Mục đích nghiên cứu
- Hệ thống hoá những vấn đề cơ bản về chất lượng tín dụng đối với Doanh nghiệp xây lắp của Ngân hàng thương mại.
Bài viết này kết hợp lý thuyết nghiên cứu với thực trạng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Ninh Bình, nhằm đánh giá những ưu điểm, hạn chế và nguyên nhân trong việc hỗ trợ tín dụng cho các doanh nghiệp xây lắp.
- Đe xuất giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với Doanh nghiệp xây lắp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Ninh Bình.
Phương pháp nghiên cứu
Luận văn áp dụng phương pháp thống kê kinh tế và điều tra chọn mẫu để phân tích và tổng hợp thông tin một cách logic Mục tiêu chính là làm rõ các vấn đề liên quan và tìm ra giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng cho các doanh nghiệp xây lắp.
5 Kết cấu của luận văn
Ngoài lời mở đầu và kết luận, Luận văn được kết cấu thành 3 chương:
Chương 1: Doanh nghiệp xây lắp và chất lượng tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp xây lắp
Chương 2: Thực trạng chất tượng tín dụng đổi với doanh nghiệp xây lắp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Ninh Bình
Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp xãy lắp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Ninh Bình
CHƯƠNG 1 DOANH NGHIỆP XÂY LẮP VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐÓI VỚI DOANH NGHIỆP XÂY LẮP
1.1 Tổng quan về doanh nghiệp xây lắp Ị 1.1 Khái niệm về doanh nghiệp Xày lắp
Doanh nghiệp xây lắp là tổ chức hoạt động trong lĩnh vực thi công xây dựng, đảm nhận việc thực hiện các dự án xây dựng từ khâu thiết kế đến hoàn thiện Để hiểu rõ hơn về doanh nghiệp xây lắp, cần nắm bắt các khái niệm cơ bản liên quan đến quy trình và các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động thi công.
Hoạt động thi công xây lắp bao gồm các công việc trong quá trình xây dựng và lắp đặt thiết bị cho các công trình Công trình xây dựng là sản phẩm của công nghệ lắp đặt liên quan đến đất, bao gồm không gian trên không, mặt nước, mặt đất, mặt biển và thềm lục địa, được hình thành từ vật liệu xây dựng, thiết bị và lao động.
Doanh nghiệp xây lắp là các tổ chức kinh tế được thành lập theo quy định pháp luật, có đăng ký hoạt động trong lĩnh vực thi công và xây dựng.
DNXL hoạt động chủ yếu trong hai lĩnh vực: (1) tìm kiếm hợp đồng xây dựng và (2) bàn giao công trình hoàn thành cùng với thanh quyết toán hợp đồng xây dựng với chủ đầu tư Các doanh nghiệp trong lĩnh vực xây lắp có trách nhiệm thực hiện các nhiệm vụ này một cách chuyên nghiệp và hiệu quả.
- Đăng ký hoạt động xây dựng tại các cơ quan có thẩm quyền theo quy định của pháp luật.
Chịu trách nhiệm pháp lý và trước Chủ đầu tư về các cam kết trong hợp đồng, bao gồm số lượng, chất lượng và tính chính xác của sản phẩm theo thời gian thực hiện Cần có quy định và hướng dẫn sử dụng công trình trước khi bàn giao, đồng thời thực hiện bảo hành chất lượng sản phẩm và công trình xây dựng theo quy định.
Để đảm bảo an toàn lao động và bảo vệ môi trường trong quá trình xây dựng, các doanh nghiệp cần thực hiện chế độ bảo hiểm công trình xây dựng Đồng thời, việc cung cấp thông tin đầy đủ về năng lực hoạt động của doanh nghiệp sẽ giúp Chủ đầu tư có cơ sở để lựa chọn đối tác phù hợp.
1.1.2 Đặc trưng của doanh nghiệp xây lắp
Ngành xây dựng cơ bản (XDCB) có những đặc điểm kinh tế - kỹ thuật riêng biệt, thể hiện rõ ở sản phẩm xây lắp và quy trình sản xuất Những đặc điểm này ảnh hưởng đến công tác tổ chức, quản lý và điều hành trong ngành Nghiên cứu kỹ lưỡng các đặc điểm này giúp ngân hàng đưa ra quyết định chính xác, nhận diện hạn chế và đề xuất phương án khắc phục, từ đó nâng cao chất lượng cho vay và hiệu quả kinh doanh.
Sản phẩm xây lắp có quy mô lớn và kết cấu phức tạp, thường mang tính đơn chiếc với thiết kế riêng biệt theo yêu cầu nhiệm vụ Mặc dù có thể sản xuất hàng loạt theo mẫu thiết kế thống nhất, nhưng chi phí xây dựng không đồng nhất do sự khác biệt về quy phạm và địa điểm Đặc điểm này dẫn đến chu kỳ sản xuất dài, khiến vốn đầu tư dễ bị ứ đọng và gây lãng phí, trong khi thiếu vốn có thể làm gián đoạn thi công và kéo dài thời gian xây dựng.
Để quản lý tài chính hiệu quả, cần lập kế hoạch chi tiết cho từng công trình và hạng mục, bao gồm tiến độ thi công và dự toán cụ thể Việc áp dụng biện pháp kỹ thuật thi công hợp lý giúp rút ngắn thời gian xây dựng, tiết kiệm vật tư và lao động, từ đó giảm chi phí quản lý và hạ giá thành xây dựng.
+ Sản phẩm xây lắp có tính chất cố định, nơi sản xuất gắn liền với nơi tiêu thụ sản phẩm:
Các tư liệu sản xuất như máy móc và thiết bị thi công cần được di chuyển đến địa điểm xây dựng, gây khó khăn cho công tác tổ chức sản xuất Việc bố trí các công trình tạm phục vụ thi công, như lán trại và kho tàng, kết hợp với các phương tiện và thiết bị phát sinh nhiều vấn đề phức tạp và tốn kém Để giảm thiểu lãng phí và thất thoát, việc chuẩn bị đầu tư và chuẩn bị xây dựng trước khi khởi công là rất quan trọng; hiệu quả kinh doanh sẽ phụ thuộc lớn vào trình độ tổ chức quản lý của đơn vị xây lắp.
+ Sản phẩm xây lắp chịu ảnh hưởng của điều kiện thiên nhiên, khí hậu, địa chất, thuỷ văn
Chất lượng và chi phí xây dựng sản phẩm phụ thuộc vào điều kiện tự nhiên, khiến các doanh nghiệp xây lắp gặp khó khăn trong việc dự đoán các tác động của thời tiết và khí hậu Những rủi ro này không chỉ ảnh hưởng đến tiến độ thi công mà còn làm tăng giá thành và có thể giảm chất lượng công trình.
Các doanh nghiệp xây lắp cần lập kế hoạch thi công chi tiết, tổ chức thi công hợp lý và có phương án sử dụng cũng như bảo quản nguyên, nhiên vật liệu Điều này giúp họ tránh được tác động tiêu cực từ các điều kiện tự nhiên và quản lý chi phí một cách hiệu quả.
Sản phẩm xây lắp thường được tiêu thụ theo giá dự toán hoặc giá thỏa thuận với chủ đầu tư, khiến tính chất hàng hóa của sản phẩm này không rõ ràng Đối tượng hạch toán chi phí trong xây lắp bao gồm các hạng mục công trình và các giai đoạn liên quan Do đó, doanh nghiệp xây lắp cần lập dự toán chi phí và tính giá thành cho từng hạng mục công trình hoặc giai đoạn cụ thể.
Sản phẩm xây lắp đóng vai trò quan trọng trong nhiều ngành khác nhau trong quá trình xây dựng và sử dụng Tài sản cố định của các lĩnh vực này chính là kết quả từ ngành xây lắp Do đó, chất lượng sản phẩm xây lắp ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng đầu tư của các ngành và hiệu quả đầu tư trong nền kinh tế.
- Đặc điếm về tố chức quản lý và sản xuất kinh doanh
DOANH NGHIỆP XÂY LẮP VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐÓI VỚI DOANH NGHIỆP XÂY LẮP
Tổng quan về doanh nghiệp xây lắ p
Ị 1.1 Khái niệm về doanh nghiệp Xày lắp
Doanh nghiệp xây lắp là tổ chức chuyên thực hiện các hoạt động thi công xây dựng, bao gồm từ việc lên kế hoạch, thiết kế cho đến thi công và hoàn thiện công trình Để hiểu rõ hơn về doanh nghiệp này, chúng ta cần tìm hiểu về các lĩnh vực hoạt động và quy trình thi công xây lắp mà họ thực hiện.
Hoạt động thi công xây lắp bao gồm các công việc trong quá trình xây dựng và lắp đặt thiết bị cho các công trình và hạng mục công trình Công trình xây dựng là sản phẩm của công nghệ lắp đặt gắn liền với đất, bao gồm không gian trên mặt đất, mặt nước, mặt biển và thềm lục địa, được hình thành từ vật liệu xây dựng, thiết bị và lực lượng lao động.
Doanh nghiệp xây lắp là các tổ chức kinh tế được thành lập hợp pháp, có đăng ký hoạt động trong lĩnh vực thi công và xây dựng, thuộc mọi thành phần kinh tế.
DNXL hoạt động chủ yếu trong hai lĩnh vực: (1) tìm kiếm hợp đồng xây dựng và (2) bàn giao công trình hoàn thành cùng với thanh quyết toán hợp đồng với chủ đầu tư Các doanh nghiệp trong lĩnh vực xây lắp có trách nhiệm thực hiện các hoạt động này một cách hiệu quả và minh bạch.
- Đăng ký hoạt động xây dựng tại các cơ quan có thẩm quyền theo quy định của pháp luật.
Chịu trách nhiệm pháp lý và với Chủ đầu tư về các cam kết trong hợp đồng, bao gồm số lượng, chất lượng và tính chính xác của sản phẩm Đảm bảo thực hiện đúng thời gian hợp đồng, cung cấp quy định và hướng dẫn sử dụng công trình trước khi bàn giao Thực hiện bảo hành chất lượng sản phẩm xây dựng và công trình theo quy định.
Để đảm bảo an toàn lao động và bảo vệ môi trường trong quá trình xây dựng, các doanh nghiệp cần thực hiện chế độ bảo hiểm công trình xây dựng nghiêm ngặt Việc cung cấp thông tin đầy đủ về năng lực hoạt động của doanh nghiệp sẽ giúp Chủ đầu tư có cơ sở để lựa chọn đối tác phù hợp.
1.1.2 Đặc trưng của doanh nghiệp xây lắp
Ngành xây dựng cơ bản (XDCB) có những đặc điểm kinh tế - kỹ thuật riêng biệt so với các ngành sản xuất khác, thể hiện rõ nét qua sản phẩm xây lắp và quy trình tạo ra sản phẩm Những đặc điểm này ảnh hưởng đến công tác tổ chức quản lý và điều hành trong ngành Việc nghiên cứu và hiểu rõ các đặc điểm này sẽ giúp Ngân hàng đưa ra quyết định chính xác, nhận diện những hạn chế và đề xuất các phương án khắc phục nhằm nâng cao chất lượng cho vay và hiệu quả kinh doanh.
Sản phẩm xây lắp có quy mô lớn và kết cấu phức tạp, thường được thiết kế riêng theo yêu cầu cụ thể, dẫn đến sự khác biệt về quy phạm và chi phí xây dựng tại các địa điểm khác nhau Mặc dù có thể sản xuất hàng loạt theo mẫu thiết kế thống nhất, nhưng chi phí không đồng nhất do tính chất đặc thù của từng dự án Đặc điểm này cũng gây ra chu kỳ sản xuất dài, làm cho vốn đầu tư dễ bị ứ đọng, gây lãng phí, hoặc nếu thiếu vốn sẽ dẫn đến gián đoạn trong thi công, kéo dài thời gian hoàn thành dự án.
Để đảm bảo hiệu quả trong quản lý tài chính, cần lập kế hoạch cụ thể cho từng công trình và hạng mục, bao gồm dự toán chi tiết theo thiết kế thi công Việc áp dụng biện pháp kỹ thuật thi công hợp lý sẽ giúp rút ngắn thời gian xây dựng, tiết kiệm vật tư và lao động, từ đó giảm thiểu chi phí quản lý và hạ giá thành xây dựng.
+ Sản phẩm xây lắp có tính chất cố định, nơi sản xuất gắn liền với nơi tiêu thụ sản phẩm:
Việc di chuyển các tư liệu sản xuất như máy móc và thiết bị thi công đến địa điểm xây dựng gây khó khăn cho tổ chức sản xuất Sự bố trí các công trình tạm như lán trại và kho tàng kết hợp với phương tiện thi công phát sinh nhiều vấn đề phức tạp và tốn kém Để giảm thiểu lãng phí và thất thoát, cần chuẩn bị đầu tư và xây dựng một cách chu đáo trước khi khởi công Hiệu quả kinh doanh sẽ phụ thuộc lớn vào trình độ tổ chức và quản lý của đơn vị xây lắp.
+ Sản phẩm xây lắp chịu ảnh hưởng của điều kiện thiên nhiên, khí hậu, địa chất, thuỷ văn
Chất lượng và chi phí xây dựng sản phẩm phụ thuộc vào các điều kiện tự nhiên Các doanh nghiệp xây lắp thường gặp khó khăn do ảnh hưởng của thời tiết và khí hậu, điều này dẫn đến rủi ro ảnh hưởng đến tiến độ thi công, giá thành và chất lượng công trình.
Các doanh nghiệp xây lắp cần lập kế hoạch thi công chi tiết và tổ chức quá trình thi công một cách hợp lý Họ cũng phải có phương án sử dụng và bảo quản nguyên vật liệu để tránh ảnh hưởng tiêu cực từ các điều kiện tự nhiên Bên cạnh đó, việc quản lý chi phí một cách hiệu quả là điều cần thiết để đảm bảo thành công trong dự án.
Sản phẩm xây lắp thường được tiêu thụ theo giá dự toán hoặc giá thỏa thuận với chủ đầu tư, dẫn đến tính chất hàng hóa của chúng không được thể hiện rõ ràng Đối tượng hạch toán chi phí trong xây lắp bao gồm các hạng mục công trình, giai đoạn của hạng mục hoặc nhóm hạng mục Vì vậy, doanh nghiệp xây lắp cần lập dự toán chi phí và tính giá thành cho từng hạng mục công trình hoặc giai đoạn cụ thể của hạng mục đó.
Sản phẩm xây lắp đóng vai trò quan trọng trong nhiều ngành nghề liên quan đến xây dựng và sử dụng Tài sản cố định của các ngành khác nhau đều là sản phẩm từ ngành xây lắp, do đó, chất lượng sản phẩm xây lắp ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng đầu tư và hiệu quả đầu tư trong nền kinh tế.
- Đặc điếm về tố chức quản lý và sản xuất kinh doanh
Hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp xây dựng (DNXL) đặc thù với sản phẩm chính là các công trình xây dựng, từ công nghiệp đến dân dụng và cơ sở hạ tầng DNXL chỉ sản xuất theo đơn đặt hàng của chủ đầu tư và sản phẩm được tiêu thụ khi được chấp thuận theo hợp đồng Sự phát triển của DNXL phụ thuộc vào tình hình đầu tư và tăng trưởng kinh tế; khi đầu tư tăng, thị trường tiêu thụ của DNXL sẽ mở rộng Điều này cũng tạo cơ hội cho các ngân hàng mở rộng hoạt động cho vay đối với DNXL, hỗ trợ thi công các công trình phục vụ nhu cầu phát triển kinh tế.
Chất lượng tín dụng Ngân hàng đối với doanh nghiệp xây lắp
1.2.1.1 Đặc điếm của tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp xây lắp
Tín dụng ngân hàng là một giao dịch tài sản giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác) Trong giao dịch này, bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay để sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa thuận Bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.
X u ấ t p h át từ đ ặc trư ng h o ạ t đ ộ n g củ a D o a n h n g h iệ p x â y lắp, n g h iệ p v ụ ch o v a y p h ụ c v ụ thi c ô n g x â y lắp c ũ n g c ó n h ữ n g đ ặ c đ iể m riêng:
Doanh nghiệp xây lắp cần vốn lưu động để thanh toán các chi phí phát sinh cho nhà cung cấp đầu vào, trong khi chờ đợi chủ đầu tư thanh toán cho các nhà thầu Việc thanh toán kịp thời cho các nhà cung cấp là rất quan trọng để duy trì mối quan hệ hợp tác Đối tượng vay vốn lưu động phục vụ thi công xây lắp bao gồm các chi phí trực tiếp liên quan đến hợp đồng thi công, giúp đảm bảo tiến độ và chất lượng công trình.
- C hi p h í n g u y ê n v ậ t liệ u p h ụ c v ụ thi c ô n g x â y lắp: cát, đá s ỏ i, th u ê x e v ậ n c h u y ể n , x i m ă n g , sắt th ép v à c á c ch i p h í n g u y ê n v ậ t liệu k h ác.
- C h i p h í n hân c ô n g : L ư ơ n g C án b ộ n hân v iê n , c ô n g nhân x â y d ự n g, nhân c ô n g th u ê n g o à i v à c á c ch i p h í nhân c ô n g khác.
- C hi p h í th u ê th iết bị m á y m ó c thi c ô n g , ch i p h í sử a ch ữ a n h ỏ th iết b ị, c ô n g cụ p h ân b ổ v à o c ô n g trình.
- C hi p h í ban đầu triển khai thi c ô n g c ô n g trình như: C hi p h í lán trại, c h u y ể n m á y m ó c th iết bị v à c á c ch i p h í k h á c.
- Thanh toán ch o nhà thầu phụ ( B ’) trong trường họp khách hàng là N h à thầu chính.
- C á c ch i p h í k h á c p h ụ c v ụ thi c ô n g c ô n g trình x â y lắp trong dự toán x â y lắp c ô n g trình.
Thứ hai, v iệ c c h o v a y p h ải că n cứ trên c ơ s ở H ọ p đ ồ n g g ia o nhận thầu x â y lắp đã đ ư ợ c k ý k ết g iữ a B ê n nhận thầu v à B ê n g ia o thầu; B ê n g ia o thầu c ó th ể ch ín h là
Chủ đầu tư hoặc người được ủy quyền cần xác định doanh số cho vay đối với một công trình bằng cách xem xét các yếu tố như giá trị hợp đồng xây lắp, vốn tự có và huy động khác tham gia vào công trình Đồng thời, cần đánh giá lợi nhuận định mức của công trình và số vốn mà chủ đầu tư ứng trước Từ đó, có thể xác định chính xác doanh số cho vay đối với một công trình cụ thể.
Để đảm bảo chất lượng khoản vay và quản lý rủi ro tín dụng, các ngân hàng thương mại cần thực hiện quy trình cho vay theo từng công trình Việc đánh giá hiệu quả kinh doanh và khả năng trả nợ của từng công trình là rất quan trọng để đưa ra quyết định cho vay hợp lý.
Thời gian cho vay vốn lưu động trong ngành xây dựng thường kéo dài hơn so với các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực khác, như thương mại hay sản xuất Điều này xuất phát từ đặc thù của ngành xây dựng, nơi thời gian thi công, nghiệm thu, thanh toán và quyết toán công trình thường kéo dài, dẫn đến vòng quay vốn lưu động của các doanh nghiệp xây lắp cũng lâu hơn so với các ngành nghề khác.
Nguồn trả nợ vay ngân hàng của doanh nghiệp xây dựng là nguồn vốn thanh toán giá trị khối lượng hoàn thành công trình Trước khi cho vay, ngân hàng cần xác định rõ nguồn vốn thanh toán từ ngọn công trình, bao gồm cơ cấu nguồn vốn (vay ngân hàng, vốn tự có, nguồn vốn khác), thời gian thanh toán và điều kiện thanh toán Sau khi cho vay, cần theo dõi chặt chẽ tiến độ thi công và kiểm soát dòng tiền thanh toán để thu hồi nợ vay Do đó, ngoài doanh nghiệp xây dựng, ngân hàng cũng phải tăng cường mối liên hệ với chủ đầu tư và thường xuyên tiến hành đối chiếu công nợ giữa chủ đầu tư và nhà thầu để nắm rõ nguồn thu của công trình.
Ngân hàng cho vay có thể yêu cầu Chủ đầu tư thực hiện chuyển tiền thanh toán cho nhà thầu thi công thông qua tài khoản tiền gửi của nhà thầu tại ngân hàng Biên bản xác nhận chuyển tiền sẽ được ký giữa hai bên là Khách hàng và Chủ đầu tư, và sau đó xuất trình cho Ngân hàng Tuy nhiên, trong một số trường hợp, để đảm bảo quyền lợi cho Khách hàng và Chủ đầu tư, biên bản xác nhận chuyển tiền có thể được ký bởi ba bên: Ngân hàng, Khách hàng và Chủ đầu tư.
Vào thứ năm, việc kiểm tra tình hình thi công công trình là rất quan trọng, bao gồm việc theo dõi tiến độ và thanh toán theo đúng quy định trong hợp đồng giao nhận thầu Điều này giúp phát hiện kịp thời những khó khăn, vướng mắc và có biện pháp xử lý phù hợp Chất lượng cho vay đối với doanh nghiệp xây dựng (DN X L) phụ thuộc chủ yếu vào nguồn vốn xây dựng của chủ đầu tư (Bên A), việc thanh toán cho nhà thầu thi công, chất lượng công trình, cũng như phương thức nghiệm thu và thanh toán của chủ đầu tư.
1.2.1.2 Các hình thúc túi dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp xây /ắp
H o ạ t đ ộ n g c h o v a y đ ổ i v ớ i D N X L củ a n g â n h à n g c ó n h iều h ìn h th ứ c đa dạng, v iệ c p hân lo ạ i c h ỉ c ó tín h ch ất tư ơ n g đ ố i T u ỳ th u ộ c v à o tiê u th ứ c p h ân lo ạ i m à c ó th e c h ia ra c á c h ìn h th ứ c c h o v a y k h á c nhau.
* Căn cứ vào thòi hạn cho vay
Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng với ngân hàng, vì liên quan mật thiết đến tín hiệu toán và sinh lợi của hoạt động tín dụng, cũng như khả năng hoàn trả của khách hàng Dựa vào căn cứ này, có thể phân chia cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ thành các loại như sau:
Cho va y ngắ n h a n : L à c á c k h o ả n c h o v a y c ó th ờ i hạn đến 12 th án g C h o v a y n gắn hạn đ ố i v ớ i D N X L th ư ờ n g b ao g ồ m h a i lo ạ i sau:
- Cho vay từ n g lần (cho vay theo m ón):
+ Đ ô i tư ợ n g áp dụng: Đ ố i v ớ i k h ách h à n g c ó quan h ệ k h ô n g th ư ờ n g x u y ê n , có n g u ồ n thu k h ô n g ổ n đ ịn h v à m ộ t s ố k h ách h à n g c ó nhu cầu v a y th e o m ó n k h á c như v a y bù đắp th iếu hụt tài ch ín h tạm th ờ i, v a y b ắ c c ầ u
C hi p h í cần th iết ch o
= h ọ p đ ồ n g thi - T h u ê - c h o S X K D c ơ bản đ ịnh m ứ c c ô n g x â y lắp + M ứ c trả n ợ v à k ỳ hạn trả n ợ c ó th ể đ ư ợ c x á c định dự a trên c ơ s ở từ n g ch u k ỳ sản xu ất k in h d o a n h , h o ặ c khả n ă n g thu tiề n tại thời đ iể m gần nhất củ a k h ách hàng.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng:
+ Đ ố i tư ợ n g áp dụng: Đ ố i v ớ i c á c k h á ch h à n g c ó sản x u ấ t k in h d o a n h ổ n định, c ó h iệ u quả v à c ó q uan h ệ v a y th ư ờ n g x u y ê n , tín n h iệm v ớ i n g â n h à n g v à c ó nhu cầu v a y v ố n th e o h ạn m ứ c.
CF s x cần thiết tron g n ăm K H v ố n tự c ó C ác k h oản
Để xác định thời hạn vay, kỳ hạn trả nợ và mức trả nợ phù hợp, doanh nghiệp cần căn cứ vào chu kỳ sản xuất kinh doanh, vốn quay vòng, và dòng tiền của mình Đối với khoản vay thường xuyên, mức trả nợ được xác định dựa vào độ luân chuyển, chu kỳ sản xuất, và thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng.
+ T ro n g thời hạn h iệ u lự c củ a hợp đ ồ n g c h o v a y th e o hạn m ứ c, k h á ch h à n g c ó th ể v ừ a rút v ố n v a y , v ừ a trả n ợ tiề n v a y s o n g p h ải đảm b ảo s ố dư n ợ k h ô n g đ ư ợ c v ư ợ t hạn m ứ c tín d ụ n g đã th o ả thuận tron g h ợ p đ ồ n g tín d ụ n g hạn m ứ c.
Cho vay tr im s d à i h a n : L à h ìn h th ứ c c h o v a y c ó thời hạn từ 12 tháng trở lên
T rong đó c á c k h o ả n c h o v a y c ó th ờ i hạn từ trên 12 th á n g đ ến 6 0 th án g là c h o v a y trung hạn, th ờ i hạn từ 6 0 th á n g trở lê n là c h o v a y dài hạn.
* Căn cứ vào đặc điếm luân chuyển vốn của DNXL
- C h o v a y v ố n lư u đ ộ n g : L à h ìn h th ứ c c h o v a y đ ể tài trợ c h o tài sản lư u đ ộ n g củ a D N X L n hư ch i p h í n g u y ê n v ậ t liệ u p h ụ c v ụ thi c ô n g x â y lắp, ch i p h í nhân c ô n g , c h i p h í th u ê th iết bị m á y m ó c thi c ô n g , ch i p h í sử a ch ữ a n h ỏ th iết b ị, c ô n g cụ phân b ổ v à o c ô n g trình
- C h o v a y v ố n c ổ định: L à h ìn h th ứ c c h o v a y đ ể tài trợ c h o tài sản c ố định củ a
D N X L n h ư p h ư ơ n g tiệ n v ậ n tải, m á y m ó c th iết bị thi c ô n g , văn p h ò n g , trụ sở
* Căn cứ vào hình thức bảo đảm tiền vay
- C h o v a y k h ô n g c ó b ả o đảm : L à lo ạ i h ìn h c h o v a y m à n g â n h àn g c h o v a y chủ y ế u dự a v à o u y tín củ a k h á ch h à n g , k h ô n g đ ò i h ỏ i p h ải c ó tài sản b ảo đảm
- C h o v a y c ó b ả o đảm : L à lo ạ i h ìn h c h o v a y m à n g â n h à n g đ ò i h ỏ i n g ư ờ i v a y p h ải c ó tài sản cầ m c ổ , th ế ch ấp h o ặ c b ảo lãn h củ a b ên thử ba h o ặ c b ảo đảm b ằn g tài sản h ìn h thành từ v ố n v a y
* Căn cứ hình thức cấp tín dụng:
C á c N g â n h à n g th ư ơ n g m ại (N H T M ) th ư ờ n g cấp tín d ụ n g c h o cá c D N X L d ư ớ i c á c h ìn h th ứ c sau:
Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, trong đó ngân hàng thương mại giao cho khách hàng quyền sử dụng một khoản tiền nhất định theo thỏa thuận Khách hàng có trách nhiệm hoàn trả cả gốc và lãi trong thời gian quy định Dựa vào thời hạn, cho vay được chia thành ba loại: cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn và cho vay dài hạn.
Chiết khấu là hình thức tín dụng ngắn hạn, trong đó khách hàng chuyển nhượng quyền sở hữu những thương phiếu và giấy tờ có giá chưa đến hạn thanh toán cho ngân hàng Mục đích của việc này là để nhận khoản tiền bằng mệnh giá trừ đi lãi tức và phí hoa hồng (nếu có).
Bảo lãnh ngân hàng là cam kết bằng văn bản của các ngân hàng thương mại với bên có quyền thực hiện các nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ cam kết Khách hàng phải nhận nợ và hoàn trả cho ngân hàng theo các điều khoản đã thỏa thuận.
N H T M số tiề n đã đ ư ợ c N H T M trả thay.
1.2.2 Quy trình cấp tín dụng đối vói doanh nghiệp xây lắp tại Ngân hàng thu’O’ng mại
V iệ c c h o v a y đ ối v ớ i D N X L tại N H T M đ ư ợ c th ự c h iệ n th e o qui trình sau:
Bước 1: Nhận và kiểm tra hồ sơ vay vốn của khách hàng
Khi một khách hàng có nhu cầu vay vốn, cán bộ tín dụng sẽ trao đổi để hiểu rõ về ngành nghề, nhu cầu vay và mục đích sử dụng vốn của khách hàng Từ đó, cán bộ tín dụng xác định xem liệu dự án và phương án vay vốn có phù hợp với khả năng tổ chức của khách hàng hay không Nếu phù hợp, cán bộ tín dụng sẽ hướng dẫn khách hàng hoàn thiện hồ sơ vay vốn, tiếp nhận và kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp của các tài liệu trong hồ sơ.
Bưóc 2 Thấm định trước khi cho vay
* Thẩm định khách hàng vay vốn
C án b ộ tín d ụ n g thẩm đ ịn h k h ách h à n g v a y v ố n th e o n h ữ n g n ộ i d u n g sau:
- T ìm h iể u v à p hân tíc h v ề k h ách hàn g, tư c á c h v à n ă n g lự c pháp lý , n ă n g lự c đ iều hành, q uản lý sản x u ấ t k in h d oan h, m ô h ìn h tổ ch ứ c , b ố trí lao đ ộ n g trong doanh n g h iệp
- T h ẩm đ ịn h đánh g iá n ă n g lự c tài ch ín h củ a k h á ch hàng.
- P h ân tích quan h ệ tín d ụ n g củ a k h á ch h à n g v ớ i n g â n h à n g m ìn h v à v ớ i cá c
Thẩm định dự án vay vốn là bước quan trọng để đánh giá tính khả thi về mặt tài chính của phương án sản xuất kinh doanh hoặc dự án đầu tư Quá trình này giúp xác định khả năng trả nợ và những rủi ro có thể xảy ra, từ đó hỗ trợ quyết định cho vay hoặc từ chối cho vay Đối với cho vay ngắn hạn, việc thẩm định càng cần thiết để đảm bảo tính an toàn và hiệu quả trong việc sử dụng vốn.
- Đ ánh g iá tình hình thự c h iện kế h oạch sản xuất k ỳ trước
- K h ả n ăn g tăng trưởng doanh thu, sản lư ợ n g kỳ này
- T ình hình n g h iệm thu, thanh q u y ết toán cá c c ô n g trình đã thi c ô n g kỳ trước.
- K e h oạch b ố trí v ố n củ a cá c c ô n g trình dự kiến thi c ô n g ký tới.
- T ín h toán khả năng tham g ia v ố n tự c ó , h uy đ ộ n g cá c n g u ồ n v ố n kinh doanh n gắn hạn khác của D N X L Đối với cho vay trung dài han:
- Đ ánh g iá sơ b ộ dự án đầu tư:
• S ự cần th iế t đầu tư
• Q u y m ô v ố n đầu tư: tổ n g v ố n đầu tư, c ơ cấu v ố n đầu tư
• P h ư ơ n g án tiê u thụ sản p h ẩm
• D ự k iế n tiế n đ ộ triển khai th ự c h iệ n d ự án
- Đ á n h g iá th ị trư ờ n g m ụ c tiê u v à k hả n ă n g tiêu thụ sản p h ẩm
- Đ á n h g iá khả n ă n g c u n g cấp cá c y ế u tố đầu v à o củ a dự án
- Đ ánh g iá cá c n ội d u ng v ề p h ư ơ n g diện k ỹ thuật, tổ ch ứ c quản lý thực hiện
- T h ẩm định tổ n g v ố n đầu tư v à tính khả thi p h ư ơ n g án n g u ồ n v ố n
- X á c định nh u cầu v ố n đầu tư th e o tiến đ ộ th ự c h iệ n d ự án
- Đ á n h g iá h iệ u quả v ề m ặt tài ch ín h củ a d ự án.
- Đ á n h g iá rủi ro củ a d ự án
* Phân tích đánh giá các biện pháp bảo đảm tiền vay
V iệ c th ẩm đ ịn h b ảo đảm tiề n v a y p h ải đảm b ả o c á c n ộ i d u n g ch ín h sau:
- K iể m tra tình trạng th ự c tể củ a tài sản b ả o đảm tiề n v a y
- Phân tích , th ẩ m định b ảo đ ảm tiề n va y : T u ỳ th u ộ c v à o lo ạ i tài sả n b ả o đảm m à k iế m tra cá c y ế u tố th ích h ợ p ( v ề n g u ồ n g ố c pháp lý , g iấ y tờ v ề q u y ề n s ở h ữ u ) v à đ ịn h g iá b ả o đảm tiề n v a y
Bước 3 Xét duyệt cho vay, ký họp đồng tín dụng và hợp đồng bảo đảm tiền vay
Sau khi thẩm đ ịn h , cán b ộ tín d ụ n g p h ải ra q u y ế t đ ịnh ch ấp thuận h ay k h ô n g chấp thuận c h o v a y , lập tờ trình trình lãnh đ ạo p h ê d u yệt.
Kinh nghiệm về nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp xây lắp của một số nước và bài học đối với Việt N am
1.3.1 Kinh nghiệm của một số nước
1.3.1.1 Kinh nghiệm của Nhật Bản
Trong từ thời kỳ phát triển của nền kinh tế, Nhà nước Nhật Bản đã ban hành nhiều chính sách nhằm phát triển khu vực DNXL
Ngân hàng cung cấp tín dụng hỗ trợ doanh nghiệp phát triển và đổi mới công nghệ, nhằm kích cầu sản phẩm nội địa Các doanh nghiệp áp dụng công nghệ mới và mua sắm máy móc thiết bị trong nước sẽ được hưởng nhiều ưu đãi như lãi suất thấp và bảo đảm tiền vay Đồng thời, có quy chế cho vay rõ ràng cho từng đối tượng, giúp doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận nguồn vốn cần thiết.
Tín dụng ngân hàng tại Nhật Bản đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ và thực hiện chức năng chuyển vốn đến các đơn vị có nhu cầu.
Chính phủ Nhật Bản đã triển khai các biện pháp xúc tiến và quảng bá doanh nghiệp xuất khẩu (DNXL) bằng cách cung cấp hướng dẫn và dịch vụ thông tin cần thiết Những nỗ lực này nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho các hoạt động kinh doanh của DNXL tại thị trường quốc tế.
Hoạt động của ngân hàng và doanh nghiệp xuất khẩu (DNXL) có mối liên hệ chặt chẽ, ảnh hưởng lẫn nhau Khi DNXL gặp khó khăn, ngành ngân hàng cũng sẽ không thể hoạt động hiệu quả Nếu ngân hàng cho vay chủ yếu cho các doanh nghiệp không khỏe mạnh, không chỉ hiệu quả hoạt động của ngân hàng giảm sút mà nền kinh tế cũng sẽ bị tác động tiêu cực.
Hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại Nhật Bản đang gặp khó khăn do việc cho vay thiếu chặt chẽ và chính sách mở rộng quá tham vọng, cùng với sự cạnh tranh gay gắt trên thị trường, dẫn đến thua lỗ Ngoài ra, do thiếu kinh nghiệm trong việc xử lý các khoản vay rủi ro, các ngân hàng Nhật Bản không biết cách quản lý lãi lỗ tín dụng, và việc trì hoãn các biện pháp cần thiết đối với khách hàng vay có rủi ro đã khiến mức lỗ lãi không thể được giải quyết một cách nhanh chóng và hiệu quả.
Hiện nay, các ngân hàng Nhật Bản đã giải quyết hiệu quả vấn đề tài sản không thu hồi được Tổ chức dịch vụ tài chính đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy các ngân hàng thực hiện dự phòng cần thiết và xử lý nợ xấu, giúp giảm thiểu những khoản lỗ kéo dài trong nhiều năm.
1.3.1.2 Kinh nghiệm của Trung Quốc
Hoạt động tín dụng tại Trung Quốc cho thấy các khoản Nợ xấu của ngân hàng thương mại tại nước này thường xuất phát từ:
Dư nợ tín dụng gia tăng nhanh chóng, trong khi việc cho vay tập trung vào các lĩnh vực không thuộc thị trường truyền thống và dựa vào các yếu tố như thế chấp, người bảo lãnh, và danh tiếng, là những nguồn trả nợ thứ yếu Điều này cho thấy cần phải đánh giá kỹ lưỡng nguồn trả nợ chính để đảm bảo tính bền vững trong hoạt động cho vay.
Tiêu chuẩn an toàn tín dụng đang bị nới lỏng, dẫn đến nhiều rủi ro nghiêm trọng Việc cho vay dựa trên kỳ vọng rằng tài sản hình thành từ vốn vay sẽ có giá trị cao đã trở nên vô nghĩa do tình trạng sốt và giảm giá bất động sản ở Thượng Hải Giá trị bất động sản giảm sút khiến trị giá thế chấp không đủ bù đắp khoản vay, dẫn đến thanh khoản kém và nguy cơ không trả được nợ gia tăng Tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản thế chấp hiện quá cao, trong khi cho vay được đảm bảo bằng chính cổ phiếu của ngân hàng cũng tạo ra rủi ro Hơn nữa, cơ cấu khoản vay kém hiệu quả và việc cho vay vượt quá khả năng chi trả, cùng với sự thiếu văn bản hóa thỏa thuận cụ thể về mục đích và kế hoạch trả nợ, càng làm tăng nguy cơ cho hệ thống tín dụng.
Giám sát sau giải ngân kém dẫn đến việc không kiểm tra đầy đủ các khoản cho vay xây dựng, bao gồm việc đi thực địa, theo dõi tiến độ rút vốn và thanh tra Thiếu chứng từ giao dịch với khách hàng vay và hồ sơ pháp lý không đầy đủ là những vấn đề nghiêm trọng Hơn nữa, việc không thu thập, xác minh và phân tích báo cáo trong suốt thời gian hiệu lực của khoản vay làm gia tăng rủi ro Cuối cùng, việc không nhận biết các dấu hiệu cảnh báo như chu kỳ luân chuyển tồn kho và khoản phải thu chậm lại, cùng với chu kỳ các khoản phải trả kéo dài và phát sinh lỗ ròng trong kinh doanh, có thể dẫn đến những hậu quả nghiêm trọng cho hoạt động tài chính.
Việc thẩm định khoản vay cần được nhấn mạnh hơn so với kiểm soát khoản vay, vì việc cắt giảm trong quá trình thẩm định có thể dẫn đến nợ xấu Cho vay các khoản nợ có rủi ro không mang lại giá trị nếu tính đến khối lượng công việc cần thiết để đảm bảo khoản vay không quá hạn Đánh giá tình trạng của từng bên vay một cách chính xác là cần thiết, thay vì chỉ dựa vào các phương pháp tự động như chấm điểm tín dụng Mặc dù chấm điểm tín dụng giúp cải thiện quy trình thẩm định, nó có thể loại trừ những khách hàng tiềm năng tốt, đặc biệt là những người không có đủ số năm có lãi để được xem xét là dự án khả thi trong tương lai.
Để đảm bảo tính khả thi của khoản vay, bên cho vay cần yêu cầu bên vay chứng minh kinh nghiệm kinh doanh Ngoài ra, bên vay cũng phải cung cấp tài sản thế chấp, bao gồm cả tài sản cá nhân và tài sản doanh nghiệp, nhằm tạo động lực tâm lý cho bên vay trong việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ.
Cán bộ cho vay cần có trách nhiệm với khoản vay của mình, vì quyết định tín dụng chỉ hiệu quả khi thông tin và phân tích đầy đủ Hầu hết các đơn vị cho vay tin tưởng vào trách nhiệm này của cán bộ Mặc dù không có đơn vị nào quy định hình phạt cho cán bộ khi gặp nợ khó đòi, nhưng phần lớn cán bộ vẫn phải hỗ trợ trong việc thu hồi các khoản vay này.
Xác định nợ xấu sớm và tăng cường nỗ lực thu hồi nợ là rất quan trọng Luôn theo dõi và giữ liên lạc với khách hàng để phát hiện sớm dấu hiệu của khoản vay xấu, thay vì chờ đến khi khoản vay quá hạn Việc chủ động tìm kiếm khả năng thu hồi chỉ trong vài ngày sau khi khoản vay bị trễ giúp giảm thời gian thu hồi và cho phép điều chỉnh thời hạn trả nợ hoặc giải quyết các vấn đề khác Thực tế từ các ngân hàng Mỹ cho thấy, việc đề xuất giải pháp cho nợ xấu quan trọng hơn việc thu hồi nợ Tất toán nợ xấu chỉ nên là biện pháp cuối cùng, vì thu hồi có thể hiệu quả hơn thông qua việc tiếp tục trả nợ của doanh nghiệp đang hoạt động.
1.3.2 Bài học kinh nghiệm rút ra cho Việt Nam
Hiện nay, đất nước ta đang trong giai đoạn công nghiệp hóa, hiện đại hóa với sự phát triển mạnh mẽ của cơ sở hạ tầng và nhiều công trình yêu cầu công nghệ thi công hiện đại Sự cạnh tranh giữa các doanh nghiệp xây dựng trong nước và nước ngoài phụ thuộc vào công nghệ áp dụng và năng lực máy móc thiết bị thi công Trong bối cảnh hội nhập nhanh chóng, chúng ta có cơ hội áp dụng kinh nghiệm quý báu từ các ngân hàng lớn trên thế giới vào hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, đặc biệt trong lĩnh vực tín dụng cho các doanh nghiệp xây dựng.
Cần thiết phải triển khai các chính sách ưu đãi nhằm hỗ trợ doanh nghiệp xuất khẩu (DNXL) trong việc áp dụng công nghệ tiên tiến và đổi mới máy móc thiết bị để nâng cao hiệu quả hoạt động.
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP XÂY LẮP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐT&PT NINH BÌNH
3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
- Đối tượng nghiên cứu: Chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp xây lắp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Ninh Bình.
Nghiên cứu này tập trung vào chất lượng tín dụng dành cho các doanh nghiệp xây lắp, nhằm phục vụ hoạt động thi công xây lắp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Ninh Bình trong giai đoạn 2010-2012.
Luận văn áp dụng phương pháp thống kê kinh tế và điều tra chọn mẫu để phân tích và so sánh một cách logic, nhằm làm rõ các vấn đề liên quan đến chất lượng tín dụng Mục tiêu chính là tìm ra các giải pháp hiệu quả nhằm nâng cao chất lượng tín dụng cho các doanh nghiệp xây lắp.
5 Kết cấu của luận văn
Ngoài lời mở đầu và kết luận, Luận văn được kết cấu thành 3 chương:
Chương 1: Doanh nghiệp xây lắp và chất lượng tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp xây lắp
Chương 2: Thực trạng chất tượng tín dụng đổi với doanh nghiệp xây lắp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Ninh Bình
Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp xãy lắp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Ninh Bình
CHƯƠNG 1 DOANH NGHIỆP XÂY LẮP VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐÓI VỚI DOANH NGHIỆP XÂY LẮP
1.1 Tổng quan về doanh nghiệp xây lắp Ị 1.1 Khái niệm về doanh nghiệp Xày lắp
Doanh nghiệp xây lắp là một lĩnh vực hoạt động chuyên về thi công xây dựng, bao gồm việc thực hiện các dự án xây dựng công trình từ khâu thiết kế đến hoàn thiện Để hiểu rõ hơn về doanh nghiệp xây lắp, cần nắm bắt các khái niệm cơ bản liên quan đến quy trình thi công và vai trò của các đơn vị trong ngành này.
Hoạt động thi công xây lắp bao gồm các công việc liên quan đến xây dựng và lắp đặt thiết bị cho các công trình Công trình xây dựng là sản phẩm của công nghệ lắp đặt, bao gồm cả không gian trên đất, mặt nước và thềm lục địa, được hình thành từ vật liệu xây dựng, thiết bị và lao động.
Doanh nghiệp xây lắp là những tổ chức kinh tế được thành lập theo quy định pháp luật, với ngành nghề kinh doanh chính là thi công và xây lắp.
DNXL hoạt động chủ yếu trong hai lĩnh vực: tìm kiếm hợp đồng xây dựng và bàn giao công trình hoàn thành, cũng như thanh quyết toán hợp đồng với chủ đầu tư Các doanh nghiệp trong lĩnh vực xây lắp có trách nhiệm thực hiện các nhiệm vụ liên quan đến quản lý và hoàn thiện dự án.
- Đăng ký hoạt động xây dựng tại các cơ quan có thẩm quyền theo quy định của pháp luật.
Chịu trách nhiệm pháp lý và với Chủ đầu tư về các cam kết trong hợp đồng, bao gồm số lượng, chất lượng và tính chính xác của sản phẩm trong thời gian thực hiện hợp đồng Cần có quy định và hướng dẫn sử dụng công trình trước khi bàn giao, đồng thời thực hiện bảo hành chất lượng sản phẩm xây dựng và công trình theo quy định.
Để đảm bảo an toàn lao động và bảo vệ môi trường trong quá trình xây dựng, cần thực hiện chế độ bảo hiểm cho công trình Doanh nghiệp cần cung cấp thông tin rõ ràng về năng lực hoạt động của mình để Chủ đầu tư có đủ cơ sở lựa chọn.
1.1.2 Đặc trưng của doanh nghiệp xây lắp
Ngành xây dựng cơ bản (XDCB) có những đặc điểm kinh tế - kỹ thuật đặc thù, ảnh hưởng rõ rệt đến sản phẩm và quy trình sản xuất Những đặc điểm này không chỉ chi phối công tác quản lý và điều hành mà còn giúp ngân hàng đưa ra quyết định chính xác hơn Việc nắm vững các đặc điểm riêng của ngành sẽ giúp ngân hàng nhận diện được những hạn chế và đề xuất các phương án khắc phục, từ đó nâng cao chất lượng cho vay và hiệu quả kinh doanh.
Sản phẩm xây lắp có quy mô lớn và kết cấu phức tạp, thường được thiết kế riêng theo yêu cầu cụ thể, dẫn đến sự khác biệt về quy phạm và chi phí xây dựng tại các địa điểm khác nhau Mặc dù có thể sản xuất hàng loạt theo mẫu thiết kế thống nhất, nhưng chi phí không đồng nhất do tính chất đơn chiếc của từng sản phẩm Đặc điểm này cũng khiến chu kỳ sản xuất kéo dài, vốn đầu tư có thể bị ứ đọng, gây lãng phí, hoặc thiếu vốn có thể dẫn đến gián đoạn thi công và kéo dài thời gian hoàn thành dự án.
Quản lý tài chính trong xây dựng cần có kế hoạch chi tiết, tiến độ thi công rõ ràng và dự toán cụ thể cho từng công trình và hạng mục Việc thiết lập dự toán theo thiết kế tổ chức thi công và áp dụng các biện pháp kỹ thuật hiệu quả sẽ giúp rút ngắn thời gian xây dựng, tiết kiệm vật tư và lao động, từ đó giảm chi phí quản lý và hạ giá thành xây dựng.
+ Sản phẩm xây lắp có tính chất cố định, nơi sản xuất gắn liền với nơi tiêu thụ sản phẩm:
Để tổ chức sản xuất hiệu quả trong xây dựng, cần lưu ý rằng các tư liệu sản xuất như máy móc và thiết bị thi công phải di chuyển đến địa điểm lắp đặt sản phẩm Việc bố trí các công trình tạm như lán trại và kho tàng kết hợp với các phương tiện thi công có thể gây ra nhiều vấn đề phức tạp và tốn kém Do đó, để giảm thiểu lãng phí và thất thoát, công tác chuẩn bị đầu tư và chuẩn bị xây dựng cần được thực hiện một cách chu đáo trước khi khởi công Hiệu quả kinh doanh của dự án sẽ phụ thuộc nhiều vào trình độ tổ chức và quản lý của đơn vị thi công.
+ Sản phẩm xây lắp chịu ảnh hưởng của điều kiện thiên nhiên, khí hậu, địa chất, thuỷ văn
Chất lượng và chi phí xây dựng sản phẩm phụ thuộc vào điều kiện tự nhiên Các doanh nghiệp xây lắp thường gặp khó khăn do tác động của thời tiết và khí hậu, điều này dẫn đến rủi ro ảnh hưởng đến tiến độ thi công, giá thành và chất lượng công trình.
Các doanh nghiệp xây lắp cần lập tiến độ thi công hợp lý và tổ chức thi công một cách hiệu quả Họ cũng phải có phương án sử dụng và bảo quản nguyên, nhiên vật liệu để tránh ảnh hưởng tiêu cực từ các điều kiện tự nhiên, đồng thời quản lý chi phí một cách hiệu quả.
Sản phẩm xây lắp thường được tiêu thụ theo giá dự toán hoặc giá thỏa thuận với chủ đầu tư, dẫn đến tính chất hàng hóa của sản phẩm này không rõ ràng Đối tượng hạch toán chi phí trong xây lắp bao gồm các hạng mục công trình và các giai đoạn của hạng mục Do đó, doanh nghiệp xây lắp cần lập dự toán chi phí và tính giá thành cho từng hạng mục công trình hoặc từng giai đoạn cụ thể.