Giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro hoạt động tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển chi nhánh cầu giấy,

TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG M Ạ I

Khái niệm về rủi ro

- Rủi ro theo quan điểm truyền thống: Rủi ro là khả năng có thể xảy ra làm mất mát tài sản hay làm phát sinh một khoản nợ.

Rủi ro theo quan điểm hiện đại bao gồm cả những rủi ro liên quan đến mục tiêu hoạt động và mục tiêu chiến lược Đối với ngân hàng, rủi ro thể hiện mức độ không chắc chắn liên quan đến các sự kiện có thể xảy ra trong tương lai, có khả năng ảnh hưởng đến việc đạt được các mục tiêu chiến lược và hoạt động Điều này cũng liên quan đến chi phí cơ hội và việc bỏ lỡ những cơ hội trên thị trường.

1.1.2 Đặc điếm của rủi ro

Trong phạm vi hoạt động của ngân hàng thương mại, các rủi ro có một sổ đặc điểm cơ bản:

- Rủi ro có thể báo trước.

- Rủi ro có thể không dự báo trước.

- Ngân hàng có thể dự báo được rủi ro bằng việc lập ra các kịch bản xấu nhất.

- Rủi ro phát sinh trong nội bộ và từ bên ngoài.

Trên thực tế khi nói đến các loại rủi ro ngân hàng thường gặp người ta thường đề cập đến các loại rủi ro có 10 loại phổ biến sau:

Rủi ro tín dụng phát sinh khi khách hàng không thể hoàn trả nợ đúng hạn hoặc không thanh toán số tiền đã cam kết với ngân hàng Tình trạng này có thể xảy ra do khách hàng sử dụng vốn không hiệu quả, không có khả năng thanh toán, hoặc không có ý định trả nợ.

Rủi ro hoạt động là loại rủi ro có thể gây ra tổn thất trực tiếp hoặc gián tiếp, phát sinh từ quy trình nghiệp vụ, hành động của con người, hoặc sự cố trong hệ thống nội bộ Ngoài ra, các sự kiện bên ngoài cũng có thể tác động đến rủi ro này.

Rủi ro thay đổi môi trường pháp lý đề cập đến những tác động tài chính phát sinh từ sự thay đổi trong các quy định và luật pháp của Nhà nước Khi có sự thay đổi trong yêu cầu và quy định pháp lý, hệ thống vận hành của ngân hàng thương mại không phải lúc nào cũng kịp thời thích ứng, đặc biệt là trong bối cảnh thay đổi quy mô toàn cầu.

Rủi ro lãi suất xảy ra khi biến động lãi suất thị trường gây tổn thất cho ngân hàng Rủi ro này gia tăng khi lãi suất thị trường tăng, dẫn đến việc ngân hàng đầu tư và cho vay với lãi suất cao nhưng lại phải đối mặt với các tài sản có mức sinh lời thấp.

Rủi ro thanh khoản xuất hiện khi biến động trên thị trường thứ cấp làm cho ngân hàng gặp khó khăn trong việc chuyển đổi tài sản thành tiền mặt để đáp ứng nhu cầu chi trả Khả năng này thường xảy ra khi chi phí giao dịch tăng lên hoặc thời gian giao dịch kéo dài.

Rủi ro chu kỳ kinh tế và biến động thị trường ảnh hưởng lớn đến ngành ngân hàng, đặc biệt trong giai đoạn suy thoái kinh tế Khi nền kinh tế toàn cầu và quốc gia gặp khó khăn, doanh thu và phí dịch vụ ngân hàng thường giảm sút đáng kể.

Rủi ro lạm phát ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động của ngân hàng thương mại, bao gồm việc suy giảm khả năng thanh khoản, khó khăn trong việc huy động vốn, và sự kiềm chế trong hoạt động tín dụng, dẫn đến nguy cơ lợi nhuận sụt giảm.

Rủi ro vỡ nợ là tình huống mà ngân hàng không có đủ vốn chủ sở hữu để bù đắp cho sự sụt giảm đột ngột trong giá trị tài sản so với nợ phải trả Nguyên nhân của rủi ro này thường xuất phát từ các loại rủi ro khác, như thiếu kinh nghiệm trong quản lý vĩ mô, suy thoái kinh tế, tỷ lệ huy động tiền gửi thấp, và sự phụ thuộc chủ yếu vào các khoản vay Hơn nữa, sự gia tăng các vụ vỡ nợ trong danh mục cho vay của khách hàng cũng góp phần làm gia tăng rủi ro này, đặc biệt là đối với những khách hàng có nghĩa vụ thanh toán các khoản nợ ngắn hạn.

- Rủi ro ngoại hối là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu khi tỷ giá hối đoái thay đổi vượt dự tính

Rủi ro công nghệ thông tin tại các ngân hàng thương mại (NHTM) xuất hiện khi việc đầu tư vào công nghệ không mang lại hiệu quả tiết kiệm chi phí như dự kiến Điều này thường xảy ra khi công suất sử dụng vượt quá công nghệ lạc hậu hoặc khi đường truyền bị gián đoạn do sự cố từ nhà cung cấp dịch vụ.

1.1.4 Nguyên tắc quản lý rủi ro trong hoạt động của ngân hàng

Nguyên tắc chấp nhận rủi ro là yếu tố đầu tiên trong quản lý rủi ro ngân hàng, yêu cầu các nhà quản lý chấp nhận rủi ro ở mức cho phép để đạt được thu nhập hợp lý từ hoạt động nghiệp vụ Việc xác định mức độ và loại rủi ro cần chấp nhận là điều kiện quan trọng để kiểm soát các tác động tiêu cực trong quá trình quản lý rủi ro.

Nguyên tắc điêu hành rủi ro cho phép yêu cầu rằng phần lớn rủi ro trong "gói rủi ro cho phép" phải có khả năng điều tiết trong quá trình quản lý, bất kể hoàn cảnh khách quan hay chủ quan Chỉ những loại rủi ro có khả năng điều chỉnh này mới cho phép các nhà quản lý ngân hàng áp dụng tất cả các biện pháp và kỹ thuật quản lý hiệu quả Đối với những rủi ro không thể điều chỉnh, cần phải chuyển giao cho các công ty bảo hiểm bên ngoài.

Nguyên tắc quản lý độc lập các rủi ro riêng biệt là một trong những nguyên lý cơ bản của lý thuyết quản lý rủi ro Các rủi ro thường độc lập với nhau, và thiệt hại do một loại rủi ro trong “gói rủi ro cho phép” không nhất thiết làm tăng xác suất xảy ra của các loại rủi ro khác Do đó, thiệt hại đối với ngân hàng từ các loại rủi ro khác nhau là tương đối độc lập, và quá trình quản lý cần được điều tiết riêng biệt, không thể gộp các loại rủi ro khác nhau vào một nhóm để áp dụng cùng một phương pháp điều hành.

Nguyên tắc phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và mức độ thu nhập là nền tảng của lý thuyết quản lý rủi ro Các ngân hàng chỉ được phép chấp nhận các loại và mức độ rủi ro mà thiệt hại không vượt quá mức thu nhập của họ.

8 phù hợp Có nghĩa rằng tất cả các loại rủi ro có mức độ rủi ro cao hơn mức độ thu nhập mong đợi cần phải được loại bỏ.

Nguyên tắc phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và khả năng tài chính là điều quan trọng đối với ngân hàng Giá trị thiệt hại từ các khoản rủi ro cần phải tương xứng với phần vốn dự phòng mà ngân hàng có thể dành cho những thiệt hại có thể xảy ra Khi rủi ro xảy ra, nó không chỉ gây thiệt hại thu nhập mà còn làm giảm tiềm năng lợi nhuận và ảnh hưởng đến sự phát triển của ngân hàng trong tương lai Do đó, ngân hàng cần xác định giá trị thiệt hại phù hợp với mức vốn dự phòng và dự báo chính xác mức độ rủi ro, bao gồm cả những rủi ro không thể chuyển giao cho đối tác hoặc công ty bảo hiểm bên ngoài.

Phân loại rủi r o

Trên thực tế khi nói đến các loại rủi ro ngân hàng thường gặp người ta thường đề cập đến các loại rủi ro có 10 loại phổ biến sau:

Rủi ro tín dụng phát sinh khi khách hàng không thể hoàn trả khoản vay đúng hạn hoặc không thanh toán đầy đủ số tiền đã cam kết Nguyên nhân của tình trạng này có thể do khách hàng sử dụng vốn không hiệu quả, thiếu khả năng tài chính để trả nợ hoặc thậm chí là không có ý định trả nợ cho ngân hàng.

Rủi ro hoạt động là những rủi ro có thể gây ra tổn thất trực tiếp hoặc gián tiếp, phát sinh từ quy trình nghiệp vụ, sai sót của con người, hoặc sự không phù hợp trong hoạt động của hệ thống nội bộ Ngoài ra, những rủi ro này cũng có thể bị ảnh hưởng bởi các sự kiện bên ngoài.

Rủi ro thay đổi môi trường pháp lý liên quan đến tác động tài chính từ việc điều chỉnh quy định quản lý của Nhà nước và luật pháp Những thay đổi này có thể ảnh hưởng đến khả năng vận hành của các ngân hàng thương mại, đặc biệt khi yêu cầu và quy định pháp lý không được cập nhật kịp thời, nhất là trong bối cảnh thay đổi toàn cầu.

Rủi ro lãi suất là mối đe dọa đối với ngân hàng khi biến động lãi suất thị trường gây ra tổn thất Rủi ro này xảy ra khi lãi suất thị trường tăng, dẫn đến việc ngân hàng phải đầu tư và cho vay với lãi suất cao trong khi lợi suất từ tài sản lại thấp.

Rủi ro thanh khoản xuất hiện khi biến động trên thị trường thứ cấp làm cho ngân hàng gặp khó khăn trong việc chuyển đổi tài sản thành tiền mặt để đáp ứng nhu cầu chi trả Tình trạng này thường xảy ra khi chi phí giao dịch gia tăng hoặc thời gian giao dịch bị kéo dài.

Rủi ro chu kỳ kinh tế và biến động thị trường ảnh hưởng mạnh mẽ đến ngành dịch vụ ngân hàng Trong giai đoạn kinh tế suy thoái, doanh thu và phí dịch vụ ngân hàng thường giảm sút, phản ánh sự tác động tiêu cực từ những biến động của nền kinh tế toàn cầu và quốc gia.

Rủi ro lạm phát là yếu tố ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động của ngân hàng thương mại, dẫn đến suy giảm khả năng thanh khoản, khó khăn trong việc huy động vốn, và hạn chế hoạt động tín dụng Điều này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro liên quan đến lợi nhuận, có thể gây ra sự sụt giảm đáng kể.

Rủi ro vỡ nợ xảy ra khi ngân hàng không có đủ vốn chủ sở hữu để bù đắp cho sự sụt giảm giá trị tài sản so với nợ phải trả Nguyên nhân của rủi ro này thường là do các yếu tố như thiếu kinh nghiệm quản lý vĩ mô, suy thoái kinh tế, tỷ lệ huy động tiền gửi thấp và phụ thuộc vào các khoản vay, cùng với sự gia tăng các vụ vỡ nợ từ khách hàng, đặc biệt là trong việc thanh toán các khoản nợ ngắn hạn.

- Rủi ro ngoại hối là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu khi tỷ giá hối đoái thay đổi vượt dự tính

Rủi ro công nghệ thông tin tại ngân hàng thương mại (NHTM) xuất hiện khi việc đầu tư vào công nghệ không mang lại hiệu quả tiết kiệm chi phí như mong đợi Điều này thường xảy ra khi công suất sử dụng vượt quá khả năng của công nghệ hiện tại, hoặc khi gặp phải sự cố về đường truyền do nhà cung cấp dịch vụ.

Nguyên tắc quản lý rủi ro trong hoạt động của ngân h à n g

Nguyên tắc chấp nhận rủi ro là yếu tố đầu tiên trong quản lý rủi ro ngân hàng, yêu cầu các nhà quản lý phải chấp nhận rủi ro ở mức cho phép để đạt được thu nhập hợp lý từ hoạt động nghiệp vụ Việc xác định mức độ và loại rủi ro cần chấp nhận là điều kiện thiết yếu để giảm thiểu những tác động tiêu cực trong quá trình quản lý rủi ro.

Nguyên tắc điều hành rủi ro cho phép yêu cầu rằng phần lớn rủi ro trong “gói rủi ro cho phép” phải có khả năng điều tiết trong quá trình quản lý, không phụ thuộc vào hoàn cảnh khách quan và chủ quan Chỉ với những loại rủi ro này, các nhà quản lý ngân hàng mới có thể áp dụng đầy đủ các biện pháp quản lý hiệu quả Đối với những rủi ro không thể điều chỉnh, cần chuyển giao cho các công ty bảo hiểm bên ngoài.

Nguyên tắc quản lý độc lập các rủi ro riêng biệt là một trong những nguyên lý cơ bản của lý thuyết quản lý rủi ro Các rủi ro thường độc lập với nhau, và thiệt hại do một loại rủi ro trong "gói rủi ro cho phép" không nhất thiết làm tăng xác suất xảy ra các loại rủi ro khác Do đó, thiệt hại đối với ngân hàng từ các loại rủi ro khác nhau cũng là độc lập, và quá trình quản lý chúng cần được điều tiết riêng biệt, không nên gộp các loại rủi ro khác nhau vào một nhóm để áp dụng cùng một phương pháp điều hành.

Nguyên tắc phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và mức độ thu nhập là cơ sở của lý thuyết quản lý rủi ro Trong hoạt động của mình, các ngân hàng chỉ được phép chấp nhận những loại và mức độ rủi ro mà thiệt hại không vượt quá mức thu nhập của họ.

8 phù hợp Có nghĩa rằng tất cả các loại rủi ro có mức độ rủi ro cao hơn mức độ thu nhập mong đợi cần phải được loại bỏ.

Nguyên tắc phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và khả năng tài chính là yếu tố quan trọng trong quản lý rủi ro của ngân hàng Giá trị thiệt hại mà ngân hàng mong muốn chấp nhận từ những khoản rủi ro phải tương xứng với phần vốn mà ngân hàng có thể trích dự phòng cho những thiệt hại khi chúng xảy ra Điều này giúp ngân hàng hạn chế tác động tiêu cực đến thu nhập, lợi nhuận và tốc độ phát triển trong tương lai Do đó, ngân hàng cần xác định mức độ rủi ro phù hợp, bao gồm cả những khoản rủi ro không thể chuyển giao cho đối tác hoặc công ty bảo hiểm bên ngoài, để đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững.

Nguyên tắc hiệu quả kinh tế trong quản lý rủi ro ngân hàng nhấn mạnh rằng mục tiêu chính là giảm thiểu tác động tiêu cực khi rủi ro xảy ra Đồng thời, chi phí điều tiết mà ngân hàng bỏ ra cần phải thấp hơn giá trị thiệt hại có thể phát sinh từ những rủi ro này, đảm bảo rằng ngay cả trong tình huống xấu nhất, chi phí vẫn ở mức hợp lý.

Nguyên tắc hợp lý về thời gian trong ngân hàng cho thấy rằng thời gian tồn tại của một nghiệp vụ ngân hàng càng lâu, thì biên độ rủi ro càng lớn Điều này dẫn đến khả năng điều tiết các tác động tiêu cực giảm và tính kinh tế trong quản lý rủi ro cũng giảm theo.

Hệ thống quản lý rủi ro của ngân hàng cần phải phù hợp với chiến lược phát triển tổng thể và các chính sách điều hành cụ thể Điều này đảm bảo rằng mọi hoạt động của ngân hàng đều được thực hiện trên nền tảng các tiêu chí chung, giúp tăng cường hiệu quả và tính bền vững trong quản lý rủi ro.

Nguyên tắc chuyển các loại rủi ro không cho phép yêu cầu rằng chỉ những rủi ro có khả năng và tính chuyên môn cao mới được đưa vào "gói rủi ro cho phép" Các rủi ro không tương thích với khả năng của ngân hàng trong việc kiểm soát các hậu quả tiêu cực hoặc không phù hợp với chiến lược và chính sách điều hành của ngân hàng cần phải được loại bỏ khỏi "gói rủi ro cho phép".

Chín nguyên tắc cơ bản giúp các ngân hàng thương mại xây dựng chính sách quản lý rủi ro riêng biệt, đóng vai trò quan trọng trong chiến lược hoạt động chung của ngân hàng Chính sách này cần được phát triển trong một hệ thống phòng chống rủi ro hiệu quả, nhằm đưa ra giải pháp điều tiết các tác động tiêu cực đến tình hình tài chính của ngân hàng.

RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Khái niệm rủi ro hoạt động

Theo Hiệp định BASEL II, rủi ro hoạt động (hay còn gọi là rủi ro tác nghiệp hoặc rủi ro vận hành) là nguy cơ gây tổn thất do quy trình con người và hệ thống nội bộ không đạt yêu cầu hoặc không hoạt động hiệu quả, cũng như do các sự kiện bên ngoài Rủi ro này bao gồm cả rủi ro pháp lý, nhưng không bao gồm rủi ro chiến lược và rủi ro uy tín doanh nghiệp.

Nguyên nhân của rủi ro hoạt đ ộ n g

Rủi ro hoạt động có thể xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác nhau, bao gồm yếu tố con người như nhân viên gian lận, trình độ chuyên môn kém và không đúng chuyên môn Bên cạnh đó, quy trình cũng đóng vai trò quan trọng khi thiếu văn bản hướng dẫn đầy đủ và việc tuân thủ không nghiêm ngặt Hệ thống công nghệ không phù hợp, lỗi tích hợp trong vận hành và lỗ hổng an ninh cũng là những nguyên nhân chính Cuối cùng, các yếu tố bên ngoài như hành vi tội phạm, việc sử dụng nguồn lực không hợp lý, thiên tai và tình trạng cơ sở hạ tầng cũng góp phần làm gia tăng rủi ro hoạt động.

Nguyên nhân của rủi ro hoạt động có thể được khái quát qua mô hình sau đây:

S ơ đô 1.1: Nguyên nhân của rủi ro hoạt động

Dấu hiệu nhận biết rủi ro hoạt động

Dấu hiệu nhận biết rủi ro hoạt động là những cảnh báo quan trọng cho thấy khả năng xảy ra tổn thất trong tương lai Những rủi ro này có thể phát sinh từ sơ hở trong quy trình, quy định, sự yếu kém trong hệ thống thông tin và kiểm soát nội bộ, cũng như từ sự cẩu thả, gian lận và các thay đổi bất thường trong các yếu tố môi trường.

Có 7 nhóm dấu hiệu rủi ro hoạt động sau:

* Dấu hiệu rủi ro liên quan đến mô hình tổ chức, cán bộ và an toàn nơi làm việc.

Nhận diện nhóm dấu hiệu rủi ro có liên quan đến mô hình tổ chức cán bộ và an toàn nơi làm việc được thực hiện thông qua:

- Rà soát, đánh giá thường xuyên về mô hình tổ chức, cơ cấu các bộ phận nghiệp vụ của chính ngân hàng.

Rà soát và đánh giá quy trình tuyển dụng, bổ nhiệm cán bộ là rất quan trọng để xác định nguyên nhân dẫn đến việc cán bộ bỏ việc Cần phân tích kỹ lưỡng các yếu tố ảnh hưởng đến tình hình nhân sự, đồng thời đánh giá việc thực hiện các quy định và thỏa ước lao động để đảm bảo sức khỏe và an toàn lao động cho nhân viên.

Đánh giá cán bộ dựa trên trình độ học vấn, chuyên ngành đào tạo, kinh nghiệm làm việc, kết quả thực hiện công việc và việc tuân thủ các quy định.

Phân tích và đánh giá các ngân hàng giúp phát hiện các dấu hiệu rủi ro, bao gồm rủi ro từ nhân viên, rủi ro liên quan đến chính sách tuyển dụng và bố trí cán bộ, cũng như rủi ro do việc thực hiện không đúng các quy định pháp luật đối với người lao động.

* Dấu hiệu rủi ro liên quan đến cơ chế, chính sách, qui định

Mọi ngân hàng cần thường xuyên xem xét và cập nhật cơ chế, chính sách, cũng như quy định nội bộ để kịp thời phát hiện và nhận diện các dấu hiệu rủi ro trong quá trình hoạt động.

Quy định pháp lý hiện tại còn thiếu sót, không chặt chẽ và cụ thể, tạo ra những kẽ hở mà kẻ xấu có thể lợi dụng, dẫn đến tổn thất cho ngân hàng.

- Những văn bản, quy định có sự chồng chéo nhau, hoặc không thể thực hiện, những bất họp lý gây khó khăn cho người thực hiện.

- Những văn bản, quy định có nội dung chưa đúng với quy định của pháp luật hiện hành.

* Dâu hiệu rủi ro liên quan đến gian lận nội bộ

Các ngân hàng cần nhận diện các dấu hiệu rủi ro liên quan đến việc cán bộ tự thực hiện hoặc cấu kết với khách hàng để thực hiện các hoạt động phạm pháp Mục đích của những hành động này là chiếm đoạt tài sản và hủy hoại uy tín của ngân hàng.

Ngân hàng cần nhận diện các dấu hiệu rủi ro liên quan đến gian lận bên ngoài, bao gồm hành vi gian lận và lừa đảo từ khách hàng hoặc các đối tượng bên ngoài Việc phát hiện sớm những hành động này là rất quan trọng để bảo vệ tài sản và uy tín của ngân hàng.

12 thông tin sai sự thật, làm giả hồ sơ giao dịch.

* Dấu hiệu rủi ro liên quan đến quá trình xử lý công việc

Ngân hàng thương mại cần theo dõi và thống kê thường xuyên các lỗi và sai sót trong quá trình xử lý công việc của tất cả các bộ phận Việc này giúp xác định các dấu hiệu rủi ro, bao gồm việc thực hiện nghiệp vụ vượt quyền, không tuân thủ quy trình và quy định, cũng như kiểm soát không chặt chẽ.

* Dâu hiệu rủi ro liên quan đến hệ thống công nghệ thông tin

Nhóm nhận diện dấu hiệu rủi ro liên quan đến hệ thống công nghệ thông tin tại ngân hàng thực hiện việc theo dõi hoạt động của các thành phần như phần cứng, hệ thống bảo mật, thiết bị mạng, đường truyền và phần mềm nghiệp vụ Việc thống kê và theo dõi đầy đủ các lỗi, sai sót, cũng như sự cố trong hệ thống công nghệ thông tin là cần thiết để đảm bảo hoạt động hiệu quả của ngân hàng.

* Dấu hiệu rủi ro liên quan đến thiệt hại tài sản

Nhận diện các dấu hiệu rủi ro liên quan đến thiệt hại tài sản là quá trình ngân hàng đánh giá khả năng xảy ra các rủi ro như khủng bố, thiên tai, động đất, bão lũ và hỏa hoạn Việc này giúp ngân hàng chuẩn bị và ứng phó hiệu quả với các tình huống có thể gây thiệt hại tài sản.

1.2.4 Mối quan hệ giũa rủi ro hoạt động vói các rủi ro khác trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thưo’ng mại

Các loại rủi ro trong ngân hàng thương mại có mối liên hệ phức tạp, vừa độc lập vừa liên kết chặt chẽ với nhau Điều này cho thấy khi một loại rủi ro xảy ra, nó có khả năng kéo theo sự xuất hiện của các rủi ro khác, tạo ra những tác động liên hoàn trong hệ thống ngân hàng.

Rủi ro hoạt động trong ngân hàng là loại rủi ro có ảnh hưởng lớn nhất, bao trùm tất cả các loại rủi ro khác Rủi ro này phát sinh từ con người và hệ thống nội bộ, liên quan đến từng phòng ban và các hoạt động nghiệp vụ của ngân hàng Nó không tồn tại độc lập mà có mối quan hệ tương tác với các rủi ro khác, có thể là nguyên nhân hoặc hệ quả của những rủi ro đó.

Rủi ro hoạt động là nguyên nhân chính dẫn đến các rủi ro khác, đặc biệt khi có gian lận nội bộ trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng Việc lợi dụng quyền hạn và chức vụ để vi phạm các quy định của Nhà nước và Pháp luật có thể dẫn đến rủi ro tín dụng, gây thiệt hại cho vốn của Nhà nước.

Rủi ro hoạt động phát sinh khi quy trình và quy định trong hoạt động nghiệp vụ chưa rõ ràng và chặt chẽ, dẫn đến sự chồng chéo trong thực hiện Điều này tạo cơ hội cho cán bộ ngân hàng và khách hàng lợi dụng kẽ hở, từ đó chiếm đoạt vốn của ngân hàng và gây ra rủi ro mất tài sản.

Khái niệm quản lý rủi ro hoạt động 1 4 1.3.2 Sự cân thiêt quản lý rủi ro hoạt động của ngân hàng thưong m ại

Quản lý rủi ro hoạt động trong ngân hàng là quá trình thiết lập cơ cấu tổ chức và xây dựng hệ thống chính sách nhằm giảm thiểu tổn thất khi rủi ro xảy ra Quá trình này bao gồm việc xác định, đo lường, đánh giá, quản lý, giám sát và kiểm tra kiểm soát rủi ro hoạt động, sử dụng các phương pháp quản lý hiệu quả để đảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân hàng.

Quản lý rủi ro hoạt động hiệu quả là khả năng dự đoán và kiểm soát các rủi ro xảy ra trong tổ chức Điều này đảm bảo rằng bộ phận quản lý rủi ro có thể ứng phó kịp thời với các tình huống không mong muốn, từ đó giảm thiểu tác động tiêu cực đến hoạt động kinh doanh.

Mục tiêu của quản lý rủi ro hoạt động là:

- Hạn chế, giảm thiểu các chi phí, tổn thất có thể xảy ra từ các hoạt động hoạt động tại Ngân hàng thương mại.

- Giảm vốn dành cho rủi ro hoạt động, tăng thêm nguồn vốn đưa vào hoạt động kinh doanh.

- Bảo vệ uy tín của Ngân hàng, đạt mục tiêu hoạt động kinh doanh an toàn, hiệu quả.

Quản lý rủi ro đóng vai trò quan trọng trong việc giảm thiểu tác động tiêu cực đến hoạt động của tổ chức Nó cung cấp nền tảng vững chắc để phòng ngừa những ảnh hưởng xấu, đồng thời giúp tổ chức xác định phương hướng và chiến lược nhằm đạt được các mục tiêu đề ra.

1.3.2 Sự cân thiêt quản lý rủi ro hoat đông của ngân hàng thưo’ng mai

Quản lý rủi ro hoạt động là yếu tố quan trọng giúp các ngân hàng thương mại và các cấp quản lý hoàn thiện hệ thống văn bản và công cụ đo lường hiệu quả Việc này cho phép ngân hàng chủ động xây dựng chính sách quản lý và kiểm soát rủi ro hoạt động, từ đó giảm thiểu và hạn chế tổn thất do rủi ro gây ra.

Quản lý rủi ro hoạt động là yếu tố then chốt giúp ngân hàng thực hiện các cam kết với tổ chức tài chính quốc tế Điều này tạo nền tảng vững chắc để ngân hàng tiến tới các tiêu chuẩn theo khuyến cáo của Ủy ban giám sát ngân hàng của Ngân hàng thanh toán quốc tế trong khuôn khổ Hiệp định Basel II.

Quản ỉỷ rủi ro hoạt động tạo ra lợi thế cạnh tranh của các ngân hàng thương mại

Quản lý rủi ro hoạt động là yếu tố quan trọng giúp các ngân hàng thương mại duy trì an toàn và hiệu quả trong hoạt động kinh doanh, đồng thời nâng cao uy tín của ngân hàng trên thị trường.

1.3.3 Phấn loại rủi ro hoạt động

Rủi ro hoạt động có thê phân thành các loại chính sau đây:

* Rủi ro do gian lận nội bộ:

Cac hành vi cố ý lừa đảo và chiếm đoạt tài sản trong ngân hàng vi phạm các quy định, quy tắc và chính sách liên quan đến ít nhất một cá nhân nội bộ Những hành vi này bao gồm các hành động gian lận và thao túng nhằm trục lợi cá nhân.

- Các hành vi gian lận, giả mạo, trộm cắp nhằm đạt được lợi ích về mặt kinh tế.

Các hành vi vi phạm an ninh hệ thống CNTT bao gồm việc cố ý lây nhiễm virus, truy cập và tiết lộ thông tin người dùng, mật khẩu của các ứng dụng không được phép, cũng như sử dụng thông tin một cách trái phép.

Các hành vi vi phạm như không báo cáo giao dịch, không thực hiện đúng chức năng nhiệm vụ, và vi phạm hạn mức giao dịch cho phép đều nhằm mục đích đạt được lợi ích cá nhân hoặc cho người thân.

- Thực hiện các nghiệp vụ, nhiệm vụ không được ủy quyền hoặc phê duyệt vượt quá thẩm quyền cho phép.

- Không tuân thủ theo quy định, quy trình nghiệp vụ của Ngân hàng

Ngân hàng Nhà nước và Pháp luật và các văn bản pháp luật hiện hành.

Việc không tuân thủ các quy định và quy trình của hệ thống hỗ trợ có thể dẫn đến sự chậm trễ trong việc cung cấp hỗ trợ kịp thời, đồng thời làm giảm hiệu quả của dịch vụ Hành động này không chỉ gây khó khăn cho bộ phận nghiệp vụ mà còn ảnh hưởng tiêu cực đến toàn bộ quy trình làm việc.

Việc không tuân thủ nội quy cơ quan, hợp đồng lao động và các văn bản pháp luật liên quan đến người lao động tại nơi công sở có thể dẫn đến những hệ lụy nghiêm trọng Các quy định về an toàn lao động, thực hành tiết kiệm, chống lãng phí và phòng chống tham nhũng cần được thực hiện nghiêm túc để đảm bảo môi trường làm việc hiệu quả và bền vững.

- Có hành vi lừa đảo và/hoặc hành động phạm tội, câu kết với đối tượng bên ngoài gây thiệt hại cho ngân hàng.

* R ủi ro do gian lận bên ngoài

Các hành động lừa đảo và chiếm đoạt tài sản do đối tượng bên ngoài thực hiện, mà không có sự hỗ trợ từ cán bộ ngân hàng, bao gồm nhiều hành vi vi phạm quy tắc, chính sách và quy định của ngân hàng.

Các hành vi lừa đảo, trộm cắp và tội phạm từ bên ngoài, bao gồm cả các hành vi nghiêm trọng như phá hoại, đánh bom và tấn công các cơ sở kinh doanh ngân hàng và máy ATM, đang gia tăng.

Sử dụng công nghệ cao để tấn công hệ thống bảo mật và cơ sở dữ liệu ngân hàng đang trở thành mối đe dọa nghiêm trọng Các hacker có thể làm giả thẻ ngân hàng và lây nhiễm virus vào hệ thống, gây ra thiệt hại lớn cho cả tổ chức và người dùng Việc nâng cao nhận thức và áp dụng các biện pháp bảo mật tiên tiến là cần thiết để bảo vệ thông tin tài chính.

Cô tình thực hiện khai báo giao dịch giả, dẫn đến việc nhận thông báo tài khoản bị trừ tiền mà không rõ lý do Hành động này đã gây trở ngại cho quá trình hoạt động của cán bộ ngân hàng.

- Chiếm đoạt tiền của ngân hàng một cách cố ý hoặc vô tình.

* Rủi ro do quy trình, quy định của Ngân hàng

Phân loại rủi ro hoạt đ ộ n g 1 5 1.3.4 Các nội dung của quản lý rủi ro hoạt động 1 7 1.3.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro hoạt động của Ngân hàng thương m ại

Các doanh nghiệp có quyền tự chủ trong hoạt động kinh doanh của mình, nhưng phải tuân thủ quy định của pháp luật Hoạt động ngân hàng cũng phải tuân theo các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước.

Chính sách tiền tệ nới lỏng có thể mang lại lợi ích ngắn hạn cho các ngân hàng thương mại, nhưng nếu được thực hiện quá mức, nó sẽ dẫn đến lạm phát gia tăng và làm tăng giá bất động sản một cách giả tạo, gây ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động ngân hàng trong tương lai.

Chính sách tỉ giá ảnh hưởng khác nhau đến các ngành và hoạt động xuất nhập khẩu, đồng thời tác động gián tiếp đến khả năng sinh lời và hoạt động kinh doanh ngoại hối của ngân hàng Những thay đổi lớn về tỉ giá hoặc biên độ dao động quá lớn có thể gây tác động tiêu cực đến tài chính của khách hàng vay vốn, gia tăng nợ khó đòi Hơn nữa, tác động này sẽ trở nên nghiêm trọng hơn đối với ngân hàng nếu không có quy chế quản lý trạng thái ngoại hối phù hợp.

THỰC TRẠNG CỦA RỦI RO HOẠT ĐỘNG VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM TRONG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT N A M

Thực trạng rủi ro hoạt động của các Ngân hàng thương mại Việt Nam

CHƯƠNG 1 NHỮNG VẤN ĐÈ LÝ LUẬN VÈ RỦỊ RO HOẠT ĐỘNG

VÀ QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TRONG HOẠT ĐỘNG

CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 TỔNG QUAN VÈ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI •

Trong nền kinh tế thị trường, kinh doanh và rủi ro là hai yếu tố không thể tách rời, và các ngân hàng thương mại cũng không ngoại lệ Hoạt động của ngân hàng luôn phải đối mặt với rủi ro, do sự nhạy cảm của chúng đối với biến động kinh tế - xã hội Những biến động này có thể gây ra xáo trộn bất ngờ, làm giảm hiệu quả hoạt động của ngân hàng Kinh nghiệm cho thấy, thay vì né tránh rủi ro, việc kiểm soát và chấp nhận rủi ro là điều kiện cần thiết để đạt được kết quả kinh doanh tốt, dựa trên quản lý rủi ro hiệu quả.

1.1.1 Khái niệm về rủi ro

- Rủi ro theo quan điểm truyền thống: Rủi ro là khả năng có thể xảy ra làm mất mát tài sản hay làm phát sinh một khoản nợ.

Rủi ro theo quan điểm hiện đại bao gồm những rủi ro liên quan đến cả mục tiêu hoạt động và mục tiêu chiến lược Đối với ngân hàng, rủi ro được hiểu là mức độ không chắc chắn liên quan đến một số sự kiện, trong đó khả năng xảy ra các sự kiện không chắc chắn trong tương lai có thể dẫn đến việc không đạt được các mục tiêu chiến lược và hoạt động, cũng như gây ra chi phí cơ hội và làm mất đi những cơ hội thị trường.

1.1.2 Đặc điếm của rủi ro

Trong phạm vi hoạt động của ngân hàng thương mại, các rủi ro có một sổ đặc điểm cơ bản:

- Rủi ro có thể báo trước.

- Rủi ro có thể không dự báo trước.

- Ngân hàng có thể dự báo được rủi ro bằng việc lập ra các kịch bản xấu nhất.

- Rủi ro phát sinh trong nội bộ và từ bên ngoài.

Trên thực tế khi nói đến các loại rủi ro ngân hàng thường gặp người ta thường đề cập đến các loại rủi ro có 10 loại phổ biến sau:

Rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng không thể hoàn trả nợ đúng hạn hoặc không trả đủ số tiền đã cam kết với ngân hàng Nguyên nhân dẫn đến tình trạng này có thể là do khách hàng sử dụng vốn không hiệu quả, thiếu khả năng tài chính để trả nợ, hoặc thậm chí là không có ý định trả nợ.

Rủi ro hoạt động là loại rủi ro gây ra tổn thất trực tiếp hoặc gián tiếp, xuất phát từ quy trình nghiệp vụ, con người, hoặc hoạt động của hệ thống nội bộ không hiệu quả Ngoài ra, rủi ro này còn có thể do tác động của các sự kiện bên ngoài.

Rủi ro thay đổi môi trường pháp lý liên quan đến tác động tài chính do sự thay đổi trong các quy định và luật pháp của Nhà nước Khi có sự thay đổi trong yêu cầu và quy định pháp lý, hệ thống vận hành của ngân hàng thương mại không phải lúc nào cũng có thể đáp ứng kịp thời, đặc biệt là trong bối cảnh thay đổi toàn cầu.

Rủi ro lãi suất xảy ra khi biến động lãi suất thị trường gây thiệt hại cho ngân hàng, đặc biệt khi lãi suất tăng cao Trong tình huống này, các khoản đầu tư và cho vay với lãi suất cao sẽ dẫn đến việc ngân hàng đầu tư vào các tài sản có mức sinh lời thấp, gây tổn thất cho ngân hàng.

Rủi ro thanh khoản xuất hiện khi biến động trên thị trường thứ cấp làm cho ngân hàng gặp khó khăn trong việc chuyển đổi tài sản thành tiền mặt để đáp ứng nhu cầu chi trả Tình trạng này thường xảy ra khi chi phí giao dịch tăng cao hoặc thời gian giao dịch kéo dài.

Rủi ro chu kỳ kinh tế và biến động thị trường ảnh hưởng mạnh mẽ đến ngành ngân hàng Trong giai đoạn suy thoái kinh tế, doanh thu và phí dịch vụ ngân hàng sẽ giảm sút, gây áp lực lớn lên hoạt động của các tổ chức tài chính.

Rủi ro lạm phát là yếu tố tác động tiêu cực đến hoạt động của ngân hàng thương mại, bao gồm việc suy giảm khả năng thanh khoản, khó khăn trong việc huy động vốn, và hạn chế trong hoạt động tín dụng, dẫn đến nguy cơ sụt giảm lợi nhuận.

Rủi ro vỡ nợ xảy ra khi ngân hàng không có đủ vốn chủ sở hữu để bù đắp cho sự sụt giảm đột ngột trong giá trị tài sản so với giá trị nợ Nguyên nhân của rủi ro này bao gồm thiếu kinh nghiệm quản lý vĩ mô, suy thoái kinh tế, tỷ trọng huy động tiền gửi nhỏ, và sự gia tăng các vụ vỡ nợ trong danh mục cho vay của khách hàng, đặc biệt là những người không thể thanh toán các khoản nợ ngắn hạn.

- Rủi ro ngoại hối là khả năng xảy ra những tổn thất mà ngân hàng phải gánh chịu khi tỷ giá hối đoái thay đổi vượt dự tính

Rủi ro công nghệ thông tin tại ngân hàng thương mại (NHTM) xuất hiện khi việc đầu tư vào công nghệ không mang lại tiết kiệm chi phí như mong đợi Điều này có thể do công suất vượt quá hoặc sử dụng công nghệ lạc hậu, cũng như sự gián đoạn đường truyền do lỗi từ nhà cung cấp dịch vụ.

1.1.4 Nguyên tắc quản lý rủi ro trong hoạt động của ngân hàng

Nguyên tắc chấp nhận rủi ro là yếu tố tiên quyết trong quản lý rủi ro ngân hàng Các nhà quản lý cần xác định mức độ rủi ro chấp nhận được để đảm bảo thu nhập hợp lý từ hoạt động kinh doanh Việc lựa chọn loại rủi ro phù hợp là điều kiện then chốt để giảm thiểu tác động tiêu cực trong quá trình quản lý rủi ro.

Nguyên tắc điều hành rủi ro cho phép yêu cầu rằng phần lớn rủi ro trong "gói rủi ro cho phép" cần có khả năng điều tiết trong quản lý, không phụ thuộc vào hoàn cảnh khách quan hay chủ quan Chỉ những loại rủi ro này mới cho phép các nhà quản lý ngân hàng sử dụng toàn bộ công cụ và nghệ thuật quản lý rủi ro Đối với các loại rủi ro không thể điều chỉnh, cần chuyển giao cho các công ty bảo hiểm bên ngoài.

Nguyên tắc quản lý độc lập các rủi ro riêng biệt là một trong những nguyên lý cơ bản của lý thuyết quản lý rủi ro, nhấn mạnh rằng các rủi ro thường hoạt động độc lập và thiệt hại từ một loại rủi ro trong "gói rủi ro cho phép" không nhất thiết làm tăng xác suất xảy ra các loại rủi ro khác Điều này có nghĩa là thiệt hại đối với ngân hàng do các loại rủi ro khác nhau gây ra là độc lập, vì vậy quá trình quản lý cần được điều tiết riêng biệt Việc gộp các loại rủi ro khác nhau vào một nhóm và áp dụng cùng một phương pháp điều hành là không khả thi.

Nguyên tắc phù hợp giữa mức độ rủi ro cho phép và mức độ thu nhập là nền tảng của lý thuyết quản lý rủi ro Các ngân hàng chỉ được phép chấp nhận những loại và mức độ rủi ro mà thiệt hại không vượt quá mức thu nhập của họ.

8 phù hợp Có nghĩa rằng tất cả các loại rủi ro có mức độ rủi ro cao hơn mức độ thu nhập mong đợi cần phải được loại bỏ.

Bài học rút ra

Các rủi ro gian lận nội bộ trong ngân hàng thường khó phát hiện do cán bộ hiểu rõ quy trình và lợi dụng kẽ hở để che giấu hành vi vi phạm Những vụ việc gần đây cho thấy sự cần thiết phải cảnh giác về đạo đức nghề nghiệp của cán bộ ngân hàng, khi hành vi phạm tội đã gây ra dư luận xấu và mất lòng tin từ khách hàng Việc kiểm tra, giám sát không chặt chẽ tạo điều kiện cho các cán bộ thực hiện hành vi sai trái, vì vậy ngân hàng cần tăng cường hệ thống kiểm tra và giám sát để phát hiện kịp thời các sai sót và gian lận Đặc biệt, quy trình kiểm tra tiền cần được thực hiện nghiêm ngặt để ngăn chặn tiền giả, yêu cầu sự hợp tác chặt chẽ từ GDV và cán bộ quản lý kho tiền Ngoài ra, việc giám sát và kiểm tra định kỳ, cũng như lắp đặt hệ thống giám sát là rất cần thiết để đảm bảo tính an toàn cho ngân quỹ.

Nguyên nhân chính dẫn đến các vụ lừa đảo khi rút tiền từ ATM là do nhiều công nhân làm việc tăng ca liên tục, không có thời gian để rút tiền Ngoài ra, một số người, đặc biệt là cán bộ hưu trí và những người lần đầu sử dụng thẻ ATM, thường không nắm rõ cách sử dụng máy ATM, tạo cơ hội cho kẻ xấu lợi dụng.

Việc đào tạo kỹ năng sử dụng thẻ ATM cho học sinh, sinh viên và người nội trợ là rất quan trọng, đặc biệt đối với các khu công nghiệp, nhà máy và cơ quan sử dụng dịch vụ trả lương qua thẻ Các ngân hàng cần tiếp tục thực hiện các biện pháp bảo đảm an toàn hệ thống và bảo vệ tài sản vật chất Đồng thời, cần nghiên cứu và triển khai các ứng dụng công nghệ tiên tiến như lắp đặt thiết bị chống đọc trộm để ngăn chặn kẻ gian lắp đặt thiết bị đọc trộm thẻ tại máy ATM Sử dụng công nghệ phun mực Fluidit cũng là một giải pháp hiệu quả để làm mất giá trị tờ tiền khi có sự tấn công vật lý vào máy ATM.

Ngoài ra hiện nay rủi ro ngân hàng còn có thêm các sự cố liên quan đến tiêu thụ, vận chuyên giả; Chuyển tiền, Ngân hàng điện tử.

TH ựC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH CÀU G IẤ Y

THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỒ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH CẦU G IẤ Y

HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU T ư VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH CẦU GIẤY

2.2.1 Định hướng về quản lý rủi ro hoạt động của Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh cầu Giấy

Tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Cầu Giấy, các hoạt động quản lý rủi ro đều tuân thủ nghiêm ngặt các chính sách, quy trình và quy định của ngân hàng Dựa trên tình hình và điều kiện thực tế, chi nhánh đã linh hoạt áp dụng các biện pháp quản lý rủi ro nhằm tối ưu hóa hiệu quả hoạt động.

2.2.1.1 Chính sách, quy trình, văn bản hướng dẫn của Ngân hàng TMCP Đâu tư và Phát triển Việt Nam trong quản lý rủi ro hoạt động

Công tác quản lý rủi ro hoạt động của BIDV được thực hiện theo chỉ đạo chung của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước, cùng với sự hướng dẫn từ Hội đồng quản lý và Ban Tổng Giám đốc của BIDV.

Quản lý rủi ro hoạt động là một khái niệm mới mẻ trong hệ thống ngân hàng Việt Nam, hiện chưa có văn bản pháp lý chính thức quy định toàn bộ về vấn đề này Tuy nhiên, gần đây, các nhà hoạch định chính sách đã nhận thức được tầm quan trọng của quản lý rủi ro hoạt động trong kinh doanh ngân hàng Kể từ năm 2005, một số văn bản quy định liên quan đến quản lý rủi ro hoạt động của các ngân hàng thương mại đã được ban hành.

♦ Thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 của Ngân hàng

Nhà nước Việt Nam đã ban hành "Quy định các giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài" Thông tư này quy định các giới hạn và tỷ lệ an toàn mà các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài cần duy trì thường xuyên để đảm bảo hoạt động ổn định và bền vững.

- Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu:VCSH /TTSC > 9%

- Giới hạn tín dụng đối với khách hàng

- Tỷ lệ về khả năng chi trả

- Tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung dài hạn.

- Giới hạn góp vốn mua cổ phần

- Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi

Dựa trên kết quả giám sát và kiểm tra của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đối với tổ chức tín dụng (TCTD) và chi nhánh ngân hàng nước ngoài, trong trường hợp cần thiết để đảm bảo an toàn hoạt động, NHNN có thể yêu cầu TCTD và chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện các giới hạn thấp hơn và tỷ lệ an toàn chặt chẽ hơn so với quy định trong thông tư này, tùy thuộc vào tính chất và mức độ rủi ro.

Thông tư 36 đã thay thế nhiều văn bản trước đây của NHNN, bao gồm Thông tư 13/2010/TT-NHNN quy định về tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của TCTD, cùng với các văn bản sửa đổi, bổ sung liên quan Ngoài ra, Thông tư 15/2009/TT-NHNN quy định tỷ lệ tối đa của nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung hạn và dài hạn cũng đã được thay thế Bên cạnh đó, Điều 1 của Thông tư 33/2011/TT-NHNN và khoản 2 Điều 6 của Thông tư 28/2012/TT-NHNN về bảo lãnh ngân hàng cũng nằm trong danh sách các văn bản được sửa đổi.

♦ Luật phòng, chống rửa tiền số 07/2012/QH13 ngày 18/06/2012,

N ghị định số 116/2013/NĐ-CP ngày 04/10/2013 của Chính phủ quy định

Thông tư số 35/2013/NĐ-CP ngày 31/12/2013 của Ngân hàng Nhà nước hướng dẫn thực hiện một số quy định về phòng, chống rửa tiền, bao gồm 38 chi tiết thi hành Thông tư này đưa ra các biện pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu quả công tác phòng chống rửa tiền, đảm bảo tính minh bạch và an toàn trong các hoạt động tài chính.

- Các biện pháp phòng ngừa chung

- Các biện pháp nhận biết khách hàng

- Đưa ra các mức giao dịch phải báo cáo

- Các dấu hiệu của giao dịch bị coi là đáng ngờ

- Các biện pháp tạm thời được áp dụng trong phòng chống rửa tiền

Thông tư này quy định các biện pháp phòng chống rửa tiền, nhằm giảm thiểu rủi ro từ các yếu tố bên ngoài ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng và bảo vệ an ninh quốc gia.

Thông tư số 44/2011/TT-NHNN ngày 29/12/2011 của NHNN quy định về "Hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ của TCTD Chi nhánh Ngân hàng nước ngoài" nêu rõ các yêu cầu và nguyên tắc hoạt động của hệ thống kiểm soát nội bộ Theo đó, mọi rủi ro có thể ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả và mục tiêu hoạt động của TCTD cần được nhận dạng, đo lường và đánh giá thường xuyên để kịp thời ngăn ngừa và quản lý rủi ro Khi có sự thay đổi về mục tiêu kinh doanh, sản phẩm, dịch vụ và hoạt động mới, TCTD phải rà soát và xác định các rủi ro liên quan nhằm điều chỉnh các cơ chế, quy trình và quy định kiểm tra nội bộ cho phù hợp Thông tư cũng quy định các nội dung chính liên quan đến hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ của TCTD và Chi nhánh Ngân hàng nước ngoài.

- Các yêu cầu và nguyên tắc hoạt động của hệ thống kiểm soát nội bộ/kiểm toán nội bộ

- Tự kiểm tra, đánh giá về hệ thống kiểm soát nội bộ

- Kiểm tra, đánh giá độc lập về hệ thống kiểm soát nội bộ

- Tổ chức và hoạt động của kiểm soát nội bộ/kiểm toán nội bộ.

- Trách nhiệm của TCTD đối với hệ thống kiểm soát nội bộ/kiểm toán nội bộ.

Thông tư 44 đã được ban hành nhằm thay thế Quyết định số 36/2006/QĐ-NHNN và Quyết định số 37/2006/QĐ-NHNN, cả hai đều được Thống đốc NHNN ban hành vào ngày 01/08/2006 Thông tư này quy định về kiểm tra, kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ của các tổ chức tín dụng (TCTD), nhằm nâng cao hiệu quả quản lý và giám sát trong lĩnh vực tài chính ngân hàng.

2.2.1.2 Tổ chức quản lý rủi ro hoạt động tại B 1D V cầu Giấy

Nguyên tắc định hướng trong quản lý rủi ro tại BIDV và BIDV cầu Giấy quy định rằng Giám đốc chịu trách nhiệm chính về công tác này Người phụ trách khối quản lý rủi ro không được đồng thời đảm nhiệm vai trò quản lý khách hàng, các phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm, hoặc các phòng thuộc khối hoạt động.

- Chức năng của bộ phận quản ỉỷ rủi ro hoạt động

Công tác quản lý rủi ro hoạt động tại BIDV bao gồm việc phổ biến các văn bản quy định và quy trình liên quan, đồng thời đề xuất các chương trình và biện pháp nhằm phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro trong các nghiệp vụ tại Chi nhánh Hệ thống quản lý và đo lường rủi ro được áp dụng để đánh giá và xử lý các sự cố rủi ro phát sinh Ngoài ra, Chi nhánh cũng hướng dẫn và hỗ trợ các phòng nghiệp vụ thực hiện tự kiểm tra, đánh giá và rà soát nhằm phát hiện rủi ro hoạt động ở các sản phẩm hiện tại và tương lai.

Công tác phòng chống rửa tiền bao gồm việc tiếp thu và phổ biến các văn bản quy định của Nhà nước và BIDV Đội ngũ cần tham mưu cho Giám đốc chi nhánh về hướng dẫn thực hiện các quy chế này Đồng thời, cần hướng dẫn, kiểm tra và hỗ trợ Phòng Giao dịch khách hàng cùng các phòng liên quan trong việc thực hiện công tác phòng chống rửa tiền Ngoài ra, việc thực hiện chế độ báo cáo định kỳ và đột xuất theo quy định cũng là một phần quan trọng trong quy trình này.

Công tác quản lý hệ thống chất lượng ISO tại Chi nhánh bao gồm việc xây dựng quy trình quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO, đề xuất các chương trình cải tiến và đo lường mức độ hài lòng của khách hàng Ngoài ra, cần xây dựng kế hoạch và phối hợp thực hiện, kiểm tra, đánh giá và duy trì hệ thống quản lý chất lượng tại các đơn vị trong Chi nhánh Việc phối hợp với các tổ chức để đánh giá cấp chứng nhận và tổng hợp kết quả đánh giá hệ thống chất lượng cũng là nhiệm vụ quan trọng.

Công tác kiểm tra nội bộ là việc xây dựng và thực hiện kế hoạch tự kiểm tra, kiểm soát nội bộ nhằm đảm bảo tuân thủ quy định và quy trình nghiệp vụ tại Chi nhánh Điều này bao gồm việc theo dõi, giám sát và đôn đốc thực hiện các kiến nghị sau thanh tra, kiểm tra Ngoài ra, cần phối hợp với đoàn kiểm tra của BIDV và các cơ quan có thẩm quyền để tổ chức các cuộc kiểm tra theo quy định Đầu mối tổ chức tự kiểm tra quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO và tham gia ý kiến về vấn đề này Đồng thời, cần tiếp nhận và tham mưu xử lý các đơn thư khiếu nại, tố cáo liên quan đến cán bộ theo quy định của pháp luật và BIDV Cuối cùng, thực hiện các báo cáo thống kê liên quan đến hoạt động kiểm tra, giám sát và phòng chống tham nhũng, tội phạm.

2.2.2 Thực trạng rủi ro hoạt động tại Ngân hàng Thưotig mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh cầu Giấy

ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CÔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH CẦU G IẤ Y

Dựa trên số liệu từ hệ thống báo cáo của BIDV và kết quả thực tế tại Chi nhánh Cầu Giấy, công tác quản lý rủi ro hoạt động đã đạt được hiệu quả nhất định trong việc phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro Điều này đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của Chi nhánh diễn ra an toàn và mang lại lợi nhuận tối ưu.

Từ năm 2012 đến nay, tần suất xảy ra các rủi ro cao đã giảm xuống mức thấp, cho thấy công tác quản lý rủi ro của Chi nhánh đang đạt hiệu quả tích cực Sự giảm dần này không chỉ thể hiện sự kiểm soát tốt các rủi ro mà còn giúp ngăn ngừa phát sinh các sự cố nghiêm trọng Tuy nhiên, Chi nhánh cần tiếp tục theo dõi và kiểm soát chặt chẽ các diễn biến lỗi để kịp thời phát hiện và áp dụng biện pháp khắc phục phù hợp nhằm duy trì sự ổn định và giảm thiểu rủi ro trong tương lai.

52 thiểu đến mức thấp nhất các thiệt hại có thể xảy ra.

Trong năm 2014, BIDV ghi nhận tổng số lỗi có mức độ rủi ro cao là 11 lỗi, giảm 26% so với năm 2013 và giảm 46% so với năm 2012 Nhìn chung, công tác quản lý rủi ro hoạt động của BIDV được thực hiện hiệu quả, giúp kiểm soát tốt các rủi ro cao và giảm dần qua các năm.

Tổn thất của Chi nhánh trong giai đoạn từ 2012 đến 2014 ghi nhận ở mức thấp, với giá trị tổn thất trung bình khoảng 20 - 30 triệu đồng mỗi năm, thậm chí có những năm không xảy ra tổn thất Các số liệu thống kê cho thấy tình hình tổn thất ổn định và không có biến động lớn trong các năm này.

Hiện tại, Hội sở chính BIDV chưa thực hiện việc trích lập dự phòng rủi ro theo tiêu chí Basel II, do đó, việc đánh giá công tác quản lý rủi ro hoạt động của Chi nhánh chưa thể tiến hành dựa trên tiêu chí này.

BIDV thường xuyên cập nhật quy trình và ban hành các quy định mới nhằm phù hợp với tình hình thực tế Điều này đã tạo điều kiện cho Chi nhánh áp dụng các quy định mới, từ đó nâng cao chất lượng quản lý rủi ro hoạt động Mô hình quản lý rủi ro hoạt động tại Chi nhánh, theo hướng dẫn của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, đã đi vào hoạt động và đạt được những kết quả nhất định trong công tác quản lý rủi ro.

Hoạt động kiểm tra và kiểm soát nội bộ tại Chi nhánh được thực hiện theo chương trình định kỳ và đột xuất, nhằm phát hiện kịp thời các sai sót và sự cố trong quá trình hoạt động Chất lượng của các hoạt động này được đảm bảo và thực hiện theo yêu cầu của Ban Lãnh đạo Chi nhánh cũng như Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam.

Chi nhánh Cầu Giấy của BIDV đã triển khai cơ chế xử lý trách nhiệm nhằm làm rõ trách nhiệm của cá nhân và tập thể trong quá trình hoạt động, từ đó giảm thiểu sai sót và rủi ro Cơ chế này không chỉ áp dụng cho từng mặt nghiệp vụ mà còn cho từng giai đoạn hoạt động, giúp nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng và cải thiện hình ảnh, vị thế của Chi nhánh Qua đó, Chi nhánh tạo ra sức cạnh tranh mạnh mẽ trong kinh doanh và đạt được lợi nhuận mong đợi Cơ chế xử lý trách nhiệm cũng đóng vai trò quan trọng trong việc phòng ngừa rủi ro và bù đắp thiệt hại.

* Cể đào tạo, huấn luyện nghiệp vụ:

Chi nhánh đã đảm bảo sự tham gia đầy đủ và đúng đối tượng của cán bộ trong các chương trình đào tạo do BIDV tổ chức Các khóa học bao gồm đào tạo về quản lý rủi ro cơ bản và nâng cao, phát triển đội ngũ bán lẻ, bán chéo sản phẩm, cùng với việc nâng cao kỹ năng mềm cho cán bộ.

Tham gia chương trình kiểm tra trực tuyến do BIDV tổ chức là cơ hội để các giao dịch viên và cán bộ quản lý khách hàng nâng cao trình độ chuyên môn Chương trình này không chỉ giúp cải thiện khả năng tự kiểm tra mà còn hỗ trợ phát hiện sớm và phòng ngừa rủi ro trong lĩnh vực thanh toán quốc tế.

Chi nhánh thường xuyên tổ chức các chương trình tự đào tạo và trao đổi nhằm nâng cao trình độ chuyên môn và kiến thức xã hội cho cán bộ Mục tiêu là giúp mỗi cán bộ đáp ứng tốt yêu cầu công việc, từ đó hạn chế lỗi và sai sót trong quá trình hoạt động.

Giáo dục và tuyên truyền là cần thiết để nâng cao phẩm chất của cán bộ ngân hàng, nhằm giảm thiểu sai sót và lỗi do gian lận nội bộ Cần có chế độ khen thưởng kịp thời cho những cán bộ xuất sắc, đồng thời phát động các phong trào thi đua lao động để tạo động lực làm việc, đảm bảo thu nhập chính đáng tương xứng với công sức của người lao động trong kết quả hoạt động của Chi nhánh.

* về thiết bị, công nghệ:

Hiện nay, toàn bộ hệ thống BIDV, bao gồm cả BIDV Cầu Giấy, đã được trang bị camera tại các bộ phận giao dịch, phòng nghiệp vụ và các điểm đặt ATM Việc lắp đặt này giúp đảm bảo an toàn, giảm thiểu gian lận nội bộ và ngăn chặn các tấn công từ bên ngoài vào bộ phận kinh doanh trực tiếp của ngân hàng.

BIDV Cầu Giấy tuân thủ hướng dẫn của BIDV trong việc quản lý hạn mức giao dịch thông qua cài đặt trên hệ thống máy tính, giúp kiểm soát hiệu quả giao dịch tiền mặt tại từng vị trí khác nhau Điều này không chỉ hỗ trợ trong việc phân loại và đánh giá năng lực của cán bộ giao dịch, kiểm soát viên mà còn của lãnh đạo phòng/bộ phận giao dịch.

BIDV đã triển khai chương trình quản lý dữ liệu rủi ro hoạt động tại các Chi nhánh, giúp nâng cao khả năng tổng hợp và đánh giá các dấu hiệu nhận biết rủi ro Nhờ đó, các Chi nhánh có thể đưa ra các biện pháp phòng ngừa rủi ro một cách kịp thời và hiệu quả.

* Vê mô hình tổ chức, phân công trách nhiệm:

GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI

3.2.1 Hoàn thiện chức năng nhiệm vụ của bộ phận quản lý rủi ro hoạt động, tổ chức thực hiện quản lý rủi ro hoạt động theo hướng hiện đại Để quản lý được các dấu hiệu rủi ro hoạt động, đầu tiên và quan trọng là Ngân hàng cần phải xây dựng một bộ máy tổ chức hoàn chỉnh, đủ mạnh và

BIDV cần xây dựng hệ thống cơ chế, quy trình và văn bản chế độ đầy đủ, đồng bộ để nâng cao hiệu quả hoạt động Đồng thời, ngân hàng nên hoàn thiện cơ cấu tổ chức bằng cách tách bạch giữa quản lý rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro hoạt động Cán bộ quản lý rủi ro hoạt động nên là những chuyên gia chuyên trách, đảm nhiệm các nhiệm vụ như kiểm tra nội bộ, phòng chống rửa tiền và quản lý ISO Việc không phân công cán bộ kiêm nhiệm giữa hai lĩnh vực này sẽ giúp cải thiện thời gian công tác và đảm bảo tính khách quan trong các hoạt động kiểm tra và giám sát.

S ơ đồ 3.1: Đ ề xuất mô hình bộ máy tổ chức tại Hội sở chỉnh

Khối quản lý rủi ro phải có trách nhiệm:

Chính sách quản lý rủi ro của Chi nhánh được điều chỉnh theo từng thời kỳ, nhằm đảm bảo hiệu quả trong công tác phòng ngừa rủi ro Chi nhánh luôn nắm bắt kịp thời các chủ trương của BIDV để nâng cao khả năng ứng phó Đội ngũ nhân viên thường xuyên theo dõi và cập nhật các dấu hiệu rủi ro mới, giúp tăng cường sự chủ động trong việc quản lý rủi ro.

Nhận diện các dấu hiệu rủi ro hoạt động và thực hiện các biện pháp hạn chế rủi ro một cách thường xuyên là rất quan trọng Điều này giúp đảm bảo rằng mức rủi ro hoạt động luôn nằm trong phạm vi chấp nhận được, theo phê duyệt của cấp có thẩm quyền.

- Phát triển hệ thống các công cụ đo lường rủi ro hoạt động.

Phát triển các hệ thống quản lý và đo lường rủi ro là rất quan trọng Cần báo cáo kịp thời về diễn biến mới và sự cố mới xuất hiện trên địa bàn để xây dựng cơ sở dữ liệu về rủi ro hoạt động một cách phong phú và cập nhật nhất.

Tham gia thường xuyên vào việc góp ý với Hội sở chính giúp điều chỉnh quy định và quy trình nghiệp vụ một cách kịp thời, đảm bảo tính chặt chẽ và đầy đủ nội dung Điều này cũng nhằm hạn chế tối đa tình trạng chồng chéo trong công việc.

3.2.2 Tổ chức quản lý rủi ro Đe đap ưng yeu câu quản lý rủi ro trong điêu kiện cạnh tranh ngày càng cao, trên cơ sở hạn chế mô hình quản lý rủi ro hiện tại, cần kiến nghị BIDV xây dựng mô hình các chi nhánh theo hướng quy trình hoạt động đều được tách bạch qua ba chức năng: kinh doanh (front office), quản lý rủi ro (middle office) và hoạt động (back office) Chức năng quản lý rủi ro được thiết kế nằm trong các quy trình nghiệp vụ, quản lý rủi ro sẽ là nơi phê duyệt trước khi nghiệp vụ kinh doanh thực sự tiến hành chứ không phải đung ngoai quy trinh thực hiện chức năng giám sát sau khi nghiệp vụ đã thực sự phát sinh

S ơ đ ồ 3 2 : Đ ề x u ấ t m ô h ìn h tổ c h ứ c q u ả n lý r ủ i ro tạ i C h i n h á n h

Theo mô hình, Khối quản lý rủi ro của ngân hàng sẽ có các nhiệm vụ cơ bản là:

- Quản lý rủi ro một cách hệ thống trên quy mô toàn ngân hàng nhằm đảm bảo tính cạnh tranh lâu dài

Thiết lập và duy trì một môi trường quản lý rủi ro hiệu quả là rất quan trọng, giúp các bộ phận kinh doanh tuân thủ quy trình quản lý Điều này không chỉ nâng cao năng lực quản lý mà còn cải thiện khả năng giám sát rủi ro, từ đó đảm bảo hoạt động kinh doanh diễn ra suôn sẻ và an toàn.

- Xây dựng chính sách quản lý rủi ro cho toàn ngân hàng.

Khối Quản lý rủi ro được thành lập độc lập với các bộ phận kinh doanh, không tham gia vào các hoạt động phát sinh rủi ro Nhiệm vụ chính của bộ phận này là tham mưu cho Ban lãnh đạo về quản lý và giám sát rủi ro thị trường trong Ngân hàng Bộ phận quản lý rủi ro có trách nhiệm nhận diện và đánh giá mức độ rủi ro thị trường, từ đó tư vấn cho Ban giám đốc trong việc xây dựng chính sách quản lý rủi ro và xác định mức chấp nhận rủi ro trong từng thời kỳ.

Các bộ phận quản lý rủi ro trong ngân hàng sẽ nhận báo cáo về rủi ro từ các phòng ban liên quan, nhằm thực hiện phân tích và đánh giá độc lập tình hình rủi ro thị trường Họ cũng có trách nhiệm quản lý rủi ro thị trường và đưa ra các ý kiến đề xuất, tư vấn độc lập cho Ban lãnh đạo.

3.2.3 Nâng cao chât lượng kiêm soát và hoàn thiên các quy trình, nghiêp vu

Đổi mới quy trình nghiệp vụ nhằm đơn giản hóa và tạo thuận lợi cho khách hàng, đồng thời nâng cao khả năng kiểm tra và kiểm soát cho nội bộ ngân hàng.

Để nâng cao chất lượng mô hình giao dịch một cửa, BIDV cần hoàn thiện và cải thiện khả năng tự kiểm soát, từ đó tạo dựng hình ảnh tích cực hơn trong mắt khách hàng.

- Giao dịch nhận tiền và chi tiền phải có bảng kê thu - chi ghi rõ loại tiền, số tờ, và ký nhận đầy đủ.

Việc lắp đặt camera tại khu vực giao dịch là rất quan trọng để ghi lại rõ ràng hình ảnh giao dịch của khách hàng, giao dịch viên, cũng như số tiền và loại tiền được giao dịch.

Để tăng cường giám sát trong khâu kiểm soát và luân chuyển chứng từ, cần đảm bảo rằng chứng từ hạch toán phải đầy đủ thông tin khách hàng, nội dung rõ ràng và chính xác Không chấp nhận chứng từ bị tẩy xóa, rách nát, chắp vá, và chữ viết cũng như chữ ký phải đồng nhất, sử dụng một màu mực do một người viết Chữ ký và mẫu dấu trên chứng từ cần phải giống với mẫu đã đăng ký tại Ngân hàng Các giấy tờ nhân thân như Chứng minh thư nhân dân, Hộ chiếu, và Chứng minh thư quân nhân phải còn rõ ràng thông tin, hình ảnh, và mẫu dấu chìm của cơ quan công an không bị rách hay tẩy xóa, đồng thời hình ảnh phải rõ nét để dễ dàng nhận diện khách hàng.

Quy trình thẩm định tài sản và giấy tờ có giá cần phải được thực hiện một cách chặt chẽ, rõ ràng và chính xác nhằm ngăn chặn tình trạng tài sản hoặc giấy tờ bị làm giả, cũng như tránh việc chúng bị cầm cố hoặc thế chấp tại nhiều tổ chức tín dụng khác nhau.