Nâng cao chất lượng tín dụng đối với chi nhánh ngân hàng tmcp quân đội nghệ an

Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Hoạt động ngân hàng thương mại vốn hoạt động quan trọng kinh tế Hoạt động NHTM bao gồm nhiều hoạt động khác như: Huy động vốn; tốn; tín dụng; bảo lãnh; tốn quốc tế; hoạt động có vai trị khác tổng thể hoạt động chung NHTM Hoạt động tín dụng mảng hoạt động lớn đóng vai trị quan trọng tồn hoạt động NHTM Tính quan trọng hoạt động tín dụng thể trước hết mang lại nguồn thu nhập chiếm tỷ trọng lớn tổng thu nhập NHTM, bên cạnh nhờ hoạt động mà NHTM bán chéo sản phẩm, tạo tảng thu hút hỗ trợ cho hoạt động khác Bảo lãnh, toán quốc tế, chuyển tiền Quan trọng đáng quan tâm mặt trái hoạt động này, hoạt động tín dụng có mang lại hiệu cao vai trị vốn có hay khơng hồn tồn phụ thuộc vào rủi ro tiềm ẩn mang lại Những rủi ro làm cho hoạt động NHTM hiệu quả, mà làm cho NHTM tính khoản vốn cần thiết nhạy cảm gây tổn thất chí phá sản NHTM Thực quản trị tốt hoạt động tín dụng khơng nâng cao hiệu quả, làm tăng khả cạnh tranh NHTM bối cảnh kinh tế hội nhập ngày mà cịn đóng góp tích cực vào vận hành kinh tế thông qua tác động cung - cầu tiền tệ dẫn đến làm thúc đẩy tăng trưởng hay kìm hãm kinh tế, lạm phát, khủng hoảng tiền tệ giúp cho Nhà nước thực tốt vai trò quản lý Nhà nước hoạt động kinh tế kinh tế thị trường Với tầm quan trọng hoạt động tín dụng NHTM kinh tế với giúp đỡ cán chi nhánh Ngân hàng TMCP Quân đội – Nghệ An kết hợp với kiến thức học được, em chọn đề tài nghiên cứu “Nâng cao chất lượng tín dụng Chi nhánh ngân hàng TMCP Quân đội – Nghệ An” làm nội dung chuyên đề tốt nghiệp Hoàng Thị Thùy Trang -1- Lớp: NHK – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Mục đích nghiên cứu  Phân tích đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng ngân hàng TMCP Quân đội –Nghệ An  Đề xuất giải pháp kiến nghị nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Quân đội –Nghệ An Phạm vi nghiên cứu Chuyên đề vận dụng phương pháp nghiên cứu khoa học như: thống kê, tổng hợp phân tích, bảng biểu qua rút kết luận tổng kết cho vấn đề cần nghiên cứu Kết cấu chuyên đề Chuyên đề gồm chương:  Chương 1: Những vấn đề lý luận chất lượng tín dụng NHTM  Chương 2: Thực trạng chất lượng hoạt động tín dụng chi nhánh ngân hàng TMCP Quân đội Nghệ An  Chương 3: Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng chi nhánh ngân hàng TMCP Quân đội Nghệ An Mặc dù có nhiều cố gắng hạn chế thời gian nghiên cứu kiến thức thực tế nên chuyên đề tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận quan tâm đóng góp ý kiến thầy giáo bạn để chuyên đề hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! CHƯƠNG Hoàng Thị Thùy Trang -2- Lớp: NHK – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm cần thiết tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng thương mại Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng thương mại gắn liền với phát triển sản xuất hàng hoá Q trình kinh tế điều kiện địi hỏi khách quan NHTM NHTM phát triển tạo điều kiện ngược lại thúc đẩy phát triển kinh tế NHTM định chế tài có vai trị vơ quan trọng kinh tế nói chung cộng đồng địa phương nói riêng, NHTM gì: Theo Luật tổ chức tín dụng Quốc hội nước CHXHCN Việt Nam khố 10 thơng qua ngày 12/12/1997: Ngân hàng thương mại loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan.(cũng theo luật Tổ chức tín dụng loại hình doanh nghiệp thành lập theo qui định luật qui định khác pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ Ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán) 1.1.1.2 Sự cần thiết tín dụng ngân hàng thương mại  Tín dụng ngân hàng đòn bẩy kinh tế hỗ trợ đời phát triển doanh nghiệp Với tư cách trung gian dẫn vốn người thừa vốn với người thiếu vốn, ngân hàng tạo hội cho chủ doanh nghiệp muốn thành lập công ty mở rộng sản xuất thực mục đích việc vay vay Trong kinh tế thị trường nay, cạnh tranh quy luật tất yếu khách quan Quy luật định đến tồn phát triển doanh nghiệp Phát triển thị phần, xây dựng lịng tin tọa dựng hình ảnh Hồng Thị Thùy Trang -3- Lớp: NHK – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng công việc không đơn giản Muốn làm điều này, điều kiện tiên doanh nghiệp phải có vốn  Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho doanh nghiệp tiếp cận với vốn nước ngồi Bên cạnh việc kích thích tổ chức cá nhân nước thực tiết kiệm, thúc đẩy q trình tích tụ tập trung vốn vay, tín dụng ngân hàng cịn giúp doanh nghiệp có khả tiếp cận vốn nước ngồi thơng qua dịch vụ như: sử dụng hạn mức L/C, bảo lãnh Thơng qua nguồn vốn này, doanh nghiệp xác định cấu vốn tối ưu đảm bảo kết hợp hiệu nguồn vốn vay nguồn vốn tự có để giảm giá vốn hàng bán bảo đảm chất lượng sản phẩm  Tín dụng ngân hàng góp phần tích cực cho hoạt động sản xuất, tiêu thụ liên tục Để hoạt động cách thường xuyên, doanh nghiệp phải có trang thiết bị tốt, có thị trường đầu vào đáp ứng nhu cầu sản xuất doanh nghiệp Mặt khác, tín dụng tác động mạnh mẽ vào việc tiêu thụ sản phẩm cho doanh nghiệp thơng qua viêc mở rộng tín dụng tieu dùng, cho vay bảo lãnh để tổ chức kinh tế, cá nhân hoạt động lĩnh vực mua bán hàng hóa  Tín dụng ngân hàng góp phần nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Ngân hàng cho doanh nghiệp vay để sản xuất kinh doanh, thơng qua đón tạo điièu kiện đẩy nhanh vàng quay vốn nhanh chóng thúc đẩy hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp trước sau giải ngân, ngân hàng thường quan tâm đến tình hình hoạt động kinh doanh tài doanh nghiệp để định cho vay kiểm soát nguồn vốn minh Ngân hàng lại có mối quan hệ với nhiều chủ thể kinh tế nên thơng tin họ nắm bắt nhanh cính xác Vì vậy, ngân hàng tham mưu cho doanh nghiệp lĩnh vực mà ngân hàng am hiểu 1.1.2 Các hoạt động tín dụng phân loại tín dụng Hồng Thị Thùy Trang -4- Lớp: NHK – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng 1.1.2.1 Khái niệm hoạt động tín dụng Hoạt động Tín dụng (Credit) xuất phát từ tiếng Latinh credo tức tin tưởng, tín nhiệm Trong thực tế hoạt động tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác tuỳ theo bối cảnh cụ thể mà cách hiểu có nội dung riêng Trong quan hệ tài - tín dụng hiểu theo số nghĩa sau:  Xét theo góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể có thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm hoạt động tín dụng coi phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người vay  Trong quan hệ tài cụ thể, hoạt động tín dụng giao dịch tài sản sở có hồn trả hai chủ thể  Xét góc độ quan hệ bên cho vay bên vay hoạt động tín dụng có nghĩa số tiền cho vay mà định chế tài cung cấp cho khách hàng  Nếu hoạt động tín dụng xem xét chức NHTM hiểu sau: Hoạt động Tín dụng hoạt động giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay (Ngân hàng định chế tài khác nhau) bên bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng khoảng thời gian định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn tốn Bản chất hoạt động tín dụng hoạt động quan hệ tài sản có hồn trả có số đặc trưng sau:  Tài sản quan hệ tín dụng Ngân hàng hai hình thức tiền tài sản Bất động sản hay động sản  Vì phải hồn trả lên người cho vay phải có sở tin tưởng người vay hồn trả hạn (tín nhiệm hay tài sản ràng buộc nghĩa vụ Người vay người cho vay)  Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác người vay phải hồn trả vốn gốc vay lãi (đủ đảm bảo cho hoạt động người cho vay bù đắp chi phí có mức lợi nhuận định tương xứng với rủi ro mà NHTM gánh chịu) Các nguyên tắc hoạt động tín dụng NHTM Hoàng Thị Thùy Trang -5- Lớp: NHK – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Tuỳ theo cách thức nhìn nhận hay phân chia, ta có ngun tắc khác nhau, nhìn chung lại có 03 nguyên tắc hoạt động tín dụng NHTM là:  Vốn vay phải hoàn trả đầy đủ gốc lãi hạn: Đảm bảo tính khoản hoạt động mục đích tối thượng NHTM, lẽ vốn NHTM cho vay có nguồn gốc chủ yếu vốn huy động (đi vay) Việc huy động vốn có thoả thuận rõ ràng thời hạn hoàn trả / không kỳ hạn lãi suất kèm theo Việc huy động tiền gửi NHTM địi hỏi phải tốn trả gốc lãi cho người gửi, đồng thời bên cạnh phải đảm bảo chi phí mức lãi định để NHTM trì hoạt động chấp nhận rủi ro hoạt động mình, việc cho vay địi hỏi phải hồn trả đầy đủ gốc lãi với mức lãi suất đảm bảo chi trả cho người gửi, cho chi phí hoạt động NHTM mức lãi thích hợp cho việc chấp nhận rủi ro hoạt động  Vốn vay phải sử dụng mục đích: Nhằm bảo vệ an tồn vốn (đi vay) cho vay khách hàng, NHTM phải thoả thuận với khách hàng mục đích sử dụng vốn vay sở đảm bảo tính hợp pháp, tính an tồn quay vịng đồng vốn Thoả thuận điều kiện kèm theo mục đích sử dụng vốn vay nhằm tạo điều kiện cho NHTM kiểm sốt rủi ro đồng vốn mà có biện pháp kịp thời, chủ động xử lý nhằm giảm thiểu rủi ro vốn, dẫn đến ảnh hưởng đến khả khoản NHTM vốn vay cần phải sử dụng mục đích  Vốn vay phải có tài sản tương đương để làm đảm bảo: Nhằm đảm bảo việc hạn chế rủi ro, NHTM cho vay sở phải có tài sản tương ứng để đảm bảo cho vốn vay nhằm dự phịng nguồn thu cho NHTM có rủi ro xảy tạo khả kiểm soát NHTM động lực để khách hàng vay vốn thực hiệu hoá hoạt động kinh doanh nhằm thực thoả thuận với NHTM 1.1.2.2 Phân loại tín dụng  Phân loại theo thời gian (phân theo thời hạn tín dụng ) Hoàng Thị Thùy Trang -6- Lớp: NHK – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng ngân hàng thời gian liên quan mật thiết đến tính an tồn sinh lợi tín dụng khả hoàn trả khách hàng Khi phân theo thời hạn tín dụng, tín dụng phân thành :  Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn từ 12 tháng trở xuống, sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu ngắn hạn cá nhân hay tổ chức  Tín dụng trung hạn: loại tín dụng có thời hạn từ năm đến năm Loại tín dụng thường doanh nghiệp đầu tư để mua sắm tài sản cố định, đổi công nghệ, mở rộng sản xuất, xây dựng dự án quy mô nhỏ với thời hạn thu hồi vốn ngắn  Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn năm Loại tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu dài hạn doanh nghiệp : xây dựng cầu đường, dự án quy mơ lớn,…  Phân loại theo hình thức : Phân loại theo hình thức bao gồm cho vay, chiết khấu, bảo lãnh cho thuê  Cho vay hình thức ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lẫn lãi khoảng thời gian xác định  Chiết khấu thương phiếu việc ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị thương phiếu trừ phần thu nhập ngân hàng để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn Về mặt pháp lý ngân hàng khơng phải cho vay chủ thương phiếu Đây hình thức trao đổi trái quyền Tuy nhiên ngân hàng, việc bỏ tiền để thu khoản lớn tương lai với lãi suất xác định trước coi hoạt động tín dụng Ngân hàng ứng trước cho người bán, song thực chất thay người mua trả tiền trước cho người bán  Bảo lãnh việc ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ tài hộ khách hàng Mặc dù khơng phải xuất tiền song ngân hàng cho khách hàng sử dụng uy tín để thu lợi  Cho thuê việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản khách hàng thuê theo thỏa thuận định Sau thời gian định, khách hàng Hoàng Thị Thùy Trang -7- Lớp: NHK – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng phải trả gốc lẫn lãi cho ngân hàng theo thỏa thuận định Sau thời gian định, khách hàng phải trả gốc lẫn lãi cho ngân hàng  Phân loại theo tài sản đảm bảo: Phân loại theo hình thức ta phân chia thành tín dụng có đảm bảo uy tín khách hàng, có đảm bảo chấp, cầm cố tài sản  Cam kết đảm bảo cam kết người nhận tín dụng việc dung tài sản sở hữu sử dụng, khả trả nợ người thứ ba để trả nợ cho ngân hàng  Tín dụng khơng cần tài sản đảm bảo cấp cho khách hàng có uy tín, thường khách hàng làm ăn thường xun có lãi, tình hình tài vững mạnh, xảy tình trạng nợ nần dây dưa, vay tương đối nhỏ so với vốn người vay Các khoản cho vay theo thị Chính phủ mà Chính phủ yêu cầu không cần tài sản đảm bảo Các khoản cho vay tổ chức tài lớn, công ty lớn, khoản cho vay thời gian ngắn mà ngân hàng có khả giám sát việc bán hàng… khơng cần tài sản đảm bảo  Tín dụng dựa cam kết đảm bảo yêu cầu ngân hàng khách hàng phải kí hợp đồng đảm bảo Ngân hàng phải kiểm tra, đánh giá tình trạng tài sản đảm bảo, có khả giám sát việc sử dụng có khả bảo quản tài sản đảm bảo  Phân loại tín dụng theo rủi ro: Các ngân hàng chia thang bậc rủi ro theo dấu hiệu rủi ro từ thấp đến cao cho khoản mục tài sản, bao gồm nội bảng ngoại bảng, cho vay, bảo lãnh, chứng khoán Cách phân loại giúp ngân hàng thường xun đánh giá lại tính an tồn khoản tín dụng, trích lập dự phịng tổn thất kịp thời  Tín dụng lành mạnh : khoản tín dụng có khả thu hồi cao  Tín dụng có vấn đề : khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh khách hàng chậm tiêu thụ, tiến độ thực kế hoạch bị chậm, khách hàng gặp thiên tai, khách hàng trì hỗn nộp báo cáo tài chính…  Nợ q hạn có khả thu hồi : khoản nợ hạn với thời hạn ngắn khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt, tài sản đảm bảo có giá trị lớn… Hồng Thị Thùy Trang -8- Lớp: NHK – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng  Nợ hạn khó địi : nợ q hạn q lâu, khả trả nợ kém, tài sản chấp nhỏ bị giảm giá…  Phân loại khác  Phân loại theo ngành kinh tế : công nghiệp, nông nghiệp…  Phân loại theo đối tượng tín dụng : tài sản cố định, tài sản lưu động  Phân loại theo mục đích : sản xuất, tiêu dùng… Các cách phân loại cho thấy cho thấy tính đa dạng chun mơn hóa cấp tín dụng ngân hàng Với xu hướng đa dạng, ngân hàng mở rộng phạm vi tài trợ song trì lĩnh vực mà ngân hàng có lợi Cách phân loại cho phép ngân hàng theo rõi rủi ro sinh lợi gắn liền với lĩnh vực mà ngân hàng tài trợ để có sách lãi suất, mở rộng phù hợp 1.2 Chất lượng tín dụng NHTM 1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng NHTM 1.2.1.1 Khái niệm Như ta thấy, chất lượng đặc tính, cơng dụng sản phẩm hay dịch vụ cụ thể nhằm đáp ứng nhu cầu người sử dụng (được xã hội thừa nhận - mang tính xã hội), chất lượng đầy chủ yếu nhằm đáp ứng cho xã hội mục đích hàng đầu mục đích cuối mà người cung cấp quan tâm trước đạt mục đích lợi nhuận Tuy nhiên tín dụng dịch vụ đặc biệt cung cấp tổ chức đặc biệt NHTM, chất lượng tín dụng mang tính đặc biệt Tính đặc biệt thể chỗ: Thứ dịch vụ, phải mang tính hồn trả cao Thứ hai tính hồn trả mà để thực chắn tình hồn trả dịch vụ phải đáp ứng yêu cầu người dùng ngân hàng thương mại (người bán, người phục vụ) Thứ ba hàng hố thơng thường đa số người tiêu dùng thừa nhận sử dụng, dịch vụ tín dụng phải xem xét thừa nhận đặc biệt góc độ vĩ mô quản lý Nhà nước kinh tế Như vậy, chất lượng tín dụng hiểu gắn liền với nhiều góc độ xem xét, nhìn nhận nhiều Hồng Thị Thùy Trang -9- Lớp: NHK – K9 Chuyên đề tốt nghiệp Học viện Ngân hàng phương diện khác từ nguời khách hàng, NHTM, xã hội:  Khách hàng vay vốn: đáp ứng tốt thủ tục, qui mơ tín dụng, thời gian xét duyệt, giải ngân, thời hạn lãi suất cho vay, phong cách phục vụ đáp ứng hội kinh doanh hài lịng phục vụ, góp phần mang lại hiệu kinh doanh cao cho khách hàng  Khách hàng gửi tiền: thể đáp ứng tốt Lãi suất huy động, tính khoản khách hàng rút tiền gửi đến hạn, trước hạn  Nền kinh tế: Thúc đẩy tăng trưởng kinh tế tốc độ, cấu ngành kinh tế đảm bảo góp phần kiềm chế lạm phát hỗ trợ cho việc thực mục tiêu kinh tế khác Nhà nước  Ngân hàng Thương mại: trước hết đảm bảo khả an toàn (đảm bảo thu hồi vốn vay hạn đáp ứng tốt khả khoản) khả sinh lợi (đảm bảo thu hồi đủ lãi cho vay đồng thời thu hút tốt dịch vụ khác cho Ngân hàng tạo nguồn thu nhập cao, ổn định) mục tiêu quan trọng mang tính tổng quát Ta hiểu thêm cụ thể tiêu phản ánh chất lượng tín dụng NHTM Như vậy, với số lĩnh vực bản, ta hiểu chất lượng tín dụng theo quan điểm lĩnh vực Chất lượng tín dụng gắn với bối cảnh, điều kiện, tác dụng lĩnh vực, giai đoạn lịch sử cụ thể, đặc biệt bối cảnh kinh tế 1.2.2 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Để nâng cao chất lượng tín dụng tức hạn chế rủi ro nâng cao khả sinh lời từ hoạt động tín dụng cho ngân hàng Do tiêu phản ánh chất lượng tín dụng phải tiêu phản ánh rủi ro khả sinh lời hoạt động tín dụng Các tiêu bao gồm: 1.2.2.1 Nhóm tiêu định tính Nhóm tiêu định tính nhóm tiêu khơng thể đo lường Tuy nhiên, lại quan trọng việc đánh giá hiệu hoạt động Như ta biết, hoạt động cho vay tuân thủ thủ nguyên tắc sau:  Sử dụng vốn vay mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng Hồng Thị Thùy Trang - 10 - Lớp: NHK – K9