Nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp thuộc ngành xây dựng tại chi nhánh nhct ba đình

Chuyên đề tốt nghiệp LI M U Mt nn kinh tế phát triển mục tiêu trước mắt lâu dài đất nước Trong điều kiện kinh tế giới hội nhập cách nhanh chóng phương diện, kinh tế nước ta nhiều yếu kém, cần phải xây dựng ngành kinh tế mang tính chiến lược thơng tin, lượng, ngân hàng …Hiện nay, ngành phát triển Việt Nam ngân hàng Ngân hàng đời địi hỏi phải có phát triển nhanh bước so với ngành kinh tế khác Hoạt động ngân hàng mắt xích quan trọng cấu thành vận động nhịp nhàng kinh tế Trong hoạt động ngân hàng, hoạt động tín dụng đóng vai trị quan trọng hoạt động mang lại lợi nhuận cao chứa đựng nhiều rủi ro Hiện hoạt động ngân hàng mở rộng tất lĩnh vực kinh tế Để hoạt động phát triển hiệu quả, ngân hàng thường quan tâm đến ngành cụ thể, dựa vào đặc trưng riêng ngành, từ đưa phương án nhằm góp phần phát triển ngành tạo lợi nhuận cho ngân hàng Ngành xây dựng ngành ngân hàng trọng, có mối quan hệ tín dụng truyền thống với ngân hàng Nhận thức rõ tầm quan trọng vị trí doanh nghiệp thuộc ngành xây dựng kinh tế thị trường, hệ thống NHCT nói chung chi nhánh NHCT Ba Đình nói riêng ln tạo điều kiện đáp ứng nhu cầu tín dụng cho sản xuất kinh doanh, đổi nâng cao trang thiết bị, nâng cao chất lượng sản phẩm, tăng ưu cạnh tranh thị trường cho doanh nghiệp này, phục vụ công đổi kinh tế đất nước Tuy nhiên, hoạt động tín dụng doanh nghiệp thuộc ngành xây dựng thời gian qua phát sinh só vấn đề chất lượng, ảnh hưởng đáng kể hiệu hoạt động doanh nghiệp kết hoạt động chung Ngun ThÞ Thanh Hun Tài doanh nghiệp44A Chuyên đề tốt nghiệp ca ngõn hàng Do đó, làm để nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp thuộc ngành xây dựng vấn đề quan tâm, không chi nhánh NHCT Ba Đình mà cịn nhiều cấp, nhiều ngành, nhằm mục tiêu khai thác tối đa nguồn lực cho phát triển kinh tế chung đảm bảo an toàn lợi nhuận cho ngân hàng Để hiều rõ vấn đề này, với mong muốn đóng góp số ý kiến giải vấn đề, qua trình học tập trường đại học Kinh Tế Quốc Dân qua tìm hiểu thực tế chi nhánh NHCT Ba Đình, em lựa chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp thuộc ngành xây dựng chi nhánh NHCT Ba Đình” Ngồi phần mở đầu kết luận, viết gồm có ba phần: Chương I: Những vấn đề chất lượng tín dụng NHTM doanh nghiệp thuộc ngành xây dựng Chương II: Thực trạng chất lượng tín dụng doanh nghiệp thuộc ngành xây dựng chi nhánh NHCT Ba Đình Chương III: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp thuộc ngành xây dựng chi nhánh NHCT Ba Đình Với kiến thức nghiên cứu có hạn, viết khơng tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong muốn nhận góp ý thầy giáo cơng tác chi nhánh NHCT Ba Đình để giúp em có thêm hiểu biết mặt lý luận cng nh thc tin Nguyễn Thị Thanh Huyền Tài doanh nghiệp44A Chuyên đề tốt nghiệp CHNG I NHNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NHTM ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP THUỘC NGÀNH XÂY DỰNG KHÁI QUÁT CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 Khái niệm đặc trưng tín dụng ngân hàng Để hiểu tín dụng ngân hàng, trước hết phải hiểu tín dụng Tín dụng tồn cách khách quan, đặc biệt kinh tế hàng hố phát triển, u cầu tích tụ tập trung tư cao nhu cầu tín dụng ngày lớn Định nghĩa cách kháI quát, tín dụng phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh tế hai chủ thể, có chuyển giao lượng giá trị từ chủ thể sang chủ thể khác theo điều kiện mà hai bên thoả thuận Như quan hệ kinh tế này, đối tượng chuyển nhượng hình tháI vật, hàng hố tiền tệ, điều kiện mà hai bên thoả thuận bao gồm khối lượng giá trị chuyển nhượng, thời hạn sử dụng người vay, thu nhập mà người vay hưởng điều kiện khác ràng buộc nghĩa vụ hoàn trả người đI vay Quan hệ tín dụng tồn hình thức tín dụng thương mại, tín dụng ngân hàng…Và hoạt động kinh doanh tiền tệ ngân hàng, nghiệp vụ tín dụng giữ vai trò trọng yếu, nghiệp vụ phức tạp gặp nhiều rủi ro Vì cần phảI hiểu rõ nghiệp vụ tín dụng ngân hàng để nâng cao chất lượng tín dụng giảm thiểu rủi ro, tối đa hoá lợi nhuận kinh doanh Tín dụng ngân hàng hiểu quan hệ bên ngân hàng bên chủ thể khác kinh tế, ngân hàng người cho vay Tín dụng ngân hàng hình thức phát triển cao nhất, thể mối quan hệ tín dụng tiền tệ, bên ngân hàng - tổ chức chuyên kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, với bên cỏc t chc, cỏ Nguyễn Thị Thanh Huyền Tài doanh nghiệp44A Chuyên đề tốt nghiệp nhõn xó hội Quan hệ thực sở tự nguyện, bình đẳng, có lợi Trong kinh tế thị trường, tín dụng ngân hàng tồn phát triển tất yếu khách quan Khác với hình thức tín dụng khác, tín dụng ngân hàng có đặc trưng sau: - Đối tượng tín dụng ngân hàng tiền, ngân hàng cho vay tiền, thu nợ tiền Do đó, đáp ứng nhu cầu vốn thiếu hụt tạm thời trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp kinh tế Qua góp phần thúc đẩy sản xuất phát triển, khắc phục hạn chế tín dụng thương mại - Tín dụng ngân hàng mang tính hồn trả, có lãI thời hạn quy định Ngân hàng cho vay thời hạn định, hết thời hạn, tổ chức kinh tế, cá nhân phảI có trách nhiệm hoàn trả đủ số tiền gốc số tiền lãi Chính đặc trưng tác động lớn hạch toán kinh tế sử dụng vốn doanh nghiệp vay vốn - Tín dụng ngân hàng thoả mãn nhu cầu người đI vay đối tượng tín dụng ngân hàng tiền Đồng thời tín dụng ngân hàng thoả mãn nhu cầu thời gian sử dụng vốn (như cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn) Điều khác biệt hẳn với tín dụng thương mại Như nói tín dụng ngân hàng đời khắc phục hạn chế tín dụng thương mại quy mô, phương hướng vận động Nền kinh tế phát triển khối lượng tín dụng ngân hàng thực lớn chiếm tỷ trọng lớn tổng khối lượng tín dụng đạt kinh tế Sở dĩ tín dụng ngân hàng đóng vai trị quan trọng kinh tế thị trường, lĩnh vực sản xuất lưu thơng hàng hố lĩnh vực lưu thơng tiền t Nguyễn Thị Thanh Huyền Tài doanh nghiệp44A Chuyên đề tốt nghiệp 1.2 Cỏc i tng khỏch hng có quan hệ tín dụng với ngân hàng Khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng chủ thể khác kinh tế có nhu cầu vốn vay vốn ngân hàng Tất đối tượng khách hàng có đặc điểm chung là: - Có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp - Có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết - Có dự án, phương án đầu tư, sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi, có hiệu quả; dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống kèm phương án trả nợ khả thi - Thực quy định đảm bảo tiền vay theo quy định phủ, ngân hàng nhà nước Việt Nam Bên cạnh đặc điểm chung đối tượng khách hàng có đặc điểm riêng biệt, ngân hàng dựa vào đặc điểm khác để phân loại đối tượng khách hàng nhằm quản lý có hiệu Có nhiều tiêu thức khác để phân loại khách hàng, có hai tiêu thức phổ biến sau: - Phân loại theo hình thức sở hữu: + Doanh nghiệp nhà nước + Công ty cổ phần + Công ty trách nhiệm hữu hạn + Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi + Doanh nghiệp tư nhân + Cơng ty hợp danh + Hợp tác xã + Hộ gia đình, cá nhân + Tổ hợp tác Ngun ThÞ Thanh Hun Tài doanh nghiệp44A Chuyên đề tốt nghiệp - Phân loại theo lĩnh vực kinh doanh + Ngành nông, lâm, ngư nghiệp + Ngành công nghiệp + Ngành xây dựng + Thương mại dịch vụ + Ngành khác Mỗi ngành, lĩnh vực có điểm mạnh, điểm hạn chế trình hoạt động sản xuất kinh doanh Ngân hàng phảI xem xét, nghiên cứu, phân tích để đưa biện pháp thích hợp với ngành nhằm nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng Trong phạm vi nghiên cứu mình, viết nghiên cứu tín dụng ngân hàng doanh nghiệp thuộc ngành xây dựng, ngành phát triển có nhiều vấn đề tồn thời gian gần KHÁT QUÁT VỀ DOANH NGHIỆP THUỘC NGÀNH XÂY DỰNG 2.1 Khái niệm Doanh nghiệp thuộc ngành xây dựng doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế thành lập theo quy định pháp luật, có đăng kí kinh doanh xây dựng, ví dụ xây dựng nhà dân cư, xây dựng cơng trình giao thơng, thuỷ lợi, cơng trình công nghiệp… Trách nhiệm doanh nghiệp thuộc ngành xây dựng: - Đăng kí hoạt động xây dựng quan có thẩm quyền theo quy định pháp luật - Chịu trách nhiệm trước pháp luật với chủ đầu tư nội dung cam kết hợp đồng, bao gồm số lượng, chất lượng, tính xác sản phẩm theo thời gian thực hợp đồng, có quy định hướng dẫn sử dụng cơng trình trước bàn giao cơng trình xây dựng, thực bảo hành chất lượng sản phẩm xây dựng cơng trình theo quy định - Thực chế độ bảo hiểm cơng trình xây dựng, thực an tồn lao động, bảo vệ mơI trường sinh tháI q trình xây dựng Thơng tin Ngun ThÞ Thanh Huyền Tài doanh nghiệp44A Chuyên đề tốt nghiệp rộng rãI lực hoạt động doanh nghiệp để chủ đầu tư biết lựa chọn 2.2 Đặc điểm doanh nghiệp thuộc ngành xây dựng Hoạt động đầu tư xây dựng có vai trị định việc tạo sở vật chất, kỹ thuật cho xã hội, nhân tố định làm thay đổi cấu kinh tế quốc dân nước Đặc trưng ngành xây dựng ngành sản xuất đặc biệt có đặc điểm riêng khác với ngành sản xuất khác chỗ: - Thời gian sản xuất lâu dài (thời gian thi công) - Thời gian sử dụng sản phẩm lâu dài - Quy mô sản phẩm to lớn, phức tạp - Sản phẩm xây dựng thường bất động, gắn liền với địa điểm sản xuất Đặc điểm doanh nghiệp thuộc ngành xây dựng thể khía cạnh sau: 2.2.1 Đặc điểm chu chuyển vốn sản xuất kinh doanh doanh nghiệp thuộc ngành xây dựng Trong xây dựng người ta thường phân biệt giưa bên chủ đầu tư (bên A) đơn vị xây dựng bao thầu (bên B) Các đơn vị xây dựng đơn vị ký hợp đồng với chủ đầu tư chịu trách nhiệm vấn đề xây dựng cơng trình theo thiết kế chủ đầu tư Hiện dự án phảI phấn đấu thực chọn thầu nhằm chọn đơn vị xây dựng có đủ tư cách pháp nhân, lực hành nghề xây dựng Điều cho thấy vai trò doanh nghiệp thuộc ngành xây dựng ngày quan trọng chất lượng cơng trình mà cịn phương diện tài Cũng doanh nghiệp khác, muốn tiến hành sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp thuộc ngành xây dựng tư liệu sản xuất kinh doanh, tư liệu lao động cịn phảI có đối tượng lao động Đối tượng lao động tham gia trình sản xuất khơng giữ ngun hình tháI vật chất ban đầu Bộ phận chủ yếu đối tượng lao động thông qua quỏ trỡnh ch Nguyễn Thị Thanh Huyền Tài doanh nghiệp44A Chuyên đề tốt nghiệp bin hp thnh thực thể sản phẩm, phận khác hao mịn đI q trình sản xuất, đến chu kỳ kinh doanh sau lại phảI dùng đối tượng lao động khác Đối tượng lao động doanh nghiệp biểu thành hai phận: Một phận vật tư dự trữ để chuẩn bị cho trình liên tục (nguyên, nhiên, vật liệu…); phận khác vật tư trình chế biến, sản phẩm chế tạo (bán thành phẩm) Hai phận biểu hình tháI vật chất gọi tài sản lưu động trình sản xuất Mặt khác, trình sản xuất doanh nghiệp ln ln gắn liền với lưu thơng Trong q trình này, doanh nghiệp phảI tiến hành số công việc chọn lọc, xuất giao sản phẩm toán,và gọi tài sản lưu động lưu thông.TSLĐ q trình sản xuất TSLĐ lưu thơng liên tục thay vận động không ngừng nhằm đảm bảo cho trình táI sản xuất tiến hành thuận lợi liên tục Như doanh nghiệp cần có số vốn cần thiết để đầu tư vào tài sản Số tiền ứng trước tài sản gọi vốn lưu động doanh nghiệp Để quản lý vốn lưu động tốt, cần phảI phân loại vốn lưu động Dựa theo vai trị q trình táI sản xuất, vốn lưu động chia thành ba loại, loại dựa theo công dụng lại chia thành khoản cụ thể Với doanh nghiệp thuộc ngành xây dựng vốn lưu động dựa vào quy định chung chia thành: - VLĐ nằm trình dự trữ sản xuất - VLĐ nằm trình trực tiếp sản xuất - VLĐ nằm trình lưu thơng Đối với sản phẩm xây dựng thi công chỗ, sản phẩm không phảI nhập kho vận chuyển tới nơI thiêu thụ Mặt khác, thi công xây dựng sản xuất theo kiểu đơn đặt hàng sản phẩm xây dựng khơng khó khăn việc tìm người tiêu thụ Ngay sau hồn thành, cơng trình xây dựng bàn giao cho người Ngun Thị Thanh Huyền Tài doanh nghiệp44A Chuyên đề tèt nghiƯp giao thầu sau cơng trình nghiệm thu doanh nghiệp xây dựng tiến hành lập biên kiểm nghiệm theo yêu cầu chi trả Như nhu cầu vốn thành phẩm xuất phát từ sản lượng xây dựng phảI bàn giao toán kỳ kế hoạch thời gian cần thiết để làm thủ tục, giấy tờ toán 2.2.2 Đặc điểm loại hình tổ chức sản xuất, ngành nghề hoạt động Xây dựng ngành nghề kinh tế quốc dân khu vực sản xuất vật chất có chức táI sản xuất tài sản cố định có tính chất sản xuất khơng có tính chất sản xuất kinh tế quốc dân Lĩnh vực hoạt động xây dựng rộng nhiệm vụ lớn xây dựng mới, khơI phục sửa chữa tài sản cố định Cơng trình xây dựng phân loại sau: - Cơng trình dân dụng: + Nhà chung cư nhà riêng lẻ… + Cơng trình cơng cộng: Cơng trình văn hố, cơng trình giáo dục, cơng trình y tế, cơng trình thương nghiệp, dịch vụ, nhà làm việc, khách sạn, nhà khách, nhà phục vụ giao thông, nhà phục vụ thông tin liên lạc… - Cơng trình cơng nghiệp: + Cơng trình khai thác than, khai thác quặng; cơng trình khai thác dầu khí; cơng trình kho xăng dầu; cơng trình luyện kim… + Cơng trình khí chế tạo; cơng trình lượng; cơng trình cơng nghiệp vật liệu xây dựng; cơng trình cơng nghiệp nhẹ… - Cơng trình giao thơng gồm: Cơng trình đường bộ; cơng trình đường sắt; cơng trình đường thuỷ, cầu hầm, sân bay… - Cơng trình thuỷ lợi gồm: Hồ chứa nước, đập, cống, trạm bơm, giếng, kênh; cơng trình kênh, bờ bao loi Nguyễn Thị Thanh Huyền Tài doanh nghiệp44A Chuyên đề tốt nghiệp - Cụng trỡnh h tng k thuật gồm: Cơng trình cấp nước, nước; nhà máy xử lý nước thảI, rác thảI, cơng trình chiếu sáng đô thị… 2.2.3 Đặc điểm sản phẩm xây dựng: Xuất phát từ đặc thù riêng doanh nghiệp thuộc ngành xây dựng, sản phẩm doanh nghiệp thuộc ngành xây dựng có đặc điểm riêng, khác với sản phẩm hàng hoá khác chỗ sản phẩm có thiết kế riêng kỹ thuật, cơng trình có u cầu riêng cơng nghệ, quy phạm, tiện nghi, mỹ quan an tồn,…có giá trị dự án riêng tạo thời điểm định Những đặc điểm riêng chi phối làm cho công tác tổ chức quản lý điều hành hoạt động quy trình thực đầu tư dễ gây lãng phí, thất kẽ hở, dễ phát sinh tiêu cực Vì việc xây dựng chế, sách, giảI pháp quản lý hoạt động đầu tư xây dựng đạt kết tốt không nghiên cứu đặc điểm riêng biệt ngành xây dựng sản phẩm nó, có sản phẩm ngành cơng trình xây dựng, hạng mục cơng trình …mới có đủ điều kiện đưa vào sử dụng phát huy tác dụng: - Sản phẩm xây dựng có tính chất khơng đồng bộ, quy mơ lớn, kết cấu phức tạp, thời gian xây dựng lâu dài, có giá trị lớn, sản phẩm mang tính cố định, nơI sản xuất sản phẩm đồng thời nơI sản phẩm hoàn thành đưa sử dụng phát huy tác dụng - Sản phẩm xây dựng có thời gian sử dụng lâu dài, chất lượng sản phẩm có ý nghĩa định đến hiệu hoạt động ngành - Sản phẩm xây dựng mang nhiều ý nghĩa tổng hợp mặt kinh tế, trị, kỹ thuật, mỹ thuật, quốc phòng… - Về phương diện sử dụng, sản phẩm xây dựng có liên quan đến nhiều ngành, nhiều địa phương đường giao thông quốc lộ, đường sắt, cảng biển, cảng hàng khơng…Từ phẩi cân nhắc kỹ chủ trương đầu tư nhằm hạn chế thất thốt, lãng phí triển khai dự án Nguyễn Thị Thanh Huyền Tài doanh nghiệp44A