Cơ sở lý luận về doanh nghiệp vừa và nhỏ
Trong nền kinh tế thị trường, doanh nghiệp là tổ chức kinh tế có tư cách pháp nhân, hoạt động trong một lĩnh vực cụ thể nhằm mục đích công ích hoặc thu lợi nhuận Để được công nhận là một doanh nghiệp, cần có ba điều kiện cơ bản.
- Có tư cách pháp nhân đầy đủ (doanh nghiệp được nhà nước thành lập, công nhận hay cho phép hoạt động)
- Có vốn pháp định để kinh doanh
- Có tên gọi và hoạt động với danh nghĩa riêng, chịu trách nhiệm độc lập về mọi hoạt động kinh doanh của mình
Các loại hình doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường rất đa dạng và phong phú, có thể phân loại các doanh nghiệp theo các tiêu chí sau :
Các doanh nghiệp được phân loại dựa trên quan hệ sở hữu về vốn và tài sản, bao gồm doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân và doanh nghiệp sở hữu hỗn hợp.
- Doanh nghiệp nhà nước là doanh nghiệp do nhà nước thành lập, đầu tư vốn và quản lý nó với tƣ cách là chủ sở hữu
Doanh nghiệp tư nhân là loại hình doanh nghiệp mà cá nhân đầu tư vốn và hoàn toàn chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình đối với mọi hoạt động kinh doanh.
- Doanh nghiệp sở hữu hỗn hợp là các doanh nghiệp có sự đan xen của các hình thức sở hữu khác nhau trong cùng một doanh nghiệp
Phân loại doanh nghiệp theo quan hệ sở hữu vốn và tài sản giúp xác định rõ ràng mối quan hệ trong các thành phần kinh tế khác nhau Điều này cũng là cơ sở quan trọng để nhà nước xây dựng chính sách kinh tế và định hướng phát triển phù hợp cho từng loại doanh nghiệp.
Thứ hai: dựa vào mục đích kinh doanh người ta chia doanh nghiệp thành doanh nghiệp hoạt động kinh doanh và doanh nghiệp hoạt động công ích
Doanh nghiệp hoạt động kinh doanh là một tổ chức kinh tế được thành lập hoặc công nhận bởi nhà nước, hoạt động theo cơ chế thị trường với mục tiêu chính là tối đa hóa lợi nhuận.
Doanh nghiệp hoạt động công ích, thường là doanh nghiệp nhà nước, là tổ chức kinh tế thực hiện sản xuất, lưu thông và cung cấp dịch vụ công cộng Những doanh nghiệp này trực tiếp thực hiện các chính sách xã hội của nhà nước và đảm bảo an ninh quốc phòng Mục tiêu chính của họ là đạt được hiệu quả kinh tế và xã hội.
Phân loại theo hình thức này giúp xác định tiêu chí đánh giá lợi ích xã hội của doanh nghiệp một cách hợp lý, đồng thời là căn cứ quan trọng để xây dựng chính sách tài trợ của nhà nước.
Thứ ba: dựa vào lĩnh vực kinh doanh, các doanh nghiệp có thể chia làm hai loại là doanh nghiệp tài chính và doanh nghiệp phi tài chính
Doanh nghiệp tài chính bao gồm các tổ chức trung gian như ngân hàng thương mại, công ty tài chính và công ty bảo hiểm Những tổ chức này đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp các dịch vụ tài chính, tiền tệ, tín dụng và bảo hiểm cho nền kinh tế.
- Doanh nghiệp phi tài chính là các doanh nghiệp lấy sản xuất kinh doanh sản phẩm làm hoạt động chính
Phân loại doanh nghiệp theo chức năng giúp xác định vai trò của từng loại Doanh nghiệp tài chính chủ yếu làm môi giới, thu hút và chuyển giao vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu để thúc đẩy đầu tư và phát triển kinh tế Ngược lại, doanh nghiệp phi tài chính tập trung vào việc cung cấp sản phẩm, hàng hóa và dịch vụ nhằm đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của nền kinh tế Phân loại này cũng cung cấp cơ sở cho nhà nước trong việc hoạch định các chính sách quản lý phù hợp với từng loại hình doanh nghiệp trong các ngành nghề khác nhau.
Thứ tư: dựa vào quy mô kinh doanh người ta chia doanh nghiệp thành các loại doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và doanh nghiệp nhỏ
Việc xác định doanh nghiệp lớn, vừa và nhỏ phụ thuộc vào điều kiện kinh tế xã hội của từng quốc gia và thay đổi theo thời gian Tại Việt Nam, tiêu chí phân loại doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) đã được quy định tại công văn số 681/CP – KTN ngày 20/6/1998, với tiêu chí chính là vốn và số lao động Cụ thể, DNVVN được xác định là doanh nghiệp có vốn điều lệ dưới 5 tỷ đồng và số lao động trung bình hàng năm dưới 200 người Để thúc đẩy sự phát triển của DNVVN, Chính phủ đã ban hành nghị định 90/2001/NĐ-CP vào ngày 23/11/2001, trong đó quy định DNVVN là cơ sở sản xuất kinh doanh độc lập, đã đăng ký theo pháp luật, với vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người.
Bảng 1.1: Tiêu chí xác định DNVVN ở một số quốc gia
Tên nước Số lao động Tổng số vốn hoặc giá trị tài sản
Nguồn: Phát triển SME trong quá trình công nghiệp hoá ở Việt Nam và Kinh
Tổng quan về doanh nghiệp vừa và nhỏ ở Việt Nam
Đặc điểm của doanh nghiệp vừa và nhỏ trong nền kinh tế Việt Nam
Doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) đóng vai trò quan trọng trong mọi thành phần kinh tế tại Việt Nam, với tỷ lệ chiếm 33,6% trong các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, 65,9% trong hợp tác xã và liên hiệp hợp tác xã, 94,6% công ty trách nhiệm hữu hạn, 99,4% doanh nghiệp tư nhân, và 65,9% doanh nghiệp Nhà nước Đặc biệt, gần 100% doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực nông thôn là DNVVN, cho thấy sự đa dạng và ảnh hưởng của loại hình doanh nghiệp này trong nền kinh tế.
Doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) nổi bật với tính năng động và linh hoạt, cho phép họ nhanh chóng thích ứng với những thay đổi của thị trường Nhờ vào vốn đầu tư ít và khả năng thu hồi vốn nhanh, DNVVN có thể dễ dàng chuyển hướng kinh doanh và mặt hàng Hơn nữa, các doanh nghiệp này phát huy bản chất hợp tác, duy trì tự do cạnh tranh và khai thác tiềm năng trong nước một cách hiệu quả.
Các doanh nghiệp vừa và nhỏ thường có cấu trúc tổ chức quản lý tinh gọn và hiệu quả, cho phép ra quyết định nhanh chóng và thực hiện mà không gặp trở ngại Điều này giúp tiết kiệm tối đa chi phí quản lý cho doanh nghiệp.
Doanh nghiệp vừa và nhỏ thường có vốn đầu tư ban đầu thấp nhưng khả năng thu hồi vốn nhanh chóng và hiệu quả cao Điều này tạo ra nhiều cơ hội đầu tư cho cá nhân và các thành phần kinh tế khác.
Doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) mặc dù có nhiều ưu điểm, nhưng cũng đối mặt với nhiều hạn chế như trang thiết bị công nghệ lạc hậu, trình độ quản lý sản xuất kinh doanh thấp, và khó khăn trong việc thâm nhập thị trường toàn cầu Một trong những thách thức lớn nhất là việc tiếp cận các kênh huy động vốn, do quy mô nhỏ và vốn điều lệ ban đầu thấp (dưới 10 tỷ VNĐ), không đủ để đáp ứng nhu cầu đầu tư Nguồn tài chính hạn chế và lợi nhuận nhỏ dẫn đến việc tích tụ vốn cho tái sản xuất diễn ra chậm Bên cạnh đó, giá trị tài sản thuần thấp và uy tín trên thị trường không cao khiến DNVVN không được hưởng nhiều ưu đãi từ Chính phủ, dẫn đến tâm lý e ngại từ các nhà đầu tư Những yếu tố này tạo ra nhiều trở ngại cho DNVVN trong việc tiếp cận nguồn vốn trong nền kinh tế.
Vai trò của doanh nghiệp vừa và nhỏ trong nền kinh tế Việt Nam
Sự ra đời và phát triển của các nước tư bản với nền công nghiệp phát triển gắn liền với các công ty lớn bắt nguồn từ những xí nghiệp nhỏ Qua quá trình tích tụ vốn và cạnh tranh, các tập đoàn kinh tế lớn đã hình thành, nhưng DNVVN vẫn giữ vị trí quan trọng trong nền kinh tế Khu vực DNVVN là xương sống của nhiều quốc gia, đặc biệt trong bối cảnh Cách mạng khoa học và công nghệ, giúp họ có khả năng sản xuất sản phẩm cạnh tranh với doanh nghiệp lớn Hiện nay, cạnh tranh toàn cầu đang chuyển từ giá cả sang chất lượng và công nghệ, làm giảm lợi thế của doanh nghiệp lớn Mô hình sản xuất kiểu vệ tinh, trong đó DNVVN đóng vai trò vệ tinh cho doanh nghiệp lớn, tỏ ra rất hiệu quả trong điều kiện này.
Trong nền kinh tế hiện đại, doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) không chỉ tồn tại bên cạnh các tập đoàn lớn mà còn có khả năng hợp tác ngày càng mạnh mẽ để mở rộng quy mô Đối với Việt Nam, một quốc gia đang phát triển với định hướng kinh tế thị trường xã hội chủ nghĩa, vai trò của DNVVN trở nên vô cùng quan trọng, thể hiện rõ nét trên nhiều phương diện khác nhau.
Doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) chiếm hơn 80% tổng số doanh nghiệp tại Việt Nam, đóng góp lớn vào thu nhập quốc dân và tạo việc làm cho khoảng 95% lao động xã hội Việc phát triển DNVVN là chủ trương đúng đắn của Đảng, phù hợp với đường lối phát triển kinh tế nhiều thành phần theo định hướng thị trường, nhằm giải quyết việc làm, tăng thu nhập và ổn định tình hình kinh tế - xã hội.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) đóng vai trò thiết yếu trong việc lưu thông hàng hóa và cung cấp dịch vụ, bổ sung cho các doanh nghiệp lớn Chúng hoạt động như xí nghiệp gia công vệ tinh và là mạng lưới tiêu thụ hàng hóa cho các công ty lớn Hiện tại, DNVVN chiếm khoảng 31% tổng sản lượng công nghiệp hàng năm, 78% doanh số bán lẻ trong thương mại, và 64% khối lượng vận chuyển hành khách và hàng hóa.
Các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) đóng vai trò quan trọng trong việc đáp ứng nhanh chóng nhu cầu tiêu dùng đa dạng mà các doanh nghiệp lớn không thể thực hiện Do hạn chế về khu vực địa lý và phương pháp tổ chức sản xuất, các DN lớn thường phải hợp tác với DNVVN để thu mua nguyên liệu, chế biến và đóng gói sản phẩm.
Các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển kinh tế địa phương, khai thác tiềm năng và lợi thế của từng vùng sản xuất Việc phát triển DNVVN sẽ giúp các địa phương tối ưu hóa nguồn lực về đất đai, tài nguyên và lao động, từ đó nâng cao hiệu quả kinh tế Do đó, Đảng và Chính phủ đã triển khai các chính sách hỗ trợ phát triển kinh tế trang trại tại các khu vực miền núi phía Bắc, cao nguyên Nam Trung Bộ, và khôi phục các làng nghề truyền thống.
Vị trí và vai trò của các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) là rất quan trọng, và việc phát triển các DNVVN cần được chú trọng như một chiến lược then chốt trong quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước.
Nhu cầu vốn của các DNVVN ở Việt Nam
Bảng 1.2: Đánh giá vai trò DNVVN ở Việt Nam
TT Vai trò Tỷ lệ ( % )
1 Góp phần tăng trưởng kinh tế 51,7
2 Tạo việc làm, tăng thu nhập 88,5
3 Tăng tính năng động và hiệu quả của nền kinh tế 83,2
4 Tham gia đào tạo đội ngũ các nhà kinh doanh Việt Nam 63,2
Doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế của mỗi quốc gia, với sự đóng góp đa dạng về mặt kinh tế và xã hội Chúng không chỉ tạo ra việc làm mà còn thúc đẩy đổi mới sáng tạo và phát triển bền vững Chính sách hỗ trợ phát triển DNVVN ở Việt Nam nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh và khuyến khích sự phát triển của các doanh nghiệp này, góp phần vào sự phát triển chung của nền kinh tế.
Các doanh nghiệp nhỏ và vừa đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, chiếm hơn 95% tổng số doanh nghiệp tại Việt Nam Đóng góp của họ vào tổng sản lượng và việc làm là rất đáng kể, giúp thúc đẩy sự phát triển kinh tế bền vững.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa đóng vai trò quan trọng trong việc ổn định nền kinh tế, thường là nhà thầu phụ cho các doanh nghiệp lớn Sự điều chỉnh hợp đồng thầu phụ trong các giai đoạn khác nhau giúp duy trì sự ổn định kinh tế Vì vậy, doanh nghiệp nhỏ và vừa được coi là yếu tố giảm sốc cho nền kinh tế.
Làm cho nền kinh tế năng động: vì doanh nghiệp nhỏ và vừa có quy mô nhỏ, nên dễ điều chỉnh (xét về mặt lý thuyết) hoạt động
Doanh nghiệp nhỏ và vừa đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra ngành công nghiệp và dịch vụ phụ trợ, thường chuyên môn hóa vào việc sản xuất các chi tiết cần thiết để lắp ráp thành sản phẩm hoàn chỉnh.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa là trụ cột của kinh tế địa phương, góp phần quan trọng vào thu ngân sách, sản lượng và tạo ra việc làm Trong khi các doanh nghiệp lớn thường tập trung ở các trung tâm kinh tế, doanh nghiệp nhỏ và vừa hiện diện rộng rãi ở khắp các địa phương.
Một số vấn đề cơ bản về tín dụng ngân hàng
Khái niệm về tín dụng ngân hàng
Ngành ngân hàng khởi đầu từ hoạt động đổi tiền của các thợ vàng, những người thực hiện giao dịch mua bán ngoại tệ và bản tệ để kiếm lợi nhuận từ chênh lệch giá Họ cũng đóng vai trò là người cất trữ tiền cho nhiều cá nhân khác, giúp thực hiện thanh toán cho thương gia và địa chủ Sự xuất hiện của tín dụng thương mại là kết quả của tính chất vô danh của tiền và sự phân biệt giữa sản xuất và tiêu thụ, cho phép các doanh nghiệp không chỉ đáp ứng nhu cầu vốn mà còn tiêu thụ hàng hóa Tuy nhiên, tín dụng thương mại chỉ diễn ra giữa những đối tác có quan hệ giao dịch thường xuyên và bị hạn chế về quy mô, thời hạn và chiều hướng của quan hệ tín dụng.
Tín dụng ngân hàng ra đời nhằm khắc phục những hạn chế của tín dụng thương mại, đóng vai trò là hoạt động tài trợ chính của ngân hàng Đây là dịch vụ chủ yếu của ngân hàng, tổ chức tài chính cung cấp nhiều dịch vụ tài chính đa dạng và thực hiện nhiều chức năng hơn bất kỳ tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế Tín dụng ngân hàng được xem là hình thức phát triển cao của tín dụng, với bản chất là quá trình chuyển giao vốn dưới hình thức tiền tệ hoặc hiện vật từ một tổ chức hoặc cá nhân này sang tổ chức hoặc cá nhân khác trong một khoảng thời gian nhất định, với nguyên tắc hoàn trả.
Ngân hàng hoạt động như một tổ chức tín dụng chuyên nghiệp, thực hiện các giao dịch vay và cho vay tiền tệ với tất cả các thành phần kinh tế trong xã hội Tín dụng ngân hàng được hình thành từ các nghiệp vụ tín dụng và ngày càng phát triển mạnh mẽ, mở rộng phạm vi hoạt động, trở thành hình thức tín dụng chủ yếu trong nền kinh tế, thay thế cho tín dụng thương mại.
Phân loại tín dụng ngân hàng
Phân loại theo hình thức cấp tín dụng :
Chiết khấu thương phiếu là một nghiệp vụ tài chính đơn giản, trong đó khách hàng gửi thương phiếu tới ngân hàng để xin chiết khấu Ngân hàng sẽ kiểm tra chất lượng của thương phiếu trước khi tiến hành chiết khấu, tức là cung cấp tiền cho khách hàng và giữ lại thương phiếu Số tiền chiết khấu được xác định dựa trên lãi suất, thời hạn và lệ phí chiết khấu.
NHTM thường tái chiết khấu thương phiếu tại NHNN để đáp ứng nhu cầu thanh khoản
Cho vay là hoạt động ngân hàng cung cấp tiền cho khách hàng với cam kết hoàn trả gốc và lãi trong thời gian xác định, bao gồm các hình thức như thấu chi, cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức, cho vay luân chuyển và cho vay trả góp Thấu chi cho phép khách hàng chi vượt số dư tài khoản đến một giới hạn nhất định Cho vay từng lần áp dụng cho khách hàng có nhu cầu ngắn hạn, yêu cầu đơn và phương án sử dụng vốn Cho vay theo hạn mức xác định số dư tối đa dựa vào kế hoạch sản xuất kinh doanh của khách hàng Cho vay luân chuyển hỗ trợ doanh nghiệp khi thiếu vốn mua hàng, ngân hàng thu nợ khi hàng hóa được bán Cuối cùng, cho vay trả góp cho phép khách hàng trả gốc nhiều lần trong thời gian tín dụng cho các khoản vay trung và dài hạn.
Cho thuê là hoạt động mà ngân hàng mua tài sản và cho khách hàng thuê theo thỏa thuận cụ thể Tài sản cho thuê thuộc sở hữu của ngân hàng, và ngân hàng có quyền bán hoặc cho thuê lại khi người thuê không trả nợ Có hai hình thức cho thuê là cho thuê nghiệp vụ và cho thuê tài chính, trong đó cho thuê tài chính chiếm ưu thế Hoạt động này chủ yếu đáp ứng nhu cầu thuê dài hạn, cho phép người thuê có quyền mua lại tài sản khi hợp đồng kết thúc.
Phân loại theo tài sản đảm bảo:
Mọi khoản tín dụng đều có đảm bảo, tuy nhiên, khách hàng uy tín và tài chính mạnh, hoặc các khoản vay theo chỉ thị của Chính phủ không cần tài sản đảm bảo Có hai hình thức đảm bảo tín dụng chính là cầm cố và thế chấp Cầm cố yêu cầu người vay chuyển quyền kiểm soát tài sản đảm bảo cho ngân hàng trong thời gian xác định, thường là trong suốt thời gian nhận tài trợ Trong khi đó, thế chấp yêu cầu người vay chuyển giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng tài sản đảm bảo cho ngân hàng giữ trong thời gian cam kết.
Phân loại theo thời gian:
Phân chia tín dụng theo thời gian là cần thiết để đảm bảo tính sinh lời và an toàn Tín dụng ngắn hạn, kéo dài dưới 12 tháng, thường được sử dụng để tài trợ cho tài sản lưu động Tín dụng trung hạn, từ 1 đến 5 năm, chủ yếu hỗ trợ tài sản cố định Cuối cùng, tín dụng dài hạn, trên 5 năm, thường tài trợ cho các công trình xây dựng như cầu, đường và máy móc thiết bị sử dụng lâu dài.
Phân loại theo rủi ro :
Rủi ro trong lĩnh vực tài chính là khả năng xảy ra tổn thất ngoài dự kiến, trong đó rủi ro tín dụng (TD) đề cập đến khả năng ngân hàng phải chịu tổn thất do khách hàng không trả nợ, trả không đúng hạn hoặc không trả đủ vốn và lãi Tín dụng được phân loại thành các mức độ an toàn khác nhau: cao, khá, trung bình và thấp Việc phân loại này giúp ngân hàng đánh giá kịp thời chất lượng các khoản tín dụng, từ đó nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro.
Nghiệp vụ tín dụng có thể được phân loại theo các ngành kinh tế như công nghiệp, nông nghiệp và dịch vụ, cũng như theo mục đích sử dụng khoản tài trợ, bao gồm sản xuất, tiêu dùng và thương mại Quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng rất quan trọng, trong đó khách hàng được chia thành các doanh nghiệp lớn.
DN vừa và nhỏ, cá nhân hộ gia đình.
Tầm quan trọng của tín dụng tới doanh nghiệp vừa và nhỏ
Vốn kinh doanh là yếu tố quan trọng trong mọi quá trình đầu tư Trong nền kinh tế bao cấp với cơ chế kế hoạch hóa tập trung, vốn không được coi là hàng hóa đặc biệt vì chủ yếu được cấp từ ngân sách và ngân hàng Sự thiếu hụt thị trường giao dịch đã dẫn đến việc sử dụng vốn không hiệu quả, làm giảm vai trò của nó trong sản xuất và đầu tư.
Vốn kinh doanh, bao gồm vốn cho sản xuất và vốn đầu tư tài chính, là biểu hiện bằng tiền của toàn bộ tài sản đầu tư vào kinh doanh nhằm mục đích sinh lời Đối với mọi doanh nghiệp, vốn là yếu tố thiết yếu trong quy trình sản xuất kinh doanh, đóng vai trò quan trọng trong việc đổi mới công nghệ, mở rộng sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm và tạo việc làm cho người lao động Điều này không chỉ giúp tăng cường sức cạnh tranh trên thị trường mà còn thúc đẩy xuất khẩu và nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh Tạo vốn được hiểu là việc đưa đồng tiền từ khâu dự trữ vào lưu thông với nguyên tắc sinh lời.
Doanh nghiệp cần xác định nhu cầu vốn và xem xét các nguồn tạo vốn với hình thức và chi phí thấp nhất Việc này giúp đảm bảo đủ vốn, sử dụng hiệu quả và tăng nhanh vòng quay vốn, đặc biệt là vấn đề quan trọng và khó khăn đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Vốn tín dụng từ các ngân hàng thương mại (NHTM) là nguồn huy động vốn dễ tiếp cận nhất cho doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) Trong nền kinh tế thị trường, ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp tài chính cho tất cả các thành phần kinh tế và doanh nghiệp, bất kể quy mô và thời gian hoạt động Tín dụng ngân hàng có đặc trưng cơ bản là yêu cầu hoàn trả và khả năng sinh lời.
Nguồn vốn tín dụng từ ngân hàng giúp DNVVN mua sắm máy móc và đổi mới công nghệ, từ đó tăng năng suất lao động, hạ giá thành sản phẩm và nâng cao sức cạnh tranh trên thị trường Đồng thời, DNVVN cũng có cơ hội tích lũy kinh nghiệm và thích nghi với các quy định pháp luật Trong khi nhiều DNNN lớn hoạt động kém hiệu quả, các công ty cổ phần, TNHH và tư nhân lại thể hiện sự linh hoạt và sáng tạo, trở thành khách hàng tiềm năng cho NHTM Ngân hàng cần năng động trong kinh doanh, chú trọng đến cả đầu vào và đầu ra để đảm bảo lợi nhuận Việc mở rộng cho vay cho DNVVN không chỉ giúp ngân hàng tăng trưởng thị trường tín dụng mà còn đa dạng hóa khách hàng và mở rộng mạng lưới hoạt động Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc thu hút vốn đầu tư cho DNVVN, hỗ trợ họ phát triển và tạo ra nhiều việc làm cho xã hội.
Chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại đối với các DN vừa và nhỏ
Quan niệm về chất lƣợng tín dụng
Chất lượng tín dụng được định nghĩa đơn giản là hiệu quả của hoạt động cho vay, liên quan đến khả năng thu hồi đầy đủ và đúng hạn cả vốn gốc lẫn lãi Điều này có nghĩa là chất lượng tín dụng thể hiện qua hiệu quả của khoản tài trợ và khả năng thu hồi nợ Mối quan hệ giữa chất lượng tín dụng và hiệu quả thu nợ là tỷ lệ thuận; chất lượng tín dụng càng cao khi hiệu quả cho vay và khả năng thu hồi nợ càng tốt, và ngược lại.
Trong chuyên đề này, chúng ta nghiên cứu chất lượng tín dụng đối với DNVVN, khách hàng của NHTM trong quan hệ tín dụng Chất lượng tín dụng phản ánh khả năng mở rộng tài trợ của ngân hàng phù hợp với nhu cầu của DNVVN, đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng cũng như đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế xã hội Khi khách hàng sử dụng tài trợ đúng mục đích, trả nợ gốc và lãi đúng hạn, đồng thời bù đắp chi phí và có lợi nhuận, khoản tín dụng được xem là có chất lượng tốt Do đó, ngân hàng không chỉ tạo ra hiệu quả kinh tế cho doanh nghiệp và cho chính mình mà còn mang lại hiệu quả xã hội Đây là cách hiểu khái quát về chất lượng tín dụng, và chúng ta cần đánh giá một cách cụ thể và chính xác dựa trên các chỉ tiêu sẽ được trình bày ở phần sau.
Các chỉ tiêu đánh giá chất lƣợng tín dụng đối với các DNVVN
Để đánh giá chính xác chất lượng tín dụng của doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN), cần phân tích kỹ lưỡng cả lợi ích kinh tế và xã hội, cũng như các chỉ tiêu định tính và định lượng từ góc độ của ngân hàng thương mại (NHTM), DNVVN và nền kinh tế xã hội.
Chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) thể hiện qua khả năng mở rộng tín dụng để đáp ứng nhu cầu của các doanh nghiệp, đồng thời đảm bảo sự phát triển bền vững của ngân hàng Điều này góp phần vào sự phát triển chung của nền kinh tế xã hội Do đó, chất lượng tín dụng cần được đánh giá dựa trên mối liên hệ chặt chẽ giữa ngân hàng thương mại (NHTM), DNVVN và nền kinh tế.
Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng thường phức tạp và khó xác định chính xác, chỉ mang lại cái nhìn tổng quát Để có cái nhìn cụ thể và chính xác hơn về chất lượng tín dụng, cần tổng hợp các chỉ tiêu định lượng từ góc độ ngân hàng và doanh nghiệp.
Các chỉ tiêu định lƣợng: o Chỉ tiêu về doanh số cho vay trong kỳ và tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay đối với DNVVN:
Doanh số cho vay trong kỳ đối với DNVVN là tổng số tiền mà ngân hàng đã cho các DNVVN vay, phản ánh quy mô tín dụng của ngân hàng Tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay cho thấy khả năng mở rộng quy mô cho vay tới DNVVN qua các thời kỳ, với chỉ số dương biểu thị sự gia tăng và âm thể hiện sự sụt giảm Để đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng, cần xem xét nhiều chỉ tiêu, nhưng doanh số cho vay lớn và tốc độ tăng trưởng cao là dấu hiệu quan trọng cho một chất lượng tín dụng tốt.
Dư nợ của doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) là số tiền mà ngân hàng cho vay tại một thời điểm cụ thể, thường được xem xét vào cuối kỳ Đây là chỉ số phản ánh quy mô cho vay đối với DNVVN Tỷ trọng dư nợ của DNVVN trên tổng dư nợ của doanh nghiệp, cá nhân và hộ gia đình được thể hiện dưới dạng tỷ lệ phần trăm Tỷ lệ này càng cao cho thấy ngân hàng đang chú trọng vào DNVVN, nhưng cũng có thể phản ánh việc thu nợ không hiệu quả Do đó, cần có cái nhìn tổng thể về quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và doanh nghiệp để đánh giá chính xác chất lượng tín dụng dựa trên tỷ trọng dư nợ cao này.
Doanh số thu nợ từ doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) phản ánh hiệu quả thu nợ của ngân hàng và tình hình kinh doanh của doanh nghiệp Chỉ tiêu này được tính từ số tiền mà DNVVN đã trả ngân hàng trong kỳ từ các khoản vay Tỷ lệ doanh số thu nợ từ DNVVN so với tổng doanh số thu nợ thường được phân tích, với chỉ tiêu càng cao càng thể hiện hiệu quả tốt hơn Bên cạnh đó, chỉ tiêu nợ quá hạn cũng là một yếu tố quan trọng cần xem xét.
Nợ quá hạn của doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) là khoản nợ gốc hoặc lãi mà doanh nghiệp không thanh toán đúng hạn theo hợp đồng tín dụng với ngân hàng Tỷ lệ nợ quá hạn được tính toán trên tổng dư nợ của DNVVN, phản ánh tình hình thanh khoản và rủi ro thanh khoản, dẫn đến gia tăng chi phí cho ngân hàng khi phải tìm nguồn mới để chi trả Dù nợ quá hạn thường chỉ ra chất lượng tín dụng thấp, không một ngân hàng thương mại nào có thể hoàn toàn tránh khỏi tình trạng này Đôi khi, nguyên nhân không chỉ từ phía doanh nghiệp mà còn do ngân hàng, như việc cán bộ tín dụng không nắm rõ chu kỳ kinh doanh hoặc đưa ra kỳ hạn trả nợ không phù hợp Nợ quá hạn có thể vẫn có khả năng thu hồi nếu doanh nghiệp có kế hoạch kinh doanh tốt và tài sản đảm bảo giá trị lớn, do đó cần đánh giá chất lượng tín dụng qua tỷ lệ nợ quá hạn theo từng thời kỳ Tỷ lệ nợ quá hạn dưới 2-3% trên tổng dư nợ của DNVVN được coi là chấp nhận được.
Nợ khó đòi là khoản nợ quá hạn đã quá một kỳ gia hạn nợ, khả năng trả nợ của
DN đang đối mặt với tình hình thị trường bất lợi và kế hoạch kinh doanh không đạt yêu cầu, dẫn đến tài sản thế chấp bị giảm giá hoặc không đủ giá trị Tỷ lệ nợ khó đòi cao trong tổng dư nợ của DNVVN cho thấy khả năng thu hồi nợ là rất thấp, làm giảm chất lượng tín dụng Để cải thiện chất lượng tín dụng, ngân hàng cần giảm thiểu các chỉ tiêu nợ khó đòi và tập trung vào chỉ tiêu lợi nhuận.
Trong nền kinh tế thị trường, mục tiêu chính của mọi hoạt động kinh doanh, bao gồm cả ngân hàng, là đạt được lợi nhuận Việc đánh giá chất lượng tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững của các tổ chức tài chính.
DNVVN cần chú trọng đến việc tính toán và phân tích lợi nhuận từ tín dụng, đặc biệt là tỷ lệ lợi nhuận từ tín dụng so với tổng dư nợ tín dụng của mình Hơn nữa, tỷ lệ lợi nhuận của DNVVN trên tổng lợi nhuận của ngân hàng càng làm nổi bật vai trò và vị trí quan trọng của tín dụng DNVVN trong hoạt động ngân hàng.
GIỚI THIỆU TỔNG QUAN NGÂN HÀNG QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HỒ CHÍ MINH
Giới thiệu MB – Chi nhánh Hồ Chí Minh
Chi nhánh MB Hồ Chí Minh đƣợc thành lập vào năm 1997 Đến năm 2011, MB
Chi nhánh MB Hồ Chí Minh, tọa lạc tại 18B Cộng Hòa, quận Tân Bình, đã nhanh chóng trở thành một trong những chi nhánh lớn nhất của MB tại miền Nam với hơn 120 nhân viên và 6 phòng giao dịch Mặc dù mới thành lập, chi nhánh này đã ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng, với doanh số cho vay vượt xa chỉ tiêu và lợi nhuận tăng trưởng nhanh chóng Nhờ vào những thành tích nổi bật, MB Hồ Chí Minh luôn hoàn thành tốt các nhiệm vụ mà hội sở giao phó.
Bảng 2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh qua 2 năm của MB – Hồ Chí Minh Đvt: triệu đồng
Nguồn: Báo cáo nội bộ của MB – chi nhánh Hồ Chí Minh
Hoạt động kinh doanh của chi nhánh đã có sự phát triển mạnh mẽ, với lợi nhuận sau thuế năm 2010 đạt 11,763.8 triệu đồng Đến năm 2011, lợi nhuận tăng lên 18,859.4 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 60.3% và 7,095 triệu đồng.
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Chênh lệch 2011/2010
2.2.1 Bộ máy, cơ cấu, tổ chức hoạt động
Sơ đồ 2.2.1 Cơ cấu tổ chức tại chi nhánh Hồ Chí Minh
Nguồn: http://www.mbbank.com.vn/vi/
2.2.1.2.Nhiệm vụ của các phòng ban
Bộ phận hành chính tổng hợp
Bộ phận hành chính tổng hợp
Phó giám đốc Phòng quan hệ khách hàng
Khối mạng lưới Khối TC-KT
Khối DN vừa và nhỏ
Phòng kế toán và DVKH
- Theo dõi toàn bộ cán bộ công nhân viên bằng chương trình vi tính
- Theo dõi chấm công, lên bảng lương
- Soạn thảo các thông báo quy định
- Xây dựng công tác của ban giám đốc trong tuần
- Xây dựng phương án và thực hiện nghiêm ngặt công tác bảo vệ an toàn cơ quan và khách hàng đến giao dịch
- Và một số nghiệp vụ liên quan khác
Phòng quan hệ khách hàng
- Thẩm định, xét duyệt, kiểm tra các khoản vay theo từng bộ phận
- Thu hồi vốn lãi cho vay kể cả xử lý những khoản nợ khó đòi
- Phối hợp các phòng chức năng để phuc vụ tốt nhu cầu của khách hàng
- Hướng dẫn khách hàng làm đơn vay vốn
- Một số nghiệp vụ khác có liên quan
Phòng kế toán và dịch vụ khách hàng
- Kiểm tra, lập phiếu thu, chi đối với hồ sơ cho vay
- Thực hiện thanh toán liên ngân hàng
- Theo dõi các khoản thu chi
- Quản lý mạng vi tính, chương trình và phần mềm ứng dụng của chi nhánh
- Kiểm tra thực thu, thực chi theo chứng từ kế toán
- Cân đối thanh khoản, điều chỉnh vốn
- Kinh doanh vàng, bạc, đá quý thu đổi ngoại tệ
- Chịu trách nhiệm quản lý tiền, vàng, ấn chỉ quan trọng và toàn bộ hồ sơ thế chấp cầm cố của khách hàng vay
- Đào tạo huấn luyện các giao dịch viên trong nghiệp vụ ngân quỹ và phục
2.2.2 Những thuận lợi và khó khăn hiện tại của chi nhánh
MB Hồ Chí Minh tọa lạc tại khu vực đông dân cư với nhiều công ty, thuận lợi cho việc huy động vốn và cấp phát tín dụng, đặc biệt là tín dụng cá nhân Bên cạnh đó, cơ sở vật chất khang trang và không gian thoáng đãng của MB HCM tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng, góp phần thu hút lượng khách hàng đáng kể.
Công ty thường xuyên cử nhân viên tham gia các khóa học và đào tạo để nâng cao kiến thức Đội ngũ nhân viên trẻ trung, năng động và nhiệt tình, luôn sáng tạo và có tinh thần đoàn kết tốt.
MB nổi bật với sự chuyên nghiệp trong công việc và đội ngũ cán bộ trẻ năng động Tác phong làm việc nghiêm túc của họ đã tạo điều kiện thuận lợi cho chi nhánh trong việc tìm kiếm khách hàng.
Ngân hàng đang liên tục cải thiện chất lượng dịch vụ và nâng cao công nghệ làm việc, dẫn đến năng suất hoạt động cao hơn, hiệu quả tốt hơn và lợi nhuận gia tăng.
MB Hồ Chí Minh, được thành lập gần đây, vẫn còn gặp khó khăn trong việc giải quyết các vấn đề phức tạp do thiếu kinh nghiệm Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt, với 8-9 ngân hàng cùng hoạt động trong một khu vực, chi nhánh gặp nhiều thách thức trong việc tìm kiếm và thu hút khách hàng.
Gần đây, lạm phát gia tăng cùng với các biện pháp kiểm soát lạm phát đã dẫn đến việc lãi suất tăng cao, làm cho nhiều khách hàng lo ngại khi quyết định vay tiền.
Sự thiếu trung thực của khách hàng trong báo cáo tài chính và các tài liệu liên quan đến sử dụng vốn vay là vấn đề phức tạp Tổ chức tín dụng cần thu thập thông tin và nắm vững kỹ năng tài chính, kế toán để xử lý tình huống này Nhân viên tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc phát hiện và đánh giá độ tin cậy của thông tin khách hàng.
Thực trạng chất lƣợng tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại
Thẩm định doanh nghiệp chỉ phản ánh quá khứ và hiện tại, đồng thời dự đoán xu hướng phát triển trong tương lai Tuy nhiên, vẫn tồn tại rủi ro đối với hoạt động kinh doanh do ảnh hưởng của các yếu tố bên ngoài.
2.3 Thực trạng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại MB – chi nhánh Hồ Chí Minh
2.3.1 Những quy định chung về hoạt động cho vay đối với DNVVN ở Chi nhánh
Chi nhánh Hồ Chí Minh cung cấp khoản vay cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) nhằm khuyến khích và hỗ trợ những doanh nghiệp thiếu vốn sản xuất kinh doanh Mục tiêu là tạo điều kiện cho các DN phát triển sản xuất hàng hóa, mở rộng ngành nghề mới và kinh doanh dịch vụ hiệu quả, từ đó tạo ra việc làm, nâng cao đời sống và góp phần xây dựng một xã hội văn minh, dân chủ, với dân giàu nước mạnh.
Nguyên tắc vay vốn: DN vay vốn phải đảm bảo các nguyên tắc sau
- Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng
- Phải hoàn trả nợ gốc và lãi tiền vay đúng hạn đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng
- Tiền vay đƣợc phát bằng tiền hoặc chuyển khoản theo mục đích sử dụng tiền vay đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng
Điều kiện vay vốn: Chi nhánh Hồ Chí Minh nơi cho vay xem xét và quyết định cho vay khi DN có đủ các điều kiện sau:
Khách hàng DNVVN, bao gồm các loại hình pháp nhân như DNNN, hợp tác xã, Công ty TNHH, Công ty cổ phần, DN có vốn đầu tư nước ngoài, và các tổ chức khác, phải có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật Việt Nam Đối với các DN thành viên hạch toán phụ thuộc, cần có giấy uỷ quyền vay vốn từ pháp nhân trực tiếp quản lý Chủ DN và thành viên hợp danh của DN tư nhân và Công ty hợp danh cũng phải đảm bảo đủ năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự, hoạt động theo Luật DN Đối với pháp nhân nước ngoài, cần có năng lực pháp luật dân sự và hành vi dân sự theo quy định của quốc gia mà pháp nhân đó có quốc tịch.
- Mục đích vay vốn hợp pháp
Có khả năng tài chính vững chắc để đảm bảo việc trả nợ đúng hạn là yếu tố quan trọng Để đạt được điều này, cần có vốn tự có tham gia vào dự án và xây dựng phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ hiệu quả Việc sử dụng nguồn vốn vay ngắn hạn cũng cần được cân nhắc kỹ lưỡng để duy trì sự ổn định tài chính.
Doanh nghiệp (DN) cần có vốn tự có tối thiểu 10% trong tổng nhu cầu vốn và 15% cho vay trung dài hạn DN có điểm tín nhiệm tốt có thể vay vốn không cần bảo đảm tài sản Nếu vốn tự có thấp hơn quy định, giám đốc sẽ quyết định Để kinh doanh hiệu quả, DN phải có lãi, nếu có lỗ thì cần có phương án khả thi để khắc phục và đảm bảo trả nợ đúng hạn DN không được có nợ khó đòi hoặc nợ quá hạn trên 6 tháng tại ngân hàng MB và phải mua bảo hiểm tài sản đầy đủ trong suốt thời gian vay.
- Có dự án, phương án đầu tư, sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi, có hiệu quả
- Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của Chính phủ, NHNN VN và của MB
2.3.2 Quy trình cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ
Cán bộ tín dụng có nhiệm vụ tiếp nhận hồ sơ vay vốn từ khách hàng, đối chiếu với danh mục hồ sơ quy định và kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của từng hồ sơ Sau đó, họ cần báo cáo kết quả cho trưởng phòng tín dụng hoặc tổ trưởng tín dụng.
- Trưởng phòng tín dụng phân công cán bộ thẩm định các điều kiện vay vốn theo qui định
Trưởng phòng tín dụng có trách nhiệm kiểm tra hồ sơ vay vốn, đảm bảo tính hợp lệ và hợp pháp của tài liệu, cũng như báo cáo thẩm định từ cán bộ tín dụng Nếu cần, trưởng phòng sẽ tiến hành tái thẩm định hoặc trực tiếp thẩm định khi kiêm nhiệm vai trò cán bộ tín dụng Cuối cùng, ý kiến của trưởng phòng sẽ được ghi vào tờ trình và báo cáo thẩm định để trình giám đốc ra quyết định.
Giám đốc chi nhánh cho vay dựa vào báo cáo thẩm định và tái thẩm định (nếu có) từ phòng tín dụng để xem xét và quyết định về việc cho vay Sau đó, quyết định này sẽ được giao cho phòng tín dụng thực hiện.
+ Nếu không cho vay thì thông báo cho khách hàng biết
+ Nếu cho vay thì chi nhánh cùng khách hàng lập hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay (trường hợp cho vay có bảo đảm)
+ Khoản vay vƣợt quyền phán quyết thì thực hiện theo qui định hiện hành của
Nếu giám đốc phê duyệt khoản vay với các thông tin cụ thể như số tiền, lãi suất, thời hạn và điều kiện khác, bộ phận tín dụng sẽ chuyển hồ sơ cho bộ phận kế toán để thực hiện hạch toán, thanh toán hoặc chuyển quỹ nhằm giải ngân khoản vay bằng tiền mặt.
- Sau khi thực thiện giải ngân, cán bộ tín dụng phải tiến hành kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay theo quy định
- Thời gian thẩm định cho vay:
Các chi nhánh phải quyết định và thông báo về việc cho vay trong thời gian không quá 10 ngày làm việc đối với cho vay ngắn hạn và không quá 45 ngày làm việc đối với cho vay trung, dài hạn, kể từ khi nhận được hồ sơ vay vốn hợp lệ và thông tin cần thiết từ khách hàng Nếu quyết định không cho vay, chi nhánh phải thông báo bằng văn bản cho khách hàng, nêu rõ lý do từ chối.
Trong vòng 5 ngày làm việc đối với cho vay ngắn hạn và 25 ngày làm việc cho vay trung và dài hạn, chi nhánh phải hoàn tất thủ tục trình hồ sơ vay vốn hợp lệ lên MB cấp trên sau khi nhận đầy đủ thông tin của khách hàng MB cấp trên sẽ thông báo chấp thuận hoặc không chấp thuận trong thời gian 5 ngày làm việc cho vay ngắn hạn và 20 ngày làm việc cho vay trung và dài hạn kể từ ngày nhận hồ sơ Các dự án và phương án thuộc quyền phán quyết của Phó Tổng Giám đốc phụ trách tín dụng, Tổng giám đốc MB hoặc Hội đồng quản trị sẽ được trình trực tiếp lên trung tâm điều hành mà không qua văn phòng đại diện.
2.3.3 Phân tích tình hình hoạt động cho vay đối với DNVVN tại MB – chi nhánh Hồ Chí Minh
2.3.3.1 Phân tích hoạt động tín dụng đối với DNVVN
Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân Đội đã liên tục phát triển, cung cấp một lượng lớn vốn tín dụng cho nền kinh tế.
Ngân hàng chi nhánh Hồ Chí Minh luôn chú trọng đến việc đầu tư tín dụng cho doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN), với mục tiêu nâng cao tỷ trọng cho vay đối với các doanh nghiệp có hiệu quả kinh doanh, năng lực tài chính vững mạnh và uy tín trong quan hệ vay trả.
Bảng 2.2: Tình hình tín dụng tại MB Hồ Chí Minh
(Đơn vị: Triệu đồng) CHỈ TIÊU Thực hiện 2010 Thực hiện 2011 So sánh 2010/2011
Số tiền % Số tiền % (+/-) tiền (+/-)%
Nguồn: Báo cáo nội bộ MB – Hồ Chí Minh
Trong năm 2011, doanh số cho vay đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) đã tăng lên 68.952 triệu đồng, chiếm 26,97% tổng dư nợ Sự gia tăng này thể hiện mức tăng 114,02% so với con số 32.205 triệu đồng trước đó, cho thấy ngân hàng đang chú trọng hơn vào việc hỗ trợ loại hình doanh nghiệp này, bao gồm cả công ty TNHH và cổ phần.
2011, đã có sự thay đổi rõ rệt về tỷ trọng, loại hình DNVVN tăng từ 19,41% lên 26,97% trong khi đó ở DN lớn con số này giảm xuống từ 59,75% còn 57,73%
Ta sẽ thấy rõ điều đó trong biểu đồ sau (số liệu 2011):
Biểu đồ 2.2: Cơ cấu cho vay trong năm 2010 và 2011
Ta thấy dƣ nợ năm 2010 của DNVVN là 32.205 triệu đồng chỉ đạt 19,41% trong tổng dƣ nợ nhƣng đã tăng lên 68.925 triệu đồng (chiếm 26,97%) trong năm
Tăng tỷ trọng dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) chủ yếu do sự gia tăng nhanh chóng số lượng doanh nghiệp mới thành lập, đặc biệt là từ khu vực quốc doanh sau khi luật doanh nghiệp có hiệu lực Sự phát triển này đã tạo điều kiện cho nhiều DNVVN thiết lập quan hệ tín dụng với ngân hàng, đồng thời phản ánh tình hình khả quan của nền kinh tế, đặc biệt là khu vực TP.HCM Nền kinh tế đang hướng mạnh ra xuất khẩu và nhiều dự án của thành phố đã được triển khai, góp phần thúc đẩy sự khởi sắc của DNVVN Ngân hàng cũng ngày càng chú trọng đến nhóm khách hàng tiềm năng này nhờ nhận thấy khả năng phát triển mạnh mẽ của khu vực DNVVN.
2.3.4.2 Phân loại tín dụng theo thời hạn vay a) Nghiệp vụ cho vay ngắn hạn đối với DNVVN
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA MB CHI NHÁNH HỒ CHÍ MINH
Những định hướng và chiến lược phát triển hoạt động tín dụng cho
Định hướng phát triển ngắn hạn của chúng tôi là tập trung vào việc giải quyết các vấn đề liên quan đến nợ khó đòi và khai thác kích cầu để thu hút vốn từ cá nhân.
Nâng cao giá trị phục vụ khách hàng thông qua việc cải thiện tính khả dụng và khả năng sử dụng thẻ, đảm bảo tính tiện dụng, an toàn, nhanh chóng và hiệu quả.
Khoanh vùng và định hướng khách hàng DNVVN tiềm năng là chiến lược quan trọng để thu hút đầu tư Định hướng dài hạn cần tập trung vào việc xác lập và khẳng định vai trò của việc đào tạo, thu hút nguồn nhân lực trẻ, năng động, sáng tạo, nhằm đón đầu các xu thế mới trong thị trường.
Một số giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng đối với DNVVN tại
3.2.1 Nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định
Công tác thẩm định đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo chất lượng tín dụng, giúp hạn chế rủi ro tín dụng Để nâng cao chất lượng thẩm định, cán bộ thẩm định cần được đào tạo chuyên môn qua các khóa tập huấn và bồi dưỡng, đồng thời phải có đạo đức nghề nghiệp cao Họ cần nắm vững kiến thức nghiệp vụ, tin học, ngoại ngữ, và pháp luật, cũng như có khả năng xử lý thông tin kịp thời Việc thu thập thông tin đầy đủ và chính xác từ doanh nghiệp, các tổ chức và cơ quan chức năng là rất quan trọng Cán bộ thẩm định cũng cần thường xuyên cập nhật thông tin về tình hình kinh tế và các điều chỉnh chính sách liên quan Nâng cao chất lượng thông tin và dự báo rủi ro trong hoạt động kinh doanh, cùng với việc hoàn thiện hệ thống thông tin và lưu trữ hồ sơ thẩm định, sẽ góp phần nâng cao hiệu quả công tác thẩm định.
Trong chi nhánh, cần củng cố tổ chức phòng thẩm định và tăng cường sự kết nối giữa phòng thẩm định và tín dụng Với sự mở rộng nội dung thẩm định sang nhiều lĩnh vực, việc phân chia trách nhiệm cho từng cán bộ theo các lĩnh vực như thương mại, xây dựng, chế biến sẽ giúp phát huy tối đa năng lực chuyên môn của từng nhân viên.
3.2.2 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát tiền vay
Cán bộ tín dụng không chỉ đơn thuần giải ngân mà còn phải chủ động kiểm tra, kiểm soát việc sử dụng vốn vay của doanh nghiệp để đảm bảo tính hợp lệ và an toàn của khoản vay Việc sử dụng vốn đúng mục đích là yếu tố quyết định đến khả năng sinh lời Họ cần thường xuyên xem xét báo cáo tài chính và yêu cầu doanh nghiệp mở tài khoản thanh toán tại chi nhánh để theo dõi tình hình sản xuất kinh doanh Định kỳ, cán bộ tín dụng cũng phải tiến hành kiểm tra đột xuất tại cơ sở, đánh giá giá trị tài sản thế chấp và yêu cầu bổ sung tài sản đảm bảo khi cần thiết Đồng thời, họ cần nắm bắt thông tin về dự án vay vốn và các yếu tố kinh tế, pháp luật để kịp thời tư vấn cho doanh nghiệp, đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn vay cho cả hai bên.
3.2.3 Xử lý kịp thời nợ quá hạn
Rủi ro tín dụng và nợ quá hạn là điều không thể tránh khỏi, với tỷ lệ nợ quá hạn hiện tại của chi nhánh chỉ 0,69%, tuy nhiên vẫn phản ánh chất lượng tín dụng chưa tốt, đặc biệt là ở DNVVN với tỷ lệ nợ quá hạn cao nhất 0,625% Chi nhánh cần đánh giá khả năng thu hồi nợ, điều chỉnh kỳ hạn nợ và phân loại nợ dựa trên khả năng thu hồi, đồng thời phân tích nguyên nhân gây nợ quá hạn từ hồ sơ vay vốn và tình hình kinh doanh thực tế Việc xử lý kịp thời nợ quá hạn không chỉ giúp ngân hàng giảm thiểu tổn thất mà còn ngăn ngừa doanh nghiệp rơi vào tình trạng khó khăn hơn.
3.2.4 Trích lập quỹ bù đắp rủi ro
Chi nhánh ngân hàng phê duyệt khoản vay cho doanh nghiệp với hy vọng doanh nghiệp sẽ hoạt động hiệu quả và trả nợ đúng hạn Tuy nhiên, rủi ro tín dụng luôn hiện hữu, đặc biệt là với các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) có vốn hạn chế và kinh nghiệm quản lý còn thiếu Khi rủi ro xảy ra, ngân hàng có thể không thu hồi đủ vốn vay, dẫn đến thiệt hại kinh tế và giảm uy tín Để đảm bảo an toàn tín dụng và giảm thiểu thiệt hại, chi nhánh cần thành lập quỹ bù đắp rủi ro, giúp ngân hàng khắc phục hậu quả, duy trì vị thế trên thị trường, đồng thời nâng cao sức mạnh tài chính và chất lượng tín dụng, đặc biệt là với DNVVN.
3.2.5 Nâng cao chất lƣợng nhân sự
Công nghệ máy móc không thể thay thế vai trò quan trọng của con người trong nền kinh tế xã hội Để nâng cao chất lượng tín dụng tại chi nhánh, cần chú trọng phát triển nguồn nhân lực thông qua đào tạo và bồi dưỡng chuyên môn, ngoại ngữ cho cán bộ tín dụng Việc tổ chức các lớp học, hoạt động tập thể và hội thi sẽ giúp đánh giá và phân loại cán bộ, đồng thời khuyến khích họ tiếp tục học tập nâng cao trình độ Cần có cơ chế khen thưởng và phạt nghiêm minh để tạo động lực cho nhân viên, từ đó giảm thiểu rủi ro tín dụng và nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng.
3.2.6 Đa dạng hoá các hình thức tín dụng
Chi nhánh hiện tại chủ yếu cung cấp cho vay theo hạn mức và cho vay theo từng lần, trong khi cho vay để mở L/C vẫn còn quy mô nhỏ Để nâng cao khả năng cạnh tranh với các tổ chức tín dụng khác và đáp ứng tốt hơn nhu cầu đa dạng của khách hàng DNVVN, việc áp dụng nhiều hình thức tín dụng là giải pháp quan trọng.
Chi nhánh cần khẩn trương triển khai dịch vụ cho thuê tài chính để mở rộng khách hàng và nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) Cho thuê là giải pháp tài chính linh hoạt với yêu cầu đơn giản hơn so với vay vốn, vì tài sản vẫn thuộc quyền sở hữu của ngân hàng, giúp dễ dàng kiểm soát và xử lý khi có vấn đề phát sinh Hình thức thuê mua không chỉ thay thế các khoản vay có bảo đảm mà còn giảm rủi ro cho các khoản tài trợ trung hạn đối với DNVVN không có báo cáo hoạt động kinh doanh và báo cáo kiểm toán Ngân hàng chỉ cần tập trung vào báo cáo tài chính, đặt cọc và thời hạn trả cùng một phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả.
Chi nhánh cần nghiên cứu và phát triển các sản phẩm và dịch vụ đa dạng dành cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN), bao gồm các khoản cho vay linh hoạt như thấu chi và cho vay có kỳ hạn Ngoài ra, cần cung cấp dịch vụ tài trợ thương mại, bao gồm tín dụng ngắn hạn cho nhập khẩu nguyên liệu và bảo hiểm vận tải Các dịch vụ khác như cung cấp tài liệu, xác nhận, thanh toán tiền hàng qua ghi nợ trực tiếp và thẻ tín dụng cũng rất quan trọng Cuối cùng, các sản phẩm bảo hiểm cho bên thứ ba theo ủy thác cũng nên được xem xét.
3.2.7 Tăng cường công tác tư vấn cho Doanh nghiệp vay vốn
Ngân hàng là một doanh nghiệp đặc biệt vì kinh doanh tiền tệ, và để phát triển, MB – Hồ Chí Minh cần tự mình tìm kiếm khách hàng tiềm năng và dự án khả thi Đặc biệt, với các DNVVN thường thiếu kinh nghiệm và trình độ quản lý, ngân hàng cần đóng vai trò tư vấn để giúp họ xây dựng các dự án khả thi và phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả Việc cung cấp thông tin về kinh tế, giá cả thị trường và quy định pháp luật là rất quan trọng Cán bộ ngân hàng cần hướng dẫn quy trình và cùng doanh nghiệp khắc phục thiếu sót để tạo ra dự án chính xác Tư vấn hiệu quả không chỉ giúp doanh nghiệp sử dụng vốn vay đúng cách mà còn đảm bảo họ trả nợ đúng hạn Để thực hiện tốt công tác tư vấn, nhân viên ngân hàng cần có kiến thức tổng quan và bám sát thực tiễn, đồng thời giữ sự khách quan và không áp đặt Việc đẩy mạnh công tác tư vấn sẽ giúp định hướng cho DNVVN phát triển bền vững.
Việc xây dựng mối quan hệ bền vững giữa ngân hàng và khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) không chỉ mang lại lợi ích cho cả hai bên mà còn thúc đẩy sự phát triển tín dụng an toàn và hiệu quả Điều này giúp ngân hàng mở rộng tín dụng một cách hiệu quả, đồng thời đáp ứng tốt nhất nhu cầu vốn của doanh nghiệp.
Một số kiến nghị đối với cơ quan Nhà nước, Ngân hàng Quân Đội
3.3.1 Kiến nghị đối với cơ quan Nhà nước
Chính phủ và các ban ngành cần hoàn thiện hệ thống pháp luật nhằm khuyến khích doanh nhân và doanh nghiệp hoạt động hợp pháp Cần ban hành các chính sách hỗ trợ và bảo vệ doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN), bao gồm chính sách thuế, thương mại và đất đai Nhà nước nên tạo ra các đạo luật cơ bản để thiết lập môi trường pháp lý thuận lợi, giúp DNVVN thực hiện nghĩa vụ trả nợ và tạo điều kiện cho các ngân hàng xử lý tài sản đảm bảo khi có rủi ro.
Xây dựng quỹ bảo lãnh tín dụng cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) là cần thiết, bởi vì tình trạng chung của họ là vốn hạn chế, công nghệ lạc hậu và trình độ quản lý còn yếu Mặc dù nhiều DNVVN có dự án kinh doanh khả thi, nhưng họ thường không đủ điều kiện để tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng, buộc phải vay từ các nguồn phi chính thức với lãi suất cao Do đó, Nhà nước cần can thiệp để hỗ trợ DNVVN tiếp cận vốn tín dụng thông qua việc thành lập quỹ bảo lãnh tín dụng Biện pháp này sẽ giúp Nhà nước chia sẻ rủi ro với các ngân hàng thương mại, từ đó thúc đẩy nâng cao chất lượng tín dụng đối với DNVVN.
Mô hình quỹ bảo lãnh tín dụng cần được xây dựng như một tổ chức tài chính Nhà nước để hỗ trợ các doanh nghiệp vừa và nhỏ (DNVVN) Hệ thống này nên bao gồm quỹ bảo lãnh tín dụng trung ương cùng với các chi nhánh theo vùng lãnh thổ, nhằm phục vụ khu vực tập trung DNVVN Quỹ sẽ hoạt động như một tổ chức trung gian giữa Nhà nước và doanh nghiệp, là một định chế tài chính phi lợi nhuận, nằm trong hệ thống giám sát của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.
Quỹ bảo lãnh tín dụng phục vụ đối tượng là các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) hoạt động trong nhiều lĩnh vực như công nghiệp, thương mại, xây dựng, giao thông và vận tải.
Doanh nghiệp này có dự án khả thi và đủ điều kiện vay vốn từ các ngân hàng thương mại, nhưng chưa có đủ tài sản thế chấp Quỹ bảo lãnh hỗ trợ các doanh nghiệp mới thành lập cũng như những doanh nghiệp đang hoạt động, sử dụng nguồn vốn của mình để bảo lãnh cho các khoản vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn.
Quỹ chỉ cấp bảo lãnh cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) có dự án khả thi đã được tổ chức tín dụng thẩm định, nhưng chủ đầu tư không đủ tài sản thế chấp Cơ chế cấp bảo lãnh thực hiện theo nguyên tắc cộng đồng trách nhiệm và phân chia rủi ro, trong đó doanh nghiệp phải có tối thiểu 20% vốn tự có cho dự án Quỹ sẽ bảo lãnh cho 80% còn lại, và nếu doanh nghiệp không trả được nợ ngân hàng, quỹ sẽ thanh toán 70% số tiền cam kết bảo lãnh, trong khi ngân hàng chịu rủi ro 30%.
Để được nhận bảo lãnh, doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) cần thành lập và hoạt động theo pháp luật Việt Nam, có dự án khả thi và tình hình tài chính lành mạnh, không có nợ thuế hoặc nợ quá hạn tại các tổ chức tín dụng và các tổ chức kinh tế khác Doanh nghiệp cũng phải nộp phí bảo lãnh dựa trên số dư nợ thực tế của khoản vay được bảo lãnh.
Quỹ bảo lãnh tín dụng được thành lập nhằm hỗ trợ các doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) vượt qua khó khăn trong việc đáp ứng yêu cầu về tài sản thế chấp Đồng thời, quỹ này cũng giúp các ngân hàng khai thác hiệu quả nguồn vốn, mở rộng khả năng cho vay và giảm thiểu rủi ro cho DNVVN.
3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước
Trung tâm thông tin của Ngân hàng Nhà nước cần cung cấp nhanh chóng và chính xác các thông tin về sức mạnh tài chính, tình hình kinh doanh, hệ số an toàn vốn và quan hệ tín dụng của khách hàng với các tổ chức tín dụng và doanh nghiệp khác Những thông tin này đóng vai trò quan trọng trong quá trình thẩm định doanh nghiệp vay vốn của Ngân hàng.
Ngân hàng Nhà nước cần đóng vai trò quản lý vĩ mô, đưa ra chiến lược và định hướng tổng quát cho các ngân hàng thương mại Các điều chỉnh về chính sách lãi suất, tỷ giá và dự trữ bắt buộc, cùng với định hướng đầu tư vào ngành mũi nhọn và vùng kinh tế tiềm năng, có ảnh hưởng lớn đến môi trường kinh doanh của các ngân hàng Do đó, các quyết định cần được đưa ra kịp thời và tính toán kỹ lưỡng Tuy nhiên, quy định quá chi tiết có thể gây khó khăn cho hoạt động của các ngân hàng thương mại, vì mỗi ngân hàng có đặc điểm riêng về vị trí, định hướng và nguồn vốn Do đó, NHNN cần quản lý và giám sát chặt chẽ, nhưng cũng phải đảm bảo tính độc lập và tự chủ cho các ngân hàng, giúp họ linh hoạt thích nghi với thị trường.
Công tác thanh tra và kiểm tra cần được cải cách để trở nên đơn giản hơn, tiết kiệm nhân lực, chi phí và thời gian mà vẫn đảm bảo hiệu quả Cần chú trọng đào tạo chuyên môn cho các thanh tra viên một cách thường xuyên, đồng thời giảm thiểu các thủ tục tiếp đón tốn kém và lãng phí Việc ứng dụng công nghệ hiện đại vào quy trình kiểm tra sẽ giúp nâng cao tính nhanh chóng và hiệu quả trong công tác này.
Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với các cơ quan nghiên cứu, trường Đại học và các Viện uy tín trong nước để xây dựng chương trình bổ túc kiến thức cho cán bộ ngân hàng Chương trình này nên tập trung vào các lĩnh vực nghiệp vụ, kinh tế, chính trị xã hội và công nghệ thông tin, nhằm giúp đội ngũ cán bộ nâng cao trình độ và tiếp cận những kiến thức mới.
Nâng cao trình độ kiến thức và tư tưởng của cán bộ nhân viên Ngân hàng là yếu tố quan trọng giúp họ vận dụng đúng đắn và nhanh chóng các chủ trương, đường lối của Đảng và Nhà nước.
3.3.3 Kiến nghị đối với MB Đối với quản lý rủi ro, những chức năng sau nếu liên quan đến DNVVN cần đƣợc gắn kết với hoạt động của Hội sở chính và báo cáo với Phó tổng giám chịu trách nhiệm về quản lý rủi ro và giám sát tín dụng
Nghiên cứu và đề xuất chính sách tín dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNVVN) nhằm quản lý rủi ro hoạt động và rủi ro thị trường Cần thiết lập các thủ tục thực hiện hiệu quả, đồng thời quản lý tài sản và các khoản nợ không sinh lời Hợp tác chặt chẽ với các phòng ban khác là yếu tố quan trọng để đạt được mục tiêu này.