng tỷ lệ tăng trưởng chỉ đạt khoảng 2,92%, phản ánh tình hình chung của các ngân hàng thương mại khi mà tỷ lệ tăng trưởng tín dụng bình quân năm 2012 chỉ đạt 8,91%, mức thấp kỷ lục trong nhiều năm qua Nguyên nhân chính bao gồm tăng trưởng kinh tế chậm, tiêu thụ sản phẩm và dịch vụ giảm, thị trường bất động sản đóng băng, và khách hàng vay vốn không đủ điều kiện.
So với các chi nhánh khác tại Hà Nội, Chi nhánh này có nền khách hàng vững chắc và quy mô huy động vốn lớn, đứng thứ 4 về dư nợ tín dụng, với 4.000 tỷ VND, sau SGD1 (10.230 tỷ VND), CN Quang Trung (9.744 tỷ VND) và CN Hà Nội (5.184 tỷ VND).
Cụ thể dư nợ tín dụng cuối kỳ của các đơn vị trong Chi nhánh đạt được như sau:
Biểu đồ 2.3 Cơ cấu dư nợ tín dụng của từng đơn vị
Nhìn vào biểu đồ, chúng ta có thể thấy phòng QHKH 2 hoàn thành 113,4%
Năm 2012, phòng QHKH 2 của BIDV Hà Thành đạt tỷ lệ hoàn thành kế hoạch cao hơn so với các đơn vị khác nhờ vào việc tập trung vào tăng trưởng tín dụng bán lẻ và cho vay các dự án bất động sản Sự thành công này đến từ việc kiểm soát chất lượng tín dụng tốt và xây dựng nền tảng khách hàng bán lẻ bền vững, thể hiện tính chiến lược trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Cơ cấu tín dụng tại Chi nhánh được phân chia dựa trên kỳ hạn, đối tượng khách hàng, thành phần kinh tế và loại tiền tệ Số liệu chi tiết được thể hiện trong biểu đồ dưới đây.
Tín dụng trung dài hạn Tín dụng ngắn hạn
Biểu đồ 2.4 Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn
Cơ cấu tín dụng của Chi nhánh đang có sự chuyển dịch tích cực, với dư nợ tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ và có xu hướng tăng qua các năm Việc giảm tỷ trọng tín dụng trung dài hạn trong bối cảnh vốn huy động ngắn hạn chiếm ưu thế sẽ giúp giảm thiểu rủi ro tiềm ẩn do chênh lệch kỳ hạn giữa nguồn vốn và sử dụng vốn.
Bảng 2.5 Cơ cấu dư nợ tín dụng giai đoạn 2010-2012 Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Cơ cấu dƣ nợ theo khách hàng
Cơ cấu dƣ nợ theo loại tiền
Cơ cấu dƣ nợ theo thành phần kinh tế
Dư nợ cho vay doanh nghiệp chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng dư nợ, trong khi dư nợ cho vay bán lẻ đang có xu hướng gia tăng Sự phát triển này không chỉ hỗ trợ mục tiêu của Chi nhánh về tăng trưởng tín dụng ngắn hạn và bán lẻ để nâng cao hiệu quả hoạt động, mà còn phản ánh xu thế phát triển kinh tế năng động của Việt Nam và thế giới, nơi khu vực này ngày càng đóng góp đáng kể vào tổng thu nhập quốc dân.
BIDV Hà Thành đã thực hiện nghiêm túc việc đánh giá chất lượng tín dụng theo quy định của NHNN và hướng dẫn của BIDV, với mục tiêu tăng trưởng tín dụng gắn liền với đảm bảo an toàn và hiệu quả Công tác tín dụng được kiểm soát chặt chẽ, với chỉ tiêu chính là tỷ lệ nợ nhóm 2 và nợ xấu để đánh giá chất lượng tín dụng.
Bảng 2.6 Nợ nhóm 2 và nợ xấu của BIDV Hà Thành
Tỷ đồng Tỷ lệ Tỷ đồng Tỷ lệ Tỷ đồng Tỷ lệ
(Nguồn: Báo cáo tổng kết các năm)
Nợ xấu của Chi nhánh BIDV Hà Thành đã ghi nhận mức cao, với 75,2 tỷ VND vào ngày 31/12/2012, tăng 25,5 tỷ VND so với năm trước Mặc dù đứng thứ 3 trong số các chi nhánh lớn tại Hà Nội, tỷ lệ nợ xấu của BIDV Hà Thành vẫn thấp hơn mức trung bình toàn hệ thống, cho thấy nỗ lực cải thiện chất lượng tín dụng qua các năm Dư nợ có tài sản đảm bảo (TSBĐ) giảm dần nhưng vẫn giúp ngân hàng hạn chế rủi ro tín dụng (RRTD) Tỷ lệ TSBĐ năm 2012 chỉ đạt 59,3%, thấp nhất trong ba năm, do BIDV Hội sở yêu cầu điều kiện nghiêm ngặt hơn về tài sản đảm bảo Việc loại bỏ những tài sản không đủ điều kiện pháp lý và có rủi ro cao khỏi giá trị TSBĐ đã phản ánh chính xác hơn mức độ an toàn trong hoạt động tín dụng của BIDV Hà Thành.
Bảng 2.7 Chi tiết dư nợ có tài sản đảm bảo qua các năm Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Tỷ đồng Tỷ lệ Tỷ đồng Tỷ lệ Tỷ đồng Tỷ lệ
Thực trạng Quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV Chi nhánh Hà Thành
2.3.1 Mục tiêu Quản lý rủi ro tín dụng
BIDV Hà Thành, là một chi nhánh thuộc hệ thống BIDV, có mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng (QLRRTD) đồng nhất với mục tiêu chung của toàn hệ thống.
Thực hiện nghiêm túc Chính sách Quản lý Rủi ro Tín dụng (QLRRTD) giúp quản lý RRTD một cách bài bản và hiệu quả Điều này đảm bảo tín dụng hoạt động trong phạm vi rủi ro chấp nhận được, hỗ trợ phân bổ vốn hiệu quả hơn trong hoạt động tín dụng, giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ RRTD và tăng lợi nhuận kinh doanh của ngân hàng.
Ngân hàng có hiệu quả trong kinh doanh, với năng lực tài chính vững mạnh và khả năng quản lý rủi ro tốt, sẽ nâng cao uy tín và tạo lợi thế cạnh tranh Điều này giúp ngân hàng xây dựng niềm tin từ khách hàng và cải thiện vị thế trước các tổ chức kinh tế, TCTD trong và ngoài nước Việc này là yếu tố quan trọng để ngân hàng đạt được mục tiêu tăng trưởng bền vững và thực hiện thành công các hoạt động hợp tác, liên doanh liên kết.
Trong báo cáo thường niên năm 2011, BIDV đặt mục tiêu duy trì tỷ lệ nợ xấu theo tiêu chuẩn quốc tế, với mục tiêu cụ thể đến năm 2015 là tỷ lệ nợ xấu dưới 2% tổng dư nợ, hệ số CAR dưới 10%, ROE đạt 20% và ROA đạt 1,3% BIDV Hà Thành phấn đấu có tỷ lệ nợ xấu thấp hơn mức trung bình toàn hệ thống, với mục tiêu quản trị hiện tại là giữ tỷ lệ nợ xấu dưới 3% vào năm 2013.
2.3.2 Nội dung Quản lý rủi ro tín dụng
2.3.2.1 Chiến lược Quản lý rủi ro tín dụng Để đảm bảo đưa hoạt động tín dụng của BIDV phát triển theo đúng định hướng, đạt được mục tiêu an toàn, hiệu quả, tăng trưởng bền vững và kiểm soát được rủi ro trong cho vay, tiến dần đến thông lệ quốc tế, BIDV đã định hướng chính sách QLRRTD với những nội dung cơ bản (được ban hành theo Quyết định số 166/2005/QĐ – HĐQT ngày 06/9/2005) được áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống: Hội sở chính, các Chi nhánh của BIDV, các Công ty cho thuê tài chính, các
Sở giao dịch I, II BIDV Hà Thành cũng thực hiện hoạt động tín dụng một cách thống nhất với toàn hệ thống theo quyết định này
Hoàn thiện cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng và cơ cấu quản lý, giám sát RRTD cùa ngân hàng
Để đáp ứng yêu cầu thực tiễn trong hoạt động tín dụng và tuân thủ khuyến cáo của Ủy ban Basel thuộc Ngân hàng thanh toán quốc tế (BIS), cần tách bạch bộ máy tổ chức hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng (QLRRTD) Chức năng QLRRTD sẽ được giao cho một bộ phận độc lập, không liên quan đến các đơn vị kinh doanh của BIDV và không tham gia vào việc tạo ra rủi ro.
Tại Hội sở chính, cần tách bạch giữa chức năng ra quyết định tín dụng và quản lý tín dụng Việc này dựa trên việc phân định rõ ràng trách nhiệm và chức năng giữa các bộ phận như thẩm định, phê duyệt tín dụng, quản lý tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng (QLRRTD).
Tại Chi nhánh: tách riêng bộ phận tín dụng với thẩm định và quản lý tín dụng
Xây dựng hệ thống văn bản chế độ, quy chế, quy trình, thủ tục cấp tín dụng
Hệ thống văn bản chế độ và cơ chế chính sách đóng vai trò quan trọng trong sự thành công của tổ chức Nhận thức rõ điều này, BIDV đã chủ động xây dựng hệ thống văn bản chế độ, quy chế và quy trình nghiệp vụ một cách bài bản.
Xây dựng quy chế cho vay của ngân hàng trên cơ sở quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng do NHNN Việt Nam ban hành;
Xây dựng và cập nhật thường xuyên quy trình tín dụng cùng các quy trình hỗ trợ khác để đảm bảo tuân thủ yêu cầu của hệ thống quản lý chất lượng.
Thường xuyên kiểm tra các văn bản liên quan đến hoạt động tín dụng với khách hàng để đảm bảo tuân thủ quy định, hiệu lực và sự phù hợp với tình hình hoạt động cũng như môi trường kinh doanh trong từng giai đoạn.
Xây dựng cơ chế phân cấp ủy quyền
Việc xây dựng quy chế phân cấp ủy quyền trong hoạt động tín dụng đã tuân thủ nguyên tắc:
Tuân thủ các quy định của pháp luật và chế độ của ngân hàng về hoạt động tín dụng, đảm bảo an toàn, hiệu quả;
Xác định quyền chủ động và trách nhiệm tự chịu của các cấp điều hành trong hoạt động tín dụng là rất quan trọng Điều này bao gồm việc quản lý toàn bộ quy trình từ khâu xét duyệt cho đến kiểm soát tín dụng đối với khách hàng.
Việc phân cấp và ủy quyền cần được thực hiện một cách phù hợp với đặc điểm tổ chức, hoạt động, quy mô, cũng như điều kiện và khả năng kiểm soát rủi ro của từng đơn vị.
Phân cấp ủy quyền dựa trên quy mô và tính phức tạp của khoản vay, cùng với các điều kiện đảm bảo, bao gồm tình hình tài sản đảm bảo cho khoản vay.
Xác định các giới hạn an toàn trong hoạt động tín dụng cho toàn hệ thống; cho các ngành, sản phẩm, khu vực địa lý và cho khách hàng
BIDV xác định các giới hạn an toàn trong hoạt động tín dụng dựa trên tình hình kinh doanh từng thời kỳ, bao gồm giới hạn về quy mô và tỷ lệ tăng trưởng tín dụng, cũng như giới hạn dư nợ trên tổng tài sản có rủi ro.
Tỷ trọng dư nợ cho vay theo thời gian và theo thành phần kinh tế đóng vai trò quan trọng trong việc phân tích tình hình tín dụng Tỷ lệ cho vay trung dài hạn trên tổng dư nợ cần được theo dõi để đảm bảo sự ổn định tài chính Ngoài ra, danh mục các ngành nghề và lĩnh vực hạn chế cho vay, hoặc cho vay với điều kiện đặc biệt, cũng cần được xem xét kỹ lưỡng Giới hạn tập trung tín dụng đối với ngành, sản phẩm và theo khu vực trọng điểm kinh tế là những yếu tố quan trọng để quản lý rủi ro và thúc đẩy sự phát triển bền vững.
Xây dựng hệ thống các công cụ đo lường và định hạng rủi ro trong hoạt động tín dụng
Phân loại khách hàng: qua việc chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của khách hàng thông qua hệ thống XHTD nội bộ;
Phân loại khoản vay: Khoản vay được phân loại theo chất lượng và mức độ rủi ro theo quy định của NHNN Việt Nam;
Đánh giá chất lƣợng hoạt động QLRRTD tại Chi nhánh Hà Thành
2.4.1.1 Về tiêu chí định lượng
Tuân thủ nghiêm túc các giới hạn an toàn trong hoạt động tín dụng do NHNN ban hành và theo chỉ đạo của Hội sở chính
Tổng dư nợ của Chi nhánh vào cuối năm luôn tuân thủ và nằm trong giới hạn tín dụng cũng như giới hạn tín dụng trung và dài hạn được giao.
Tỷ lệ nợ xấu thấp hơn mức bình quân toàn hệ thống
Nhờ vào cơ chế quản trị rủi ro hiệu quả và các biện pháp xử lý nợ xấu hợp lý, BIDV Hà Thành đã đạt được kết quả kinh doanh cao và kiểm soát chất lượng tín dụng tốt Tỷ lệ nợ xấu trong các năm 2010, 2011 và 2012 lần lượt là 1,93%, 1,32% và 1,94% Mặc dù tỷ lệ nợ xấu có xu hướng tăng trở lại vào năm 2012, nhưng vẫn thấp hơn mức trung bình toàn hệ thống.
Phân loại nợ theo phương pháp định tính
BIDV là một trong ba ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam thực hiện phân loại nợ định tính theo Điều 7 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, cùng với Agribank và VCB Để triển khai nhanh chóng việc phân loại nợ theo quy định, BIDV đã ban hành quyết định số 8598/QĐ-BNC vào ngày 20/10/2006, quy định hệ thống XHTD nội bộ hướng tới chuẩn Quốc tế Điều này tạo điều kiện cần thiết để BIDV, đặc biệt là BIDV Hà Thành, thực hiện phân loại nợ định tính hiệu quả.
Phân loại nợ theo phương pháp này giúp đánh giá chính xác tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng, phản ánh mức độ rủi ro của khách hàng và chất lượng tín dụng Điều này không chỉ góp phần lành mạnh hóa tài chính mà còn làm cơ sở cho việc trích lập dự phòng rủi ro và xử lý nợ xấu hiệu quả.
Việc phân loại nợ vẫn là thách thức đối với nhiều ngân hàng do thiếu hệ thống XHTD nội bộ, dẫn đến tỷ lệ nợ xấu cao gấp 2 đến 3 lần so với phương pháp định lượng Kết quả phân loại nợ của BIDV chứng minh rõ ràng sự cải thiện trong chất lượng quản lý rủi ro tín dụng thời gian qua.
Trích lập DPRR bám sát với diễn biến nợ xấu
Mặc dù tỷ lệ nợ xấu và nợ nhóm 2 tăng, nhưng tỷ lệ DPRR/Nợ xấu cao cho thấy BIDV Hà Thành nghiêm túc trong việc theo dõi diễn biến nợ xấu để trích lập DPRR Việc áp dụng phương pháp định tính trong phân loại nợ cũng giúp trích lập DPRR sát với thực tế hơn.
2.4.1.2 Về tiêu chí định tính
CSTD phù hợp với mục tiêu của Chi nhánh
Chất lượng quản lý rủi ro tín dụng (QLRRTD) được thể hiện qua khả năng đáp ứng yêu cầu của chính sách tín dụng (CSTD) ở mức cao nhất Sự phù hợp của CSTD không chỉ phản ánh tình hình ngân hàng mà còn tính kịp thời, như quyết định số 1138/QĐ-HĐQT của BIDV ban hành ngày 11/11/2011 về CSTD cho khách hàng doanh nghiệp, được thực hiện nghiêm túc bởi toàn bộ cán bộ tín dụng Một số nội dung của CSTD đã mang lại hiệu quả rõ rệt, tác động mạnh mẽ đến hoạt động tín dụng của Chi nhánh, bao gồm cơ cấu tổ chức tín dụng, phân cấp thẩm quyền phê duyệt, quy trình cho vay và quản lý tín dụng, cũng như các quy chế cho vay và bảo đảm tiền vay.
Cơ chế quản lý đáp ứng được yêu cầu QLRR chặt chẽ và toàn diện
BIDV Hà Thành đã cải tiến mô hình quản lý rủi ro tín dụng bằng cách tách bạch chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận trong quy trình tín dụng Cụ thể, chi nhánh đã phân chia thành ba bộ phận: front office, middle office và back office, thông qua việc thành lập bộ phận quan hệ khách hàng, bộ phận quản lý rủi ro tín dụng và bộ phận quản trị tín dụng Sự phân tách này giúp xác định rõ ba chức năng chính: đề xuất, phê duyệt/quản lý rủi ro, và tác nghiệp (giải ngân) Nhờ đó, BIDV Hà Thành đã thực hiện nguyên tắc độc lập và khách quan trong quyết định cho vay đối với khách hàng.
Quy trình tín dụng tiệm cận chuẩn quốc tế, đảm bảo sự chặt chẽ, khách quan
Quy trình cấp tín dụng tại BIDV Hà Thành, được xây dựng theo khuyến nghị của các chuyên gia dự án TA2 của Ngân hàng Thế giới từ tháng 10/2008, đảm bảo kiểm soát chặt chẽ qua từng khâu từ tiếp xúc khách hàng, thẩm định, đánh giá khoản vay, phán quyết tín dụng đến giải ngân và thu nợ Công việc và trách nhiệm của từng cá nhân, bộ phận được xác định rõ, giúp quá trình cho vay diễn ra thống nhất, khoa học, hạn chế rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng Đặc biệt, các khoản vay vượt hạn mức sẽ được chuyển lên Ban QLRRTD tại Hội sở chính để thẩm định, không qua phòng QLRR tại Chi nhánh.
Hệ thống kiểm tra, kiểm soát và giám sát rủi ro đã được cải tiến
BIDV Hà Thành đã tiến hành kiểm tra, kiểm soát và giám sát rủi ro theo hệ thống văn bản quy định cho công tác cho vay thống nhất trong toàn hệ thống BIDV Ngân hàng tuân thủ giới hạn tín dụng đối với Chi nhánh, đồng thời xác định cơ cấu tín dụng dựa trên ngành nghề và thời gian.
Hệ thống XHTD nội bộ hướng tới chuẩn quốc tế
Hệ thống XHTD nội bộ của BIDV, được tư vấn bởi Công ty kiểm toán quốc tế Earn&Young Việt Nam, đã tiến gần đến thông lệ quốc tế, tạo tiền đề cho việc hoàn thiện quy trình cấp tín dụng và nâng cao chất lượng tín dụng toàn hệ thống Hệ thống này giúp đánh giá chính xác giá trị tài sản tín dụng, quản lý khách hàng và kiểm soát danh mục tín dụng một cách hệ thống, dựa trên thông tin chuyên ngành và tổng hợp về nền kinh tế Nó cung cấp cơ sở đánh giá thống nhất trong quá trình thẩm định và ra quyết định cấp tín dụng, đồng thời thực hiện phân loại nợ hiệu quả, phản ánh mức độ rủi ro của khách hàng Nhờ đó, hệ thống đã góp phần lành mạnh hóa tài chính, hỗ trợ trích DPRR và xử lý nợ xấu với kết quả khả quan, đồng thời giảm thiểu rủi ro tín dụng cho BIDV Hà Thành.
2.4.2 Những tồn tại và nguyên nhân
Tỷ lệ nợ xấu và nợ nhóm 2 của BIDV Hà Thành vẫn còn cao
Tỷ lệ nợ xấu đã giảm đáng kể vào năm 2011 nhưng lại tăng vào năm 2012 và vẫn ở mức cao so với các chi nhánh khác trong cùng hệ thống
Năm 2011, nợ xấu giảm có thể không phải do chất lượng tín dụng của BIDV
Ngân hàng đã cải thiện tình hình nợ xấu của Hà Thành bằng cách sử dụng quỹ DPRR để xử lý nợ xấu ngoài bảng Biện pháp này đã giúp giảm đáng kể dư nợ xấu, với tổng số tiền giảm hơn 10,7 tỷ đồng tính đến ngày 31/12/2011.
Nợ nhóm 2 đang ở mức cao, tiềm ẩn nguy cơ phát sinh nợ xấu trong tương lai Để đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng, BIDV Hà Thành cần kiểm soát nợ nhóm 2, giữ mức dưới 12% theo khuyến nghị của Moody’s, tổ chức xếp hạng rủi ro cho các tổ chức tín dụng toàn cầu.
CSTD chưa được xây dựng trong dài hạn
BIDV hiện chỉ mới xây dựng CSTD hàng năm mà chưa có một đơn vị cụ thể nào nghiên cứu và điều chỉnh các định hướng dài hạn trong CSTD Hơn nữa, ngân hàng chưa trang bị đủ công cụ để phân tích và đánh giá toàn diện hoạt động tín dụng cũng như sự phát triển của các ngành nghề và lĩnh vực, dẫn đến một số chỉ tiêu trong CSTD chưa phù hợp Ngoài ra, CSTD cũng chưa đề cập đầy đủ đến các đối tượng, trường hợp đặc thù liên quan đến khách hàng, khoản vay, môi trường pháp lý và kinh tế.
Hệ thống XHTD nội bộ còn một số điểm bất cập
Hiện nay, chưa có quy định rõ ràng về việc kiểm soát tính chính xác của thông tin nhập vào chương trình, dẫn đến nguồn thông tin đầu vào bị hạn chế và phụ thuộc vào sự trung thực của khách hàng Tại BIDV Hà Thành, thông tin phục vụ xếp hạng doanh nghiệp chủ yếu được lấy từ báo cáo do khách hàng cung cấp, kết hợp với phỏng vấn và tiếp xúc trực tiếp Một thực trạng đáng lo ngại ở Việt Nam là nhiều doanh nghiệp không tuân thủ nghiêm ngặt chế độ báo cáo tài chính, và tình trạng tồn tại song song nhiều hệ thống báo cáo trong một doanh nghiệp là rất phổ biến.
Chưa xây dựng được hệ thống các yếu tố dự báo và cảnh báo sớm RRTD
Ngành nghề theo Hệ thống XHTDNB hiện tại chưa bao quát hết các ngành nghề kinh doanh của khách hàng mà BIDV đang quan hệ tín dụng
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ THÀNH
Phương hướng quản lý rủi ro tín dụng của Chi nhánh Hà Thành
3.1.1 Định hướng phát triển chung của BIDV
Chiến lược của BIDV giai đoạn 2011-2015 và tầm nhìn đến 2020 hướng tới việc trở thành một trong 20 ngân hàng hiện đại hàng đầu tại Đông Nam Á, nổi bật về chất lượng, hiệu quả và uy tín BIDV tập trung vào ba khâu đột phá chiến lược nhằm đạt được mục tiêu này.
Hoàn thiện mô hình tổ chức chuyên nghiệp và hiệu quả là cần thiết, bao gồm cải tiến các quy trình nghiệp vụ, quy chế quản trị điều hành, phân cấp ủy quyền, và tăng cường phối hợp giữa các đơn vị Mục tiêu là hướng đến sản phẩm và khách hàng theo các tiêu chuẩn quốc tế tốt nhất.
Phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao một cách nhanh chóng là cần thiết, với việc sử dụng và phát triển đội ngũ chuyên gia trong nước và quốc tế để tạo ra lực lượng nòng cốt Điều này sẽ góp phần vào sự phát triển ổn định và bền vững cho tương lai.
Nâng cao năng lực khai thác và ứng dụng công nghệ trong hoạt động kinh doanh ngân hàng là yếu tố then chốt giúp BIDV tạo ra bước đột phá, giải phóng sức lao động và gia tăng tính lan tỏa của khoa học công nghệ trong mọi hoạt động kinh doanh.
BIDV cam kết đa dạng hóa cơ cấu tín dụng theo ngành nghề, lĩnh vực và đối tượng khách hàng, đồng thời đảm bảo tăng trưởng quy mô đi đôi với chất lượng tín dụng.
Trong 2 năm tới, BIDV sẽ cho vay 105 doanh nghiệp thực hiện 116 dự án đầu tư tại khu vực Tây Bắc vào các lĩnh vực nói trên với tổng giá trị cam kết là 11.785 tỷđ Ngoài các dự án lớn, trong thời gian tới, BIDV sẽ đẩy mạnh cho vay cá nhân, hộ gia đình để phát triển nông, lâm nghiệp và thủy sản tại Tây Bắc Đặc biệt, BIDV sẽ đưa ra các giải pháp tín dụng cho khu vực trong thời gian tới Theo đó, BIDV sẽ tiếp tục thu xếp các nguồn vốn trung dài hạn nhằm phục vụ nhu cầu đầu tư phát triển khu vực Tây Bắc Cụ thể, giai đoạn 2013-2015, BIDV cam kết sẽ dành nguồn vốn trung dài hạn theo doanh số 15.000 tỷ đồng để phát triển hoạt động tín dụng song hành với chính sách và định hướng phát triển kinh tế, phát triển ngành của khu vực Đồng thời, BIDV cũng sẽ là đầu mối thu xếp vốn, kêu gọi các NHTM trong và ngoài nước tài trợ cho các lĩnh vực ưu tiên của vùng như: phát triển nông nghiệp - nông thôn; trồng - sản xuất, chế biến cao su; hạ tầng giao thông; doanh nghiệp vừa và nhỏ; các dự án ứng dụng công nghệ mới; các dự án phục vụ xuất khẩu, đầu tư cơ sở hạ tầng công nghiệp, các khu du lịch
3.1.2 Định hướng công tác QLRRTD tại Chi nhánh Hà Thành
BIDV Hà Thành đặt mục tiêu tăng trưởng tín dụng an toàn và hiệu quả, phù hợp với cơ cấu nguồn vốn của Chi nhánh Trong năm 2013, ngân hàng sẽ tiếp tục kiểm soát chất lượng tín dụng, giảm nợ xấu và nợ nhóm 2, đồng thời nỗ lực xử lý triệt để các khách hàng có nợ xấu.
Phòng QLRR tại Chi nhánh sẽ tiếp tục là đầu mối thực hiện kiểm soát tăng trưởng tín dụng, tuân thủ chỉ đạo của Hội sở chính và đảm bảo các giới hạn tín dụng đã được giao.
Các phòng QHKH cần bám sát kế hoạch sử dụng vốn của khách hàng để tăng cường giải ngân, tránh tình trạng sụt giảm mạnh dư nợ đầu năm và khuyến khích khách hàng chuyển dòng tiền, doanh thu về tài khoản tại Chi nhánh Đồng thời, cần tập trung vào tăng trưởng tín dụng bán lẻ và nghiên cứu triển khai cho vay các dự án bất động sản, đồng thời kiểm soát chất lượng và cơ cấu nền khách hàng bán lẻ một cách bền vững Cụ thể, cơ cấu nền khách hàng sẽ được điều chỉnh để nâng cao tỷ trọng khách hàng là doanh nghiệp nhỏ và vừa, khách hàng cá nhân, và khách hàng được xếp hạng tín dụng từ A trở lên.
Đảm bảo cơ cấu tín dụng theo ngành nghề kinh tế phù hợp với định hướng của BIVD, tập trung tăng tỷ trọng cho vay khách hàng xuất khẩu và sản xuất kinh doanh, đồng thời kiểm soát chặt chẽ việc cho vay vào các lĩnh vực không khuyến khích và tiềm ẩn nhiều rủi ro.
Để giảm sự phụ thuộc vào một số khách hàng lớn, cần tăng cường số lượng khách hàng mới và đa dạng hóa nền khách hàng tín dụng Việc tiếp thị đến các khách hàng hoạt động trong những lĩnh vực có rủi ro kinh doanh thấp như sản xuất hàng công nghiệp nhẹ, hàng tiêu dùng, khai thác khoáng sản, dịch vụ du lịch và dịch vụ công nghệ thông tin sẽ giúp nâng cao sự ổn định và bền vững trong hoạt động kinh doanh.
Kiểm soát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay của khách hàng là rất quan trọng Định kỳ hàng tháng, chúng tôi tiến hành rà soát chất lượng khách hàng để xây dựng kế hoạch giải ngân và thu nợ chi tiết cho từng khách hàng.
Tiếp tục duy trì tỷ lệ nợ xấu và nợ nhóm 2 trong giới hạn Hội sở chính giao
Bảng 3.1 Định hướng tín dụng của BIDV Hà Thành năm 2013 Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Kế hoạch năm 2013
Thu nợ gốc hạch toán ngoại bảng 0,67
Dư nợ trung dài hạn tối đa trong năm 1147
(Nguồn: Báo cáo tổng kết kinh doanh năm 2012 và chương trình công tác năm 2013)
Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng Quản lý rủi ro tín dụng tại
3.2.1 Giải pháp về tổ chức, quản lý
3.2.1.1 Kiểm soát và duy trì các kênh liên lạc giữa ngân hàng với khách hàng Để quản lý nợ xấu, tối đa hóa lợi nhuận cho các ngân hàng, khi cho vay, BIDV
Hà Thành cần kiểm soát mục đích sử dụng các khoản vay doanh nghiệp, đảm bảo có chứng từ vay vốn rõ ràng và duy trì kênh liên lạc hiệu quả với ngân hàng để thông tin được trao đổi kịp thời Doanh nghiệp cũng cần trích lập dự phòng cho các khoản thu khó đòi Bên cạnh đó, Chi nhánh có thể yêu cầu khách hàng tự thực hiện tái cấu trúc để đạt được hoạt động bền vững, tránh tình trạng phá sản.
3.2.1.2 Giám sát chặt chẽ nợ xấu một cách hiệu quả thông qua các hoạt động quản lý, phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ Để việc kiểm soát nợ xấu được kịp thời, đạt được hiệu quả cao thì khâu cảnh báo, phát hiện nợ xấu phát sinh là rất quan trọng, quyết định trực tiếp đến chất lượng QLRRTD Việc kiểm soát RRTD được thực hiện trên hai phương diện: Kiểm soát từng khoản vay và giám sát danh mục tín dụng
Kiểm soát từng khoản vay thường xuyên là cần thiết để phát hiện sớm các dấu hiệu cảnh báo và có biện pháp đối phó kịp thời, từ đó giảm thiểu rủi ro Việc thường xuyên kiểm tra và phân tích báo cáo tài chính của khách hàng giúp đánh giá thực trạng hoạt động của họ Ngoài ra, CBTD cần thực hiện các chuyến thăm thực tế để có cái nhìn rõ nét hơn về tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng.
Kiểm soát và phân tích danh mục tín dụng là rất quan trọng để đánh giá chất lượng và phân loại theo nhóm, từ đó xác định mức độ rủi ro của từng nhóm Việc thực hiện phân tích định kỳ giúp phát hiện sớm nợ xấu và đưa ra các biện pháp giải quyết kịp thời, tránh tổn thất cho ngân hàng và giảm thiểu biến động bất lợi trong hoạt động tín dụng.
3.2.1.3 Hoàn thiện hệ thống XHTD nội bộ
Việc xây dựng hệ thống nội bộ xếp hạng khách hàng cần được thực hiện theo từng nhóm khách hàng, vì mỗi nhóm có những đặc điểm hoạt động riêng biệt Do đó, cần thiết lập các tiêu chí đánh giá khác nhau để phù hợp với từng nhóm.
Nhóm khách hàng mục tiêu bao gồm các doanh nghiệp lớn như doanh nghiệp nhà nước và doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài Khi xây dựng bảng điểm, các doanh nghiệp này cần chú ý đến các chỉ tiêu tài chính, lưu chuyển tiền tệ, cũng như khả năng quản lý dựa trên kinh nghiệm kinh doanh và trong ngành Ngoài ra, tính khả thi của phương án kinh doanh, quá trình trả nợ vay tại BIDV và các ngân hàng khác, cũng như mức độ giao dịch là những yếu tố quan trọng cần xem xét Cuối cùng, các yếu tố bên ngoài như triển vọng ngành, vị thế cạnh tranh và hình ảnh doanh nghiệp trên thị trường cũng đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá.
Nhóm khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ có các chỉ tiêu đánh giá tương tự như doanh nghiệp nhà nước và doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, nhưng tỷ trọng các chỉ tiêu khác nhau Đối với doanh nghiệp nhà nước và doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, các chỉ tiêu tài chính rất quan trọng Trong khi đó, đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ, khả năng quản lý, mối quan hệ với ngân hàng và uy tín của chủ doanh nghiệp lại là những yếu tố quan trọng hơn, do báo cáo tài chính của họ thường không đáng tin cậy và không phản ánh chính xác hoạt động thực tế của doanh nghiệp.
Nhóm khách hàng là cá nhân: cần đưa hệ thống xếp hạng đối với khách hàng cá nhân đi vào hoạt động
Chúng tôi đang xây dựng bộ chỉ tiêu chấm điểm cho các doanh nghiệp mới thành lập có báo cáo tài chính chưa đủ 2 năm, với trọng tâm là đánh giá các chỉ tiêu phi tài chính.
Để nâng cao chất lượng xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp, cần tham khảo hệ thống chỉ tiêu từ các tổ chức uy tín như Moody’s và Standard & Poor’s, nhằm bổ sung các tiêu chí đánh giá có ý nghĩa và hướng tới việc đạt chuẩn mực quốc tế.
Để đảm bảo kết quả xếp hạng chính xác trong hệ thống XHTDNB, việc kiểm soát chặt chẽ thông tin đầu vào là rất quan trọng Thông tin đầu vào cần phải là chuẩn xác và đáng tin cậy.
3.2.1.4 Áp dụng mô hình và phương pháp kỹ thuật để đo lường và dự báo rủi ro tín dụng trong tương lai
BIDV Hà Thành áp dụng các mô hình tiên tiến để đo lường rủi ro của khoản vay riêng lẻ và danh mục tín dụng, đồng thời sử dụng các phương pháp kỹ thuật để dự báo rủi ro Ngân hàng có thể lựa chọn các mô hình như mô hình xác suất tuyến tính và mô hình điểm số Z Dữ liệu đầu vào cho các mô hình này sẽ bao gồm các số liệu quá khứ và các chỉ tiêu rủi ro chính (Key Risk Indicators).
Tốc độ tăng trưởng tín dụng
Dư nợ tín dung/Tổng tài sản
Tỷ lệ nợ quá hạn
Khả năng bù đắp rủi ro: (Vốn CSH+DPRR)/Tổng dư nợ xấu
Cơ cấu danh mục cho vay
Tỷ trọng cho vay lĩnh vực nhạy cảm: kinh doanh chứng khoán, bất động sản… Sau đó tính toán các chỉ tiêu sau:
Tổn thất dự kiến EL*PD*LGD phản ánh tổn thất tín dụng bình quân của ngân hàng Để đảm bảo bù đắp cho tổn thất này, việc định giá tiền vay của ngân hàng cần phải được thực hiện một cách hợp lý và chính xác.
Giá trị rủi ro (VaR) là số tiền tối đa mà một danh mục đầu tư có thể mất trong một khoảng thời gian nhất định, với một mức độ tin cậy cụ thể.
3.2.2 Giải pháp về con người
Nâng cao trình độ chuyên môn
Trình độ của CBTD là yếu tố quyết định trong việc xác định khách hàng và dự án tiềm năng CBTD cần tiếp xúc với đa dạng khách hàng từ nhiều lĩnh vực và quốc gia khác nhau, do đó, họ phải hiểu rõ về ngành nghề, môi trường sống của khách hàng Kỹ năng phân tích thông tin từ chi tiết đến tổng thể về khách hàng và dự án vay vốn là rất quan trọng, cùng với khả năng dự đoán các vấn đề liên quan Do đó, việc đào tạo bài bản và toàn diện cho CBTD là cần thiết để nâng cao năng lực đánh giá và phục vụ khách hàng hiệu quả.